美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 | |
截至季度結束日期的財務報告 | |
或者 | |
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 | |
在從_________到_________的過渡期間 |
委託文件編號:001-39866
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
(設立或組織的其他管轄區域) | (納稅人識別號碼) | |
|
||
,(主要行政辦公地址) | (郵政編碼) |
+
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(更改後)
根據法案第12(b)項註冊的證券:
每一類的名稱 | 交易符號(S) | 在其上註冊的交易所的名稱 |
請在檢查標記旁邊選擇以下方框:(1)在過去12個月內(或對於註冊人要求提交此等報告的較短期間),是否已根據1934年證券交易法第13或15(d)節的規定提交了所有已提交的報告,並(2)在過去90天內是否已受到此等報告提交要求的約束。
請用複選標記表示,註冊人是否在過去的12個月(或註冊人需要提交此類文件的更短時期)內按照S-t法規第405條規定提交了所有需要提交的互動數據文件。
請通過勾選符號來指示註冊人是否爲大型快速備案人,加速備案人,非加速備案人,較小報告公司或新興增長型公司。請參閱《交易所法》120億.2條中對「大型快速備案人」,「加速備案人」,「較小報告公司」和「新興增長型公司」的定義。
大型加速量申報人 ☐ | 加速量申報人 ☐ |
小型報告公司 | |
新興成長型企業 |
如果是新興成長型公司,請勾選此項,以說明註冊公司是否選擇不使用符合《證交法》第13(a)條規定,即符合任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期的方法進行合規性遵循。 ☐
勾選「是」表示該申報人是殼公司(根據《交易法》第12億.2條規定定義);勾選「否」表示該申報人不是殼公司。
是 ☐
截至2024年3月31日,註冊者持有未清償的
股份,不包括285,830股庫存股。
目錄
第一部分-財務信息 | ||
項目1.基本報表 | 1 | |
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 17 | |
項目3.有關市場風險的數量和質量披露 | 27 | |
項目4.控制和程序 | 27 | |
第二部分-其他信息 | ||
項目1.法律訴訟 | 28 | |
項目1A.風險因素 | 28 | |
項目2. 未註冊的股票股權及款項使用情況 | 28 | |
項目3. 面對高級證券的違約情況 | 28 | |
項目4. 礦山安全披露 | 28 | |
項目5.其他信息 | 28 | |
項目6.附件 | 28 | |
簽名 | 29 |
第一部分——財務信息
項目1.基本報表
海灣資源公司 |
和子公司 |
簡明的合併資產負債表 |
(以美元表示) |
2024年3月31日 (未經審計) | 2023年12月31日。 (經過審計) | |||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
2,687,823 | ||||||||
淨存貨 | ||||||||
預付款及存款 | ||||||||
其他應收款 | ||||||||
流動資產合計 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
物業、廠房和設備,淨值 | ||||||||
融資租賃使用權資產 | ||||||||
經營租賃權使用資產 | ||||||||
預付土地租賃淨額,減去流動部分 | ||||||||
總非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款及應計費用 | $ | $ | ||||||
應交稅款-流動 | ||||||||
客戶預付款 | ||||||||
與關聯方應付款項 | ||||||||
融資租賃負債,流動部分 | ||||||||
經營租賃負債,當前部分 | ||||||||
總流動負債 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
融資租賃負債,扣除流動部分 | ||||||||
經營租賃負債,淨值超過流動資產 | ||||||||
總非流動負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
責任和損失的附帶條件 | $ | $ | ||||||
股東權益 | ||||||||
優先股; $ | 每股面值; 未行權的$ | $ | ||||||
普通股; $ | 每股面值; 股已發行;且 截至2024年3月31日和2023年12月31日爲止的流通股份||||||||
庫藏股; | 2024年3月31日和2023年12月31日的成本股份( | ) | ( | ) | ||||
額外實收資本 | ||||||||
未分配利潤 | ||||||||
保留盈餘調撥 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計 | ||||||||
負債及股東權益合計 | $ | $ |
請參見簡明合併財務報表的附註。
1
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
綜合收益(損失)的綜合合併財務報表
(以美元爲單位)
(未經審計)
截至三個月的期間結束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
營業收入 | $ | $ | ||||||
營業成本和費用 | ||||||||
營業收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
銷售及推廣費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
工廠停工期間發生的直接勞動和廠房間接費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般及管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他經營收入 | ||||||||
總營業成本和費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收支 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
利息收入 | ||||||||
其他支出 | ( | ) | ||||||
稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得稅(支出)收益 | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
綜合損失: | ||||||||
淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合收益(損失) | ||||||||
- 外幣翻譯調整 | ( | ) | ||||||
綜合(虧損)收益總額 | $ | ( | ) | $ | ||||
每股基本和稀釋盈利(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和稀釋加權平均股份數: |
請參見簡明合併財務報表的附註。
2
海灣資源,股份有限公司。 |
及其附屬公司 |
捷報壓縮的股東權益綜合報告 |
2024年3月31日和2023年三個月期結束 |
(以美元爲單位) |
普通股 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 | 數量 | 數量 | 額外的 | 留存收益 | 留存收益 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
實際表決權 | 實際表決權 | 財政部 | 國庫 | 實收資本 | 盈餘公積 | 盈餘公積 | 綜合損益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的 | 未行使的 | 股票 | 數量 | 股票 | 資本 | 不合適的 | 撥款 | 收入(損失) | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的資產負債表(已經審計) | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
匯兌調整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日結束的三個月淨損失 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的資產負債表(未經審計) | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通股 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數量 | 數量 | 數量 | 額外的 | 留存收益 | 留存收益 | 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
實際表決權 | 實際表決權 | 財政部的 | 國庫 | 實收資本 | 盈餘公積 | 盈餘公積 | 綜合損益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
已發行的 | 未行使的 | 股票 | 數量 | 股票 | 資本 | 不恰當的 | 適當 | 收入(損失) | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日資產負債表(已經審計) | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
匯兌調整 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日三個月的淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日資產負債表(未經審計) | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
請參見簡明合併財務報表的附註。
3
海灣資源,股份有限公司。 |
及其附屬公司 |
現金流量表簡明綜合報表 |
(以美元爲單位) |
(未經審計)
三個月截至3月31日的期間結束, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
經營活動產生的現金流量 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整使淨虧損轉爲經營活動產生的現金流量: | ||||||||
資本租賃攤銷 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
未實現的匯兌差額 | ( | ) | ||||||
遞延稅款資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃權資產攤銷 | ||||||||
資產和負債的變動 | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
存貨 | ( | ) | ||||||
預付款及存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
預收款項 | ( | ) | ||||||
其他應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款及其他應付款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
