美國鋰礦公司。

簡明綜合資產負債表

截至2024年8月31日和2023年止，為期三個月和六個月

(以加拿大元表示)

美國鋰礦公司。

目錄

未經核數師審核通知

綜合縮表中期合併財務報表

根據51-102國家法規，第4部分4.3(3)(a)條款，如果審計師未實施對簡明中期綜合基本報表的審核，該報表必須附上一份通知，指明該簡明中期綜合基本報表尚未經審計師審查。

附帶的未經審核的簡明暫時綜合基本報表已由管理層準備並負責。

公司的獨立核數師並未根據加拿大特許專業會計師制定的標準對這些精簡的中期綜合財務報表進行審核，以進行實體核數師對精簡的中期綜合財務報表的審核。

美國鋰礦公司。
縮編的中期合併財務狀況表
(以加幣表示 - 未經審核)

已於2024年10月11日代表董事會批准：

美國鋰礦公司。
基本損失及綜合損失綜合財務報表
(以加幣表示 - 未經審核)

美國鋰礦公司。
總體現金流量總體總體綜合簡明中期縮短報表
(以加幣表示 - 未經審核)

美國鋰礦公司。
縮短後的股東權益變動綜合表
(以加幣表示 - 未經審核)

⁽¹⁾ 「資本公積」及「赤字」的期初結餘已更改，以反映基本報表附註3中指示的會計政策變更。
於2024年2月29日結束的合併基本報表。

1. 營運性質和持續經營

美國鋰礦公司（以下簡稱"公司"）在英屬哥倫比亞省註冊成立。該公司從事於在美國和秘魯尋找、收購和探索礦產權的業務。該公司的總部位於加拿大卑詩省溫哥華西喬治亞街1030號710室，總部註冊及記錄辦公室位於加拿大卑詩省溫哥華西喬治亞街885號2200套房，郵政編碼V6E 2Y3和V6C 3E8，加拿大。該公司的普通股在tsx創業公司（以下簡稱"交易所"）的第二級上市交易，標的為"LI"，在納斯達克交易所標的為"AMLI"，在法蘭克福證券交易所標的為"5LA"。

公司正在探索其主要礦產資產，尚未確定該資產是否包含可經濟回收的礦藏儲量。將探勘和評估資產列示為可回收資產的回收性取決於發現可經濟回收的儲量、證實公司對基礎礦產權的利益、公司獲得必要融資以完成開發、並取決於未來盈利生產或處分的收益。

這些縮短的中期綜合基本報表是根據適用於營業業務的會計原則編製的，假設公司將能夠在正常業務過程中實現其資產並履行其債務。截至2024年8月31日，公司的營運資本為$7,312,285（2024年2月28日為$16,323,474），截至2024年8月31日的六個月內，公司虧損$13,063,088（2023年8月31日為$21,706,628）。此外，截至2024年8月31日，公司累計虧損為$172,234,425（2024年2月29日為$159,171,337），主要通過股本發行進行資助。公司作為營業業務繼續及實現資產的能力取決於獲得額外融資。雖然公司過去已籌集資金，但無法保證將來能否再次籌集到資金。截至2024年8月31日，管理層認為公司具有足夠的營運資本，可滿足在財務狀況報表日期起計的隨後十二個月內的公司債務。

2. 報告基礎

遵從聲明

這些縮表包括比較數字，已按照國際會計準則（"IAS") 34"財報補充"的要求編製，採用國際財務報告準則（"IFRS"）與國際會計準則委員會（"IASB"）發行的會計政策，以及國際財務報告解釋委員會（"IFRIC"）所發佈的解釋。

特定帳戶已重新分類，以符合當前期間的分類。

這些簡明的中期綜合基本報表已於2024年10月11日獲得董事會批准並授權發行。

測量基準

這些縮表中期綜合的基本報表是根據歷史成本原則編製的，除了一些以公平價值衡量的金融工具。此外，這些綜合基本報表是根據應計基礎會計編製的，除了現金流量披露。

2. 報告基礎 (續)

