1. 業務性質和持續經營性

Mainz Biomed N.V.（以下簡稱「公司」）註冊地在荷蘭。該公司註冊辦公地址位於德國Mainz的Robert-Koch Strasse 50號，郵編55129，其幾乎所有業務均在德國開展。該公司成立的目的是收購Mainz Biomed Germany GmbH（前稱PharmGenomics GmbH，下稱「PharmaGenomics」、「PG」）的業務。 2021年9月，公司完成了一份捐贈協議，以實現此類收購。

我們開發和銷售用於癌症早期檢測的體外診斷（IVD）試劑盒。我們的旗艦產品ColoAlert正在歐洲市場推廣和銷售。我們目前正在開發下一代結直腸癌篩查產品，並計劃未來在美國和歐洲推出該產品。此外，我們還經營臨床診斷實驗室，並將我們的IVD試劑盒分發給歐洲的第三方實驗室，並通過我們在德國的在線商店銷售。

在這些綜合財務報表中，Mainz Biomed N.V.及其直接和間接完全擁有的子公司Mainz Biomed USA, Inc，Mainz Biomed GmbH（原名PharmGenomics GmbH）和European Oncology Lab GmbH被統稱爲"Mainz"，"Mainz Biomed"或"該公司"，也可單獨稱爲"Mainz"，"Mainz Biomed"或"公司"。

企業持續經營評估

公司出現了持續虧損，截至2024年6月30日，累計赤字達到$80.4 百萬美元，經營活動產生負現金流爲$8.1 百萬美元，截至2024年6月30日止六個月。截至2024年6月30日，公司手頭現金爲$977,764 。這些因素導致對公司能否作爲持續經營實體存在的疑慮，在這些財務報表發佈之日起的一年內的時期內是否可爲持續經營實體。如果公司無法獲得資金，公司可能被迫延遲、減少或取消其研發、監管和商業努力，這可能會對其未來業務前景及繼續作爲持續經營實體的能力產生不利影響。

管理層計劃通過目前手頭現金、未來的債務和/或股權融資來滿足現金流需求，資金可以通過一項或多項公開或私人權益發行、債務融資、政府或其他第三方資助、戰略聯盟或合作協議獲得。在2023年，公司通過股票和認股權證的組合銷售以及可轉換債務發行籌集了$16.5百萬。在2024年上半年，公司籌集了$3.5 million of net proceeds from the issuance of a convertible note and through the sales of ordinary shares. The Company believes that it will be able to raise additional funds through a combination of the sale of ordinary shares, the sale and/or exercise of warrants, and use of the Company’s access to capital through its Controlled Equity Offering and its Pre-Paid Advance Agreement (see Note 12). The Company also has the ability to defer certain costs, especially those related to clinical studies, to match financing inflows. Subsequent to June 30, 2024, the Company took action to reduce its operating costs, which included the reduction of personnel by 65%, reduction of external consulting costs, and the sale/closure of its European Oncology Lab business in St. Ingbert, Germany (see Note 20). The Company believes that its currently available cash on hand, including additional financing described above, will be sufficient to meet its planned expenditures and to meet the Company’s obligations for at least the one-year period following its consolidated financial statement date.

These consolidated financial statements have been prepared on a going-concern basis, which contemplates the realization of assets and the settlement of liabilities in the normal course of business. These consolidated financial statements do not reflect the adjustments to the carrying values of assets and liabilities, the reported revenues and expenses, and the statement of financial position classifications used, that would be necessary if the Company were unable to realize its assets and settle its liabilities as a going concern in the normal course of operations. Such adjustments could be material.

2.報告範圍

Basis of Presentation and Statement of Compliance

These condensed interim financial statements have been prepared in accordance with International Accounting Standards (「IAS」) 34, 「Interim Financial Reporting」 using accounting policies consistent with International Financial Reporting Standards (「IFRS」) as issued by the International Accounting Standards Board (「IASB」) and International Financial Reporting Interpretations Committee (「IFRIC」). These condensed interim financial statements do not include all of the information required of a full set of annual financial statements and are intended to provide users with an update in relation to events and transactions that are significant to an understanding of the changes in financial position and performance of the Company since the end of the last annual reporting period. It is therefore recommended that these condensed interim financial statements be read in conjunction with the annual financial statements of the Company for the year ended December 31, 2023 and notes thereto contained in the Company’s annual report filed on Form 20-F. 