相關方應付款項 | ||||||||
應付稅款 | ( | ) | ||||||
租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動產生的淨現金(流出)/流入 | ( | ) | ||||||
投資活動產生的現金流量 | ||||||||
購買固定資產和設備 | ( | ) | ||||||
投資活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
交易所匯率變動影響 關於現金及現金等價物 | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物的(減少)增加 | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物-期初餘額 | ||||||||
現金及現金等價物-期末 | $ | $ |
海灣資源,股份有限公司。 |
及其附屬公司 |
合併現金流量表(續) |
(以美元爲單位) |
截至3月31日的年度 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
現金流量補充披露 | ||||||||
2024年3月31日結束的三個月期間支付的現金包括: | ||||||||
交稅 | $ | $ | ||||||
Interest on finance lease obligation | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動補充披露 |
請參見簡明合併財務報表的附註。
4
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
注1 - Guochun International Inc.(以下簡稱「公司」或「國春」)於2018年8月2日在內華達州成立。到2022年6月27日,公司正在開發一種聊天應用程序,旨在爲用戶在與他人對話時提供變聲的機會以及類似的即時通訊應用程序的全部功能。公司計劃在iOS,Google Play,Amazon和Ethereum平台上開發和發佈移動應用。 Guochun International Inc.打算通過出售品牌廣告和通過消費者交易(包括應用內購買)來產生收入。公司管理層計劃利用各種平台將應用程序分發到全球各地。報告編制依據和重要會計政策概要
(a) 其餘外匯翻譯和交易詳情請參考原文
附帶的經審計的合併財務報表已由海灣資源公司(「海灣資源」),一家內華達州公司及其子公司(統稱爲「公司」)編制。
綜合財務報表包括海灣資源及其全資子公司上海利士集團有限公司的賬目,後者是一家在英屬維爾京群島註冊的公司,擁有100%的香港嘉興實業有限公司股份,後者是一家在香港註冊的公司。香港嘉興實業有限公司擁有壽光市浩源化工有限公司100%的股份,後者又分別擁有壽光裕鑫化工有限公司、大營縣浩源化工有限公司和壽光恒德鹽業有限公司100%的股份。所有重要的公司間交易在合併時已經予以消除。
(b)業務性質
該公司通過其全資子公司壽光市豪遠化工有限公司(「SCHC」)生產和交易溴化物;通過其全資子公司SHSI生產和貿易原鹽;並通過其全資子公司壽光裕新化工有限公司(「SYCI」)生產化工產品,用於石油行業、殺蟲劑、造紙行業以及人用和動物用抗生素,在中國人民共和國(「PRC」)進行業務。DCHC成立是爲了進一步探索和開發中國的天然氣和滷水資源(包括溴化物和原鹽)。 DCHC的業務於2019年1月開始試運營,但根據政府要求,於2019年5月暫時停產以獲得項目批准(詳見注1(b)(iii))。
2020年3月11日,世界衛生組織(WHO)正式宣佈COVID-19爲一場大流行。COVID-19的持續時間和影響力,以及對公司運營和財務狀況的影響是不確定的。儘管我們目前的運營尚未受到實質性影響,但如果這種大流行持續較長時間,是否以及如何影響我們尚不清楚。儘管尚不可量化,但公司認爲,這種情況並未對其2021年的營運業績產生實質不利影響,公司將繼續評估其財務影響。病毒爆發稍微延遲了工廠1號、4號、7號、9號的運營開始。我們獲得了在2022年開放8號工廠的批准。COVID仍然延遲了2號和10號工廠的批准。
(i)溴和粗鹽領域
2019年2月,公司收到了來自洋口縣政府的通知,其1號、4號、7號和9號工廠通過檢查可以恢復運營。 2019年4月,1號工廠和7號工廠已經恢復運營。
2019年11月25日,壽光市政府發佈通知,要求壽光市內所有溴企業,包括公司的溴企業,包括1號廠和7號廠,在2019年12月16日至2020年2月10日期間暫時停止生產。隨後,由於中國爆發了冠狀病毒疫情,當地政府要求這些溴企業推遲復產。隨後,公司收到了當地政府機構於2020年2月27日發出的批准,允許公司在冬季暫時關閉後恢復生產。此外,公司還收到了壽光陽口鎮人民政府於2020年3月5日發出的另一項批准,允許公司恢復1號、4號、7號和9號溴廠的生產,以滿足防控疫情所需溴化產品的需求(「2020年3月批准」)。公司的1號和7號廠於2020年3月中旬開始試生產,於2020年4月3日開始正式生產,而4號和9號廠於2020年5月6日開始正式生產。公司收到了政府口頭通知允許8號廠在2022年8月恢復生產。8號廠於2022年第四季度開始貢獻營業收入。
公司仍在等待政府批准2號和10號工廠。 據我們所知,政府目前正在完成所有礦區的規劃,包括防洪措施。因此,我們可能需要在這些工廠開始運營之前對我們目前的井和渠道進行一些修改,以滿足當地政府的要求。
根據壽光市政府通知,壽光市所有溴板塊從2022年12月10日至2023年2月1日早上8點中國時間暫時關閉。爲了遵守該通知,公司在上述期間暫停了溴板塊的生產,並於2023年2月按計劃重新開放經營的溴和粗鹽工廠。
2022年4月,山東省菏澤恒得鹽業有限公司,我們的子公司,註冊成立於中國山東省,主要從事原鹽生產和貿易。這家子公司是爲了遵循一項新的政府政策而設立,該政策要求溴和原鹽公司進行分開登記。這一子公司的成立和溴和原鹽的分離不會對銷售或整體利潤產生影響。然而,這家子公司的設立導致溴和原鹽之間成本的重新分配。
(ii) 化工部門
2017年11月24日,公司收到了陽口縣政府壽光市的一封通知信,通知公司搬遷其位於慶河石油開採二生活區的兩家化工生產廠,並將其搬遷至渤海海洋精細化工園區(渤海園區)。這是因爲這兩家工廠位於居民區,其生產活動影響了居民的生活環境。這是因爲國家正在努力改善化工行業的發展,有效管理安全生產並遏制環境污染事故,確保居民的生活環境質量。所有不符合安全和環保法規要求的化工企業都被要求停產。
2017年12月,該公司從政府獲得了位於渤海公園的化工廠和2021年6月,該公司向當地政府提交了已完成的施工設計草案和其他相關文件以備批准。2020年1月,該公司獲得了山東省壽光市政府針對預計在裕興化工廠的環保批准。2020年6月,該公司開始在渤海海洋精細化工工業園區建設新的化工設施,並於2021年6月底基本完成了土建工程。 2021年11月15日,該公司宣佈由於供應鏈問題以及中國的電力限制,一些設備的交付、設備的安裝和測試以及在化工廠開始試生產均已延遲。2022年2月22日,該公司宣佈與政府的討論已經使管理層相信電力限制正在放寬。因此,該公司已聯繫其供應商並將生產並交付其餘設備,以便公司可以完成安裝,並開始測試和試生產。
COVID限制和由此產生的國內和國際供應鏈問題以及許可問題導致了之前訂購的部分機械和設備的延遲交付。公司正在與現有供應商合作,並可能確定新供應商,以便根據加快交付的基礎完成工廠的建設。目前,公司無法估計施工將何時完成,生產何時開始。
公司估計這個搬遷過程的費用將約爲$
(iii) 天然氣部門
2017年1月,公司完成了位於中國四川省大英的第一個滷水和天然氣井田施工,並於2019年1月開始試生產。2019年5月29日,公司收到了來自四川省大英縣天堡鎮政府的口頭通知,要求公司針對位於大英的井項目獲得項目批准,包括整個天然氣和滷水項目,並獲得安全生產檢查、環保評估以及解決相關土地問題的批准。在獲得這些批准之前,公司必須暫時停止大英天然氣井的試生產。根據中國政府的新政策,公司還需要分別獲得溴和天然氣的探礦許可證和採礦許可證。根據中華人民共和國自然資源部《關於推進礦產資源管理改革若干問題的意見(試行)》公佈於2020年1月9日,於2020年5月1日生效,允許民營企業參與天然氣生產。公司計劃向相關政府部門申請天然氣和滷水項目批准,直至政府規劃最終確定。
(c) 使用估計
公司的合併財務報表是根據美國通用會計準則編制的,這要求管理層進行估計和假設,影響合併財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期間內的收入和費用的報告金額。公司根據歷史經驗和其他各種合理假設進行估計。就這些合併財務報表而言,需要做出最重要的會計估計的以及最主觀判斷包括但不限於,固定資產的使用壽命,長期資產的可收回性,減值損失的確定,存貨市場價值的評估和存貨過時的計提,壞賬準備,遞延所得稅的確認和計量,遞延稅資產的減值準備,以及用於股權支付估值的假設。因此,實際結果可能在不同假設或條件下與這些估計顯著不同。
(d) 現金及現金等價物
現金及現金等價物包括所有現金餘額和原始到期日在三個月或以下的高流動性投資。由於這些投資的短期性,其賬面價值大致接近其公允價值。
(e)壞賬準備金
我們對應收賬款的賬款不收性進行估計,特別是分析應收賬款和歷史壞賬、客戶集中度、客戶信用、當前經濟趨勢和客戶付款條件變化,以評估壞賬準備的充分性。在授權裝運之前,我們會對所有重要銷售交易進行信用評估。我們每季度評估應收賬款賬齡報告中的老賬款項目,並提供我們認爲足夠的壞賬準備金額。如果管理層作出不同判斷或使用不同估計,我們報告的營業費用金額可能會出現重大差異。
(f)注意力 的信用風險
公司在業務過程中存在信用風險,主要涉及應收賬款、現金及現金等價物。公司幾乎所有的現金及等價物存放在中國金融機構,即中國工商銀行股份有限公司、中國招商銀行股份有限公司和四川農村信用合作社,這些存款未受到保險或其他保護。截至2023年和2022年12月31日,公司向這些機構存放了$
5
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
註釋 1 - 展示基礎和重大會計政策摘要 - 繼續
(g)財產、廠房及設備
固定資產按成本減少累計折舊和任何減值損失計價。購置新設施或設備以及對現有設施或設備的主要改善支出被資本化並以足以在估計壽命期間使這些成本減少5%殘值的直線法折舊率計提折舊。所有其他普通維修和保養成本均作爲發生的費用支出。
礦權按成本減除累計折舊和任何減值損失登記。礦權按租約期限或與生產單位法等效期限的較短者等額攤銷。
施工過程主要代表了房地產、工廠和設備的直接成本。發生的費用將被資本化,並在完成後轉移至房地產、工廠和設備,當完成的資產投入使用時,折舊將開始計提。
公司關於不包括礦權和在施工過程中的固定資產的折舊和攤銷政策如下:
|
有用壽命 (年) | |||
建築物(包括鹽田) | ||||
工廠和機械(包括保護殼、傳輸通道和管道) | ||||
機動車輛 | ||||
傢俱 |
資產、廠房及設備在資本租賃下按預期使用壽命計提折舊,並與自有資產相同基礎或租賃期內較短期限相同。
生產石油和燃料幣資產按照證明開發儲量以生產單位爲基礎計提折舊。專門用於服務與指定石油和燃料幣資產直接相關的共用設施,按照各自石油和燃料幣資產的證明開發儲量按比例計提折舊。未專門用於服務特定石油和燃料幣資產的共用設施,按照預估使用年限採用直線法計提折舊。與重大開發項目相關的成本在商業生產開始之前不計提折舊,並且與這些成本相關的儲量不列入折舊計算中。
(h)養老福利
根據中國大陸相關法律法規,公司參加了由政府組織安排的僱員個人帳戶養老金計劃。
公司按照員工工資基數的適用比例向養老金計劃進行繳費。有關養老金計劃的必要繳款在到期時按照權責發生制記入綜合收益表。公司的繳款總額爲$
(i) 營業收入 確認
淨營業收入減去折扣和附加值稅,包括溴、粗鹽和化學產品的銷售。當公司預期從客戶那裏交換貨物時,即控制承諾貨物轉移給客戶的金額,收入才能被確認。客戶確認收到貨物的時候,產品控制被視爲轉移。發票將在客戶確認收到貨物後開具。客戶在確認收到貨物後沒有退貨權。與客戶的合同收入在附註14中細分。
6
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