簡明暫時合併財務報表以加幣呈現，除非另有註明。加幣同時也是公司及其附屬公司的功能货币，除了Macusani Yellowcake S.A.C.和Macusani Uranium S.A.C.，其功能货币為美元。

合併原則

簡明的中期合併基本報表包括公司及以下附屬公司的賬目：

所有板塊之間的跨公司交易、餘額、營業收入和費用在合併時被消除。到2023年2月28日結束的一年內，公司將1032701 Nevada Ltd.、1065604 Nevada Ltd.、1067323 Nevada Ltd.、1134989 Nevada Ltd.、1301420 Nevada Ltd.和4286128 Nevada corp.合併為Tonopah 鋰礦公司。此外，公司將Big Smoky Holdings corp.合併為美國鋰礦控股公司。

子公司是指公司具有與其參與有關係的變量回報以及利用權力影響投資者收益的實體。在評估公司是否控制另一個實體時，考慮目前可行使或可轉換的潛在表決權的存在和影響。從控制權轉讓給公司的日期起至控制權終止的日期，子公司被完全合併計算。

3. 物料會計政策資訊

這些簡明的中期合併基本報表並不包括所有所需之核數監事年度合併基本報表的資訊，而是旨在向用戶提供有關自上一個年度報告期結束以來對公司財務狀況和業績變化有重大影響之事件和交易的更新。這些簡明合併中期財務報表中所遵循的會計政策與公司截至2024年2月29日年結的最近審核合併年度財務報表中所應用的相同。因此，建議讀者應該同時參考公司截至2024年2月29日和2023年2月28日結束之年度合併基本報表與這些簡明的中期合併基本報表。

3. 物料會計政策資訊 (續)

判斷和估計

根據IFRS要求，編製符合規範的年度合併基本報表需要管理層作出影響會計政策應用、資產、負債及可能負債的金額以及合併基本報表日的營業收入和支出金額的判斷、估計和假設。估計和假設會持續評估，並基於管理層的經驗和其他因素，包括認為在當時情況下是合理的未來事件預期。然而，實際結果可能與這些估計不同。估計結果是基於對不易從其他來源明顯看出的資產和負債的攜帶價值作出判斷的依據。

估計和基本假設是持續審查的。如果對會計估計的修訂僅影響當期，則將在修訂當期確認；如果審查影響當前和未來期間，則將在修訂當期和進一步期間確認。

對這些合併基本報表影響最大的判斷和估計領域如下：

勘探和評估資產的攜帶價值

• 公司的勘探和評估資產代表其財務狀況表上最重要的資產。公司管理層根據當時可得到的事實和情況，運用其判斷力來判斷勘探和評估資產價值是否能實現。對於每個項目，公司審查其對權利要求/特許權、未來計劃以及勘探或開發進展，以判斷是否應該對各項目進行減損測試。在判斷項目是否顯示可能影響勘探和評估資產攜帶值的減值因數方面，存在重大的判斷。

股份報酬獎勵的估值

• 期權的價值是使用布萊克-舒爾斯（Black-Scholes）期權定價模型評估的，而這些輸入可能會明顯影響計算出的價值。布萊克-舒爾斯期權定價模型的典型輸入包括：行使價格、歷史波動率、到期時間和無風險折現率。尤其是歷史波動率和無風險折現率需要圍繞用作布萊克-舒爾斯期權定價模型輸入的參考期間或基準利率進行判斷。

對從對Surge Battery Metals Inc.（附註6）的投資中收到的普通股和普通股購買權進行估值。

• 公司對Surge Battery Metals Inc.的投資需要使用Black-Scholes期權定價模型來判斷市場流動性不足的折扣，應用於Surge普通股初始價值和評估Surge普通股購買權證。Black-Scholes期權定價模型的典型輸入包括：執行價格、歷史波動率、到期時間和無風險折現率。特別是歷史波動率和無風險折現率需要對用於輸入Black-Scholes期權定價模型的參考期間或基準利率進行判斷。

