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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
（標記一）
☒
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年8月31日
或者
☐
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
在___________ 到 ___________ 的過渡期間
委託文件編號：001-39866001-39494
concentrix 公司
（根據其章程規定的準確名稱）
特拉華州
27-1605762
（設立或組織的其他管轄區域）
（納稅人識別號碼）
39899 Balentine Drive , Suite 235 , 紐瓦克 , 加利福尼亞州
94560
(主要領導機構的地址)
(郵政編碼)
(800 ) 747-0583
(註冊人電話號碼，包括區號)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券：
每一類的名稱 交易標誌 在其上註冊的交易所的名稱 普通股，每股面值爲$0.0001 concentrix 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場 證券交易所 LLC
請勾選以下選項表明註冊者是否：（1）已提交根據證券交易法1934年第13或15（d）條款所要求提交的所有報告，在過去12個月內提交了（或者對於這樣更短的時間段，註冊者需要提交這些報告），並且（2）在過去90天內一直需要提交此類報告。是 ☒ 否 ☐
請勾選以下選項確認您是否已在過去12個月（或爲期更短的申報期），根據規則405所述的《S-T條例》（本章第232.405條）提交了所有電子數據文件。是 ☒ 否 ☐
請勾選此項，指示註冊人是否爲大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長公司。有關「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請參見《交易法規1.2》條。
大型加速報告人 ☒
加速文件提交人
☐
非加速股票交易所申報人
☐
較小的報告公司
☐
新興成長公司
☐
如果是新興成長型企業，請勾選以下內容，以指示註冊人是否選擇不使用交易所法第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請使用勾號指示，說明註冊人是否爲殼公司（如《規則120億.2》中所定義）。 是☐ 否 ☒
請註明每個發行人普通股類別的流通股份數量，截至最近可行日期。
班級 截至2024年9月30日優秀 普通股，每股面值0.0001美元 64,818,749
Concentrix Corporation
10-Q表格
第一部分 項目1。 事項二 第3項。 事項4。 第II部分 項目1。 項目1A。 事項二
項目5。
項目6。
第一部分——財務信息
項目1.基本報表
concentrix 公司
彙編表格
(貨幣和股份金額以千爲單位，股面值除外)
2024年8月31日 2023年11月30日 (未經審計) 資產 流動資產： 現金及現金等價物 $ 246,241 $ 295,336 2,687,823 1,935,566 1,888,890 其他資產 668,433 674,423 總流動資產 2,850,240 2,858,649 資產和設備，淨值 732,663 748,691 商譽 5,084,029 5,078,668 無形資產, 淨額 2,482,968 2,804,965 遞延所得稅資產 114,820 72,333 其他 942,878 928,521 總資產 $ 12,207,598 $ 12,491,827 負債和股東權益
流動負債: 應付賬款 $ 211,348 $ 243,565 開多次數 2,857 2,313 應計的薪酬和福利 634,629 731,172 其他應計負債 932,653 1,016,406 應付所得稅 30,517 80,583 流動負債合計 1,812,004 2,074,039 長期借款，淨 4,908,866 4,939,712 其他長期負債 940,301 920,536 遞延稅款負債 377,661 414,246 負債合計 8,038,832 8,348,533 承諾和 contingencies (注14) 股東權益: 優先股，$0.00010.0001 10,000 否
— — 普通股，每股面值爲 $0.0001；0.0001 250,000 68,077 和頁面。67,883 截至2024年8月31日和2023年11月30日分別發行的股份，以及 64,394 和頁面。65,734 2024年8月31日和2023年11月30日分別的流通股
7 7 額外實收資本 3,653,735 3,582,521 庫存股票，3,683 和頁面。2,149 2024年8月31日和2023年11月30日分別的股份
(375,941 ) (271,968 ) 保留盈餘 1,098,855 1,024,461 累計其他綜合損失 (207,890 ) (191,727 ) 股東權益總額 4,168,766 4,143,294 負債和股東權益總額 $ 12,207,598 $ 12,491,827
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
concentrix 公司
營業收入綜合表
（貨幣和股票數量以千爲單位，每股金額除外）
（未經審計）