註釋 1 - 展示基礎和重大會計政策摘要 - 繼續
(j) 長期資產的可收回性
根據財務會計準則 委員會(「FASB」)會計準則編碼(「ASC」)360-10-35 「長期資產 減值或處置」資產被持有和使用時,無論何時發生事件或情況發生變化表明資產賬面價值可能無法完全收回,或者這些資產的使用壽命不再合適時,將對長期資產進行分析。公司在每個資產負債表日評估是否發生了可能表明資產可能減值的事件和情況。
公司通過測量預期未來現金流量(未折現且不包括利息)並將其金額與資產的賬面價值進行比較,來確定這種減值的存在。如果存在減值損失,則將其衡量爲資產賬面價值超過折現估計未來現金流量的金額。待處置資產以賬面價值或資產公允價值減去出售成本的較低者報告。資產減值損失費用被記錄爲減少將要出售或處置的長期資產的賬面價值至其估計的公允價值。爲資產減值而產生的費用將將長期資產的賬面價值減少至與決定處置此類資產相關的估計殘值。
截至2024年3月31日和2023年,公司確定沒有事件或情況表明其長期資產可能存在額外減值。
普通股每股基本收益是基於報告期內未來持續公共股份的加權平均數計算的。稀釋每股收益是利用報告期內未來持續公共股份加上期間內發行的具有稀釋性的公共股份來計算的。可能會增加稀釋每股收益的潛在共同股份被認爲具有反稀釋性,即未行使的期權的行使價格高於普通股市場價格。排除在稀釋公共股份等計算中的反稀釋共同股份等共計
和頁面。 2024年3月31日和2023年同期結束的爲止三個月期間的股份。
由於公司報告了截至2024年3月31日和2023年的三個月期間的淨虧損,普通股等價物,包括期權和warrants,具有抗稀釋性質,因此基本和稀釋每股虧損額報告的數額相同。
7
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
註釋 1 - 展示基礎和重大會計政策摘要 - 繼續
(l) 報告 貨幣和翻譯
公司的外國子公司的基本報表是使用本地貨幣人民幣(「RMB」)作爲功能貨幣進行衡量;而公司的功能貨幣和報告貨幣是美元指數(「USD」或「$」)。
因此,公司使用「當前匯率法」將其中國內地業務從人民幣轉換爲美元,根據FASB ASC 830「外幣事項」的要求。 其中國內地業務的資產和負債使用在資產負債表日期的匯率轉換爲美元。 資本帳戶按歷史匯率轉換。由於公司中國內地子公司資產負債表的折算而產生的調整記錄在股東權益中,作爲累計其他綜合收益的一部分。利潤表和綜合收益表根據報告期間的平均匯率進行折算。與功能貨幣不同的貨幣交易產生的收益或損失作爲普通和管理費用的一部分,識別在報告期淨利潤中。 現金流量表根據報告期間的平均匯率進行折算,除了用於收購業務的支付在歷史匯率下折算。
(m) 外國業務
所有板塊公司的運營和資產均位於中國。該公司可能會受到該國可能發生的政治或經濟事件的不利影響。這些因素的影響無法準確預測。
(n) 存貨
存貨按照較低的一項確定的成本,首先進先出成本原則,或淨可變現價值計量。在製品和成品的成本包括直接材料、直接勞動和製造業-半導體部分的可歸屬費用。淨可變現價值基於估計的銷售價格減去完成和銷售費用成本。
(o) 租約
公司在安排初始階段確定是否爲租賃。營運租賃包括在綜合資產負債表中的營運租賃權利資產(「ROU」資產)和營運租賃負債。融資租賃包括在綜合資產負債表中的融資租賃ROU資產和融資租賃負債。
ROU資產代表公司在租賃期限內使用基礎資產的權利,租賃負債代表公司根據租賃產生的租金支付義務。運營租賃和融資租賃ROU資產和負債於2019年1月1日根據租賃期間的租金現值,按照租賃中的隱含利率折現計算。在無法確定隱含利率的情況下,公司根據於合同開始日期可獲得的信息,使用其較大的借款利率來確定租金現值。租金支付的租賃費用按照線性法在租賃期限內確認。
公司不承認來自租賃安排且租期不超過十二個月的營運租賃權利和義務的資產。
8
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
注意 1 - 報告範圍和 重要會計政策摘要 - 續
發放給員工的基於股票的獎勵按照黑-斯科爾斯模型在授予日估計的公允價值進行記錄,最終預計歸屬的部分被確認爲預期服務期間的補償成本。與員工基於股票的獎勵的會計要求一致,非員工股票獎勵按公司申報要發行的權益工具的授予日公允價值進行衡量,當商品被交付或服務被提供且滿足獲得該權益工具權益的任何其他條件時。
公司已選擇在股票獎勵被取消時進行賬務處理。
(q) 損失 不確定事項
公司在法律事務中計提與訴訟防禦成本、索賠和其他有關事項相關的損失準備金,包括清償損害賠償責任,在這些責任變得可能並且可以合理估計時。此類估計可能基於第三方建議或管理層判斷,如適當。對準備金的調整反映在公司認爲在不同事實或信息變得明確或情況發生改變後,影響了公司先前對損失可能性或金額的假設的收入(損失)所在的期間。在最終解決此類責任時支付的金額可能與先前估計有重大差異.
(r)收入 稅
公司根據FASB ASC的所得稅主題,按照所得稅負債會計方法覈算所得稅。根據這種方法,延遲所得稅被記錄以反映資產和負債的稅基與其各個期末報告金額之間的暫時差異對未來年度的稅務後果。延遲稅資產和負債使用預計適用於預計實現或結清這些稅資產和負債的年度的稅率進行衡量。所得稅延遲的一個變化的稅率效應在生效期間被認可。如果一個推遲的稅收資產某部分或全部不太可能實現,將認可一項估值準備。該指南還提供了對不確定稅務立場的承認、衡量、披露和報告的準則。如果根據其技術優勢獨立地可以持續地認爲某項不確定稅務立場是可持續的,不確定稅務立場的稅收收益可能得到認可。與未公認的稅收收益有關的利息和罰款包括在合併利潤表的所得稅規定中。
(s) 新會計準則
最近採納的會計準則
在2024年3月31日結束的三個月內,沒有采納最近的會計聲明。
尚未採納的最近發佈的會計準則
2016年6月,FASB發佈了ASU編號2016-13,財務工具-信用損失(第326號專題),對金融工具信用損失的計量。本更新中的修訂影響貸款、債務證券、交易。
9
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
註釋 1 - 展示基礎和重大會計政策摘要 - 繼續
應收賬款和任何其他財務資產 具有收取現金的合同權利。ASU要求實體確認預期信貸損失而不是發生的損失 對於財務資產。對於上市公司,修訂意見適用於2019年12月15日後開始的財政年度,包括 在這些財政年度內的中期期間。對於作爲較小報告公司的公司,ASU No. 2019-10延長了生效 兩年的期限。公司目前正在評估這對簡明合併財務報表和相關的影響披露。
(t) 公允價值測量
公司應用會計準則分類(「ASC」)820號,公允價值衡量和披露,該準則定義了公允價值,建立了衡量公允價值的框架,並擴展了對公允價值衡量的財務報表披露要求。
ASC 820 定義公允價值爲在資產銷售或過戶負債(退出價)的計量日在資產或負債的主要或最優市場上在市場參與者之間進行有序交易而收到的價格。
ASC 820 制定了一種估值技術層次結構,該層次結構基於估值技術的輸入是否是可觀察的或不可觀察的。該層次結構如下:
估值方法論的一級輸入是在活躍市場中的相同資產或負債的報價(未經調整)。
估值方法論的二級輸入包括:在活躍市場或不活躍市場上,對於資產或負債具有可觀察性的相同或類似資產和負債的報價,以及直接或間接地,對於金融工具完全期限的資產或負債觀察到的輸入。
估值方法論中的3級輸入是不可觀察且對公允價值具有重要影響。
公司的金融工具的賬面價值與公允價值接近,因爲它們具有短期性質。 公司的金融工具包括現金、應收賬款、應付關聯方款項、應付賬款和其他流動負債。 截至2024年3月31日和2023年,沒有重大未確認的金融資產和負債。
這些簡明的中期財務報表應與公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表及相關附註(「年度財務報表」)一起閱讀。帳戶應收款項,淨額
3月31號 2024 | 截至12月31日公允價值 2023 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
呆賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
2,687,823 | $ | $ |
截至2024年3月31日,總應收賬款餘額增加了$
注3 - 存貨
存貨包括:
3月31日 2024 | 十二月 31, 2023 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
減去:減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存,淨額 | $ | $ |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,庫存減值準備是由於匯率變動引起的。
注4-關預付土地租金
公司有權利通過與當地政府或政府機構簽訂的租賃協議,使用位於山東壽光的若干塊土地。公司的生產設施和倉庫位於這些土地上。租賃期限從 至 年不等。其中一些租賃合同一次性提前支付,另一些則在每年的週年日期之初支付。這些租約在到期後沒有購買選擇,於2019年1月1日之前和之後被分類爲營運租賃。2019年1月1日之前,預付土地租金按直線攤銷。截至2019年1月1日,所有已開始並已在使用中的租約被歸類爲經營租賃的使用權資產(「ROU」)。詳見第6注。
2017年12月,公司支付了一筆全部預先付款金額爲$
10
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及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
注5——固定資產、淨值
固定資產淨額包括以下內容:
3月31號 2024 | 截至12月31日公允價值 2023 | |||||||
成本價: | ||||||||
礦業權 | $ | $ | ||||||
建築 | ||||||||
工廠和設備 | ||||||||
傢俱、裝置和辦公設備 | ||||||||
汽車 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
總費用 | ||||||||
減:累計折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
資產減值 | ||||||||
淨賬面價值 | $ | $ |
公司在中國壽光某地區有特定的建築物和鹽場,這些土地是當地鄉鎮或政府機構共有的。公司未能取得這些建築物和鹽場的產權證書。這些位於土地上的資產賬面價值合計爲$
截至2024年3月31日的三個月期間,折舊和攤銷費用總計
2023年3月31日結束的三個月期間,折舊和攤銷費用總計$
附註6 -融資租賃資產使用權
租入資產、固定資產和設備淨額包括以下內容:
3月31號 2024 | 截至12月31日公允價值 2023 | |||||||
成本價: | ||||||||
建築 | $ | $ | ||||||
工廠和機械 | ||||||||
總費用 | ||||||||
減:累計折舊及攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨賬面價值 | $ | $ |
位於中國壽光的上述建築物均爲當地鄉鎮集體所有。公司未能取得這些建築物的產權證書,因爲公司無法取得底層土地的土地使用權證書。
截至2024年3月31日的三個月期間,折舊和攤銷費用總計
2023年3月31日結束的三個月期間,折舊和攤銷費用總計$
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簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
未以公允價值計量的金融工具經營租賃權益資產
公司有權利通過與當地鄉鎮或政府機構簽訂的租賃協議,使用位於中國大陸壽光的某些土地。對於由當地鄉鎮集體所有的土地,公司無法獲得土地使用權證書。公司無法取得土地使用權證書的土地總面積約爲
截至2024年3月31日,總經營租賃
資產爲$
截至2024年3月31日的三個月期間,總營運租賃成本爲$
NOTE 8 –應付及應計費用
應付和應計費用包括以下內容:
