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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 表格 10-Q
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年8月31日
或者
☐
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
在從_____到_____的過渡期間。
委員會檔案號碼: 0-19417
進度軟件公司
(根據其章程規定的註冊人準確名稱) 
特拉華州 04-2746201
（設立或組織的其他管轄區域）（納稅人識別號碼）

15 Wayside Road, Suite 400
伯靈頓, 馬薩諸塞州 01803
(主要執行辦事處地址) (郵政編碼)

(781) 280-4000
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(如果自上次報告以來發生更改，請填寫前名稱或前地址。)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱交易標誌在其上註冊的交易所的名稱
普通股，每股價值0.01美元PRGS納斯達克證券交易所 LLC
請勾選以下內容。申報人是否（1）在過去12個月內（或申報人需要報告這些報告的時間較短的期間內）已提交證券交易法規定的第13或15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）過去90天內已被要求提交此類報告。    是  ☒    否  ☐
請勾選以下內容。申報人是否已在過去12個月內（或申報人需要提交此類文件的時間較短的期間內）逐個以電子方式提交了根據規則405提交的互動數據文件。這章的交易中規定。    是  ☒    否  ☐
請在檢查標記中表明註冊人是一個大型加速文件提交人、一個加速文件提交人、一個非加速文件提交人、一個較小的報告公司，還是一個新興成長公司。請參閱《證券交易法1934年規則120億.2》中「大型加速文件提交人」、「加速文件提交人」、「較小報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速報告人 ☒加速文件申報人 
☐
非加速文件提交人 
☐
（如果是較小的報告公司，請勿選中）更小的報告公司 
☐
新興成長公司
☐
 

如果是新興成長型公司，請勾選是否已選擇不使用根據交易所法案第13(a)條款提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期來遵守。 ☐

請用複選框標記是否註冊人是貝殼公司（如《交易所法》120億.2規定）。 是 ☐ 否☒
截至2024年9月24日，已有 42,905,025 股份的普通股，面值每股$0.01，發行中。


進度軟件公司
10-Q表格
截至2024年8月31日的季度結束
目錄
第一部分
項目1。
事項二
第3項。
事項4。
第二部分
項目1。
項目1A。
事項二
項目5。
項目6。
2

第一部分 財務信息

項目1. 基本報表（未經審計）

壓縮合並資產負債表
(以千爲單位，除股票數據外) 2024年8月31日2023年11月30日
資產
流動資產：
現金及現金等價物$232,713 $126,958 
應收賬款（扣除$ 的減值準備後791 和 $851）
87,680 125,825 
未計費應收賬款35,163 29,965 
其他資產33,001 48,040 
總流動資產388,557 330,788 
長期未開票收款34,636 28,373 
資產和設備，淨值12,574 15,225 
無形資產, 淨額284,706 354,278 
商譽832,748 832,101 
租賃權益資產12,853 18,711 
遞延所得稅資產41,078 15,052 
其他12,732 8,255 
總資產$1,619,884 $1,602,783 
負債和股東權益
流動負債:
應付賬款$10,781 $12,371 
短期遞延收益淨額218,036 236,090 
長期負債及償還計劃的流動部分，淨額— 13,109 
應計的薪酬及相關稅費43,919 49,559 
應付股東的分紅派息8,423 8,376 
短期經營租賃負債8,873 10,114 
其他應計負債24,876 22,499 
流動負債合計314,908 352,118 
長期遞延收入，淨額67,348 58,946 
可轉換的優先票據，淨額795,282 354,772 
長期借款，淨— 356,111 
長期經營租賃負債8,597 13,000 
遞延稅款負債3,765 3,574 
其他非流動負債4,372 4,547 
承諾和 contingencies
股東權益:
優先股，$0.00010.01每股面值; 認可的，43,062,914股; 發行的，10,000,000每股面值; 認可的，43,795,955股; 發行的，無
— — 
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.01每股面值; 認可的，43,062,914股; 發行的，200,000,000股份已發行並流通，42,899,0412024年股份總數爲43,795,955股和43,795,9552023年的股份
429 438 
額外實收資本338,594 370,579 
保留盈餘119,241 120,858 
累計其他綜合損失(32,652)(32,160)
股東權益總額425,612 459,715 
負債和股東權益總額$1,619,884 $1,602,783 
請參閱未經審計的合併基本財務報表註釋。
3

簡明的彙總操作表
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計，每股數據除外）2024年8月31日2023年8月31日2024年8月31日2023年8月31日
收入：
軟件許可$57,850 $50,544 $175,929 $164,519 
維護和服務120,836 124,448 362,519 352,950 
總收入178,686 174,992 538,448 517,469 
收入成本：
軟件許可證成本2,700 2,732 7,928 7,998 
維護和服務成本20,057 22,192 64,452 62,663 
收購的無形資產的攤銷6,307 7,995 21,564 22,253 
收入總成本29,064 32,919 93,944 92,914 
毛利潤149,622 142,073 444,504 424,555 
運營費用：
銷售和營銷37,141 38,612 114,141 112,513 
產品開發34,720 33,138 105,143 98,396 
一般和行政20,503 20,791 63,830 61,046 
收購的無形資產的攤銷13,810 17,668 47,515 48,825 
網絡事件和漏洞響應費用，淨額927 951 4,950 5,126 
重組費用308 843 3,308 6,230 
收購相關費用1,864 699 3,114 4,433 
運營費用總額109,273 112,702 342,001 336,569 
運營收入40,349 29,371 102,503 87,986 
其他（支出）收入：
利息支出(6,765)(8,532)(21,116)(22,894)
利息收入及其他，淨額1,896 788 3,448 1,895 
外匯損失，淨額(1,201)(675)(2,821)(1,502)
其他支出總額，淨額(6,070)(8,419)(20,489)(22,501)
所得稅前收入34,279 20,952 82,014 65,485 
所得稅準備金5,815 1,854 14,723 10,623 
淨收入$28,464 $19,098 $67,291 $54,862 
每股收益：
基本$0.66 $0.44 $1.55 $1.27 
稀釋$0.65 $0.42 $1.52 $1.23 
已發行股票的加權平均值：
基本42,872 43,452 43,296 43,365 
稀釋43,711 44,981 44,167 44,543 
每股普通股申報的現金分紅$0.175 $0.175 $0.525 $0.525 
請參閱未經審計的合併基本財務報表註釋。
4

綜合所得簡化聯合財務報表
三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 2024年8月31日2023年8月31日
淨收入$28,464 $19,098 $67,291 $54,862 
其他綜合收益(損失), 淨額(稅後):
外幣翻譯調整2,084 1,667 643 5,124 
未實現的對沖活動損失，稅後補貼爲$0 和 $360 分別爲2024年8月31日結束的三個月和九個月，分別爲$170 和 $465 分別爲2023年8月31日結束的三個月和九個月，分別爲$
— (537)(1,135)(1,476)
其他綜合收益（損失），淨所得稅後2,084 1,130 (492)3,648 
綜合收益$30,548 $20,228 $66,799 $58,510 

請參閱未經審計的合併基本財務報表註釋。

5

股東權益的簡化合並報表
 
2024年8月31日止的九個月
普通股資本公積金未分配利潤累計其他綜合損失股東權益總計
（以千計）普通股數量數量
2023年12月1日餘額43,796 $438 $370,579 $120,858 $(32,160)$459,715 
員工股票購買計劃股票發行260 3 9,889 — — 9,892 
行使股票期權179 2 7,538 — — 7,540 
受限制股單位歸屬和延期股單位釋放498 5 (5)— — — 
與RSU淨髮行相關的預扣稅款(192)(3)(10,624)— — (10,627)
以股票爲基礎的報酬計劃— — 35,011 — — 35,011 
購買限制性認股權，稅後淨額— — (32,080)— — (32,080)
3,341,700— — — (23,861)— (23,861)
財政股票回購和註銷(1,642)(16)(41,714)(45,047)— (86,777)
淨收入— — — 67,291 — 67,291 
其他綜合損失— — — — (492)(492)
2024年8月31日餘額42,899 $429 $338,594 $119,241 $(32,652)$425,612 

2024年8月31日結束的三個月
普通股資本公積金未分配利潤累計其他綜合損失股東權益總計
（以千計）普通股數量數量
2024年6月1日餘額43,063 $431 $330,382 $105,590 $(34,736)$401,667 
員工股票購買計劃股票發行78 1 2,971 — — 2,972 
行使股票期權45 1 1,993 — — 1,994 
與淨髮行RSU相關的代扣稅款— (2)(33)— — (35)
以股票爲基礎的報酬計劃— — 10,558 — — 10,558 
3,341,700— — — (7,764)— (7,764)
庫藏股回購和註銷(287)(2)(7,277)(7,049)— (14,328)
淨收入— — — 28,464 — 28,464 
其他綜合收益— — — — 2,084 2,084 
2024年8月31日餘額42,899 $429 $338,594 $119,241 $(32,652)$425,612 

6

2023年8月31日結束的九個月
普通股資本公積金未分配利潤累計其他綜合損失股東權益總計
（以千計）普通股數量數量
2022年12月1日的餘額43,257 $433 $331,650 $101,656 $(35,235)$398,504 
員工股票購買計劃股票發行212 3 7,766 — — 7,769 
行使股票期權400 4 12,157 — — 12,161 
約定股票單位的歸屬與延期股票單位的釋放378 4 (4)— — — 
與約束RSU淨髮行有關的代扣稅款支付(147)(1)(8,100)— — (8,101)
以股票爲基礎的報酬計劃— — 30,111 — — 30,111 
3,341,700— — — (23,908)— (23,908)
公司購回和註銷的庫藏股(535)(5)(12,518)(17,477)— (30,000)
淨收入— — — 54,862 — 54,862 
其他綜合收益— — — — 3,648 3,648 
2023年8月31日餘額43,565 $438 $361,062 $115,133 $(31,587)$445,046 

2023年8月31日結束的三個月
普通股資本公積金未分配利潤累計其他綜合損失股東權益總計
（以千計）普通股數量數量
2023年6月1日餘額43,358 $436 $347,101 $103,995 $(32,717)$418,815 
員工股票購買計劃股票發行67 1 2,498 — — 2,499 
行使股票期權140 1 1,391 — — 1,392 
以股票爲基礎的報酬計劃— — 10,072 — — 10,072 
3,341,700— — — (7,960)— (7,960)
淨收入— — — 19,098 — 19,098 
其他綜合收益— — — — 1,130 1,130 
2023年8月31日餘額43,565 $438 $361,062 $115,133 $(31,587)$445,046 

