2024年7月19日

通過EDGAR

證券交易委員會

企業融資部

工業應用和服務辦公室

100 F Street，N.E.

華盛頓，D.C. 20549

 

注意：	Tara Harkins

Vanessa Robertson

Tyler Howes

高管薪酬的批准是一項諮詢性投票；然而，我們的董事會和薪酬委員會將考慮到出席或由代理人代表的持有多數股份的股東的贊成票作爲對第二提案的批准。有關更多信息，請參閱「關於委託材料、股東大會和投票的問題與答案」。

 

Re:	Kintara Therapeutics, Inc.

表格修正聲明書第1號 S-4

2024年6月27日提交

文件No. 333-279368

女士們先生們：

此函代表kintara therapeutics公司提交。公司「」或「」kintara”),回覆員工的評論美國證券交易委員會證券交易委員會（SEC）的委員會:”）中包含的2024年7月10日的信函（評論函有關公司在2024年5月13日提交給委員會的Form S-4 ，由Form S-4A修正的註冊聲明 2024年6月27日向委員會提交的文件（``蘋果公司CEO庫克大規模拋售股票，套現逾3億港元，資金已存入上市公司設立的專項帳戶(「信託帳戶」)，以公共股東(定義詳見下文)爲受益人的註冊聲明(FORM S-1)中所規定的一定金額及特定款項。信託帳戶中持有的基金類型(包括資金持有的利息)除支付公司稅費以外，一旦實現以下最早的情況之一即可支取: (i) 完成首次（業務）組合；(ii) 如果公司未能在2025年3月3日之前完成首次（業務）組合，則可以贖回100%的發行股份（如下所述）；或 (iii) 股東表決贖回發行股份。 若要批准修訂本Amended and Restated Certificate，必須就修訂對決定最早如下情形之一的公司的義務以在首次業務組合中允許贖回或未在終止日期之前完成首次業務組合即贖回100%的發行股份產生影響或涉及股東權益或首次業務組合前的活動（如第9.7節所述），對修訂進行表決。發售期(「發售期」)所出售單位的組成部分的Common Stock股份的持有人(「發售股份」)，不論這些發售股份是在發售期內還是在發售市場上的二級市場中購買，也不論這些持有人是公司的發起人，高管或董事，或上述任何關聯方的子公司，均在此被稱爲「公共股東」。“）。爲了回應評論函，公司同時提交了對註冊聲明的第二修訂（“”），由一家特拉華州公司Sage Therapeutics, Inc.（以下簡稱“ 2”，以解答評論函中的意見並更新註冊聲明。

以下是公司對評論函的回覆。爲了方便起見，評論函中包含的工作人員意見已在下文中以斜體形式完整重述，公司對應的回覆立即放置在這些意見正下方，包括可能的情況下，澄清對工作人員意見做出的修改在修訂案編號2中的位置的交叉參考。以下所述回覆中的所有頁碼引用均指修訂案編號2的頁碼。本回復中使用但未在此處另行定義的術語具有在修訂案編號2中賦予其含義的含義。

表格修正聲明書第1號 S-4

有關合並的問題與回答

Kintara therapeutics的普通股從納斯達克除牌會對合並有什麼後果？，第5頁

 

1.	我們注意到您對先前評論6的回覆，並部分重新發布。請更新此問答以討論 六月2024年6月12日與納斯達克的對話和Kintara被授予180天延期重新符合納斯達克上市規則。

回覆：公司承認工作人員的評論，並已修改修訂Amendment No. 2第5頁上關於 工作人員評論的披露。

委託書/招股說明書摘要

TuHura，第 12 頁

 

2.	請在此處修改，以及在其他任何討論 TuHura iFX 的 「個性化」 性質的地方進行修改 候選產品應澄清（如果屬實）的組成 iFX-2.0 因患者而異。

回應：公司承認員工的評論。在第 13 頁和第 240 頁中添加了措辭，明確指出 的組成 iFX-2.0 儘管如此，不會因患者而異 iFX-2.0 旨在通過使用每位患者的腫瘤來觸發患者特異性免疫反應 本身就是啓動免疫反應的獨特外來新抗原的來源。