這些簡化的中期財務報表基於歷史成本準則編制，必要時進行了修改。此外，這些簡化的中期財務報表採用了權責發生制（除現金流信息外）。

經董事會審計委員會於2024年10月17日授權發佈的簡化未經審計的中期財務報表。

新的會計準則

報告期內尚未生效且尚未應用的標準、解釋和標準修訂。

新標準適用於2027年1月1日或之後開始的年度報告期，允許提前採納。我們目前正在評估新標準的影響；雖然我們管理定義的績效指標的披露和調和將發生變化（主要是從管理層的討論和分析轉移到財務報表），某些現金流將被分類到我們的現金流量報表中（主要是利息支付從經營活動轉移到籌資活動），但我們不認爲我們的全部財務披露將受到新標準的應用的實質影響。

3. 重大會計政策摘要和估計及判斷的使用

4. 交易與其他應收款

截至2024年6月30日和2023年的六個月，公司記錄了$的壞賬準備金，用於應收貿易憑證。5,361和$17,0652024年6月30日截止的六個月，公司已覈銷了$的應收貿易憑證。10,795.

5. 庫存

截至2024年6月30日和2023年，公司記錄了$的庫存減值67,080和頁面。$0由於原材料過期。

6. 預付款及其他流動資產

在2023年6月30日結束的前六個月，公司記錄了一項對增值稅應收款的估值準備$53,295用於增值稅應收款。

7. 物業和設備

爲期至2024年6月30日的六個月內物業和設備以及物業、設備和累計折舊的變動如下：

8. 無形資產

我們的旗艦產品是ColoAlert，一種結腸直腸癌（「CRC」）篩查測試。2019年1月1日，我們與ColoAlert AS簽訂了一項獨家許可協議（「許可協議」），用於許可與ColoAlert測試相關的知識產權。

2023年2月15日，我們簽訂了一份知識產權資產購買協議（「IPA」），該協議取代了許可協議。根據IPA，我們收購了ColoAlert測試的知識產權。根據IPA，我們能夠將支付的知識產權價格降低爲（i）$2 百萬美元現金，分期支付在未來四年內，（ii） 300,000 普通限制股和（iii）限制在$的營收份額1每次測試銷售的週期10年。公司從這次收購中確認了一項無形資產，並分配了10年的有用壽命。這些無形資產的價值爲：(a)公司股票結算部分的價值爲當天結束時的價值，或每股6.85現金部分的價值則按未來支付的現值進行評估，採用10 定期

截至2024年6月30日的六個月內，公司向賣方支付了300,000。公司記錄了$的攤銷。188,591 and interest expense of $50,858截至2024年6月30日的六個月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，剩餘必需支付款項的責任爲$875,564註釋10 — 1,115,816在財務狀況表上，知識產權收購責任-關聯方（流動和非流動）被記爲負債。

2022年1月，公司獲得了一組新型mRNA生物標誌物的權利，包括專利待申請下的獨家許可。在公司評估完這些生物標誌物後，於2023年2月15日行使了收購這些生物標誌物的權利，包括專利待申請下的權利。公司計劃在其下一代產品中使用其中幾個生物標誌物。根據與運營名稱爲Transfertech Sherbrooke的SOCPRA Sciences Sante et Humaines S.E.C.（以下簡稱「 Sherbrooke」）簽訂的技術轉讓協議，公司將向Sherbrooke支付淨銷售額的2％的版稅，用於銷售任何集成這些生物標誌物的產品。

9. 租賃

使用權資產

公司根據租賃協議租賃了某些資產。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，管理層認爲沒有任何事件或情況需要對我們使用權資產進行減值測試。

使用權資產的賬面價值按直線攤銷法攤銷至租賃合同期限內，截至2024年6月30日，預計平均使用年限爲4.509

10. 應付賬款和應計負債

11. 可轉換債務-關聯方

在截至2019年12月31日和2020年的年度中， 公司與關聯方簽訂了合計歐元的貸款協議417,133（約467,154（2019年和2020年可轉換貸款）。 2019年和2020年可轉換貸款的利息率爲3.5%，並於2022年9月30日到期。其中一筆可轉換貸款尚未轉換，需按需支付（截至2023年12月31日歐元餘額30,000$33,118）和2024年6月30日美元餘額32,205）。在2019年和2020年可轉換貸款未償還的情況下，出借人有權0.5每年公司的淨利潤的% 通過歐元，公司在盈利的情況下支付的金額不超過債務的本金; 貸款人不參與公司的虧損。在到期時，2019年和2020年可轉換貸款可以轉換爲公司普通股。1 每股。