7

簡明的綜合現金流量表
 
 九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日
經營活動現金流量：
淨收入$67,291 $54,862 
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
固定資產折舊和攤銷4,806 4,690 
取得無形資產及其他的攤銷70,835 71,121 
債務折讓及票據發行成本的攤銷2,540 1,621 
以股票爲基礎的報酬計劃35,011 30,111 
非現金租賃費用8,898 6,958 
延遲所得稅(14,840)(18,521)
信貸損失和其他銷售折讓329 472 
經營性資產和負債變動:
應收賬款25,407 31,478 
其他15,090 14,294 
存貨— 2,209 
應付賬款及應計費用(6,796)(14,027)
租賃負債(8,682)(7,860)
應付所得稅1,341 2,362 
遞延收入，淨額(9,387)(39,011)
經營活動產生的現金流量淨額191,843 140,759 
投資活動中使用的現金流量:
投資購買— (15,262)
出售和到期投資— 15,700 
購買固定資產(2,328)(3,181)
支付收購款項，淨現金收購額— (355,250)
投資活動產生的淨現金流量(2,328)(357,993)
融資活動中的現金流量（使用）：
來自股票補償計劃的收益17,474 20,373 
支付與股權獎勵淨份額結算相關的稅費(10,627)(8,101)
購回普通股(86,777)(30,000)
淨額髮行高級可轉換票據所得款項，扣除發行成本 $11,200
438,750 — 
購買上限爲期權(42,210)— 
向股東支付的股利款項(23,814)(23,669)
債務發行收到的現金— 195,000 
償還循環信貸額度(110,000)(55,000)
長期貸款本金償還(261,250)(5,157)
支付信貸機構債務發行成本(6,821)— 
籌資活動產生的淨現金流量（使用）(85,275)93,446 
匯率變動對現金及現金等價物的影響1,515 5,510 
現金及現金等價物的淨增加（減少）105,755 (118,278)
現金及現金等價物期初餘額126,958 256,277 
現金及現金等價物期末餘額$232,713 $137,999 
8

現金流量量合併財務報表，續
九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日
補充披露：
所支付的現金所得稅淨額分別爲2024年和2023年的九個月期間中2,242的。924在2023年被Men's Journal評爲美國排名第一的健身房連鎖店
$15,865 $14,640 
支付的利息現金$7,961 $17,630 
非現金投資和籌資活動:
解除限制股獎勵、限制股單位和延期股單位的全部公允價值$29,036 $23,077 
分紅宣佈但未支付$8,423 $8,354 
請參閱未經審計的合併基本財務報表註釋。
9

簡明合併財務報表註釋

注1：報告範圍

公司概括 Progress Software Corporation（「Progress」，「公司」，「我們」或「我們」）提供企業軟件產品，用於開發、部署和管理負責任的、人工智能驅動的應用程序和體驗。

我們的產品通常以永久許可證的形式出售，但某些產品也採用按期限許可模型，我們的基於雲的產品則採用訂閱模型。超過一半的全球許可收入是通過與間接渠道合作伙伴（主要是獨立軟件供應商、原始設備製造商、分銷商和增值再銷售商）建立的關係來實現的。獨立軟件供應商使用我們的技術開發和推廣應用程序，並將我們的產品與其自己產品的銷售相結合，這些產品融入了我們的技術。原始設備製造商是將我們的產品嵌入其自己的軟件產品或設備中的公司。增值再銷售商是向我們的產品添加功能或服務的公司，然後將其作爲集成產品或完整的「一攬子」解決方案轉售。

我們通過本地子公司以及獨立經銷商在北美、拉丁美洲、歐洲、中東和非洲（「EMEA」）、亞洲和澳洲（「亞太地區」）開展業務。

報表呈現的基礎和重要會計政策 - 我們根據美國證券交易委員會（"SEC"）有關中期財務報告的規定，提供了附表的未經審計的簡明綜合財務報表。因此，這些財務報表未包含美國一般公認會計原則（"GAAP"）所要求的所有信息和附註，以便編制完整的財務報表，這些未經審計的財務報表應與我們於2024年1月26日向SEC提交的年度報告表10-k（即我們的"2023年度報告"）中包含的經審計財務報表一起閱讀。

我們在適用於我們2023年年度報告中披露的重要會計政策方面沒有進行實質性更改。我們根據2023年年度報告中包含的已審計財務報表的同一基礎編制了隨附的未經審計的簡明綜合財務報表，這些財務報表包括所有必要的調整，僅包括必要的一般性經常性調整，以便公允呈現所呈現的中期時段的結果。所呈現的中期時段的經營業績未必能反映出全財年的預期結果。

使用估計

編制財務報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表及相關附註中報告的金額。管理層會持續評估其估計，並在估計變化變爲已知的當期記錄。這些估計基於歷史數據和經驗，以及管理層認爲在當時情況下合理的各種其他假設。最重要的估計涉及營業收入確認、損失準備和MOVEit漏洞以及企業合併。實際結果可能與這些估計不同。

最近的會計聲明

最近發佈的未採納會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（"FASB"）發佈了ASU 2023-07。 分部報告（話題280）本更新中的修訂擴展了分部披露要求，其中包括對只有一個可報告分部的實體的新分部披露要求，以及其他披露要求。本更新將於2025年11月30日結束的公司合併財務報表以及2025年12月1日之後的中期階段生效。採納此標準僅影響披露，不會對公司的合併財務報表產生實質影響。

2023年12月，FASB發佈了會計準則更新號2023-09，要求更多細分有關所得稅調節和所繳所得稅披露的信息。該更新將於2024年12月15日後開始執行，並應採用前瞻性基礎，並具有追溯性執行標準的選擇。允許提前採納。本公司目前正在評估此變化對公司披露的影響。 Income Taxes (Topic 740): 收入稅披露改進（"ASU 2023-09"）. ASU 2023-09旨在改善收入稅披露的透明度和決策效用，主要涉及稅率調解和所支付的所得稅信息。 ASU 2023-09自2026年11月30日結束的年度期間開始對公司生效，允許採用前瞻性或溯及力選擇。允許提前採納。採納此標準僅影響披露，預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
10


2024年3月，SEC根據SEC發佈No. 33-11275採納了最終規則，即《增強和規範氣候相關披露以供投資者參考》。該規則要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。披露要求將適用於公司截至2025年12月1日開始的財政年度。公司目前正在評估最終規則，以判斷其對公司披露的影響。

注2：現金及現金等價物

2024年8月31日，我們的現金及現金等價物情況如下：
 
（以千計）攤銷成本基礎未實現收益未實現的虧損公允價值
現金$116,673 $— $— $116,673 
貨幣市場基金116,040 — — 116,040 
總計$232,713 $— $— $232,713 

2023年11月30日我們的現金及現金等價物情況如下：
 
（以千計）攤銷成本基礎未實現收益未實現虧損公正價值
現金$126,958 $— $— $126,958 

截至2024年8月31日，一年後到期的債務證券沒有任何。

注3：衍生金融工具

現金流量套期保值

我們的利率互換合約，初始名義金額爲$150.0 百萬美元，將於2024年4月30日到期。我們簽訂該合約是爲了管理與約一半的浮動利率債務相關的現金流動性的變化。合約要求進行週期性利率結算，我們收到基於1個月SOFR或 0.00的浮動利率，支付的固定利率爲 1.855的未償名義金額。

利率互換被指定爲現金流量套期保值，並且套期的有效性在套期開始時和在衍生工具的存在期間定期進行評估。由於利率互換在抵消套期現金流量的變動性方面非常有效，所以衍生工具的公允價值變動被計入截至2024財年第一季度的累計其他綜合損失中，包含在我們的簡明綜合資產負債表中。

2024年3月1日，我們全額償還了變量利率債務，並將未實現的收益$重新分類。0.6百萬美元，從合併利潤表中的其他綜合損益累計額重新分類爲利息費用。2024年8月31日和2023年8月31日結束的九個月內，重新分類到利息費用的其他綜合損益累計金額爲$。1.51百萬美元和2.6百萬。

以下表格展示了我們的利率互換合同，其中名義金額大約等於我們按期貸款餘額相應減少額的一半。衍生工具的公允價值代表了預期未來現金流的折現值，根據利率互換的支付計劃和合同剩餘期限的當前遠期曲線，截至每個報告期的日期爲準。
 2024年8月31日2023年11月30日
 （以千計）
名義價值公允價值名義價值公允價值
被指定爲現金流套期保值的利率互換合同$— $— $103,125 $1,495 

11

遠期合同

我們使用非指定爲套期工具的遠期合約，經濟地對沖跨公司應收賬款和以某些外幣計價的貸款的匯率變動影響。一般來說，我們不對沖國際子公司的淨資產。

所有遠期合同都記錄在每個報告期末的資產負債表中的其他流動資產、其他資產、其他應計負債或其他非流動負債中，並且通常在合同簽訂後的年限內到期。     來自經營租賃的經營現金流和頁面。3 年，從合同簽訂日期起算。截至2024年8月31日，分別記錄在其他流動資產、其他資產和其他應計負債中的金額爲$0.3（未明確提到美元）0.1萬美元和0.2 百萬, 其他資產和其他應計負債。 在我們的簡明合併資產負債表上。2023年11月30日，其餘 $2.5 百萬記錄在我們的簡明合併資產負債表上，作爲其他應計負債。

在2024年8月31日結束的三個月和九個月中，我們從遠期合同中獲得了相應額度的淨實現和未實現收益$貨幣，並將其確認爲外匯損失淨額，顯示在我們的損益表中。1.0萬美元和0.3 在2023年8月31日結束的三個月和九個月中，我們從遠期合同中獲得了相應額度的淨實現和未實現收益$貨幣，並將其確認爲外匯損失淨額，顯示在我們的損益表中。1.1萬美元和2.7 在2024年8月31日結束的三個月和九個月中，我們從遠期合同中獲得了相應額度的淨實現和未實現收益$貨幣，並將其確認爲外匯損失淨額，顯示在我們的損益表中。

下表詳細列出了未清償的外幣遠期合約，其名義金額是根據合同匯率確定的：
 
 2024年8月31日2023年11月30日
 （以千爲單位）名義價值公允價值名義價值公允價值
遠期合約賣出美元$82,340 $85 $102,229 $(2,526)
遠期合約購買美元438 1 844 (4)
總費用$82,778 $86 $103,073 $(2,530)

注4：合作和其他安排 公允價值衡量

以公允價值計量的資產和負債的重複計量

以下表格詳細描述了2024年8月31日我們財務資產和負債在公允價值層次結構中的公允價值測量。
 
  使用公允價值測量
（以千計）公允價值總額第 1 級第 2 級第 3 級
資產
貨幣市場基金$116,040 $116,040 $— $— 
外匯衍生品$86 $— $86 $— 

以下表格詳細說明2023年11月30日我們財務資產和負債的公允價值層次。
 
  使用公允價值測量
（以千計）公允價值總額第 1 級第 2 級第 3 級
資產
利率互換$1,495 $— $1,495 $— 
負債
外匯衍生品$(2,530)$— $(2,530)$— 

12

在制定公允價值估計時，我們最大程度地利用可觀察輸入，最小化使用不可觀察輸入。在有市場報價時，我們使用報價市場價格來衡量公允價值。用於衡量我們的一級和二級資產的公允價值的評估技術是市場方法，使用市場交易涉及相同或可比較資產生成價格和其他相關信息。如果市場價格不可得，公允價值衡量是基於使用主要基於市場的參數的模型，包括收益曲線、波動率、信用評級和貨幣匯率。