三個月已結束 九個月已結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 收入 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944 收入成本 1,523,220 1,039,142 4,592,586 3,128,866 毛利潤 864,192 593,692 2,578,290 1,755,078 銷售、一般和管理費用 710,950 431,425 2,126,439 1,274,198 營業收入 153,242 162,267 451,851 480,880 利息支出和財務費用，淨額 80,815 49,293 245,711 130,496 其他支出（收入），淨額 46,011 6,169 19,772 19,266 所得稅前收入 26,416 106,805 186,368 331,118 所得稅準備金 9,785 29,170 50,801 86,763 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 每股普通股收益： 基本 $ 0.25 $ 1.50 $ 2.00 $ 4.70 稀釋 $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67 已發行普通股的加權平均值： 基本 64,660 51,059 65,196 51,130 稀釋 64,749 51,209 65,311 51,384
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
concentrix 公司
綜合收益表合併報表
(以千爲單位的貨幣)
（未經審計）
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 淨利潤
$ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 其他綜合收益（損失）：
未實現的養老金計劃收益（損失），淨稅額爲$0 和$135 ，分別爲截至2024年8月31日的三個和九個月及539 ) and $(719 ，分別爲截至2023年8月31日的三個和九個月
633 (1,739 ) 1,907 (1,240 ) 期內套期保值的未實現收益（損失），淨稅額爲$(6,890 和$1,539 ，分別爲截至2024年8月31日的三個和九個月及$(422 ) and $(1,219 2023年8月31日止三個和九個月分別爲2023年8月31日止的三個和九個月
23,647 1,266 (1,300 ) 3,659 將對沖的淨損失重分類爲淨利潤，稅後金額爲$(789 ) and $(807 2024年8月31日止三個和九個月分別爲2024年8月31日止的三個和九個月，金額爲$(821 ) and $(3,769 2023年8月31日止三個和九個月分別爲2023年8月31日止的三個和九個月，金額爲$(
2,323 2,458 2,391 11,309 對沖未實現收益（損失）總變動，稅後
25,970 3,724 1,091 14,968 外幣翻譯，稅後淨利潤爲$0
75,602 (1,137 ) (19,161 ) (140 ) 其他綜合收益（損失）
102,205 848 (16,163 ) 13,588 綜合收益
$ 118,836 $ 78,483 $ 119,404 $ 257,943
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX CORPORATION
股東權益合併報表
(金額以千爲單位，貨幣和股份數量)
（未經審計）
2024年8月31日結束的三個月和九個月
自家保管的股票 股份 數量 額外實收資本 股份 數量 保留盈餘 累計其他綜合收益(虧損) 股東權益總額 2024年5月31日的餘額 68,007 $ 7 $ 3,627,559 3,074 $ (336,486 ) $ 1,102,438 $ (310,095 ) $ 4,083,423 其他綜合收益 — — — — — — 102,205 102,205 基於股票的補償活動 70 — 26,176 — — — — 26,176 回購普通股以支付股權獎勵的稅款扣繳 — — — 2 (147 ) — — (147 ) 回購普通股 — — — 607 (39,308 ) — — (39,308 ) 股息 — — — — — (20,214 ) — (20,214 ) 淨收入 — — — — — 16,631 — 16,631 2024年8月31日餘額 68,077 $ 7 $ 3,653,735 3,683 $ (375,941 ) $ 1,098,855 $ (207,890 ) $ 4,168,766 2023年11月30日餘額 67,883 $ 7 $ 3,582,521 2,149 $ (271,968 ) $ 1,024,461 $ (191,727 ) $ 4,143,294 其他綜合損失 — — — — — — (16,163 ) (16,163 ) 基於股票的補償活動 194 — 71,214 — — — — 71,214 回購普通股以支付股權獎勵的稅金 — — — 27 (2,358 ) — — (2,358 ) 回購普通股 — — — 1,507 (101,615 ) — — (101,615 ) 股息 — — — — — (61,173 ) — (61,173 ) 淨收入 — — — — — 135,567 — 135,567 2024年8月31日餘額 68,077 $ 7 $ 3,653,735 3,683 $ (375,941 ) $ 1,098,855 $ (207,890 ) $ 4,168,766
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
CONCENTRIX CORPORATION
股東權益合併報表
(金額以千爲單位，貨幣和股份數量)
（未經審計）
2023年8月31日止三個月和九個月