2019年和2020年可轉換貸款被確定爲一項包括股權分類轉換特徵和主機債務組件的財務工具。在初始確認時，公司使用剩餘價值法將2019年和2020年 可轉換貸款的本金金額分配到兩個組件之間。首先對主機債務組件進行估值，基於沒有嵌入轉換特徵的相似債務證券，餘下的部分分配給股權類別的轉換特徵。公司在發行2019年和2020年可轉換貸款時確認了債務折扣，總額爲歐元。13,064在發行2019年和2020年可轉換貸款時，公司採用剩餘價值法分配本金金額。

公司可轉換債務-關聯方的連續性如下：

12. 可轉換債務

公司的可轉換債務包括 2017年11月訂立的可轉換貸款和2023年和2024年訂立的一系列可轉換票據。貸款和票據的詳細信息如下:

可轉債

2017年11月，公司與公司兩位前股東簽訂了貸款協議，貸款總額爲EUR80,278（約92,007) (2017年可轉換債務”。截至2024年6月30日，2017年可轉換債務之一尚未償還，可隨時支付，欠款餘額爲EUR40,139$43,003剩餘貸款可由貸款方選擇將其轉換爲公司總股份的百分之4.25時非利息貸款，無擔保，應即時償還。

公司可轉換貸款的連續性如下：

可轉換可贖回票據

2023年6月28日，我們與YA II PN，Ltd.（「持有人」）簽訂了預付款提前協議（「PPA」）。根據PPA，我們可以要求持有人從我們這裏購買高達$的本票（每張均爲一張「本票」）。持有人將按本票本金的%購買每張本票。50,000,000 （「承諾金額」）賣出本票。持有人將按本票本金的%購買每張本票92美國元素，我們銷售了一張本票（「初始本票」）。本金金額爲$並收到了淨額，折扣後。持有人沒有義務根據PPA從我們處購買任何額外的本票。5,500,000 並收到了淨額，折扣後。5,060,000，淨額5,500,000，淨額5,060,000（「第二本票」）。

2024年4月18日，我們向持有人售出了一張本票（「第三本票」）本金金額爲$3,300,000 ，於此獲得淨收益$2,970,000扣除折扣和支付法律費用 的淨額爲$25,000.

每張本票到期日爲 發行日起的年份。本票不攜帶任何利息，除非發生違約事件，屆時利息爲 之一%每年。我們可以提前通知下列範圍內的一個 %溢價償還一張本票。15您可能會提前償還一張本票，並且支付 %溢價。8%之間的提前書面通知。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。業務日和之間的轉換比率。日曆日在提前償還之前，取決於我們普通股的市場價格。

可按持有人自行選擇將票據轉換爲我們的普通股，轉換價格（「轉換價格」）爲（a）較低的價格，即（I）$4.9986就初始票據而言，（II）$3.5424就第二張票據而言，以及（III）就每張隨後的票據（如有）而言，110在發行此類票據的前一交易日普通股成交量加權平均價格（「VWAP」）的固定價格”）或（b）92每普通股兩個最低日VWAP的平均值的百分之八在此轉換之前的交易日內。但無論如何，轉換價格不得低於底價$2.00，可能會因拆股和其他類似交易進行調整（「底價」）。

根據本票據，如果普通股的交易價格低於適用的底價，即發生「觸發事件」五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。的...七連續交易天在觸發事件後五個交易日內，我們必須向持有人進行與可轉讓票據相關的每月現金支付（「月付款」），金額爲較小的一項，即(i) $550,000，再加上8%的贖回溢價，適用於任何被償還的本金，再加上任何應計及未付利息，以及(ii) 所有未償還本金，再加上8%的贖回溢價，適用於任何被償還的本金，再加上任何應計及未付利息。此後，我們必須在初始月付款到期日後的每一月的30日曆日支付持有人月付款；只要我們根據特定觸發事件的情況下，每月的義務將會終止，如果(i) 普通股的每日成交量加權平均價在連續七個交易日內天在下一個月付款截止日期之前立即10％或高於底價，否則，我們將降低所有未償還的本票的底價50％，除非發生新的觸發事件。