3. 物料會計政策資訊 (續)

確定具有重大影響力

• 對其他公司的投資會根據對其他公司的控制和影響程度而有所不同。管理層需要在每個報告日期評估公司對這些其他公司的控制和影響。管理層已經使用其判斷力來判斷哪些公司是受控制的並要求合併，哪些公司受到重大影響並要求進行權益法會計。截至2024年8月31日，公司判斷其在Surge Battery Metals Inc.（附註6）中擁有重要影響力。

尚未採用的會計準則。

根據IFRS 18，將取代IAS 1《基本報表的呈現和披露》，旨在改善公司在基本報表中的溝通方式，著重於關於財務績效的資訊，尤其是利潤及損失表中有關額外明確的小計、有關管理明確的績效指標的披露以及有關資訊的匯總和分解的新原則。IFRS 18伴隨著對IAS 7《現金流量表》要求的有限修訂。IFRS 18自2027年1月1日起生效。公司可在該日期之前適用IFRS 18。 根據IFRS 18，《基本報表的呈現和披露》的目的是改善公司在基本報表中的溝通方式，著重於關於財務績效的資訊，尤其是利潤及損失表中有關額外明確的小計、有關管理明確的績效指標的披露以及有關資訊的匯總和分解的新原則。IFRS 18伴隨著對IAS 7《現金流量表》要求的有限修訂。IFRS 18自2027年1月1日起生效。公司可在該日期之前適用IFRS 18。根據IFRS 18，《基本報表的呈現和披露》的目的是改善公司在基本報表中的溝通方式，著重於關於財務績效的資訊，尤其是利潤及損失表中有關額外明確的小計、有關管理明確的績效指標的披露以及有關資訊的匯總和分解的新原則。IFRS 18伴隨著對IAS 7《現金流量表》要求的有限修訂。IFRS 18自2027年1月1日起生效。公司可在該日期之前適用IFRS 18。

公司已對國際會計準則委員會發布但尚未生效的新標準進行評估，並確定任何已發布的標準對公司的簡明期中合併基本報表不會產生或僅會產生非常小的影響。

4. 現金及現金等價物

公司的現金及現金等價物包括來自加拿大金融機構的可贖回保證投資證明（"GICs"），包括截至2024年10月24日至2025年1月10日期間賺取的利息，利率介乎每年4.40％至5.70％並於不同時間到期。

公司的GIC可兌現，且包含在現金及現金等價物裡，可全額贖回而不會損失已累積的利息。

5. 短期投資

作為公司對Surge Battery Metals Inc.（"Surge"）的定向增發投資戰略的一部分（註6），公司獲發了13,400,000份普通股認購權證（"warrants"）。這些認購權證的行使價為每份0.55美元，期限為從2023年6月9日起的三年。這些認購權證是財務資產，按公允價值衡量並在每個報告期結束時重新評價。

以下表格提供了warrants帶來價值變化的調解。

5. 短期投資 (續)

公司於2024年8月31日確定了Surge認股權的公平價值為2081020美元（2024年2月29日為4451480美元），因此認列為2024年8月31日結束的六個月中的未實現損失/（收益）為2370460美元（2023年8月31日為-1684571美元）。

截至2024年8月31日，Surge的認股權證公平價值是根據以下輸入值確定的：

截至2024年8月31日止六個月，公司確認了421,143美元的延遲收益（2023年8月31日-無）在收購日期確認的Surge認股權證上。2024年8月31日的剩餘延遲收益餘額為1,474,000美元，其中842,286美元為流動資產，631,714美元為非流動資產（2024年2月29日-1,895,143美元）。延遲收益將在認股權證期間確認。