3月31日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
應付工資 | ||||||||
社會保險費應付 | ||||||||
其他應付款-關聯方 | ||||||||
施工應計費用 | ||||||||
其他應計費用 | ||||||||
總費用 | $ | $ |
應計費用-其他主要包括水利工程質量保證費
爲$
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簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
注9 - 關聯方交易
2012年9月25日,公司通過SYCI從山東壽光蔬菜種業集團有限公司(「賣方」)以約$成本,購買了中國大陸一座商業大廈的五層。
注9 - 關聯方交易 - 繼續
a) | 關聯方 |
關聯方名稱 | 職位 |
楊明 | 董事長 |
劉小斌 | 首席執行官 |
李敏 | 致富金融(臨時代碼)官 |
Miao NaiHui | 首席運營官 |
b)
3月31日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
相關方應付款項: | ||||||||
楊明 | $ | $ | ||||||
劉小斌 | ||||||||
李敏 | ||||||||
苗乃輝 | ||||||||
總費用 | $ | $ |
考慮到公司近年表現不佳,公司及其執行官相互同意返還全部或部分現金補償以換取其在公司服務中獲得的,可能被視爲未來薪酬的一部分,公司若改善其經營業績。
注意事項10- 應交稅款
3月31日 | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
土地使用稅應付 | ||||||||
增值稅及其他稅款應付 | ||||||||
總費用 | $ | $ |
注11- 租賃負債-融資租賃和 經營租賃
財務租賃負債的組成元件如下:
推定 | 3月31日 | 12月31日 | ||||||||||
利率 | 2024 | 2023 | ||||||||||
財務租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||||
減:當前部分 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
融資租賃負債,扣除流動部分 | $ | $ |
來自融資租賃負債的利息費用總額爲$
經營租賃負債的元件 如下所示:
推定 | 3月31日 | 12月31日 | ||||||||||
利率 | 2024 | 2023 | ||||||||||
3,582,475 | $ | $ | ||||||||||
減:當前部分 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
經營租賃負債,淨值超過流動資產 | $ | $ |
2024年3月31日的加權平均剩餘營業租賃期限爲
租賃負債到期情況如下:
金融租賃 | 經營租賃 | |||||||
支付期限爲: | ||||||||
接下來的12個月 | $ | $ | ||||||
接下來的13至24個月 | ||||||||
接下來的25至36個月 | ||||||||
接下來的37至48個月 | ||||||||
接下來的49至60個月 | ||||||||
此後 | ||||||||
總費用 | ||||||||
最小淨租金現值 | ( |
) | ( |
) | ||||
由於公司的租賃協議沒有提供隱含利率,因此公司使用基於租賃開始日期提供的信息的增量借貸利率。截至2024年3月31日的運營租賃部件和截至2023年12月31日的運營租賃部件如下(除了租賃期和貼現率以外,以千元爲單位): | $ |
注12- 股東權益
限制性股票
限制性股票獎勵(RSA)是指在特定期間內受到一定限制的普通股獎勵。限制性股票獎勵與期權授予是獨立的,一般情況下,如果僱傭關係在限制解除之前終止,可能面臨沒收。被授予人在限制性股票解禁之前無法轉讓股票。未解禁限制性股票享有與普通股相同的表決權,有權領取分紅和其他派息,並被視爲已發行並流通。公司將限制性股票獎勵的成本支出,確定爲授予當日股票的公允市場價值,在限制解除期間內按直線法攤銷。在此過程中,限制性股票的公允市場價值根據公司股票在授予當日的收盤價確定。
未分配利潤 - 已撥款
根據相關的中華人民共和國法規和中華人民共和國子公司章程要求,公司的中華人民共和國子公司需要在納稅後按下列順序進行分配利潤:
法定普通儲備基金
SCHC、SYCI、SHSI和DCHC每年必須將稅後利潤至少的10%根據中國大陸法定財務報表轉入法定公共儲備基金,直到餘額達到註冊股本的50%。該儲備可以用於彌補任何虧損或增加股本。除了用於減少已發生的虧損之外,其他任何用途都不應導致該儲備餘額低於註冊資本的25%。
13
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簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
註記13——2021年11月18日,公司發行了總額爲($)的可轉換優先票據。2021年11月23日,票據的首次購買者購買了額外的總額爲($)的票據,總票面額爲($)。2023年9月,該公司與某些持有人私下達成了交換協議。在總體上,公司交換了($)。 庫存股
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的庫存股數量爲
和頁面。 ,分別爲。
注14——公司按運營租賃協議在美國租賃辦公空間。公司還與APLD達成協議,使用加密數字貨幣採礦設施,根據使用量每兆瓦小時支付電費。公司已確定,在該協議管理的設施中存在實施運營租賃,始於2023年1月和3月,並選擇不分離租賃和非租賃組成部分。這些運營租賃的支付完全是變量,基於電費的使用量,因此公司不記錄與租賃相關的使用權資產或租賃負債。2024年6月30日和2023年6月30日的變動租賃費用詳見下表。辦公空間和採礦設施構成了公司在運營租賃協議下的重要基礎資產類別。 基於股票的報酬
根據2019年公司通過並批准的全員股權期權激勵計劃(「2019計劃」),2019計劃下的獎勵在總體上受限於
公司普通股的股份,包括在公司凍結的2007全員股權期權計劃(經修訂的「2007計劃」)下已發行和未償還的獎勵。一旦通過並批准2019計劃,2007計劃將被凍結,不會在2007計劃下發放新的獎勵,並且2007計劃下未償還的獎勵將繼續受2007計劃和適用獎勵協議的條款和控件的約束。截至2024年3月31日,公司普通股的可供授予股票期權和根據2019計劃發行的股份數量爲 股份。
每個期權獎勵的公允價值是根據授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的。無風險利率是基於與授予的期權預期期限相似的美國政府債券的到期收益率連續複利,波動率基於公司歷史股價波動率的年化,預期壽命基於歷史期權行權模式。
截至2024年3月31日和2023年,記錄在綜合損益表中的期權發行的總補償成本爲$
期權數量 和認股權證 優秀且可行 |
期權的加權平均行權價 和認股權證 |
區間爲 每股普通股的行使價格 | ||||||||||
2024年1月1日餘額 | $ | $ | ||||||||||
期間內授予 | ||||||||||||
期間內行權 | ||||||||||||
期間內到期 | $ | $ | ||||||||||
2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ |
股票期權和認股權證的未行使和行使情況 | ||||||||||||
加權平均 | ||||||||||||
剩餘 | ||||||||||||
截至2024年3月31日未行權的期權爲5,337,741份 |
區間爲 行權價格 |
合同年限 (年) |
||||||||||
優秀且可行 | — |
所有期權行使和未行使的期權在2024年3月31日已完全授予。截至2024年3月31日,未行使股票期權相關的未確認補償成本爲零。
截至2024年3月31日和2023年,未行權和可行權的期權累積內在價值爲$
.
14
海灣資源公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
Revenue should be translated as 營業收入 所得稅
公司根據FASb ASC 740-10準則,採用資產負債法覈算所得稅。如果更有可能而非不可能部分或全部遞延稅款的實現,將確認一項估值準備。
(a) 美國
海灣資源有限公司可能受到美國稅法的影響,稅率爲
(b) 英屬維爾京群島(「BVI」)
Upper Class Group Limited是Gulf Resources, Inc.的子公司,成立於英屬維爾京群島,在當前英屬維爾京群島法律下,不受英屬維爾京群島所得稅或資本增值稅的約束。Upper Class Group Limited在截至2024年3月31日和2023年的三個月期間未產生應納稅利潤。
(c) 香 港
HKJI是Upper Class Group Limited的子公司,成立於香港,在香港開展的活動和在香港發生或取得的收入都需繳納香港稅款。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間,並未提取任何所得稅,因爲其沒有應稅收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月期間,適用的法定稅率爲
(d) 中國
中華人民共和國對SCHC、SYCI、SHSI和DCHC的企業所得稅(「EIT」)適用稅率爲
運營的子公司SCHC,SYCI,DCHC和SHSI都是在中國內地設立的完全外資企業(「FIE」),受中國內地的企業所得稅法律管轄。中國內地的稅務虧損可以結轉至高新科技企業和科技型中小企業的未來稅利用期十年,其他公司爲五年。公司的子公司的稅務虧損可以結轉五年。
2008年2月22日,財政部和國家稅務總局聯合發佈了財稅〔2008〕1號文件(「文件1」)。根據文件1的第4條規定,2008年之前在外商投資企業(FIE)中獲得的累積利潤分配給外國投資者將免收代扣代徵所得稅(WHT),而2008年以後FIE獲得的利潤分配給外國投資者應適用5%的代扣代徵所得稅稅率。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,根據中國通用會計準則(GAAP)的累計可分配收益受限於WHt爲$
公司的所得稅申報受到各稅務機關的審查。美國聯邦、州和地方當局有權審查公司在美國文件的所得稅申報,審查期限爲從申報日期起的三年。自2017年以來的美國公司所得稅申報目前正在接受審查。
香港稅務局("IRD")可能會檢查公司在香港提交的所得稅申報表,時間跨度爲七年。在2012年至2019年期間,HKJI沒有報告任何要納稅的收入。除了2014年和2018年外,在這段時間內它沒有提交任何所得稅申報表。對於沒有要納稅收入的公司,IRD通常會發出通知給公司,要求它們每四年提交一次所得稅申報表。目前2014年和2018年的稅務申報表正在接受審查。
企業所得稅費用/收益的計提的元件 持續經營的盈利中包括:
三個月截至3月31日的期間結束, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
當前稅款 – 中國 | $ | $ | ||||||
中國企業遞延所得稅 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得稅總額(費用)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
公司在2024年3月31日和2023年12月31日的遞延稅資產和負債的重要組成部分如下:
三月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
遞延所得稅負債 | $ | $ | ||||||
遞延所得稅資產: | ||||||||
勘探成本 | ||||||||
中華人民共和國稅收損失 | ||||||||