13. 沉默合夥關係

某些沉默合夥協議與總部位於德國的一家銀行簽訂，該銀行還持有公司的普通股。這些債務在資產負債表中被歸類爲「關聯方」(見注15)。 公司的沉默合夥關係的連續性如下：

14. 股本

普通股

截至2023年12月31日，公司已經45百萬 股普通股獲得授權。2024年5月31日，公司股東批准將授權普通股增加至90 百萬，一經批准，普通股股份的總數不得超過 225 百萬股。普通股股東有權獲得不時宣佈的股息，並有權 90 。普通股股東有權獲得不時宣佈的股息，有權獲得之一公司股東大會上每股投票權。公司股本的面值是歐元0.01 每股。

在截至2024年6月30日的六個月內，公司按以下方式發行普通股：

2023年6月30日結束的六個月內

受控股權發行

2022年12月，公司進行了一項被稱爲「ATM」的控股權發行。根據ATM，公司可自行決定並在具有效力的向美國證券交易委員會提交的註冊聲明書的限制下，通過其代理以市場價格出售普通股，手續費爲%。3在2023年12月31日結束的一年內，公司根據ATM發行了 普通股307,365，淨收益爲$1,893,196，平均價格爲$6.16每股。2024年6月30日結束的六個月內，未根據ATM發行任何股票。

15. 關聯方交易

關鍵管理人員包括具有規劃、指導和控制公司整體活動權力和責任的人員。公司已確定關鍵管理人員包括公司董事會成員、首席執行官、首席財務官、首席商務官和首席科學官。 董事和關鍵管理人員在截至2024年6月30日和2023年的六個月中的薪酬如下：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司記錄了應付賬款-關聯方爲$37,088 和 $32,702，以及應計的管理人員薪酬爲$358,398 和 $267,234有效所得稅率爲

2024年6月30日和2023年結束的六個月內，支付給除關鍵人員以外的關聯方的報酬如下:

截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們記錄了分別爲$的支出，用於支付ColoAlert AS（及其繼任者Uni Targeting Research AS，統稱「ColoAlert AS」）所擁有的版稅和其他相關成本。186,601 和 $52,264公司的一位非執行董事也是ColoAlert AS的所有者。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，我們分別向ColoAlert AS支付了$。155,450 和 $173,844截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們對ColoAlert AS未支付成本記錄了分別爲$的負債，列示爲應付賬款-關聯方。31,151爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。0

沉默合夥關係

截至2024年6月30日，歐元200,000（約 $214,264）帶有$267,206的 % SPAs欠公司的大股東。歐元8.5的 債務到期日爲200,0002025年12月31日.

As at December 31, 2023, EUR 200,000 (approximately $220,784) with a carrying value of $271,354 of the 8.5% SPAs were owing to major shareholders of the Company. EUR 200,000 of the loan is due on 2025年12月31日.

During the six months ended June 30, 2024 and 2023, the Company incurred interest expense of $9,716 和 $16,664分別是因應向關聯方的餘額。

在截至2024年6月30日和2023年的六個月內，公司發生的溢利支出爲$3,884 和 $6,807分別是因應向關聯方的餘額。

16.政府補助

公司獲得與研發活動相關的政府補助。截至2024年6月30日和2023年的六個月內收到的政府補助金額，並在其他收入中確認如下：

17. 金融工具風險管理

公允價值基礎

根據用於估計公允價值的輸入的相對可靠性，金融工具的公允價值分爲公允價值層次結構的三個級別。公允價值層次結構的三個級別是:

公司的金融工具包括現金、應收賬款、貿易及其他應收款、應付賬款和應計負債、租賃負債、可轉換債券和應付貸款。 除了可轉換債券和應付貸款，公司金融工具的賬面價值由於具有短期到期日而接近其公允價值。由於利率變動和公司信用風險自發行以來幾乎沒有變化，可轉換債券和應付票據的公允價值與其賬面價值相近，折扣除外。

The Company is exposed in varying degrees to a variety of financial instrument related risks. The Board of Directors approves and monitors the risk management processes, inclusive of documented investment policies, counterparty limits, and controlling and reporting structures.

信用風險

The Company’s principal financial assets are cash and trade receivables. The Company’s credit risk is primarily concentrated in its cash which is held with institutions with a high credit worthiness. Management believes that the Company is not exposed to any significant credit risk with respect to its cash.