6. 投資於激增的電池金屬公司。

2023年6月9日，公司完成了對Surge的戰略投資，Surge是一家在加拿大註冊的公司，業務主要是在內華達州收購、勘探和開發礦產物業。

Surge完成第一批非經紀私募融資，發行了13,400,000個單位（"單位"），每個單位售價為$0.40，向公司發行，總交易價值為$5,360,000。每個單位包括一個普通股和一個認股權證，認股價格為每張$0.55，自發行日起三年內行使，並受到4個月的持有期限限制。

截至2023年6月9日，將交易價值分配給Surge普通股和認股權證是基於每項資產的相對公平價值，分別為$3,062,857和$2,297,143。普通股的估值是基於交易日Surge普通股的市價乘以缺乏流通性折扣（“DLOM”）的22.6%，通過使用Black-Scholes期權定價模型確定。認股權證的估值則是使用Black-Scholes期權定價模型，認股權證的現貨價格基於Surge普通股DLOM價格，以反映持有4個月的期限。

6. 投資於激增的電池金屬公司。 (續)

以下的Black-Scholes假設用於評估2023年6月9日普通股和認股權證的無市場流動性折扣價值：

該公司確定於2023年6月9日收購的Surge認股權的公平價值為4,824,000美元。由於此金融工具的公平價值超過2,297,143美元的單位報價交易價值，且其公平價值並不僅基於可觀察的輸入，因此,2,526,857美元被記錄為递延收益，並在認股權的三年壽命中予以認列（附註5）。

初次確認後，Surge普通股和認股權證為獨立的金融資產，因此按獨立方式進行估值。公司確定在收購日通過持股和董事會代表的組合對Surge具有重大影響力，因此採用權益法核算投資。認股權證在每個報告日公平值進行評估（附註5）。

截至2024年8月31日，公司擁有Surge 13,400,000股，佔該投資者約8.16％的所有權，並擁有Surge五位董事席位之一。 公司還與Surge簽署了技術顧問協議，公司將對Surge的勘探活動產生影響。

由於Surge的基本報表通常在公司提交財務報表時尚未公開，因此Surge的成果份額是根據一個比公司報告期前兩個月的時間段來識別。

⁽¹⁾ 自2023年6月9日購買Surge投資以來，Surge損失的份額僅從收購日計算到2023年12月31日。

⁽²⁾ 公司對Surge的初始投資佔Surge優先股份的9.73％，截至財政年度結束時降至8.37％，導致稀釋損失為420,418美元。

⁽³⁾ 截至2024年8月31日的六個月期間，對Surge的股本投資下降至8.16％，導致稀釋損失為$42,254（2023年8月31日 - $14,271）。

6. 投資於激增的電池金屬公司。 (續)

2024年8月31日，Surge的普通股交易價格為0.33美元。對Surge投資的報價市值為4,422,000美元。

Surge未經審核的損失和綜合損失如下：

Surge的資產負債表中選取的信息如下:

Surge的資產負債表和損益及綜合損益表的陳述已經調整，以使其會計政策與公司的政策保持一致，尤其是涉及探索和評估支出的會計處理。

公司被委任為Surge的顧問，協助Surge的內華達北部鋰礦項目的勘探和開發。公司已收到Surge支付的24萬美元頭期費用，這筆費用涉及為期12個月的顧問諮詢，自2023年6月9日起。截至2024年8月31日的六個月期間，公司認列與諮詢有關的營業收入為6萬美元，公司資產負債表上的未實現收入為零。

7. 存款取回申請

截至2024年8月31日，重新計算存款為589,557美元（2024年2月29日為593,009美元），包括一項按成本記錄的債券，作為對內華達州政府特定探勘資產的擔保，詳載於附註10。

8. 資產及設備

9. 使用權資產和租賃負債

截至2024年8月31日，使用權資產和租賃負債如下：

租賃資產

權益使用資產折舊是根據剩餘租約期限使用直線法計算的。

租賃負債總額

租賃負債以12%的折扣率折現。

9. 租賃資產及租賃負債 (續)