美國聯邦淨營業虧損 | ||||||||
遞延所得稅資產總額 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得稅資產淨額 | $ | $ |
遞延所得稅資產包括將來存在的可逆的現有應稅臨時差異和充足的將來應稅所得,不包括逆轉可減免臨時差異。截至2024年3月31日和2023年,針對勘探成本和淨營運虧損引起的遞延所得稅資產,主要提供了減值準備,因爲已確認更可能不會實現遞延所得稅資產的好處,原因是不斷虧損。
截至2024年3月31日爲期三個月的減值準備增加爲$
截至2023年3月31日三個月的減值準備金減少$
截至2024年3月31日和2023年12月31日,並未確認任何未識別的稅收利益和不確定稅收地位的預提款項,也未爲2024年3月31日和2023年結束的三個月預提任何罰款和利息。
潛在訴訟及法律訴訟 - 公司正受到已在業務常規過程中出現但尚未最終裁決的法律訴訟和索賠的影響。儘管目前無法確定這些事項的最終處理結果,但公司管理層根據現有信息和訴訟程序的階段,認爲不可能確定損失的概率或估計損害的金額,因此公司未爲任何這些訴訟事項設立準備金。 業務部門
該公司有四個可報告的部門:溴、粗鹽、化學產品和天然氣。可報告的部門與公司管理層視爲服務的市場以及首席經營決策者審核的財務信息一致。
一個經營板塊的業績主要根據板塊運營收入來評估,該收入不包括基於股權獎勵支出、某些公司成本和其他與板塊運營無關的收入。這些公司成本(收入)在下面單獨列示,還包括與會計、財務、信息技術、法律、人力資源和內部審計等功能領域相關的成本。公司認爲,如上定義的板塊運營收入是評估其板塊運營績效的合適指標。所有客戶都位於中國大陸。
截至2024年3月31日的三個月期間 | 溴 * | 原油 鹽 * | 化工 產品 | 天然 氣 | 部分 總費用 | 公司 | 總費用 | |||||||||||||||||||||
營業收入淨額 (外部 客戶) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
營業收入淨額 (跨區段) | ||||||||||||||||||||||||||||
營業收入支出前的營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
所得稅費用(收益) | ||||||||||||||||||||||||||||
營業稅後的營運虧損(收益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
資本支出 |
2023年3月31日結束的三個月期間 | 溴 * | 原油 鹽 * | 化工 產品 | 天然氣 | 部分 總費用 | 公司 | 總費用 | |||||||||||||||||||||
營業收入淨額 (外部客戶) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
營業收入淨額 (內部分詞) | ||||||||||||||||||||||||||||
營業操作虧損,未計入收入補償 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
所得稅收益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
經所得稅(收益)後運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||
資本支出 |
* 在SCHC的溴和原鹽部門,某些常見的生產間接費用、營運及行政支出以及資產項目(主要是現金和部分辦公設備)按照各個部門的平均銷售價格和生產量進行分配。
15
海灣資源,股份有限公司。
及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(以美元爲單位)
(未經審計)
附註16 - 業務分部 - 繼續
截至3月31日的三個月期限 | ||||||||
對賬 | 2024 | 2023 | ||||||
分部總營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
公司間餘額折算的未實現收益(虧損) | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入 | ||||||||
其他開支 | ( | ) | ||||||
稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
以下表格顯示了2024年3月31日結束的三個月內(10%或更多)的主要客戶。
數量 | 客戶 |
溴 (000’s) |
原鹽 (000’s) |
化工產品 (000’s) |
總費用 營業收入 (000) |
佔流通股百分比 總費用 營業收入(%) | ||||||||||||||||
1 | 山東莫瑞化工有限公司 | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||
2 | 壽光威東化工有限公司 | % | ||||||||||||||||||||
3 | 山東兄弟科技有限公司 | % | ||||||||||||||||||||
4 | 山東壽光申潤髮海洋化工有限公司 | $ | $ | $ | $ | % |
以下表格顯示了在2023年3月31日結束的三個月內,佔總營收的主要客戶(佔比10%或以上)。
數量 | 客戶 |
溴 (000’s) |
原鹽 (000’s) |
化工產品 (000’s) |
總費用 營業收入 (000) |
佔流通股百分比 總費用 營業收入(%) | ||||||||||||||||
1 | 山東兄弟科技有限公司 | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||
2 | 山東莫瑞化工股份有限公司 | % | ||||||||||||||||||||
3 | 壽光威東化工有限公司 | % | ||||||||||||||||||||
4 | 山東壽光市潤髮海洋化工有限公司 | $ | $ | $ | $ | % |
分紅派息 客戶集中度
截至2024年3月31日的三個月期間,公司銷售了
截至2023年3月31日的三個月內,該公司出售了
注意事項18 - 主要供應商
在截至2024年3月31日的三個月內,公司購買了
在截至2023年3月31日的三個月期間,公司購買了
附註19 - 虧損準備
在過去的二十年裏,據公司所知,沒有政府法規要求溴製造商取得土地使用和規劃批准文件。因此,公司認爲壽光市大多數溴製造商沒有土地使用和規劃批准文件,而是從村莊協會租賃他們的土地。他們面臨着與公司相同的土地使用和規劃問題。據公司所知,當地政府已將解決這些問題的計劃提交給上級機構,並正在等待上級機構的批准。
公司正在努力解決與SCHC土地使用和規劃相關的問題。公司一直在與當地政府機關密切商討,得到了壽光溴協會的幫助,尋求減輕措施,並根據當地政府機關口頭確認,認爲按照書面決定所施加的行政處罰正在被當地政府機關重新評估並可能被撤銷。根據局於2019年10月28日寄交法院的書面申請,局撤回了有關7號廠、8號廠和10號廠所施加的行政處罰執行程序的申請。根據2019年11月25日的《行政裁定書》(2019魯0783行申389號)的書面決定,法院命令終止了2019魯0783行申389號案件的執行。2019年4月,7號廠獲准恢復生產。公司於2019年2月收到壽光市政府的通知,通知公司1號廠、4號廠、7號廠和9號廠通過了檢查並獲得批准恢復操作。
此外,2019年8月28日,山東省人民政府發佈了一項名爲《關於允許在山東省縱橫集團製造行業及其他化工行業項目現有場地或基礎設施上建設設施的投資項目管理要求》的法規(第3節第11款),允許在溴製造和其他化工行業相關項目的現有場地或基礎設施上建設設施。公司認爲政府的目標是規範和管理行業,而不是拆除設施或懲罰製造商。截至本報告日期,公司尚未收到地方政府通知將採取任何措施執行行政處罰。根據目前已知的信息,公司認爲在預期時間範圍內不太可能會執行書面決定或法院裁決,並且不會對公司造成重大處罰或費用支出。但是,無法保證不會有進一步的執法行動發生,這可能導致進一步的責任、罰款和運營中斷。
鑑於上述事實和情況,公司認爲截至2024年3月31日,無需計提任何預計損失或減值。
NOTE 20 - 隨後的事件
2024年6月,公司退役了一些固定資產,包括引水渠和水井,總金額約爲$
2024年6月,公司的全資子公司SHSI與多名賣家簽訂了收購協議。根據這些協議,每位賣家同意向SHSI轉讓,而SHSI同意從每位賣家購買位於陽口鎮壽光市的一塊粗鹽田地。這些收購的總合計價格爲人民幣280,762,000元(約合美元
16
項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析
關於前瞻性聲明的謹慎說明
以下討論包含了在1995年《私人證券訴訟改革法案》第27A條的定義和《證券法》第21E條以及《交易所法》中所稱的「前瞻性陳述」。我們使用諸如「相信」、「打算」、「預期」、「期待」等表達來識別前瞻性陳述。這些陳述基於我們目前掌握的信息,並受到一系列風險和不確定性的影響,可能導致我們的業務運營、財務狀況、現金流、績效、業務前景和機遇以及某些事件的時間安排與這些陳述中表達或暗示的實際結果有實質性差異。除非聯邦證券法明確要求,我們不承擔更新這些因素或公開宣佈本文中包含的任何前瞻性陳述結果以反映未來事件、發展或變化情況的義務,也不爲其他任何原因。
概述
我們是一家內華達州控股公司,通過我們在中國完全擁有的子公司進行業務。我們的業務分爲四個板塊進行,即溴、原鹽、化工產品和天然氣。
通過我們的全資子公司SCHC,我們生產和交易溴和粗鹽。我們是中國最大的溴生產商之一,以產量衡量。元素溴用於製造各種用於行業和農業的溴化合物。溴還用於形成類似四甲基苯胺的中間化學化合物。溴常用於溴系阻燃劑、殺蟲劑、水處理化合物、染料、藥品和消毒劑。粗鹽是烷基生產和氯鹼生產的主要原料,並廣泛用於化工、食品和飲料等行業。
通過我們的全資子公司SYCI,我們生產和銷售在石油和天然氣田勘探、石油和天然氣分銷、油田鑽井、造紙化學試劑、無機化學品以及人類和動物抗生素中使用的化學產品。
我們的全資子公司,DCHC,成立的目的是在中國四川省開發天然氣和滷水資源(包括溴和原鹽)。
17
根據公司2017年9月8日提交的8-k表格中披露的信息,公司於2017年9月1日收到了揚口縣、壽光市政府發給其子公司SCHC和SYCI的信函。信函中指出,爲提高化工企業的安全和環保管理水平,政府要求各工廠立即停產,並根據國家的新安全和環保要求進行整改和改進。公司在2017年8月11日的新聞發佈會和2017年8月14日的電話會議中回應了與政府加大環保規定執行力度有關的擔憂。這些規定於2017年初開始實施,以確保企業提升設施達到必要標準,從而減少和治理污染及其他負面環境問題,可能對我們的業務產生短期和長期的影響。公司還表示,儘管當時相信其設施完全符合相關標準,但並不清楚其設施能否符合新規定。政府派出檢查員組成的團隊前往多個省份檢查各礦山和製造業設施。當地政府要求關閉工廠,以便設施能夠在最有效的方式下接受檢查員團隊的檢查和分析。因此,我們的設施在2017年9月1日關閉。
公司相信,這是政府改善環保母基的又一步。公司進一步相信,政府的目標不是關閉所有板塊,而是將與項目批准、土地使用、規劃批准和環保評估批准相關的法規 codify,以確保將來無法開設非法板塊,並使靠近人口中心的板塊不會造成嚴重的環境破壞。此外,公司認爲山東省政府希望確保其各區縣政府以一致的方式應用該通知。
壽光市溴協會代表所有溴化工所在的壽光市開始與地方政府機構進行討論。地方政府機構確認了他們對溴行業的初步要求不包括項目審批、規劃審批和土地使用權批准,而這三個額外的批准是省政府的新要求。公司從地方政府了解到,他們正與多個政府機構協調,及時解決這三個未解決的批准問題,並要求所有受影響的溴化工廠在獲得這些批准之前不得開工生產。
2019年2月,公司收到了來自洋口縣政府的通知,其1號、4號、7號和9號工廠通過了檢查,可以恢復運營。 2019年4月,1號和7號工廠恢復運營。
2020年2月28日,公司宣佈獲得政府批准,冬季暫時關閉後恢復溴生產。隨後,公司又於2020年3月5日收到壽光陽口人民政府的另一份批准,以恢復其溴工廠1號、4號、7號和9號的生產,以滿足流行病防控需要的溴化產品。有了這兩份批准,公司獲准恢復所有四家溴工廠的生產。