資產和負債未按公允價值計量

可轉換高級票據的公允價值

下表詳細說明了我們2026年到期和2030年到期的可轉換高級票據的公允價值和賬面價值（統稱「票據」）：

2024年8月31日2023年11月30日
（以千計）賬面價值公正價值賬面價值公正價值
2026年到期的可轉換優先股票(1)
$356,416 $390,268 $354,772 $377,125 
到期日爲2030年的可轉換優先票據(2)
438,866 483,188 — — 
總費用$795,282 $873,456 $354,772 $377,125 
(1) 到期日爲2026年的可轉換高級票據的賬面價值反映爲淨值$3.61百萬美元和5.2百萬未攤銷的債務發行成本分別截至2024年8月31日和2023年11月30日。
(2) 到期日爲2030年的可轉換高級票據（"2030票據"）的賬面價值反映了淨額$11.1在2024年8月31日，未攤銷債務發行成本爲$百萬。

票據的公允價值基於報告期最後交易日在場外市場的報價，並被分類爲公允價值層次的第2級別。

其他金融資產和負債的公允價值

其他金融資產和負債的賬面價值，包括現金及現金等價物、應收賬款、未開票的應收賬款、應付賬款和應計負債，由於其具有即期或短期到期性質，近似於各自的公允價值。

註釋5: 無形資產和商譽

無形資產

無形資產由以下重要類別組成：
 
2024年8月31日2023年11月30日
（以千計）總賬面金額累計攤銷賬面淨值總賬面金額累計攤銷賬面淨值
購買的技術$280,000 $(202,610)$77,390 $280,000 $(181,045)$98,955 
與客戶相關458,608 (265,308)193,300 458,608 (221,362)237,246 
商標和商品名稱50,111 (36,095)14,016 50,111 (32,034)18,077 
總計$788,719 $(504,013)$284,706 $788,719 $(434,441)$354,278 

在截至2024年8月31日的三個和九個月中，無形資產攤銷費用分別爲xx美元。20.1萬美元和69.1 在截至2023年8月31日的三個和九個月中，無形資產攤銷費用分別爲xx美元。25.7萬美元和71.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

13

2024年8月31日無形資產的未來攤銷費用如下:
 
（以千計）
2024年餘下的時間$19,947 
202578,759 
202669,314 
202744,740 
202833,157 
此後38,789 
總費用$284,706 

商譽

2024年8月31日結束的九個月內，商譽賬面價值的變動如下所示：

（以千計）
2023年12月1日餘額$832,101 
加法(1)
700 
外幣資產翻譯差額(53)
2024年8月31日資產負債表
$832,748 
(1) 2024財政年度的商譽增值代表與2023年2月收購MarkLogic公司（"MarkLogic"）相關的計量期調整。有關更多信息，請參閱第6條：業務組合。

可能使我們面臨信用風險的金融工具主要包括應收賬款和計息投資。生命科學產品的批發分銷商佔據了我們的大部分應收賬款，通常不要求抵押品。我們通過持續的信用審查程序和保險來減輕與這種集中性相關的風險。我們的大部分現金由少數幾家主要金融機構持有。我們監測與這些機構的風險暴露，並不認爲這些機構有不履行其義務的風險。根據記載在文獻中的企業風險管理政策，我們監測與任何一個金融機構或企業發行人的信貸風險敞口的量。我們在風險管理工具的交易對手方不能履行其義務時會面臨與信貸相關的損失風險，但預計沒有任何交易對手不能履行其義務，因爲它們有高的信用評級。 商業組合

MarkLogic收購

2023年2月7日，我們依照2023年1月3日簽訂的股票購買協議完成了對MarkLogic母公司的收購。該收購以基準購買價格$進行。355.0萬美元，以現金支付，並根據一定慣例性調整。

對於MarkLogic的收購代價已根據其預估公允價值分配給了MarkLogic的有形資產、可識別無形資產和承擔負債。超過有形資產、可識別無形資產和承擔負債的總代價之餘額被記錄爲商譽。

2024財年第一季度的計量期調整已完成，導致了1百萬美元的商譽增加。0.7收購價格分配現已完成。

購買價格的分配如下：

（以千計）購買價格分配壽命
經營性淨資產$46,335 
資產：固定資產723 
購置技術67,300 7年
交易名稱12,500 7年
客戶關係152,300 7年
其他資產，包括長期未開票應收款4,477 
遞延所得稅(24,478)
遞延收入(32,418)
商譽161,770 
已獲得淨資產$388,509 
14


無形資產的公允價值是使用收益法估算的，其中稅後現金流量被折現爲現值。現金流量基於用於估值收購的估計值，應用的折現率與交易模型的隱含回報率以及加權平均資本成本進行了基準比較。估值假設考慮了我們對客戶流失、技術過時和營業收入增長預測的估計。

有形資產的取得和承擔的負債以公允價值計入。我們根據對取得的個別合同的評估確定了收購日遞延營業收入餘額。在收購後的12個月內，已確認了大部分遞延營業收入。

我們將購買價格超過確定的有形和無形資產的清餘額記錄爲商譽。我們相信，由於此次收購導致的未來產品和解決方案增值的投資價值主要促成了導致認可的購買價格$161.8 百萬的商譽，該商譽不適用於稅務目的。

不包括收購相關交易成本（例如法律、盡職調查、估值和其它專業費用），以及某些收購重組及相關費用，並不算作轉移的對價組成部分，而是在發生時必須支出。

我們確定披露包含在經簡化合並利潤表中的與MarkLogic相關的收入金額是不可行的，因爲MarkLogic的某些業務在收購日期起已整合到公司的業務中。

按照上述所提到的Buchanan Energy，Circle K和Pilot交易在2020年5月1日發生的情況，以下未經審計的假設信息提供了我們的摘要合併報表的概述（以千元爲單位，除每股數據外）:

以下列示的財務資料呈現瞭如果收購於2021年12月1日後進行，將Progress和MarkLogic的運營結果相結合的概括性信息，並給予了某些概括性調整的效果。此處反映的概括性調整僅包括直接歸因於MarkLogic收購併支持事實的調整。這些概括性調整包括：(i) 淨增加的攤銷費用以記錄與所收購的可識別無形資產$相關的攤銷費用，(ii) 由於借款支用我們的循環信貸額度與收購有關而導致的利息費用增加，並且(iii) 在美國的法定稅率（約24.5%）下進行所做調整的所得稅影響。232.1 百萬美元的收購可辨認無形資產所計提的攤銷費用淨增加，（ii）由於在收購過程中動用循環信貸額度導致需要計提利息，以及（iii）根據美國的法定義務稅率（約24.5%）進行調整的所得稅影響。

財務業績預測信息不反映因收購預期的費用節省所做任何調整，並不一定代表若交易於2021年12月1日完成將實際發生的營運業績。

（以千爲單位，每股數據除外）2023年8月31日結束的前九個月的財務數據
營業收入$556,319 
淨收入$64,094 
每股基本淨收益$1.48 
每股稀釋淨收益$1.44 

15

註釋 7： 債務

2024年3月，公司通過發行2030年債券進行債務再融資，利用所得款項償還了之前信貸協議下的到期貸款和循環信貸額度的餘額。我們還簽訂了下文描述的修訂和重新制定的信貸協議。

應付票據

2030可轉換高級票據。

2024年3月1日，公司以定向增發方式發行了總面值爲$的可轉換公司優先債券。450百萬，截止至2030年3月1日，除非提前回購、贖回或轉換。2030年債券的收益部分用於進入以下所述的2024年限制性看漲交易，用於運營資本和其他一般公司用途，包括償還現有的到期貸款和循環信貸。在2030年債券到期之前，不需要償還本金。2030年債券按年利率%計提利息，於每年9月1日和3月1日後支付，從2024年9月1日起計算。公司爲發行2030年債券產生了大約$的發行成本。 3.5，公司以2024年3月1日到期，除非先前贖回、提前贖回或轉換。2030年債券的收益部分用於進入以下所述的2024年限制性看漲交易，用於運營資本和其他一般公司用途，包括償還現有的到期貸款和循環信貸。在2030年債券到期之前，不需要償還本金。2030年債券按年利率%計提利息，每年9月1日和3月1日的支付，從2024年9月1日開始。公司爲發行2030年債券產生了約$的發行成本。12.0，每年9月1日和3月1日開始的的半年付息方式付息，從2024年9月1日開始。公司爲發行2030年債券產生了約$的發行成本。

轉換權

2029年11月1日前，持票人可以在以下情況下將其2030年票據轉換爲股票：

•2024年5月31日結束的財季後的任何財季，如果公司普通股的每股最後報告銷售價格超過 130。除了優先股持有人的先前權利外，普通股持有人有權在公司董事會決定的時間和金額內獲得來自法律財產的分紅。每持有一股A類普通股的股東享有一票投票權，每持有一股B類普通股的股東享有20票投票權。在支付給優先股權持有人全部優先支付或作爲備用款項後，如果存在剩餘財產，則按照每個持有人普通股份數的比例進行分配。公司的所有普通股都沒有優先購股權或被贖回。除以下情況外，公司的普通股無法轉換成任何其他股票：按照以下規定將B類普通股轉換爲A類普通股。個交易日（無論是否連續）的交易期內 之間的轉換比率。 連續交易日截至幷包括上一個財季的最後一個交易日；或
•在五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 個連續交易日之後的 票的投票權。的每個交易日上，如果該計算期的 Notes 每 $1,000 本金面值的交易價格低於 98上市公司在交易日的每股普通股最後報告銷售價格乘以當日換股率的產品的百分比；或
•在公司普通股分配發生時，每股普通股的分配價值超過 10上次披露的分配宣佈日期前一交易日每股最後報價的百分比；或
•在發生某些公司事件或者公司要求贖回這些票據時，任何票據持有人均可轉換該票據。

自2029年11月1日起，持票人可以在其選擇的任何時間將2030票據轉換爲其到期日前第二個工作日營業結束前。公司將通過支付現金，發行普通股或現金和普通股組合的方式，履行其轉換義務。初始轉換比率爲2030票據每1,000美元本金對應的14.7622股普通股，代表初始轉換價格約爲$67.74 每股普通股。在發生特定事件時，包括剝離、要約收購、交換要約、補償性基本變更和某些股東分配，轉換比率將進行調整。