租約期內（包括預估營運成本）的最低未來租金支付余額如下所示：

10. 勘探和評估資產

TLC鋰礦項目（“TLC項目”）- 內華達，美國

2018年8月，公司從內華達州奈縣的內華達阿拉斯加礦業有限公司（"TLC版稅持有人"）購買了一系列未受專利保護的洛德礦業權。

公司於2023年2月28日結束之年度為TLC項目支付了以下款項：

• 2022年6月-公司用4083681美元現金購入了位於大煙燻谷（Big Smoky Valley）的某些私有農產品土地以及某些水權，靠近公司的TLC項目。
• 2023年1月-公司以4503000美元的公平價值發行950,000股公司普通股，用以買回公司完全擁有的TLC項目上剩餘的1%總體覆蓋權。
• 2023年1月-公司以946,000美元的公平價值發行200,000股公司普通股，以購入位於內華達州奈縣的八處同TLC項目相鄰的礦脈礦權，透過收購Maran Ventures Ltd。

選項 - 內華達，美國

2023年8月，該公司簽署了購買具有特定水權的房地產的選擇權和優先購買權，價值201,645美元，有效期為3年。

Falchani鋰礦項目（"Falchani Project"），Macusani鈾項目（"Macusani Project"）- 秘魯普諾

2021年5月收購Plateau及其秘魯附屬公司Macusani SAC後，該公司持有或擁有法院禁令保護的土地所有權，位於秘魯東南部Puno省Carabaya地區的礦業特許權。

10. 勘探和評估資產 (續)

2022年6月，公司簽訂了一份採礦權轉讓協議，以收購秘魯南部靠近該公司Falchani項目的額外特許。公司支付了517,130美元，並向供應商發行了2,250,000股公司的普通股，其公允價值為4,635,000美元。

公司的子公司Macusani Yellowcake和Macusani Uranium目前持有的174個Falchani Project和Macusani Project特許經已32個受過秘魯行政和司法程序（總稱為“程序”）的影響，以推翻秘魯地質、礦業和冶金研究所（INGEMMET）和秘魯能源和礦業部（MINEM）礦業委員會分別在2019年2月和2019年7月發出的決議，該決議宣布Macusani Yellowcake未按時收取年度有效性費而使該32個特許無效。2023年11月15日，秘魯高等法院一致支持先前的一審對公司有利的判決，關於這32個特許明確確立了Macusani Yellowcake是這些特許的合法擁有人。2023年12月29日，公司宣布INGEMMET和MINEM已向最高法院提出請願，作為逆轉該判決的最後嘗試。如果請願成功，Macusani Yellowcake對這32個特許的擁有權可能會被撤銷。然而，公司認為最高法院無理由管轄此事，並將繼續採取一切必要行動，並追求所有可用的法律選擇，以捍衛其利益。

11. 股份資本

認可的

無限數量的無面值普通股。

已發行

在截至2024年8月31日止的六個月期間

公司發行了3,614股普通股，以配合行使3,614張認股權，總收益為10,842美元。因此，公司將從儲備金將已行使認股權的已攤銷價值4,821美元轉移到股本。其餘的認股權未被行使而到期。

2024年8月，公司以每股0.76美元的價格發行225,000股普通股，以配股和轉換2,900,000個限制性股份單位，總值為171,000美元。

截至2024年2月29日止一年期間：

2024年2月，公司發行290萬股普通股，用於股票過戶和轉換290萬個受限股份單位。

公司發行26,307股普通股，以1.75美元的加權平均行使價行使26,307個 warrants，總收益為46,021美元。因此，公司將26,307份已行使 warrants 的攤提價值 33,706美元從儲備轉移至股本。公司還發行540,600股普通股，以1.47美元的加權平均行使價行使540,600個期權，總收益為801,908美元。因此，公司將已行使期權的攤提價值 561,349美元從儲備轉移至股本。

11. 股本 (續)

加權平均行使價

公司為董事、員工和顧問設立了綜合激勵計劃（「激勵計劃」），以提供激勵期權的授予。根據激勵計劃，每一期權的行使價由董事會決定，基於市價，並須符合交易所的政策。根據激勵計劃，根據期權和其他證券的授予，可發行的股份總數限制為公司在授予時已發行股份的10％。在12個月期間授予給任何一位受益人的期權總數限制為公司已發行股份的5％。