風險因素

特拉華州公司註冊證書，這將是證書...，第 82 頁

 

3.	我們注意到你對先前評論14的回應以及你修改後的披露聲明，表明獨家論壇 該條款不適用於爲執行《證券法》或《交易法》規定的義務或責任而提起的訴訟。但是，這似乎與您在該風險因素中其他地方的披露不一致，表明合併後的公司 保留斷言特拉華州論壇條款適用於根據《交易法》提起的訴訟的權利，並且美國聯邦地方法院將是解決證券引起的任何投訴的唯一法庭的權利 法案。我們還注意到，作爲附件G提交的公司註冊證書似乎不包含根據《交易法》或《證券法》提起的訴訟的任何例外情況。

《交易法》第27條規定聯邦政府對所有爲執行所產生的義務或責任而提起的訴訟擁有專屬的聯邦管轄權 根據《交易法》或其下的規章制度以及《證券法》第22條，聯邦和州法院對爲執行《證券法》規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟規定了並行管轄權 或其中的規則和條例.請相應地修改您的披露內容。如果本條款不適用於根據《證券法》或《交易法》提起的訴訟，還請確保監管機構中的專屬法庭條款 文件明確指出了這一點，或者告訴我們你將如何在未來的文件中告知投資者，該條款不適用於《證券法》或《交易法》引起的任何訴訟。

回應：公司承認員工的評論，並修改了第2號修正案第82頁的披露內容，以澄清這一點 特拉華州論壇條款不適用於根據《交易法》提起的訴訟。此外，公司還修訂了合併後公司擬議的公司註冊證書中的獨家論壇條款，以規定 例外 適用於根據《交易法》或《證券法》提起的訴訟。

Kintara財務顧問的觀點

折扣現金流分析，第 148 頁

 

4.	請進行修改，披露Kintara編制的Tuhura財務報告所依據的重大假設 這些預測已提供給 Lucid。

回應：公司承認員工的評論，並已經 修訂了第2號修正案第151頁的披露內容，以反映工作人員的評論。

關於 TuHura 的信息

商業，第 237 頁

 

5.	請放大第 244 頁和 253 頁上顯示的圖形，這樣所有文本都易於閱讀 放大。

回應：公司承認員工的評論，並放大了頁面上的圖片 第2號修正案的第247和256條旨在反映工作人員的評論，使圖形更易於閱讀。

轉移性默克爾細胞癌和皮膚鱗狀細胞癌的10期試驗，

第 249 頁

 

6.	我們注意到你對先前評論35的回應。但是，我們沒有注意到任何經修訂的披露內容可識別 該試驗的 「預定義」 安全性和有效性終點。請修改以披露最初的安全性和有效性終點，並解釋如何達到這些終點。

回應：該公司已擴大了第253頁的披露範圍，以描述該研究的安全性和有效性終點。

關於 Kintara 的信息，第 305 頁

 

7.	如果屬實，請修改本節，明確說明合併後的公司目前沒有 除了招募十名CMBC患者參加臨床試驗外，還計劃推進Kintara的現有技術 rem-001

回應：針對這一評論，公司在 「關於KINTARA的信息-」 下的第五段中擴大了披露範圍 第308頁上的 「背景」 將包括有關合並後公司與之相關的計劃的更多詳細信息 rem-001 程序。供工作人員參考，已對以下內容進行了相應的更改 委託書/招股說明書頭版上給股東的信中的第二段。

普通的

 

8.	我們將繼續評估你對先前評論42的回應，並可能有進一步的評論。

回應：公司承認員工的評論，並將準備回應任何進一步的詢問 工作人員可能有.

我們認爲這封信完全回應了你的問題和/或評論。但是，如果你還有其他問題 如對上述內容發表評論，請隨時聯繫公司的外部法律顧問，即洛文斯坦·桑德勒律師事務所的史蒂芬·斯科爾尼克先生，電話：（973） 597-2476.

 

 

cc:	Steven m. Skolnick，Esq.，LLOWENSTEIN Sandler，LLP

莎拉·科爾，律師，洛文斯坦·桑德勒律師事務所