The Company mitigates its credit risk on receivables by actively managing and monitoring its receivables. The Company has been determined that no credit loss provision is required, as all amounts outstanding are considered collectible. During the six months ended June 30, 2024, the Company incurred $16,090 (related to Trade receivable and VAt receivable) in bad debt expense (2023 - $53,295). The Company mitigates credit risk by evaluating the creditworthiness of customers prior to conducting business with them and monitoring its exposure for credit losses with existing customers.

流動性風險

Liquidity risk is the risk that the Company will not be able to meet its financial obligations as they fall due. The Company has a planning and budgeting process in place to help determine the funds required to support the Company’s normal operating requirements on an ongoing basis. As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the Company had an unrestricted cash balance of $977,764 和 $7,070,925，以及轉換債券金額爲$5,799,000和 $4,859,000，分別。公司正在根據其PDA出售股票，所得款項用於償還本金和利息 支付給借款人。

18. 集中度

主要客戶被定義爲各自佔公司年度營收大於10%的客戶。截至2024年6月30日，公司有一位客戶的營收約佔總收入的43%和18%，分別是截至2023年7月31日的三個月和六個月，一個客戶佔營業收入的

19. 營業費用

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，營業費用包括以下內容： 

20. 後續事項

截至2024年10月17日，公司已經對隨後事件進行了審查。2024年6月30日之後：

公司發行了代表股，作爲發行初始公開股的承銷商代表的承銷補償部分。代表股與公開股相同，但承銷商同意在公司完成初始業務組合前不轉讓、轉讓或出售任何此類代表股。代表股被FINRA認爲是補償，因此在FINRA規則5110(e)(1)項下，其在此次發行銷售開始日後180天的期限內被限制。此外，承銷商已同意(i)放棄有關這些股票的贖回權，關於公司的初始業務組合(BC)完成，以及(ii)放棄關於這些股票從信託帳戶（如下文所定義的帳戶）獲得清算分配的權利，如果公司在2024年6月5日之前沒有完成其初始業務組合，則放棄這些股票（如果公司通過我們的贊助人或其關聯方的延長存款時間，最長可延長至2024年11月5日）。31,353,911 普通股根據其PPA發行。因此，公司獲得了美元的收入3,787,312 並在可轉換票據上記錄了本金減少5,284,550.

在2024年7月和2024年10月期間，公司重組了其運營，專注於其在歐洲的ColoAlert業務，開發下一代產品，並計劃在2025年在美國進行Early Detect 2臨床研究。與此重點一致，公司實施了包括削減運營成本（包括削減人員 65%，削減外部諮詢成本，並出售/關閉其位於德國聖英格貝特的歐洲腫瘤實驗室（「EOL」）業務。EOL業務的銷售向公司支付了€35,000。此外，公司修改了其CEO和CFO的就業合同，降低了這些官員的薪水 60%和50分別爲他們原始薪酬的%，生效日期爲2024年11月1日。

公司發行了代表股，作爲發行初始公開股的承銷商代表的承銷補償部分。代表股與公開股相同，但承銷商同意在公司完成初始業務組合前不轉讓、轉讓或出售任何此類代表股。代表股被FINRA認爲是補償，因此在FINRA規則5110(e)(1)項下，其在此次發行銷售開始日後180天的期限內被限制。此外，承銷商已同意(i)放棄有關這些股票的贖回權，關於公司的初始業務組合(BC)完成，以及(ii)放棄關於這些股票從信託帳戶（如下文所定義的帳戶）獲得清算分配的權利，如果公司在2024年6月5日之前沒有完成其初始業務組合，則放棄這些股票（如果公司通過我們的贊助人或其關聯方的延長存款時間，最長可延長至2024年11月5日）。1,200,000 普通股予顧問 與年度協議有關。

於2024年10月8日，我們根據PPA發行了第四張本票，原本票金額爲$1,500,000的債券，原始發行價折扣爲10%原始發行折扣。該票據將於發行日起一年後到期。該票據按 7%的年利率計息，除非發生違約事件，否則利率 將增加至%的年利率。我們可以提前支付該票據，支付金額爲 15%。 5% premium with advance written notice ranging between five business days and thirty calendar days prior to such prepayment, depending on the market price of our ordinary shares. The note is convertible at holder’s discretion into our ordinary shares at a fixed conversion price equal to the lower of either $0.25 per Ordinary Share or 92% of the average of the two lowest daily volume weighted average prices during the eight (8) consecutive trading days immediately preceding a conversion.