股票期權在外的變動摘要如下：

截至2024年8月31日，以下期權仍未行使並可行使：

在2024年8月31日結束的三個和六個月內，公司記錄了與期權相關的股份基礎報酬倒退43,559美元和30,883美元（2023年8月31日 - 860,661美元和2,056,111美元的費用）。

在截至2024年8月31日的六個月內，沒有授予任何股票期權（2023年8月31日為75,000）。

11. 股本 (續)

截至2023年8月31日結束的六個月內，授予期權的加權平均公允價值為每個期權2.46美元。截至2024年和2023年8月31日結束的六個月內，用於Black-Scholes期權定價模型的加權平均假設如下所示：

限制性股票單位

激勵計劃亦提供予董事、高級職員和員工發放限制性股票單位（"RSU"）。在RSU授予後，按公司自行決定，RSU獎項持有人可以根據結算日期的普通股市價收取一個普通股或等值現金支付。激勵計劃下授出的RSU總數，以及激勵計劃下授出的任何其他證券數量，均限制為當時已發行股份的10%。在12個月內向任何一名受領人授予的RSU總數，限制為公司已發行股份的5%。截至2024年8月31日，所有授予的RSU均為股權結算，並於2年內累積。

2024年8月31日，每個RSU的公允價值為2.73美元（2023年8月31日為每個RSU的2.71美元）。

截至2024年8月31日止三個月及六個月，公司分別記錄了1,398,448美元和2,944,122美元的股份報酬（截至2023年8月31日止三個月及六個月-分別為2,772,307美元和5,624,851美元），涉及限制性股票單位。

RSU交易摘要如下：

11. 股本 (續)

RSUs待發行股份變動摘要如下:

績效股票單位

激勵計劃還提供給董事、高級職員和員工授予表現股本單位（"PSUs"）。在股本單位獲得盈余後，由公司自行決定，PSU獎勵持有人可以根據結算日期的普通股市價收取一份普通股或等值現金支付。根據激勵計劃授予的PSUs總數，以及根據激勵計劃授予的任何其他證券，不得超過該公司在授予時已發行股份的10%。授予給任何一名接受者的PSUs總數在12個月內不得超過公司已發行股份的5%。截至2024年8月31日，所有已授予的PSUs均以股權結算。

2023年2月，公司向各董事、高級主管、員工以及顧問發行了2,000,000單位的受限股票單元（PSUs）。這2,000,000單位的PSUs將在公司核心資產之一發生控制變更或持有控股權之處分時認股。這些PSUs以9,440,000美元的公允價值授予，並將在估計的5年壽命內記錄。

截至2024年8月31日止三個和六個月，公司分別記錄了股份報酬$472,000和$944,000（2023年8月31日止三個和六個月 - 分別為$472,000和$1,101,333）相關的PSUs

PSU交易摘要如下：

11. 股本 (繼續)

認股證

下列是無數權證持有量變更的摘要：

12. 關聯方交易

重要管理人員包括那些對公司整體計劃、指導和控制活動負有職權和責任的人員。公司已確定重要管理人員包括公司董事會的執行和非執行成員以及公司管理人員。

截至2024年8月31日，公司向公司內部的高級管理人員和董事所控制的公司欠款70,841美元（2024年2月29日 - 24,725美元），用於未支付的管理費和勘探評估支出，並已列入應付賬款和應計負債中。

高層貿易，被認定為相關方，已在附註 6 中披露。

這些交易是正常營運中的一部分。

13. CAPITAL MANAGEMENt

公司在資本管理方面的目標是為了保障公司能夠繼續作為持續經營去從事礦產項目的勘探和開發，同時為了為利益相關方保持彈性的資本結構，保持信用，並長期為股東實現最大回報。公司並沒有受到任何外部強加的資本要求。由於公司處於勘探階段，其主要資金來源是發行普通股。公司將股東權益元件納入其資本管理中。