回購權

在2027年3月5日或之後，並在到期日前的第60個交易日之前，公司可以以等於本金金額加利息的贖回價格現金贖回全部或部分2030年票據，受部分贖回限制約束，如果公司普通股的每股最後報價超過 130個交易日，且包括公司發送相關贖回通知前一交易日的交易日及公司發送該通知的前一交易日。此外，贖回任何2026票據將構成對該票據的補償性基礎變動，在此情況下，在它被贖回後轉換該2026票據的轉換率在某些情況下將增加。除了優先股持有人的先前權利外，普通股持有人有權在公司董事會決定的時間和金額內獲得來自法律財產的分紅。每持有一股A類普通股的股東享有一票投票權，每持有一股B類普通股的股東享有20票投票權。在支付給優先股權持有人全部優先支付或作爲備用款項後，如果存在剩餘財產，則按照每個持有人普通股份數的比例進行分配。公司的所有普通股都沒有優先購股權或被贖回。除以下情況外，公司的普通股無法轉換成任何其他股票：按照以下規定將B類普通股轉換爲A類普通股。在任何{days}個連續的交易日期間內，此期間的每張債券的每1000美元的票面金額的「交易價格」低於以贖回日前一天爲基準的交易日的通知日期計算的每張債券的票面金額的百分之{principal amount}%。之間的轉換比率。 在公司提供贖回通知日之前的連續交易日期間內，包括在公司提供贖回通知前的交易日（2）以及公司發送該通知的前一個交易日結算價。根據部分贖回限制，除非至少有$100.0百萬的2030年票據未贖回，公司不能選擇贖回全部未償還的2030年票據，並在發送相關贖回通知時。

16

如果發生某些構成重大變更的公司事件（例如，涉及公司的業務合併交易、股東批准公司清算或解散以及涉及公司普通股的某些退市事件），持有人可以在任何時候要求公司全額或部分購回其2030票據，價格爲要回購的2030票據本金金額加上已計提未支付利息，但不含重大變更回購日期。

2024限制看漲交易

2024年2月27日，有關2030年債券定價，公司進行了私下協商的封頂看漲交易（「2024年封頂看漲交易」）。 2024年封頂看漲交易約涵蓋了 6.6公司普通股的約百萬股，這些股份代表最初作爲2030年債券基礎的普通股數量。 2024年封頂看漲交易通常預計可減少在2030年債券轉換時對我們的普通股可能產生的稀釋，並/或抵消公司可能需要支付的任何與轉換證券本金額外支付相關的現金款項，具體情況視情況而定，減少和/或抵消受限制。 2024年封頂看漲交易的封頂價格最初將爲每股普通股92.98 ，這代表每股的溢價 75%，超過2024年2月27日普通股每股53.13 ，並受到2024年封頂看漲交易條款的某些調整。 購買的封頂看漲期權的成本爲42.2百萬美元，將在2024年3月結算時記入其他資本上繳的減少。

關於2030年備註的會計

2030年票據在我們的簡化合並資產負債表上被分類爲非流動負債，轉換選擇權不需要作爲嵌入式衍生工具進行區分。發行成本爲$12.0百萬被記爲2030年票據的本金餘額減少，並將按照有效利率方法在合同期限內攤銷爲利息費用。

三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2024年8月31日
合同利息支出（%票面利率）3.5發行成本攤銷
$3,938 $7,875 
攤銷債務折扣和發行成本(1)
450 896 
$4,388 $8,771 
(1)根據有效利率進行攤銷 4.0%.

信貸設施

2024年3月7日，公司與某些貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議（「信貸協議」），該協議提供了一美元900.0百萬擔保循環信貸額度（「循環信貸額度」）。循環信貸額度可以以美元和某些其他貨幣提供，並且可以增加，並且可以簽訂新的定期貸款承諾，但最多可以再增加一美元260.0如果現有或額外的貸款機構願意做出此類增加的承諾，則爲百萬美元。循環信貸額度對週轉額度貸款有次級限額，最高可達 $25.0百萬美元，用於簽發面額不超過美元的備用信用證25.0百萬。我們預計將使用循環信貸額度爲我們對ShareFile的擬議收購提供資金，並用於一般公司用途。

循環信貸額度的利率由我們自行決定，可以參照一個期限基準利率或基礎利率，並將在區間內波動， 1.50可以降低至0.75%每年3.00以上述期限基準利率爲基礎借款，或者以上述基礎利率爲基礎借款，區間範圍爲 0.50可以降低至0.75%每年2.00在這兩種情況下，根據我們的合併總淨槓桿率，我們可能以每種貨幣的相應期限基準利率爲基礎，以區間中的相同幅度借入外幣。循環信貸額度未提取部分將需要繳納按年計算的季度承諾費用，區間爲 0.150可以降低至0.75%每年0.400每年按月計算，根據我方的合併總淨槓桿率，

信貸額度於2029年3月7日到期。循環信貸額度不需要還本金分期攤還。在到期日之前，循環貸款可以借款，還款和再借款，到期時所有未償還金額必須還清。貸款利息按季度計提支付。截至2024年8月31日，循環信貸額度尚未動用。

爲獲取我們的長期債務而發生的成本，金額爲$6.0百萬美元，加上$1.0百萬美元的未攤銷與以往信貸協議相關的債務發行成本被記錄爲債務發行成本，並將按照有效利率法在債務協議期限內攤銷。未攤銷與已償還的貸款相關的債務發行成本被列爲費用。

17

我們是信貸協議下唯一的借款人，我們根據信貸協議的義務由我們各個重要國內子公司擔保，並由我們自家以及我們各個重要國內子公司的絕大部分資產作爲擔保。信貸協議包含習慣性的肯定性和否定性契約，包括限制或限制我們的能力，其中包括，但不限於，授予留置權、進行投資、進行收購、負債、合併或合併、處置資產、支付分紅或分紅、回購股票、改變業務性質、與關聯方進行某些交易並簽訂繁重協議等，各種情況下，這些條款和條件適用於此類規模和類型的信貸協議。我們還必須保持符合綜合利息費用覆蓋比率、綜合優先擔保淨槓桿比率和綜合淨槓桿比率。

註釋 8: 普通股回購

2023年1月，我們的董事會將股份回購授權額提高了$150.0百萬，總授權額爲$228.0 百萬。截至2024年8月31日的三個月內，我們回購並註銷了 0.3百萬股售價爲14.3 百萬。截至2023年8月31日的三個月內，我們沒有回購任何普通股。截至2024年8月31日和2023年8月31日的九個月內，我們回購並註銷了 否百萬 1.6百萬股售價爲86.8500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$0.5百萬股售價爲30.0 respectivement。截至2024年8月31日，該107.2 million美元剩餘未使用授權額。

註釋 9： 以股票爲基礎的補償

基於股票的補償費用反映了在授予日測量和在相關服務期間認可的股票獎勵的公允價值。我們估計每個股票獎勵在計量日的公允價值，使用股票的當前市場價格、Black-Scholes期權定價模型或蒙特卡洛模擬定價模型。Black-Scholes和蒙特卡洛模擬估值模型涉及對股價波動率、期權或獎勵的預期壽命、無風險利率和股息收益等假設。我們按照獎勵的服務期將與期權和限制性股票單位相關的基於股票的補償費用以直線方式確認。 四個或。月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 一般來說，我們在獎勵的服務期內按直線方式確認與期權和限制性股票單位有關的基於股票的補償費用。 三或。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別，使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債，該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。 爲限制性股票單位進行會計處理，並根據實際股份放棄情況每期調整費用。我們使用加速歸因方法確認與績效股票單位和員工股票購買計劃相關的股票基礎補償費用。

在2022年、2023年和2024年，我們授予了基於績效的限制性股票單位，其中包括 兩個 績效指標，屬於我們的長期激勵計劃（"LTIP"），其績效衡量期爲 三年。2022年、2023年和2024年計劃中LTIP獎勵的解鎖基於以下內容：（i） 75% 基於實現的 三年 累積營業收入，以及（ii） 25%基於我們對指定的TSR目標的實現程度相對於一定指數的公司的漲幅的百分比來確定。LTIP獎勵的授予也取決於受託人在績效期間的持續僱傭，除非發生合格終止事件。爲了估算此類獎勵的公允價值，我們使用蒙特卡洛模擬估值模型進行市場狀況部分的評估，該部分使用授予日期我們普通股的收盤價，減去適用時預期股利的現值，與績效條件相關的部分。 三年 期間。 LTIP獎勵的獲得還取決於受託人通過績效期間的繼續僱傭，除非發生符合條件的終止。爲了估算此類獎勵的公允價值，我們對獎勵的市場狀況部分使用蒙特卡洛模擬估值模型，該模型使用授予日期我們的普通股的收盤價，扣除適用時預期股息的現值。

下表顯示了我們利潤表中反映的基於股票的補償分類: 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日2024年8月31日2023年8月31日
維護和服務成本$834 $797 $2,732 $2,146 
銷售和營銷2,169 1,763 6,939 5,027 
產品開發3,199 3,065 10,255 9,112 
一般和行政4,356 4,447 15,085 13,826 
股票薪酬總額$10,558 $10,072 $35,011 $30,111 

18

注10： 累計其他綜合損失

以下表格總結了截至2024年8月31日的九個月內其他綜合損失累積餘額的變化情況：
（以千計）外匯翻譯調整對沖活動的未實現收益（損失）累計其他綜合損失
2023年12月1日餘額$(33,295)$1,135 $(32,160)
其他全面收益（損失）在重新分類前，稅後643 (689)(46)
從累積其他全面損益中重新分類爲淨利潤的收益金額，稅後— (446)(446)
2024年8月31日餘額$(32,652)$— $(32,652)

截至2024年8月31日，對我們對沖活動中累積未實現收益（損失）的稅收影響微乎其微，稅收準備金爲$0.4 截至2023年11月30日，稅收準備金爲$萬。

注11: 收入確認

收入確認時間

我們的營業收入來自授權我們的產品，以及相關服務，包括維護、託管服務、諮詢和教育。有關外部客戶按收入類型劃分的收入信息如下：
 
三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 2024年8月31日2023年8月31日
在某一時間點轉移的履約義務:
軟件許可證$57,850 $50,544 $175,929 $164,519 
按時間逐漸轉移的履約義務:
維護103,088 105,164 307,616 299,917 
服務17,748 19,284 54,903 53,033 
總收入$178,686 $174,992 $538,448 $517,469 

地理營業收入

在以下表格中，歸屬於北美的營業收入包括銷售給美國客戶和銷售給某些跨國組織的收入。來自歐洲、拉丁美洲和亞太地域板塊的營業收入包括每個地域的客戶銷售收入以及美國向這些地區分銷商的銷售。來自不同地理地區外部客戶的營業收入信息如下：
 
三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日2024年8月31日2023年8月31日
北美$104,369 $101,923 $314,553 $306,483 
EMEA57,031 56,779 177,656 166,369 
拉丁美洲5,363 6,318 14,630 15,297 
亞太地區11,923 9,972 31,609 29,320 
總收入$178,686 $174,992 $538,448 $517,469 

截至2024年8月31日或2023年8月31日的三個月和九個月，美國以外的任何單個客戶、合作伙伴或國家的營業收入均未佔我們總營業收入的10%以上。

19

合同餘額

未開票應收款和合同資產

截至2024年8月31日，我們預計長期未開票應收款的開多將按以下方式進行結算：
（以千計）
2025$10,564 
202620,507 
20273,565 
總費用$34,636 