公司收到政府口頭通知,允許 8 號工廠在 2022 年 8 月恢復生產。8 號工廠開始在 2022 年第四季度貢獻營業收入。
根據壽光市政府的通知,從2022年12月10日至2023年2月1日上午8點中國時間,所有壽光市的溴設施將暫時關閉。爲遵守該通知,公司在上述期間暫停了溴設施的生產,並按計劃於2023年2月重新開通運營的溴和原始鹽工廠。
公司目前仍在等待政府批准2號和10號工廠。據了解,政府目前正在完成對所有采礦區域的規劃,包括防洪措施。因此,公司可能需要對我們目前的水井和引水渠進行一些修改,以滿足當地政府的要求,以便於這些工廠開始運營。
18
2017年11月24日,海灣資源收到山東壽光陽口縣人民政府的一封信,通知公司由於涉及安全生產和環保的新標準和規定,來自某些地方政府部門(如市環保局、安監局和消防局)的化工企業將不得不搬遷至一個名爲渤海海洋精細化工產業園的新工業園區。雖然我們的化工公司符合相關法規,但也靠近居民區。因此,政府決定我們應該搬遷至渤海園。未被要求搬進園區的化工公司將被永久關閉。自工廠關停以來,公司已從政府獲得了化工廠的土地使用權。2020年1月6日,公司收到了山東省壽光市政府對於擬建設的裕鑫化工廠發出的環保批准。公司於2020年6月開始在位於渤海海洋精細化工產業園的新化工設施上進行施工。原計劃施工需要大約一年時間,並額外需要六個月來完成設備安裝和測試,但由於新冠疫情和電力限制,化工廠的開業已經延遲。公司已收到冷藏和空氣壓縮機組。其餘設備預計將在2023年第二季度交付。公司打算開始設備安裝,並可能在2023年底或2024年初開始試驗生產。
2017年1月,公司在四川大英完成了第一個滷水和天然氣井田的施工,並於2019年1月開始試生產。2019年5月29日,公司從四川省大英縣田寶鎮政府接到口頭通知,要求公司獲取位於大英的井項目的項目批准,包括整個天然氣和滷水項目,以及安全生產檢查,環保評估的批准,並解決相關土地問題。在收到這些批准之前,公司必須暫時停止在大英的天然氣井的試生產。根據中國政府的新政策,公司還需要分別獲取溴和天然氣的勘探許可證和採礦許可證。根據中華人民共和國自然資源部關於促進礦產資源管理改革若干問題的意見(試行),該意見於2020年1月9日由中華人民共和國自然資源部頒佈,並於2020年5月1日生效,私營企業被允許參與天然氣生產。公司計劃繼續向相關政府部門申請天然氣和滷項目的批准,直至政府規劃確定四川省的土地和資源規劃爲止。
2022年4月,山東恒德鹽業有限公司(「SHSI」),我們的子公司,註冊成立於中國山東省,從事原鹽生產和貿易。
2020年1月28日,我們完成了一項1比5的普通股逆向股票分割,使得在股票分割前每五股中有一股在逆向股票分割後仍然留存。 此報告中提及的所有普通股股份均已調整爲反映股票分拆數據。
最近的發展
收購協議
2024年6月26日,公司的全資子公司壽光恒德鹽業股份有限公司(「SHSI」)與壽光清水泊農場有限公司(「賣方A」)簽署了原鹽田收購協議(「收購協議」),根據協議,賣方A同意將238萬平方米的原鹽田(包括土地租賃費)以每平方米54.40元的價格轉讓給SHSI,轉讓總價爲1.29472億元人民幣。轉讓期限爲2024年6月29日至2044年6月28日。轉讓價款的80%應在簽署收購協議時支付,剩餘20%應在SHSI書面檢驗並接受原鹽田後的三個月內以公司普通股形式支付。
2024年6月27日,SHSI與壽光市陽口鎮鼎家莊子村股份經濟合作社、壽光市陽口鎮山家莊子村股份經濟合作社、壽光市陽口鎮鄭家莊子村股份經濟合作社和壽光市陽口鎮任家莊子村股份經濟合作社(以下簡稱「賣方」)簽訂了四份原鹽田收購協議(「協議」),根據協議,賣方同意向SHSI轉讓,SHSI同意從賣方購買75萬、80.4萬、38.5萬和82.2萬平方米的原鹽田(包括土地租金),轉讓單價分別爲54.10、54.90、54.00和55.70元人民幣每平方米,總轉讓價格分別爲4057.5萬、4413.96萬、2079萬和4578.54萬人民幣。轉讓期限爲2024年6月29日至2044年6月28日。轉讓價格的80%應在簽署協議時支付,剩餘的20%應在SHSI書面確認並接受原鹽田後的三個月內,以公司普通股形式支付。
納斯達克合規
公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司(「納斯達克」)上市資格部門於2024年4月18日發出的通知(「初始通知」),通知公司由於未能及時向美國證券交易委員會提交截至2023年12月31日的年度報告10-k表格(「10-K表格」),公司未能符合納斯達克的持續上市要求,即納斯達克上市規則5250(c)(1)(「規則」)要求公司及時向美國證券交易委員會提交所有必需的定期報告,公司隨後於2024年5月21日收到了來自納斯達克的通知(「五月通知」),因爲公司未能按時提交截至2024年3月31日的財政季度的季度報告10-Q表格(「10-Q表格」,與10-K表格合稱「逾期報告」),導致公司不遵守規則的規定,五月通知指出,公司必須在2024年6月17日前向納斯達克提交一份計劃,以恢復符合規則。
2024年6月26日,公司收到了一封來自納斯達克的信函,根據公司於2024年6月14日提交的合規計劃和納斯達克的進一步審查,納斯達克決定給予特例,使公司恢復規則合規。 特例條款如下:在2024年10月14日或之前,公司必須提交逾期報告,根據規則要求。 如果公司未滿足條款,納斯達克將提供書面通知,說明其證券將被除牌。 那時,公司可以就納斯達克的決定向聽證會上訴。
隨後,於2024年8月20日,公司收到了一份通知(「八月通知」),納斯達克表示,由於公司未及時提交截至2024年6月30日的季度報告表格10-Q,公司未能遵守規定。通知還指出,由於這一額外的拖欠,公司必須向其最初的計劃提交更新,以恢復與文件要求相關的符合性。公司必須在2024年9月4日之前向納斯達克提交此更新。
《八月通知書》對公司普通股在納斯達克全球精選市場上市或交易沒有立即影響。雖然公司無法保證時間,但公司已向納斯達克提交了一封確認沒有改變其恢復符合申報要求的原始計劃的信函,並將繼續努力完成並提交延遲的SEC報告。
19
我們當前的公司結構圖如下所示:
由於併購了SCHC和SYCI,我們的歷史財務報表和以下提供的信息反映了SCHC、SYCI、SHSI和DCHC的帳戶。應該將以下討論與我們在本報告其他地方出現的簡明合併財務報表和附註一起閱讀。
經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體,並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整,如果我們無法繼續經營,則可能需要這些調整。
下表呈現了從截至2024年3月31日和2023年3月31日的簡明合併利潤表、現金流量表和股東權益表中得出的某些信息。
20
2024年3月31日和2023年三個月期間的比較
三個月期間 2024年3月31日結束 | 三個月期間 截至2023年3月31日 | 百分比變化 包括非基本項的貸記/借記額: (減少) | ||||||||||
營業收入 | $ | 1,307,062 | $ | 9,302,007 | (86 | %) | ||||||
營業收入成本 | $ | (2,119,845 | ) | $ | (6,769,074 | ) | (69 | %) | ||||
毛利潤(虧損) | $ | (812,783 | ) | $ | 2,532,933 | (132 | %) | |||||
銷售及推廣費用 | $ | (4,491 | ) | $ | (13,704 | ) | (67 | %) | ||||
工廠停工期間發生的直接勞動和廠房間接費用 | $ | (3,734,689 | ) | (2,408,736 | ) | 55 | % | |||||
一般及管理費用 | $ | (717,456 | ) | $ | (910,051 | ) | (21 | %) | ||||
其他營業收入 | $ | — | $ | — | — | |||||||
經營虧損 | $ | (5,269,419 | ) | $ | (799,558 | ) | 559 | % | ||||
其他收入,淨額 | $ | 11,230 | $ | 41,255 | (73 | %) | ||||||
其他支出 | $ | (4,003 | ) | $ | — | — | ||||||
稅前虧損 | $ | (5,262,192 | ) | $ | (758,303 | ) | 594 | % | ||||
所得稅收益 | $ | 1,270,060 | $ | 200,556 | 533 | % | ||||||
淨虧損 | $ | (3,992,132 | ) | $ | (557,747 | ) | 616 | % |
營業收入以下表格顯示了公司在截至2024年3月31日的三個月內,各業務板塊的淨營業收入與2023年同期相比的變化情況:
按細分市場劃分的淨收入 | ||||||||||||||||||||
三個月期限已結束 | 三個月期限已結束 | 變化百分比 | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | 增加 | ||||||||||||||||||
分段 | 佔總數的百分比 | 佔總數的百分比 | ||||||||||||||||||
溴素 | $ | 1,146,197 | 88 | % | $ | 8,470,372 | 91 | % | (86 | %) | ||||||||||
粗鹽 | $ | 116,671 | 9 | % | $ | 748,681 | 8 | % | (84 | %) | ||||||||||
化學產品 | $ | — | — | $ | — | — | — | |||||||||||||
天然氣 | $ | — | — | $ | — | — | — | |||||||||||||
總計 | $ | 1,262,868 | 97 | % | $ | 9,219,053 | 99 | % | (86 | %) | ||||||||||
設備租賃 | $ | 44,194 | 3 | % | $ | 82,954 | 1 | % | (47 | %) | ||||||||||
總銷售額 | $ | 1,307,062 | 100 | % | $ | 9,302,007 | 100 | % | (86 | %) |
三個月的期末 | 百分比變化 | |||||||||||
溴和原鹽產品的銷量爲噸 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | 2023年3月31日 | 增長 | |||||||||
溴(不包括銷售給SYCI的成交量) | 451 | 2,020 | (78 | %) | ||||||||
原鹽 | 4,071 | 20,360 | (80 | %) |
溴段
截至2024年3月31日和2023年,溴系列的淨營業收入分別爲$1,146,197和$8,470,372。這一下降是由於銷量減少了78%和平均售價降低了39%。
原鹽領域
截至2024年3月31日和2023年的三個月期間,原鹽的淨營業收入分別爲116,671美元和748,681美元。這一減少是由於銷量減少80%和平均售價下降22%。
21
化學產品部門
截至2024年3月31日和2023年,由於我們的化工廠自2017年9月1日起關閉,化工產品部門的淨營業收入爲0美元。
天然氣領域
截至2024年3月31日和2023年,天然氣生產的淨營業收入爲0美元。
設備租賃
截至2024年3月31日和2023年,設備租賃的淨營業收入分別爲$44,194和$82,954。
淨營收成本
按細分市場劃分的淨收入成本 | 變化百分比 | |||||||||||||||||||
三個月期限已結束 | 三個月期限已結束 | 的成本爲 | ||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | 淨收入 | ||||||||||||||||||
分段 | 佔總數的百分比 | 佔總數的百分比 | ||||||||||||||||||