公司管理資本結構並根據經濟條件的變化和基礎資產的風險特徵進行調整。為了維持或調整資本結構，公司可能試圖發行新股以籌集現金，並從相關方獲得橋接貸款。公司的投資政策是將現金投資於金融機構的低風險投資工具上，其到期期限根據預期從營運中的支出時間選擇。

2024年8月31日結束的六個月內，公司的資本管理沒有任何變化。

14. 公司投資的公平價值的判斷受到某些限制，私人投資的財務信息可能無法獲得，即使獲得，該信息可能有限且/或不可靠。使用上述的估值方法可能存在不確定性，並且判斷基於公司的判斷，從這些技術估算出的任何價值可能無法被認可或實現。

該公司的金融工具包括現金及現金等價物、GIC、短期投資、應收金額、存款、回收保證金、應付款項及應計負債和租賃負債。截至2024年8月31日，該公司將其短期投資歸類為FVTPL，其餘金融工具歸類為攤銷成本。就攤銷成本的金融工具而言，由於其特性，其攜帶金額近似於其公平價值。該公司的租賃負債的攜帶金額是以貼現未來現金流的現值衡量。

公司按照可觀察輸入值的量對以公平價值計量的金融工具進行分類，分類依據如下層級：

一級 - 報告日起之行之表價指引能在活躍市場內找到相同資產或負債。活躍市場指的是交易頻率和成交量足夠頻繁，能夠提供定期定價資訊的市場。

二級 - 公允價值計量是從除了對該資產或負債可觀察的報價價格之外的輸入中衍生出來，直接地（即價格）或間接地（從性價格衍生）。

三級 - 此級別的估值是根據資產或負債的價值而非基於可觀察市場數據的情況。公司的Surge Warrants（短期投資）歸類為三級。

公司的財務工具受到以下風險的影響：

信用風險

信用風險是指如果財務儀器的交易對方未能履行合同義務，公司將面臨財務損失的風險。金融儀器中潛在面臨信用風險的主要是金融機構。 公司主要包含現金及現金等價物、GIC和應收款項等金融儀器，可能面臨信用風險。現金及現金等價物和GIC存放在加拿大的金融機構，公司認為信用風險極小。公司的應收款項餘額主要包括來自加拿大政府的商品和銷售稅應收款項。

14. 金融工具和風險管理 (續)

公司對信用風險的最大曝險如下:

流動性風險

流動性風險是指公司可能無法按時履行財務負債方面的義務。公司的財務負債包括應付賬款和應計負債。公司通過預測營運現金流以及預測各項投資和籌資活動來管理其流動性風險。流動性風險被評估為低。

以下表格總結了公司尚未清償的財務負債。

匯率期貨風險

公司在現金及現金等價物、返金存款、應付帳款及應計負債等以外币計值的款項方面承受匯率風險。截至2024年8月31日，公司擁有以美元計值的外幣淨資產為795,513美元，相當於1,073,227美元。如果外幣兌加幣的匯率波動幅度為10%，將導致外匯期貨損益約107,322美元。

利率風險

利率期貨風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量可能因市場利率變動而波動。本公司持有根據基準利率計算的現金及等價物餘額和定期存款。本公司目前的政策是將多餘現金投資於其銀行機構發行的投資級短期存款證書。本公司定期監控其所作的投資，並對其銀行的信用評級感到滿意。

價格風險

價格風險是資產或負債以公允價值計量，或財務工具未來現金流量因市場條件變化而波動的風險。

14. 金融工具和風險管理 (續)

公司對其短期投資的價格風險的最大暴露如下：

截至2024年8月31日止三個月內，沒有從一級、二級和三級分類的資產和負債之間的轉移。

15. 分部資訊

公司有一個可報告部門，即收購和探勘資產。公司非流動資產的地理信息如下:

16. 有關現金流的補充披露