我們的合同資產和負債在每個報告期末按合同基礎進行淨額報告。 沒有 截至2024年8月31日或2023年11月30日，我們沒有任何合同淨資產。

遞延收益

預計在資產負債表日期後逾一年內確認爲營業收入的遞延收入包括在簡明綜合資產負債表的長期負債中。我們的遞延收入餘額主要由遞延維護構成。

2024年8月31日結束的九個月內，淨遞延營業收入的變化如下：

（以千計）
2023年12月1日餘額$295,036 
賬單和其他528,796 
以前期間推遲的營業收入(235,649)
從當前期安排中確認的營業收入(302,799)
2024年8月31日餘額$285,384 

截至2024年8月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格爲$346期初餘額 期末餘額 73，在接下來的一年內佔營業收入的%，剩餘部分則在此後。

遞延合同成本

我們的某些銷售激勵計劃符合資本化的要求。根據銷售激勵計劃和相關營業收入安排的不同，這些資本化成本會在以下時間內攤銷：(i) 產品壽命週期，通常爲其 三至月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。；或(ii) 相關營業合同的期限。我們確定了一 三至僅限太空概念的element. 產品生命週期代表我們從這些增量成本中獲得的受益期，這取決於定性和定量因素，包括客戶合同、行業標準和產品升級。截至2024年8月31日和2023年11月30日，延期合同成本總計爲$，分別計入其他流動資產和其他資產的簡明合併資產負債表中。延期合同成本的攤銷計入我們的簡明合併利潤表中的銷售和市場營銷費用，在所有期間中都很少。6.11百萬美元和7.6 在2024年8月31日和2023年11月30日，延遲合同成本分別爲$美元，並計入簡明合併資產負債表的其他流動資產和其他資產中。延遲合同成本的攤銷計入我們的簡明合併利潤表中的銷售和市場費用，在所有報告期內均較少。

20

附註12: 重組費用

以下表格提供了我們重組行動的活動總結:
（以千計）過剩設施和其他費用員工裁員和相關福利總費用
2023年12月1日餘額$3,297 $1,890 $5,187 
發生的成本2,904 404 3,308 
現金支付(2,056)(2,231)(4,287)
2024年8月31日餘額$4,145 $63 $4,208 

2024年8月31日結束的三個月和九個月期間發生的費用主要與2023年第一個財季的重組行動相關，涉及關閉設施。我們預計在此行動中不會發生額外的重要費用。

注13： 每股收益

我們使用普通股的加權平均持有數量來計算基本每股收益。我們使用普通股的加權平均持有數量加上未行使的攤薄股票期權、受限制股票單位和延期股票單位的影響，使用庫藏股法來計算攤薄每股收益。 以下表格詳細說明了基本和攤薄每股收益的計算方法（以臨時基礎爲準）:

 三個月之內結束九個月結束
（以千爲單位，除每股數據外）2024年8月31日2023年8月31日 2024年8月31日2023年8月31日
淨收入$28,464 $19,098 $67,291 $54,862 
加權平均股數42,872 43,452 43,296 43,365 
基本每股收益$0.66 $0.44 $1.55 $1.27 
每股攤薄收益:
淨收入$28,464 $19,098 $67,291 $54,862 
加權平均股數42,872 43,452 43,296 43,365 
普通股等價物稀釋效應839 1,353 871 1,178 
2026年可轉換債券轉股後稀釋效應— 176 — — 
攤薄加權平均股份數43,711 44,981 44,167 44,543 
攤薄每股收益$0.65 $0.42 $1.52 $1.23 

我們分別在2024年8月31日之前三個月和九個月結束時，從攤薄每股收益的計算中排除了約股票獎勵，因爲這些獎勵對攤薄沒有影響。 560,000和頁面。849,000 我們分別在2023年8月31日之前三個月和九個月結束時，從攤薄每股收益的計算中排除了約股票獎勵，因爲這些獎勵對攤薄沒有影響。 252,000和頁面。286,000 我們分別在2024年8月31日之前三個月和九個月結束時，從攤薄每股收益的計算中排除了約股票獎勵，因爲這些獎勵對攤薄沒有影響。

我們使用換股後法來考慮債券對我們稀釋每股收益的影響。然而，由於債券的本金金額必須以現金結算，所以使用換股後法的稀釋影響僅限於債券中的價內部分（如果有的話）。2024年8月31日結束的三個月和九個月中，因爲債券中的轉換特權是價外的，我們沒有將債券納入稀釋每股收益的計算。

截至2023年8月31日，爲期三個月內，公司普通股的平均每日收盤價高於2023年8月31日未清償的2026年票據轉換價格。因此，在此期間，公司採用轉換後法計算普通股每股攤薄收益。截至2023年8月31日爲期九個月內，公司普通股的平均每日收盤價低於2026年票據轉換價格。因此，在此期間，2026年票據對普通股每股攤薄收益的計算沒有影響。

21

我們參與了各種法律訴訟，索賠，審計和調查，這些事宜是在經營業務的正常過程中出現的。這些事項可能涉及反壟斷/競爭索賠，知識產權侵權索賠，就業問題和商業事宜等。我們所控訴的案件的結果將由未來解決，包括訴訟的不確定性。 分段信息

經營部門是企業的組成部分，從事業務活動，提供離散財務信息，並由首席經營決策者（「CODM」）定期審查，以決定如何分配資源和評估績效。我們的CODM是我們的首席執行官。

我們作爲製造商運營，專注於開發和銷售針對患有慢性和危及生命的疾病患者的產品。 之一 經營部門：軟件產品用於開發、部署和管理高影響力應用程序。我們的CODm在綜合基礎上評估財務信息。我們經營爲 之一 經營部門，所需的財務部門信息可在簡明綜合財務報表中找到。

注意事項15： 網絡相關事宜

2022年11月網絡安全事件

鑑於我們公司網絡部分區域出現異常活動，我們聘請外部網絡安全專家和其他事件響應專業人員進行法醫調查，評估事件的程度和範圍。我們在2024財年沒有因此次事件而發生成本，並且在調查結束後不預計有額外成本。截至2023年8月31日的三個月內，我們並未發生與這起網絡事件相關的任何實質性成本。我們在截至2023年8月31日的九個月內，與此事件相關的淨支出爲$4.2萬美元。

MOVEit漏洞

如前所報道，2023年5月28日晚，我們獲悉我們的MOVEit Transfer（即本地版本）和MOVEit Cloud（MOVEit Transfer的雲託管版本）產品遭受了「零日漏洞」攻擊，可能導致未經授權的提升權限以及訪問客戶的底層環境（「MOVEit漏洞」）。"零日漏洞"是指在軟件供應商有機會修補之前，已經被公開披露和/或利用（例如，由獨立研究人員或威脅行爲者）。我們將繼續監視MOVEit漏洞對我們業務、運營和財務業績的影響。截至2024年8月31日，MOVEit Transfer和MOVEit Cloud共計佔我們營業收入的不到 4%，爲期九個月，截至2024年8月31日。

由MOVEit漏洞引起的訴訟和政府調查

根據先前報道，由於MOVEit漏洞，我們成爲某些個人提起的某些集體訴訟的一方，這些個人聲稱受到MOVEit Transfer客戶環境中數據外泄的影響，司法多區訴訟小組將這些訴訟案件轉移到馬薩諸塞地區進行協調和合並審理（"MDL"）。MDL還包括先前披露的代位追償索賠（保險人正在尋求就其代表其被保險人因MOVEit漏洞而發生的費用而進行的索賠）。

同樣，正如之前披露的，我們也一直在配合國內外多個數據隱私監管機構的調查: (i) 若干個已經結案且未採取監管行動的國內外數據隱私監管機構， (ii) 若干個州總檢察長，以及 (iii) 一項來自美國聯邦執法機構的正式調查（截至基本報表提交日期，這並非我們被告知成爲調查目標的執法行動或正式政府調查）。

正如先前披露的那樣，我們於2023年10月2日收到了證券交易委員會執法部門的傳票，作爲一項事實調查的一部分，該調查尋求與MOVEit漏洞相關的各種文件和信息。在2024年8月7日的一封信函中，SEC通知我們，委員會已經結束了調查，並沒有打算向Progress推薦採取執法行動（「終止信函」）。終止信函是根據《證券法釋義第5310號法規》最後一段中制定的準則提供的。

發生的費用和未來的成本

截至2024年8月31日的三個月和九個月，我們發生了淨成本 $0.9百萬和頁面。$5.0百萬，分別與MOVEit漏洞有關。承認的費用已扣除保險賠償$0.6和$2.5百萬美元，分別爲截至2024年8月31日的三個月和九個月。 承認保險賠償的時間可能與承認相關費用的時間不同。 2024年8月31日，分別爲三個月和九個月結束

22

我們預計在未來一段時間內會繼續發生與MOVEit漏洞有關的調查、法律和專業服務費用。我們將在收到服務後確認這些費用，扣除保險賠償。雖然這些事項可能會造成損失，但我們目前無法合理估計可能損失的區間，特別是在上述事項仍在進行中的情況下。此外，就訴訟而言，訴訟程序仍處於初期階段，聲稱的損失尚未具體說明，關於是否會認定一個或多個類別或認定任何已認定類別的最終規模存在不確定性，並且有重大事實和法律問題需要解決。此外，上述每一個政府詢問和調查都可能導致不利的判決、和解、罰款、處罰或其他解決方案，其中的金額、範圍和時間可能是重大的，但我們目前無法預測。因此，截至2024年8月31日，我們尚未記錄MOVEit漏洞的損失準備負債。

此外，根據MOVEit漏洞，我們可能加快或增加對信息技術系統、製造行業、軟件產品或網絡的投資，但我們目前不認爲這些金額對任何財政期間具有重大影響。

保險範圍

2022年11月網絡安全事件和MOVEit漏洞發生期間，我們保持了保險覆蓋額爲$15.0百萬美元的網絡安全保險，預計將減少我們因這些事件而產生的費用和責任。截至2024年8月31日，我們錄得大約 $7.5百萬 在保險賠償中，其中$2.5百萬美元與2022年11月的網絡安全事件相關， $5.0百萬 與2023年5月的MOVEit漏洞相關，爲我們提供了大約 $7.5百萬 適用保險單的額外網絡安全保險覆蓋範圍（受每次索賠的50萬美元免賠額限制）。0.5我們將盡最大努力追討根據我們的保險單可獲得的賠償。

備註16： 後續事件

2024年9月9日，我們與雲軟件集團達成了一項最終協議，以約$金額現金收購ShareFile。875百萬現金，依據$百萬的工作資本信用額度。預計收購（「收購」）將在2024年11月30日結束的季度內完成。25預計通過現有現金和我們現有的循環信用設施借款組合來資助收購。該收購將通過ShareFile的SaaS原生、AI驅動的以文檔爲中心的協作和工作流、客戶門戶、安全文件同步和分享，以及電子簽名能力，增加我們的產品和服務解決方案能力。