溴素 | $ | 2,072,752 | 97.8 | % | $ | 6,148,443 | 90.8 | % | (66 | %) | ||||||||||
粗鹽 | $ | 46,894 | 2.2 | % | $ | 620,258 | 9.2 | % | (92 | %) | ||||||||||
化學產品 | $ | — | — | $ | — | — | — | |||||||||||||
天然氣 | $ | 199 | — | $ | 373 | — | (47 | %) | ||||||||||||
總計 | $ | 2,119,845 | 100 | % | $ | 6,769,074 | 100 | % | (69 | %) |
成本 淨營業收入的主要反映是主要消耗的原材料、直接工資及生產過程中的員工福利、電力、製造工廠和機械的折舊與攤銷以及其他製造成本。我們截至2024年3月31日的三個月淨營業收入成本爲$2,119,845,較2023年同期減少$4,649,229(或69%),因爲2024年3月31日三個月淨營業收入較2023年同期減少了86%。
溴生產能力和我們工廠的利用率
下表列出了我們所有溴產業務的年產能和利用率比例:
年產能(噸) |
利用率 比率(i) | ||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月期間 | 31,506 | — | 39 | % | |||||||||
2024年3月31日結束的三個月期間 | 31,506 | — | 17 | % | |||||||||
2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月期間的方差 | — | (22 | %) |
(i) 利用率是根據期間的年度實際生產量(噸)與年生產能力(噸)的比值來計算的。
溴段
截至2024年3月31日止三個月期間,溴段淨營業收入成本爲$2,072,752。
截至2023年3月31日的三個月期間,溴化物部門的淨營業收入成本爲6148443美元。
原鹽領域
截至2024年3月31日的三個月期間,粗鹽業務的淨營業收入成本爲$46,894。
截至2023年3月31日爲止的三個月期間,原鹽業務的營業淨收入成本爲620,258美元。
22
化學產品部門
截至2024年3月31日,我們化學產品部門的淨營業收入成本爲0美元。
天然氣領域
截至2024年3月31日和2023年的三個月期間,我們天然氣部門的淨營業收入成本分別爲199美元和373美元。
毛利潤(虧損) 毛虧損爲812,783美元,佔2024年3月31日止三個月的淨營業收入的62%,相比之下,2023年3月31日止三個月的淨營業收入的2,532,933美元,佔淨營業收入的27%。
按部門分類的毛利潤(損失) | % 百分點變化 | |||||||||||||||||||
三個月的期末 | 三個月的期末 | 毛利潤的 | ||||||||||||||||||
酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | 2023年3月31日 | 利潤(虧損)率 | ||||||||||||||||||
部分 | 毛利率 | 毛利率 | ||||||||||||||||||
溴 | $ | (926,555 | ) | (81 | %) | $ | 2,321,929 | 27 | % | (108 | %) | |||||||||
原鹽 | $ | 69,777 | 60 | % | $ | 128,423 | 17 | % | (43 | %) | ||||||||||
化工產品 | $ | — | — | $ | — | — | — | |||||||||||||
天然氣 | $ | — | — | $ | — | — | — | |||||||||||||
Equipment Lease | $ | 43,995 | 100 | % | $ | 82,581 | 100 | % | 0 | % | ||||||||||
總毛利潤(損失) | $ | (812,783 | ) | (62 | %) | $ | 2,532,933 | 27 | % | (89 | %) |
溴段
截至2024年3月31日的三個月期間,我們溴段的毛損失率爲81%,而2023年3月31日結束的三個月期間爲27%。毛損失率下降主要是由於2024年3月31日結束的三個月期間溴銷售價格均價達到每噸2,541美元,而2023年3月31日結束的三個月期間爲每噸4,193美元。溴噸銷量也從2023年3月31日結束的三個月期間的2,020噸減少到2024年3月31日結束的三個月期間的451噸。
截至2023年3月31日的三個月期間,我們溴化物部門的毛利潤率爲27%。
粗鹽細分市場t
截至2024年3月31日的三個月期間,我們的原鹽業務的毛利潤率爲60%。
截至2023年3月31日爲止的三個月內,我們的粗鹽部門毛利潤率爲17%。
在工廠停產期間發生的直接人工和廠房間接費用 2017年9月1日,公司收到了中華人民共和國壽光市揚口縣政府的通知,規定所有溴鹽、原鹽和化工廠的生產立即停止,以便公司根據縣市新的安全和環保要求進行整頓和改進。 2017年11月24日,公司收到了壽光市揚口縣政府的來信,通知公司將其位於青河油田第二生活區的兩個化工生產廠遷至渤海園區。 因此,截至2024年和2023年3個月期間有未恢復生產的工廠的直接人工和廠房間接成本(包括廠房和機械設備折舊)分別爲373萬4689美元和240萬8736美元,納入營業費用的一部分。
23
管理和行政成本管理和行政成本爲截至2024年3月31日的三個月期間爲717,456美元,較2023年同期的910,051美元減少了192,595美元(或21%)。
經營虧損 2024年3月31日結束的三個月期間,營運虧損爲5,269,419美元,而2023年同期營運虧損爲799,558美元。
各業務部門的營運虧損 | ||||||||||||||||
三個月的期末 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 |
三個月的期末 2023年3月31日 | |||||||||||||||
板塊: | %總數 | %總數 | ||||||||||||||
溴 | $ | (4,782,815 | ) | 92 | % | $ | (409,692 | ) | 53 | % | ||||||
原鹽 | (75,092 | ) | 1 | % | 42,930 | (6 | %) | |||||||||
化工產品 | (314,824 | ) | 6 | % | (417,873 | ) | 54 | % | ||||||||
天然氣 | (27,709 | ) | 1 | % | 12,685 | (1 | %) | |||||||||
營業損失額(不含公司成本) | (5,200,440 | ) | 100 | % | (771,950 | ) | 100 | % | ||||||||
公司成本 | (68,979 | ) | (59,960 | ) | ||||||||||||
跨公司結算折算未實現收益(損失) | — | 32,352 | ||||||||||||||
經營虧損 | $ | (5,269,419 | ) | $ | (799,558 | ) |
溴段
截至2024年3月31日的三個月期間,我們溴部門的營運虧損額爲4,782,815美元,而2023年同期的營運虧損額爲409,692美元。 這一減少是由於銷售噸數減少了78%,平均銷售價格降低了39%所致。
原鹽領域
2024年3月31日結束的爲期三個月的原鹽業務運營虧損爲75,092美元,而2023年同期營業收入爲42,930美元。
化學產品部門
2024年3月31日結束的三個月期間,我們化學產品部門的營運虧損爲314,824美元,而與2023年同期417,873美元的營運虧損相比。
天然氣領域
我們的天然氣部門運營虧損在截至2024年3月31日的三個月期間爲27,709美元,而在2023年同期盈利12,685美元。
其他收入淨額 其他收入淨額爲11,230美元,代表2024年3月31日結束的三個月期間的銀行利息收入淨額,減少了30,025美元(或約73%),與2023年同期相比。
淨虧損 2024年3月31日結束的三個月內,淨虧損爲3992132美元,而2023年同期淨虧損爲557747美元。
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流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款,包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日,我們擁有14億美元的未受限制現金,以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日,我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元(「循環信貸」)。
截至2024年3月31日,現金及現金等價物爲70761796美元,相比2023年12月31日的72223894美元。這次減少1462098美元的元件如下所示。
現金流量表
三個月截至3月31日的期間結束, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | (1,330,476 | ) | $ | 4,831,553 | |||
投資活動產生的淨現金流出 | $ | — | $ | (32,742 | ) | |||
匯率變化對現金及現金等價物的影響 | $ | (131,622 | ) | $ | 2,746,808 | |||
現金及現金等價物淨增加(減少) | $ | (1,462,098 | ) | $ | 7,545,619 |
截至2024年3月31日的三個月期間,我們主要通過現有資金滿足了營運資金和資本投資需求。
經營活動產生的淨現金流量
在截至2024年3月31日的三個月期間,大約133萬美元的經營活動現金流主要是因爲淨虧損達399萬美元,應收賬款增加了40萬美元,遞延稅款相關的非現金調整爲127萬美元,被折舊和攤銷支出的473萬美元所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月內,主要由於56萬美元的淨虧損、20萬美元的應收賬款減少、80萬美元的應付賬款減少、20萬美元的遞延稅款增加以及與物業、廠房和設備折舊和攤銷相關的53.6萬美元的非現金調整等因素,導致運營活動產生約480萬美元的現金流入,抵消了經營租賃和預付款的增加。
應收賬款
我們應收賬款的現金收取對我們的整體流動性產生了重大影響。以下表格展示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收賬款賬齡分析。
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
佔總數的百分比 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||||
保質期爲 1-30 天 | $ | 1,421,801 | 27 | % | $ | 2,040,377 | 42 | % | ||||||||
年齡爲 31-60 天 | — | — | % | 2,460,233 | 51 | % | ||||||||||
年齡爲 61-90 天 | — | — | 365,086 | 7 | % | |||||||||||
年齡爲 91-120 天 | 1,853,768 | 35 | % | — | — | |||||||||||
年齡爲 121-150 天 | 1,619,904 | 31 | % | — | — | |||||||||||
年齡爲 151-180 天 | 364,581 | 7 | % | — | — | |||||||||||
年齡爲 181-210 天 | — | — | — | — | ||||||||||||
年齡爲 211-240 天 | — | — | — | — | ||||||||||||