我們的董事會已批准暫停Progress的季度股息，以配合結束並計劃將這筆資金用於償還債務，以增加未來併購和回購股份的流動性。

項目2.財務狀況與經營結果的管理討論與分析

關於前瞻性聲明的謹慎說明

本表格10-Q可能包含根據1933年證券法第27A條修正案、1934年證券交易法第21E條修正案和1995年《私人證券訴訟改革法》的含義而構成"前瞻性陳述"的信息。每當我們使用"相信"、"可能"、"可以"、"將"、"可能"、"應該"、"期望"、"打算"、"計劃"、"估計"、"目標"、"預計"以及這些術語的否定形式和派生形式，或者當我們就未來的財務結果、產品提供或其他尚未發生的事件作出陳述時，我們都在進行前瞻性陳述。由於各種因素，實際未來結果可能與我們的前瞻性陳述中所含或暗示的內容存在重大差異，這些因素在我們2023年度報告的I部分第1A條「風險因素」中有更詳細的描述，以及本表格10-Q上第II部分第1A條描述的風險因素。儘管我們已努力確定對我們業務最重要的風險，但我們無法預測或確定
儘管存在這樣的風險，但我們也無法向您保證已經識別了所有可能面臨的問題。我們不承擔更新我們所做出的所有前瞻性聲明的義務。

23

概述

Progress提供企業軟件產品，用於開發、部署和管理負責任的人工智能驅動應用和體驗。

重要會計政策

管理層對基本財務狀況和經營業績的討論與分析基於我們按照GAAP編制的綜合財務報表。我們在編制綜合財務報表時進行估計和假設，這些估計和假設影響資產和負債、營業收入和費用的報告金額以及有關的附註事項。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，認爲在相關情況下是合理的。然而，實際結果可能與這些估計有所不同。最重要的估計涉及營業收入確認、損失準備和MOVEit漏洞以及業務合併。有關這些和其他會計政策適用情況的進一步信息，請參閱我們2023年年度報告第8項"基準陳述"中的附註1：綜合財務報表。自2023年年度報告以來，我們的關鍵會計政策和估計未發生重大變化。

使用固定貨幣

我們國際業務的營業收入在歷史上一直佔據着我們總營業收入的相當大比例。因此，我們的營業收入受到外匯匯率波動的影響，我們預計未來仍將受到影響。例如，如果我們外國子公司的本地貨幣升值，我們以美元報告的綜合業績將受到正面影響。

由於匯率在理解不同期間比較中起着重要作用，我們認爲以恒定貨幣基礎呈現營業收入增長率有助於理解我們的營收結果，並評估與之前時期的表現相比。所呈現的恒定貨幣信息是通過使用之前時期加權平均外幣匯率翻譯當前時期結果計算得出的。這些結果應當被視爲對按照GAAP報告的結果的補充，而非替代。

經營結果

營業收入

 三個月之內結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
營業收入$178,686 $174,992 2 %2 %

 九個月結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
營業收入$538,448 $517,469 4 %4 %

與去年同期相比，2024財年第三季度各產品銷售總收入略有增加。與去年相比，由於MarkLogic，2024財年前九個月總收入增加，因爲當前期間包括截至目前爲止的完整九個月的活動，而之前的期間僅包括2023年2月收購的收入，或大約七個月。這些增長略微被DataDirect產品提供的收入減少抵消，原因是多年訂閱合同續約的時間安排。

24

軟件許可證收入

 三個月之內結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 如報告的恒定貨幣
軟件許可證$57,850 $50,544 14 %15 %
作爲營業收入的百分比32 %29 %

 九個月結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 如報告的恒定貨幣
軟件許可證$175,929 $164,519 7 %7 %
作爲營業收入的百分比33 %32 %

2024財年第三季度和前九個月的軟件許可收入較去年同期均有增長。第三季度的增長是由多個產品略微增長引起的。MarkLogic軟件營業收入包含在2024財年前九個月的業績中，而之前的期間僅包括自收購日期以來的收入。

維護和服務營業收入

 三個月之內結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
維護$103,088 $105,164 (2)%(2)%
作爲營業收入的百分比58 %60 %
服務17,748 19,284 (8)%(8)%
作爲營業收入的百分比10 %11 %
總維護和服務收入$120,836 $124,448 (3)%(3)%
作爲營業收入的百分比68 %71 %
 
 九個月結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
維護$307,616 $299,917 3 %3 %
作爲營業收入的百分比57 %58 %
服務54,903 53,033 4 %3 %
作爲營業收入的百分比10 %10 %
總維護和服務收入$362,519 $352,950 3 %3 %
作爲營業收入的百分比67 %68 %

在2024財年第三季度，相較於去年同期，多個產品的維護和服務收入略微下降。由於我們收購了MarkLogic，2024財年前九個月的維護和服務收入與去年同期相比有所增加。

25

地域板塊營業收入

 三個月之內結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
北美洲$104,369 $101,923 2 %2 %
作爲營業收入的百分比58 %58 %
歐洲、中東、非洲（"EMEA"）$57,031 $56,779 — %1 %
作爲營業收入的百分比32 %32 %
拉丁美洲$5,363 $6,318 (15)%(8)%
作爲營業收入的百分比3 %4 %
亞洲太平洋$11,923 $9,972 20 %20 %
作爲營業收入的百分比7 %6 %

 九個月結束百分比變動
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 按照報告恒定貨幣
北美洲$314,553 $306,483 3 %3 %
作爲營業收入的百分比58 %59 %
歐洲、中東、非洲（"EMEA"）$177,656 $166,369 7 %6 %
作爲營業收入的百分比33 %32 %
拉丁美洲$14,630 $15,297 (4)%(3)%
作爲營業收入的百分比3 %3 %
亞洲太平洋$31,609 $29,320 8 %9 %
作爲營業收入的百分比6 %6 %

在北美地區，2024財年第三季度和前九個月的總營業收入分別增加了240萬美元和810萬美元。在2024財年的前九個月，北美地區的增長主要是由於上述我們對MarkLogic的收購時機。在EMEA，第三季度的總營業收入保持相對平穩。由於多個產品提供的輕微增長，2024財年九個月期間，在EMEA的總營業收入增加了1130萬美元。拉丁美洲和亞太地區的總營業收入在所有時期均保持相對穩定。

在2024財年的前九個月，北美以外市場產生的營業收入佔總收入的42％，根據實際和恒定貨幣計算。在2023財年的前九個月，北美以外市場產生的營業收入佔總收入的41％，根據實際和恒定貨幣計算。

軟件許可證成本
 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 變更2024年8月31日2023年8月31日 變更
軟件授權成本$2,700 $2,732 $(32)(1)%$7,928 $7,998 $(70)(1)%
作爲軟件許可收入的百分比5 %5 %5 %5 %

Co軟件許可成本主要由存貨成本、版稅、電子軟件分發、複製和包裝等構成。軟件許可成本佔軟件許可營業收入的比例會因產品組合的不同而在不同時期有所變化。

26

維護和服務的成本
 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 變更2024年8月31日2023年8月31日 變更
維護和服務成本$20,057 $22,192 $(2,135)(10)%$64,452 $62,663 $1,789 3 %
作爲維護和服務收入的百分比17 %18 %18 %18 %
維護和服務成本的組成部分：
人事相關成本$15,503 $16,578 $(1,075)(6)%$49,317 $46,367 $2,950 6 %
承包商和外部服務2,764 3,650 (886)(24)%9,675 10,467 (792)(8)%
託管和其他1,790 1,964 (174)(9)%5,460 5,829 (369)(6)%
維護和服務總成本$20,057 $22,192 $(2,135)(10)%$64,452 $62,663 $1,789 3 %

維護和服務費用主要包括支持、諮詢和教育成本。2024財年第三季度的減少主要是由於人員相關成本和承包商以及外部服務成本的降低。2024財年頭九個月的增加是由於我們收購MarkLogic導致的人員相關成本增加。

無形資產的攤銷費用
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
無形資產的攤銷$6,307 $7,995 (21)%$21,564 $22,253 (3)%
佔總收入的百分比4 %5 %4 %4 %

無形資產攤銷成本中主要包括對於業務組合中獲得的科技相關無形資產進行攤銷的價值。2024財年第三季度的減少是因爲某些無形資產在2024財年第二季度被完全攤銷。2024財年前九個月的同比減少是因爲某些無形資產在該期間被完全攤銷，但被MarkLogic收購所抵消。

毛利潤
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
毛利潤$149,622 $142,073 5 %$444,504 $424,555 5 %
佔總收入的百分比84 %81 %83 %82 %

與去年同期相比，我們在2024財年第三季度的毛利潤略有增加，這是由於營業收入增加，軟件許可成本、維護服務成本和無形資產攤銷成本減少。我們在2024財年前九個月的毛利潤增加，這是由於營業收入增加，無形資產攤銷成本減少，而維護服務成本增加抵消了這一增長。

27

銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 變更2024年8月31日2023年8月31日 變更
銷售及營銷費用$37,141 $38,612 $(1,471)(4)%$114,141 $112,513 $1,628 1 %
作爲營業收入的百分比21 %22 %21 %22 %
銷售和營銷的組件:
人事相關成本$32,774 $33,919 $(1,145)(3)%$99,108 $98,243 $865 1 %
承包商和外部服務928 785 143 18 %2,358 2,990 (632)(21)%
營銷計劃和其他3,439 3,908 (469)(12)%12,675 11,280 1,395 12 %
總銷售和市場營銷$37,141 $38,612 $(1,471)(4)%$114,141 $112,513 $1,628 1 %

銷售和市場營銷費用在2024財年第三季度主要由於人員相關成本降低而減少，這是由於較低的人員數量導致的。銷售和市場營銷費用在2024財年前九個月主要由於與我們收購MarkLogic相關的人員成本增加以及市場和銷售活動成本增加，部分抵消了承包商和外部服務成本的減少。

產品開發

 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 變更2024年8月31日2023年8月31日 變更
產品研發成本$34,720 $33,138 $1,582 5 %$105,143 $98,396 $6,747 7 %
作爲營業收入的百分比19 %19 %20 %19 %
產品開發成本的元件：
人事相關成本$32,952 $31,528 $1,424 5 %$100,700 $94,647 $6,053 6 %
承包商和外部服務1,503 1,376 127 9 %3,746 3,166 580 18 %
其他產品開發成本265 234 31 13 %697 583 114 20 %
總產品開發成本$34,720 $33,138 $1,582 5 %$105,143 $98,396 $6,747 7 %

2024財年第三季度的產品開發費用相比前一年同期增加，主要是由於與增加的人員相關成本有關。2024財年前九個月的產品開發費用主要由於我們收購MarkLogic的與增加的人員相關成本以及承包商和外部服務成本的增加。

28

總部和行政

 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 變更2024年8月31日2023年8月31日 變更
ZSCALER, INC.$20,503 $20,791 $(288)(1)%$63,830 $61,046 $2,784 5 %
作爲營業收入的百分比11 %12 %12 %12 %
一般和行政的元件:
人事相關成本$16,925 $15,871 $1,054 7 %$52,852 $49,146 $3,706 8 %
承包商和外部服務2,772 3,592 (820)(23)%7,949 9,271 (1,322)(14)%
其他一般行政費用806 1,328 (522)(39)%3,029 2,629 400 15 %
一般和行政的總成本$20,503 $20,791 $(288)(1)%$63,830 $61,046 $2,784 5 %

一般和行政性費用包括我們的財務、人力資源、法律、信息系統和行政部門的成本。與上一財年同期相比，2024財年第三季度的一般和行政性費用基本持平。2024財年前九個月的一般和行政性費用主要因人員成本和其他一般和行政性成本增加而上升。這些增長部分被承包商和外部服務成本的降低抵消。

無形資產的攤銷費用
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
無形資產的攤銷$13,810 $17,668 (22)%$47,515 $48,825 (3)%
佔總收入的百分比8 %10 %9 %9 %

無形資產攤銷包括主要反映在營業費用中的對除購買的科技以外其他業務組合中獲得的無形資產進行的價值攤銷。2024財年第三季度的減少是由於2024財年第二季度部分無形資產已完全攤銷。2024財年前9個月的無形資產攤銷減少是由於在該期間部分無形資產已完全攤銷，抵消了上述MarkLogic無形資產的增加。

網絡事件和漏洞響應支出，淨額

 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
網絡事件和漏洞響應費用，淨額$927 $951 (3)%$4,950 $5,126 (3)%
佔總收入的百分比1 %1 %1 %1 %

根據之前披露的信息，我們發現了企業網絡部分異常活動（2022年12月19日披露）和MOVEit漏洞（2023年6月5日披露），我們分別聘請了外部網絡安全專家和其他事件應對專業人員進行技術取證調查，評估事態的程度和範圍。網絡事件和MOVEit漏洞的成本涉及聘用外部網絡安全專家和其他事件應對專業人員的費用，並已扣除已收到和預期獲得的保險賠償。我們在2024財年未發生與2022年11月網絡事件相關的費用，並且預計不會再有額外費用，因爲調查已經結束。請參閱附註15：網絡相關事項，了解有關MOVEit漏洞的更多詳細信息和更新。

29

2022年11月23日，公司制定了一項計劃，減少公司規模（下稱「2022計劃」），作爲由於宏觀經濟風險而實施的費用控制措施的一部分。2023年第一季度，由於繼續探索費用控制措施，公司決定進一步減少其許多職能的人員，同時承諾按照其更廣泛的混合工作策略調整其房地產規模，以再次降低成本。在2023年6月30日結束的三個和六個月裏，公司分別發生了$
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
重組費用$308 $843 (63)%$3,308 $6,230 (47)%
佔總收入的百分比— %— %1 %1 %

2024財年前9個月記錄的重組費用主要與與MarkLogic收購相關的重組行動中的工廠關閉有關。2023財年前9個月記錄的重組費用與同一行動中的人員減少有關。

收購相關費用
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
收購相關費用$1,864 $699 167 %$3,114 $4,433 (30)%
佔總收入的百分比1 %— %1 %1 %

收購相關費用在發生時被視爲費用，包括作爲業務組合結果發生的費用。這些費用包括專業服務費，包括第三方法律和估值相關費用。2024財政年第三季度的收購相關費用主要與我們對ShareFile的追求有關。2024財政年前九個月的收購相關費用主要與我們對ShareFile和其他收購機會的追求有關。2023財年同期的收購相關費用主要與我們對MarkLogic的收購有關。

營業收入
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
運營收入$40,349 $29,371 37 %$102,503 $87,986 16 %
佔總收入的百分比23 %17 %19 %17 %

2024財年第三季度營業收入增加，這是由於營業收入增加以及營業收入成本和營業費用減少，如上所示。 2024財年前九個月營業收入增加，部分抵消了營業收入成本和營業費用的波動，如上所示。

其他（支出）收入
 
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
利息支出$(6,765)$(8,532)(21)%$(21,116)$(22,894)(8)%
利息收入及其他，淨額1,896 788 141 %3,448 1,895 82 %
外匯損失，淨額(1,201)(675)78 %(2,821)(1,502)88 %
其他支出總額，淨額$(6,070)$(8,419)(28)%$(20,489)$(22,501)(9)%
佔總收入的百分比(3)%(5)%(4)%(4)%

在2024財年第三季度，由於我們在2024財年第二季度進行了債務再融資，發行了2030年票據並簽訂了修訂後的信貸協議，導致其他費用淨額下降，這也降低了利率。有關詳細討論，請參閱附註7：債務。2024財年，利息收入和其他費用淨額較高，原因是我們投資現金餘額的利率較高。由於匯率波動和關聯公司以及套期保值結算活動的時間差，外幣損失同比增加。s.

30

所得稅規定
 
 三個月之內結束九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日 百分比變動2024年8月31日2023年8月31日 百分比變動
所得稅費用$5,815 $1,854 214 %$14,723 $10,623 39 %
作爲稅前收入的百分比17 %9 %18 %16 %

我們2024財年第三季度的有效稅率爲17%，2023財年第三季度爲9%。有效稅率提高的主要原因是由於2023財年第三季度涉及股權激勵相關的離散稅收利益以及美國國內稅務局在2023年7月發佈的第2023-55號通知所導致，該通知爲納稅人在確定外國稅款是否符合《美國國內稅收法》第901和903條規定的外國稅收抵免提供了臨時性的救濟。2024財年第三季度沒有重大離散稅收項目。

淨利潤
 三個月已結束九個月已結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日% 變化2024年8月31日2023年8月31日% 變化
淨收入$28,464 $19,098 49 %$67,291 $54,862 23 %
佔總收入的百分比16 %11 %12 %11 %

選擇績效指標:

管理層使用多種財務和運營指標評估我們的財務表現。這些指標定期進行審查和修訂，以反映我們業務的變化。

年化重複收入（"ARR"）

我們將Annualized Recurring Revenue ("ARR")披露爲績效指標，以幫助投資者更好地理解和評估我們的業務表現，因爲我們從重複來源產生的營業收入目前佔據我們營業收入的絕大部分，並且未來預計將繼續如此。我們將ARR定義爲某一時間點所有客戶的活躍和合同約束的基於期限的合同的年化收入。ARR包括維護、軟件升級權益、公共雲和本地訂閱交易以及託管服務帶來的收入。ARR減輕了由於季節性、合同期限和訂閱式許可證和SaaS的銷售組合的波動而導致的收入波動。管理層使用ARR來了解客戶趨勢和公司業務的整體健康狀況，幫助其制定戰略業務決策。

我們通過將每份合同的總合同價值除以合同期限內的月數，然後乘以12來計算年度合同和多年期合同的年化價值，以及合同期限少於一年的合同。將少於一年期限的合同年度化將導致在報告期結束時將包括在我們的ARR中超過了這些合同的總合同價值的金額。我們通常不會賣出少於一年期限的合同，除非客戶在現有的年度或多年期合同下購買額外的許可證。預期是，在續約時，少於一年期限的合同將按照正在續約的現有合同的相同期限進行續訂，使得兩份合同具有相同的期限。歷史上，少於一年期限的合同續訂率與年度或多年期合同相等或更好。

基於期限條款的許可和本地訂閱安排的收入包括分配給計算機軟件許可證的一部分計劃費用，該計劃費用是按照ASC 606收入確認原則在控制權轉移時立即確認的。這些安排的ARR計算方法如上所述。預計總合同價值，包括已識別的軟件許可證收入，將在合同期限結束時續訂。

所涉及的計算使用當前年度預算的匯率進行不變的貨幣轉換。

ARR在GAAP中未定義，也不是從GAAP度量得出的。相反，ARR通常與賬單對齊（而不是與GAAP營業收入對齊，後者與每個履約義務的控制權轉移對齊）。ARR沒有任何標準化含義，因此不太可能與其他公司提供的同名度量標準相媲美。ARR應獨立於營業收入和預收營業收入，不應被視爲與二者合併或替代二者。
31

項目。ARR不是預測值，用於計算ARR的報告期末的活躍合同可能會或可能不會被我們的客戶延期或續約。

我們的ARR截至2024年8月31日爲5.82億美元，截至2023年8月31日爲5.81億美元，同比基本持平。

淨保留率

我們根據所有客戶群體的ARR（即12個月前的「上期ARR」）計算到期日的淨留存率。然後，我們計算這些相同客戶在本期到期時的ARR（「本期ARR」）。本期ARR包括任何擴張，淨增金額和過去12個月內的收縮或流失金額，但不包括本期新客戶的ARR。然後我們將總本期ARR除以總上期ARR，得出淨留存率。根據通用會計準則，未定義淨留存率。

我們的淨留存率通常在所呈現的所有時期均在99%至101%之間。我們高淨留存率展示了我們可預測且持久的營收表現。

流動性和資本資源

現金及現金等價物
 
（以千計）2024年8月31日2023年11月30日
現金及現金等價物$232,713 $126,958 

現金及現金等價物增加10580萬美元，原因是來自發行可轉換高級票據的款項39650萬美元（扣除與可轉換票據發行相關的帽頭購買款4220萬美元和發行成本1120萬美元），運營活動現金流入19180萬美元，發行普通股收到現金680萬美元，以及匯率影響現金150萬美元。我們通過發行可轉換高級票據重新融資債務，並使用款項償還以往授信協議下的定期貸款及循環信貸額度未結清餘額。因此，上述現金流入被用於償還定期貸款餘額26130萬美元、償還循環信貸額度11000萬美元、回購普通股8680萬美元、支付股息2380萬美元、支付債務發行成本680萬美元，以及購買固定資產230萬美元。除下文所述情況外，我們可以自由支配現金及現金等價物。

截至2024年8月31日，我們現金及現金等價物中有7720萬美元被我們的外國子公司持有。外國現金包括未匯回的外國收入，這些收入在美國以外的地方投資並長揸。因此，這些外國現金不能用於支持我們的國內業務。如果我們將這些收入匯回，我們可能需要在某些稅收司法管轄區進行所得稅預提，並且部分匯回的收入可能會受到美國所得稅的影響。然而，我們預計這不會對我們的流動性產生重大不利影響。

股份回購計劃

2023年1月，我們的董事會將我們的回購授權增加15000萬美元，至總額授權爲2.28億美元。截至2024年8月31日的三個月內，我們回購並註銷了30萬股，金額爲1430萬美元。截至2023年8月31日的三個月內，我們未回購我們的任何普通股。在截至2024年8月31日和截至2023年8月31日的九個月內，我們分別回購並註銷了160萬股，金額爲8680萬美元和50萬股，金額爲3000萬美元。這些股票是作爲我們董事會授權的股份回購計劃的一部分在這兩個時期回購的。截至2024年8月31日，當前授權尚餘10720萬美元。

股息

根據2024年9月9日宣佈的消息，Progress的董事會批准暫停Progress的季度股息，以配合ShareFile收購，並計劃將這些資金用於償還債務，增加未來併購的流動性，以及用於股票回購，這些都是我們資本配置政策中的重點。