總計 | $ | 5,260,054 | 100 | % | $ | 4,865,696 | 100 | % |
截至2024年3月31日的總應收賬款餘額比2023年12月31日增加了394,358美元。我們有政策確保向信用歷史適當的客戶銷售。我們對客戶的財務狀況進行定期信用評估。截至2024年3月31日結束的三個月期間,無需計提呆賬準備。
庫存
我們的庫存包括以下內容:
酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
%總數 | %總數 | |||||||||||||||
原材料 | $ | 30,829 | 4 | % | $ | 32,840 | 5 | % | ||||||||
成品 | 603,298 | 96 | % | 544,389 | 95 | % | ||||||||||
總費用 | $ | 634,127 | 100 | % | $ | 577,229 | 100 | % |
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截至2024年3月31日,淨庫存水平增加了$56,898(或10%),與2023年12月31日的淨庫存水平相比。
與2023年12月31日相比,截至2024年3月31日,原材料減少了2,011美元。
截至2024年3月31日,我們的成品存貨增加了58,909美元,相比於2023年12月31日。
投資活動中使用的淨現金流量
截至2024年3月31日止三個月的期間,我們未收購任何固定資產。
截至2023年3月31日的三個月內,我們大約使用4萬美元來獲取固定資產、廠房和設備。
籌資活動中使用的淨現金流量
我們在截至2024年3月31日和2023年的三個月內沒有籌資活動。
我們相信我們的所有基金類型和來自經營活動的現金流將足以滿足我們預期的持續運營需求,並支付未來十二(12)個月內到期的義務。
2024年3月31日,我們大約有現金可用約70.76百萬美元,其中大部分是存放在高流動性的活期存款中,這些存款沒有或只有很少的利息。我們預計在可預見的未來不會支付現金分紅派息。
我們打算繼續集中精力在SCHC、SYCI、SHSI和DCHC的業務上,因爲這些領域在中國市場持續擴大。
我們可能無法識別、成功整合或盈利管理我們可能收購的任何業務或業務部門,或者我們業務的任何擴張。擴張可能涉及多種風險,包括對我們經營業績可能產生的不利影響、管理人員關注力分散、無法保留關鍵人員、與意外事件相關的風險、與COVID-19大流行有關的風險以及對已收購的無形資產可能出現減值的財務報表影響等風險,任何一種風險都可能對我們的狀況和經營結果產生實質性不利影響。此外,如果收購候選人或經營的競爭加劇,收購業務的成本可能大幅增加。我們可能與一家財務不穩定、管理不善或處於發展或增長早期階段的目標業務進行收購。我們無法成功實施和管理我們的擴張策略可能會對我們的業務和未來前景產生重大不利影響。
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合同責任和承諾
我們在基本報表中沒有記錄和充分披露的重大合同義務。有關2024年3月31日我們的合同義務和承諾的額外信息,請參閱我們的基本報表附註。請參閱"基本報表附註,附註18 - 資本承諾和其他服務合同義務"。
資產負債表外安排
我們目前沒有符合S -k法規第303(a)條款定義的任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策和估計
我們的合併財務報表已根據美國通用會計準則編制,並要求管理層進行影響報告資產和負債金額以及報告營業收入和費用金額的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和各種其他在相關情況下被認爲是合理的假設。因此,實際結果可能會在不同假設或情況下與這些估計顯着不同。我們已確定在編制財務報表時由我們使用的下列關鍵會計政策和估計:應收賬款和呆賬準備金,存貨和過時費準備金,資產退休義務,房地產、廠房和設備,長期資產可恢復性,礦權,租賃,營業收入確認,所得稅和虧損準備金。這些政策和估計在公司2024年3月31日結束的三個月10-Q表中描述。
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
根據S-k(§229.305(e)條款,公司不必提供此項目要求的信息,因爲它被定義爲「較小的報告公司」,依照規則229.10(f)(1)。
項目4.控制和程序
(a)披露控制和程序的評估
我們遵守並保持披露控制和程序 (如《交易所法》第13a-15(e)和15d-15(e)條規定的那樣) ,旨在確保按照《交易所法》規定提交的報告中需要披露的信息被記錄、處理、彙總和報告,並在SEC的規則、法規和相關表格規定的時間內完成,同時確保這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(「CEO」)和致富金融(臨時代碼)官員(「CFO」) ,以便及時作出有關所需披露的決定。
在我們的管理監督和參與下,包括我們的CEO和CFO,我們對本報告覆蓋期末披露控件和程序的設計和運作效率進行了評估。根據此評估,我們的CEO和CFO得出結論,本10-Q表格覆蓋期末時,我們的披露控件和程序是有效的。
(b)內部控制變化
在我們最近完成的財政季度期間,我們的財務報告內部控制(根據交易所法案第13a-15(f)條規定)未發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或者可能對其造成重大影響。
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第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
2018年8月3日前後,由壽光市自然資源和規劃局(以下簡稱「局」)簽發的行政處罰書,標註爲壽規土字發【2018】第291號、壽規土字發【2018】第292號、壽規土字發【2018】第293號、壽規土字發【2018】第294號、壽規土字發【2018】第295號和壽規土字發【2018】第296號(以下統稱「書面決定」),已向壽光市昊源化工有限公司(「SCHC」)送達,該行政處罰書將SCHC列爲被處罰對象。
有關書面決定的詳細信息,請參閱本季度報告中包含的「注19 - 損失準備事項,合併財務報表附註」。
項目1A.風險因素
投資我們的普通股涉及較高風險。在投資之前,您應仔細審閱本季度報告表格10-Q第I部分中第2項所列的管理層討論和財務狀況基本報表和運營業績,以及包括在本季度報告表格10-Q第I部分第1項中的合併財務報表和相關附註及合併財務報表和相關附註,以及我們的財務狀況管理層討論與運營業績和年度報告表格10-K中的其他信息。讀者應仔細審閱我們不時向證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險。
我們目前未能符合納斯達克的持續上市要求。如果我們無法恢復符合納斯達克的上市要求,我們的證券可能會被除牌,這可能會影響我們的普通股市場價格和流動性,並降低我們籌集資本的能力。
公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司(「納斯達克」)上市資格部門於2024年4月18日發出的通知(「初始通知」)通知公司,由於公司未能及時向美國證券交易委員會提交截至2023年12月31日的財年年度報告(「10-K表格」),公司未能符合納斯達克上市規則5250(c)(1)(「規則」)的持續上市要求,該規則要求按時向美國證券交易委員會提交所有必要的定期報告,公司隨後收到了納斯達克於2024年5月21日發出的通知(「五月通知」),原因是公司未能遵守該規則,公司未能及時提交截至2024年3月31日的財年第一季度季度報告(「10-Q表格」,連同10-K表格,「拖欠報告」)。五月通知指出公司必須在2024年6月17日前向納斯達克提交一項計劃以恢復符合規則。
2024年6月26日,公司收到了一封來自納斯達克的信函,信函指出,基於公司於2024年6月14日提交的合規計劃及進一步審核,納斯達克決定豁免以使該公司恢復符合規定。豁免條款如下:在2024年10月14日或之前,公司必須提交要求的滯報報告,如規定。如果公司未滿足條件,納斯達克將發出書面通知,說明其證券將被除牌。屆時,公司可以就納斯達克的決定向聽證會提出上訴。
隨後,於2024年8月20日,公司收到了一份通知(「八月通知」),納斯達克表示,由於公司未及時提交截至2024年6月30日的季度報告表格10-Q,公司未能遵守規定。通知還指出,由於這一額外的拖欠,公司必須向其最初的計劃提交更新,以恢復與文件要求相關的符合性。公司必須在2024年9月4日之前向納斯達克提交此更新。
八月公告對公司在納斯達克全球精選市場上市或交易沒有即時影響。 公司不能保證時間,公司已向納斯達克提交函證實其恢復符合上市文件要求的原始計劃未發生變化,並將繼續努力完成並提交延遲的SEC報告。
在2024年10月14日或之前,我們必須證明符合規則,該規則要求及時向SEC提交所有必需的定期報告。如果我們未能重新符合該規則,或未能在2024年10月14日之前證明符合該規則,我們可能會面臨被除牌的風險。在那種情況下,我們有權在納斯達克聽證會組織之前進行聽證,這將暫停任何中止或除牌行動,直到聽證過程結束並該組織根據聽證後獲得的任何額外延期期限。
我們無法保證我們能夠恢復符合納斯達克上市標準。如果我們未能繼續滿足這些要求,將導致我們的普通股從納斯達克除牌,如果我們的普通股被除牌,我們的認股證書也會被除牌。如果我們的證券從納斯達克除牌,我們和我們的證券持有人可能會受到重大不利影響。特別是:
· | 我們可能無法以可接受的條件或根本無法籌集股權資本; | |
· | 我們可能會失去客戶的信任,從而危及我們繼續進行業務的能力; | |
· | 我們的普通股價格可能會隨着失去納斯達克的市場效率和聯邦證券法的先例而下跌; | |
· | 持有者可能無法在希望時賣出或購買我們的證券; | |
· | 我們可能會成爲股東訴訟的對象; | |
· | 我們可能會失去機構投資者對我們普通股的興趣; | |
· | 我們可能會失去媒體和分析師的關注; | |
· | 我們的普通股可能被視爲「便士股票」,這可能會限制我們的普通股在二級市場的交易活動水平; | |
· | 我們可能會失去我們的普通股的任何活躍交易市場,只能在場外交易市場中進行交易,如果有的話。 |
項目2. 未註冊的股票股權及款項使用情況
無。
項目3. 面對高級證券的違約情況
無。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
在截至2024年3月31日的財政季度期間,
項目6.附件
附件編號 | Description |
31.1 | 根據2002年薩班斯-豪利法案第302條採納的第13a-14(a)和15d-14(a)規則,根據首席執行官的認證。 |
31.2 | 根據《薩班斯-豪利法案》第302條規定採納的13a-14(a)和15d-14(a)規則,首席財務官的認證。 |
32.1 | 根據《Sarbanes-Oxley法案》第906條的規定,按照18 U.S.C. Section 1350認證。 |
101.1 | 以下是海灣資源有限公司截至2021年3月31日的季度報告基本報表使用XBRL(可擴展業務報告語言)格式化的內容:(i)合併資產負債表;(ii)合併損益表和其他全面收益(損失)表;(iii)合併股東權益變動表;(iv)合併現金流量表;以及,(v)基本財務報表附註。萬億。gged形式呈現爲文本塊。 |
104 | 封面交互式數據文件 |
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簽名
根據1934年證券交易法第13條或15(d)條的要求,申報人已經授權並簽署了報告。
海灣資源,股份有限公司。 | ||
日期:2024年10月11日 | 通過: | /s/ 劉小斌 |
劉小彬 | ||
首席執行官 | ||
日期:2024年10月11日 | 通過: | /s/李敏 |
李敏 | ||
致富金融(臨時代碼)官 | ||
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