32

重組活動

請參閱備註12：重組費用，基本報表。

長期債務和信貸設施

請參閱附註7：有關基本報表的債務。

經營活動現金流
 
 九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日
淨收入$67,291 $54,862 
淨利潤中包括的非現金調節項目107,579 96,452 
營運資產和負債的變化16,973 (10,555)
經營活動產生的現金流量淨額$191,843 $140,759 

在2024財年的前九個月中，由於開票和收款增加，以及由於我們在2024財年第二季度進行的債務再融資使利率期貨降低，經營現金流增加。 截至2024年8月31日，我們的總應收賬款較2023財年末減少了3820萬美元。 由於開票和收款的時間安排，我們的應收賬款賬龍衰減至2024財年第三季度爲期45天，較2013財年第三季度的49天減少。

投資活動中的現金流出
 
 九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日
淨投資活動$— $438 
購買固定資產(2,328)(3,181)
支付收購款項，淨現金收購額— (355,250)
投資活動產生的淨現金流量$(2,328)$(357,993)

我們的淨投資活動現金流出入一般是由我們購買證券和到期證券的時機決定的，這些被分類爲等同現金或者短期證券。2024財年的前九個月，我們購買了230萬美元的固定資產。在2023財年的前九個月，我們還有收購支付淨現金淨額爲35530萬美元，以及320萬美元的固定資產購買。

33

籌資活動中使用的現金流量
 
 九個月結束
（以千計）2024年8月31日2023年8月31日
來自股票補償計劃的收益$17,474 $20,373 
購回普通股(86,777)(30,000)
扣除11,200美元的發行成本後，首次發行的高級可轉換票據的淨額438,750 — 
購買上限爲期權(42,210)— 
債務發行收到的現金— 195,000 
償還循環信貸額度(110,000)(55,000)
長期貸款本金償還(261,250)(5,157)
向股東支付的股利款項(23,814)(23,669)
其他融資活動(10,627)(8,101)
支付信貸機構債務發行成本(6,821)— 
籌資活動產生的淨現金流量（使用）$(85,275)$93,446 

我們的融資活動受到非經常性融資交易的顯著影響，包括上文詳細說明的內容，並在簡明合併財務報表註釋7中有進一步解釋。此外，我們根據我們的股票回購計劃回購了8680萬美元的普通股，相比之下，上一年同期爲3000萬美元。最後，在2024財年前九個月，我們向股東支付了2380萬美元的分紅派息，在2023財年前九個月爲2370萬美元。正如上文所提到的，董事會已宣佈暫停未來的分紅派息。

流動性前景

2024財政年度的經營活動現金可能會受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於我們2023年年度報告中詳細列明的各種風險的影響，包括資本市場和信貸市場中增加的干擾和波動可能會對我們未來的流動性和資本資源產生不利影響。然而，根據我們目前的業務計劃，我們認爲現有的現金餘額，加上經營活動產生的資金和在我們循環信貸設施下可用的資金，將足以爲我們的業務提供資金，並滿足未來至少未來十二個月的現金需求，包括使用手頭現金和在我們現有循環信貸設施下借款來資助我們擬議的通過收購ShareFile 來完成。我們並不考慮需要將被視爲在美國以外永久投資的收入進行任何外國匯回。我們的現金需求包括資本支出、收購、債務償還、股份回購、租賃承諾、重組義務和其他長期義務。

法律及其他監管事宜

MOVEit漏洞

正如之前報道的，2023年5月28日晚上，我們得知我們的MOVEit Transfer（本地版本）和MOVEit Cloud（MOVEit Transfer的雲託管版本）產品遭受了"零日漏洞"的攻擊，該漏洞可能導致未經授權的提升特權並訪問客戶的基礎環境（"MOVEit漏洞"）。"零日漏洞"是指在軟件供應商有機會修補之前，已經被公開披露和/或利用（例如，由獨立研究人員或威脅行爲者）的漏洞。我們將繼續監控MOVEit漏洞對我們業務、運營和財務業績的影響。截至2024年8月31日的九個月，MOVEit Transfer和MOVEit Cloud總計佔我們營業收入不到4%。

我們正在接受與MOVEit漏洞相關的訴訟和政府調查，因此我們已經承擔了費用並將承擔未來的成本。我們預計保險將減少我們對這些費用和責任的暴露。
請參閱附註15：關於MOVEit漏洞的相關事項彙總基本報表，以獲取更多詳細信息和更新。

最近的會計聲明

請參考附註1：報告的基礎（本表格10-Q的第I部分，第1項）以便進一步討論。
34


項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露

截至2024財年前9個月，除了信貸額度的還款和我們債務的變化如第7節：債務所述之外，我們關於市場風險的定量和定性披露沒有發生重大變化。更全面地討論我們面臨的市場風險，請參閱我們2023年度報告所包含的第II部分，第7A項：關於市場風險的定量和定性披露。

項目4. 控制與程序

（a）披露控制和程序評估

我們的管理層遵守《證券交易法》修正案第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的披露控制和程序（即《交易所法案》），這些程序旨在提供合理保證，確保應披露在我們根據《交易所法案》提交的報告中的信息在SEC規則和表格規定的時間期限內經過處理、記錄、總結和報告，同時積累並向管理層傳達此類信息，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)（分別是我們的首席執行官和信安金融），以便及時做出有關所需披露的決定。

我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員，對本報告期結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保按照《交易所法案》要求披露的信息被記錄、處理、彙總和報告在規定的時間內，並且這些信息被累積並及時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員，以便及時做出有關所要求披露的決定。

（b）財務報告內部控制的變化

2024年8月31日結束的財政季度內，我們的內部財務報告控制未發生任何變化，這些變化對我們的內部財務報告控制產生了或可能產生重大影響。
35

第二部分.其他信息

項目1. 法律訴訟

請參考附註15：與MOVEit漏洞有關的網絡安全事項，包括在項目1的基本報表中，關於與法律訴訟有關的討論。

我們還受到各種其他法律訴訟和索賠的約束，無論是已主張或未主張的，這些訴訟和索賠在業務常規進行中產生。儘管這些索賠的結果無法確定，管理層認爲這些法律事項的任何結果都不會對我們的財務狀況、經營業務或現金流產生重大影響。

項目1A ：風險因素

我們在一個快速變化的環境中運營，涉及某些風險和不確定性，其中一些是我們無法控制的。除了本報告提供的信息之外，請參閱我們2023年年度報告中第I部分，第1A條「風險因素」以獲取更全面的討論，了解可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些因素。

項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用

(c)股票回購

2024財年第三季度按月份分類的普通股回購信息如下：

（除每股和股票數據以外，單位：千美元）購買的總股數每股平均購價作爲公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的總股數
計劃或計劃下的可購買股份的美元金額近似值(1)
時期
2024年6月287,478 $49.82 287,478 $107,220 
2024年7月— — — 107,220 
2024年8月— — — 107,220 
總費用287,478 $49.82 287,478 $107,220 

(1)2023年1月10日，我們的董事會將股票回購授權增加了15000萬，總授權額爲22800萬美元。截至2024年8月31日，該授權下剩餘10720萬美元。

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項目5.其他信息

(c) 內部人員採用或終止交易安排

在2024財年第三季度，我們的董事或高管沒有通知我們 通過措辭或。終止 「Rule 10b5-1交易安排」或「非Rule 10b5-1交易安排」的任何事項，如《監管S-k，條目408》中定義，除表格中描述的內容外：

姓名和頭銜
交易安排的性質1
採納日期
期限。2
根據交易安排出售的普通股股份數量合計
Anthony Folger
EVP及致富金融(臨時代碼)財務長
10b5-1規則
交易安排		2024年7月17日7月31日，2025年美國國債到期。
最多26,0093
Domenic LoCoco
高級副總裁，首席會計師
10b5-1規則
交易安排		2024年7月29日2025年11月30日
8,1854
Ian Pitt
EVP & 首席信息官
10b5-1規則
交易安排		2024年7月24日2025年10月31日
最多12,6235
桑達爾·蘇瓦拉馬尼安
執行副總裁兼總經理，製造行業管理
10b5-1規則
交易安排		2024年7月24日2025年11月30日
2,816

1. 除腳註指示外，標記爲「10b5-1交易安排」的每個交易安排均旨在滿足《第10b5-1條規》修訂後（以下簡稱「該條規」）的積極辯護。

2. 除腳註所示外，每項交易安排允許在以下情況之前或包括（a）全部銷售完成或（b）表中列出的日期。標記爲「Rule 10b5-1交易安排」的每項交易安排只允許在規則下適用強制冷卻期滿後進行交易。

3. 包括：(i) 我們公司的3,768股股票；(ii) 所有股票，扣除用於支付稅款代扣義務的股份，預期獲得授予的7,241 Restricted Stock Units（「RSUs」）即將發行的所有普通股；(iii) 最多5,000股普通股，扣除用於支付稅款代扣義務的股份，即將發行的44,954 Performance Stock Units（「PSUs」）的最大數量；以及 (iv) 預計通過即時銷售買賣行使的10,000名員工期權。

4. 包括：(i) 1,000股我們的普通股；和 (ii) 預計將通過同日銷售行使的7,185份員工期權。

5. 包括：(i) 所有待發股票，扣除用於支付稅收代扣義務的股份，預計將發行 5,879 RSU; 和 (ii) 所有待發股票的50%，扣除用於支付稅收代扣義務的股份，預計最多會發行 13,488 PSU。


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項目 6. 陳列品和契約款項(第6頁)

以下展品作爲本季度10-Q表格的一部分提交或陳述：
 
展示文件編號。Description
2.1***
31.1*
31.2*
32.1**
101*progress software公司2024年8月31日止三個月和九個月的第10-Q表格中提取的以下材料，採用iXBRL(內聯可擴展業務報告語言)格式：(i) 2024年8月31日和2023年11月30日的簡明綜合資產負債表；(ii) 2024年和2023年8月31日止三個月和九個月的簡明綜合收入表；(iii) 2024年和2023年8月31日止三個月和九個月的簡明綜合收益表；(iv) 2024年和2023年8月31日止三個月和九個月的簡明綜合股東權益表；(v) 2024年和2023年8月31日止三個月和九個月的簡明綜合現金流量表；以及(vi) 基本報表附註。
104封面頁面交互式數據文件（格式爲行內XBRL，包含在展覽101中）
 
*本報告一併提交。
**現隨附
***參照我們於2024年9月9日提交的有關8-k表格的展示2.1進行合併


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簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

進度軟件公司
（註冊人）
 
日期：2024年10月8日 YOGESH k. GUPTA
 YOGESH k. GUPTA
 總裁兼首席執行官
 簽名：/s/ Ian Lee
日期：2024年10月8日 /s/ ANTHONY FOLGER
 Anthony Folger
 執行副總裁兼致富金融官員
 （財務總監）
日期：2024年10月8日DOMENIC LOCOCO
Domenic LoCoco
高級副總裁兼首席會計師Chris A. Cox
（主管會計官）
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