自家保管的股票 股份 數量 額外實收資本 股份 數量 保留盈餘 累計其他綜合收益(虧損) 股東權益總額 2023年5月31日餘額 52,619 $ 5 $ 2,459,234 1,441 $ (214,172 ) $ 912,204 $ (303,009 ) $ 2,854,262 其他綜合收益 — — — — — — 848 848 基於股票的補償活動 66 — 12,705 — — — — 12,705 回購普通股以支付股權獎勵的稅款扣繳 — — — 9 (680 ) — — (680 ) 回購普通股 — — — 320 (27,000 ) — — (27,000 ) 股息 — — — — — (14,248 ) — (14,248 ) 淨收入 — — — — — 77,635 — 77,635 2023年8月31日餘額 52,685 $ 5 $ 2,471,939 1,770 $ (241,852 ) $ 975,591 $ (302,161 ) $ 2,903,522 2022年11月30日餘額 52,367 $ 5 $ 2,428,313 1,271 $ (190,779 ) $ 774,114 $ (315,749 ) $ 2,695,904 其他綜合收益 — — — — — — 13,588 13,588 基於股票的補償活動 318 — 43,626 — — — — 43,626 回購普通股以支付股權獎勵稅款 — — — 68 (9,132 ) — — (9,132 ) 回購普通股 — — — 431 (41,941 ) — — (41,941 ) 股息 — — — — — (42,878 ) — (42,878 ) 淨收入 — — — — — 244,355 — 244,355 2023年8月31日餘額 52,685 $ 5 $ 2,471,939 1,770 $ (241,852 ) $ 975,591 $ (302,161 ) $ 2,903,522
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concentrix 公司
九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 經營活動現金流量： 淨利潤 $ 135,567 $ 244,355 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: 折舊費用 188,296 114,632 攤銷 348,827 118,196 非貨幣交易的股份報酬支出 65,671 38,383 應收賬款減值準備 5,927 7,687 延遲所得稅 (80,865 ) (43,683 ) 攤銷債務折扣和發行成本 19,178 1,682 看漲期權未實現損失 — 14,493 養老和其他福利費用 11,360 8,060 養老金和其他養老後福利計劃的捐款 (3,420 ) (5,615 ) 收購後待定對價的變動 (11,086 ) — 其他 1,463 667 經營性資產和負債變動: 2,687,823 (47,687 ) (5,138 ) 應付賬款 (27,448 ) (22,073 ) 其他營運資產和負債 (222,692 ) (22,902 ) 經營活動提供的淨現金 383,091 448,744 投資活動現金流量： 購買固定資產 (178,891 ) (115,717 ) 收購業務，減去現金和受限制現金收購 (4,504 ) — 投資活動產生的淨現金流出 (183,395 ) (115,717 ) 籌集資金的現金流量： 修改後的信貸額度 - 定期貸款的收益 — — 修改後的信貸額度 - 定期貸款的償還 (350,000 ) (25,000 ) 證券化設施的收益 1,725,000 1,092,500 證券化設施的償還 (1,434,500 ) (1,449,000 ) — 2,136,987 其他債務收入 6,369 — 其他債務償還 (6,196 ) — 債務發行成本支付 (600 ) (30,519 ) 支付已收購的盈利責任的現金 (22,737 ) — 期權行權所得款項 5,543 5,243 回購普通股以支付股權獎勵的稅金 (2,358 ) (9,132 ) 回購普通股 (101,615 ) (41,941 ) 分紅派息 (61,173 ) (42,878 ) 客戶基金持有的變化 (25,807 ) — 籌集資金的淨現金流量 (268,074 ) 1,636,260 匯率變動對現金、現金等價物及受限制資金的影響 (6,347 ) (2,715 ) 現金，現金等價物和受限現金淨增加（減少） (74,725 ) 1,966,572 年初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 516,487 157,463 期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額 $ 441,762 $ 2,124,035 附加的非現金投資活動披露： 物業和設備採購的應計成本 $ 24,447 $ 18,814
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concentrix 公司
未經審計的基本報表註釋
備註1—背景和演示基礎:
背景
Concentrix公司（「Concentrix」或「公司」）是一家全球科技與服務的領導者，設計、構建和運行全面集成、端到端解決方案，快速且規模化地跨企業提供服務，幫助標誌性和具有顛覆性的品牌在全球範圍內爲其終端客戶提供深入理解、全生命週期參與和與衆不同的體驗。該公司爲客戶提供端到端的能力，包括客戶體驗（CX）流程優化、技術創新與設計工程、前、後臺自動化、分析以及業務轉型服務，適用於 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 主要產業行業領域：科技和消費電子；零售、旅遊和電子商務；通信和媒體；銀行、金融服務和保險；以及醫療保健。
介紹的基礎：
附帶的中期未經審計的合併基本報表已經根據證券交易委員會（「SEC」）的規定由公司編制。截至2023年11月30日的金額取自公司包括在年度審計的基本報表中的2023財政年度年度報告形式10-k。根據這些規則和法規壓縮或省略了按照美國通用會計準則（「GAAP」）編制的基本報表通常包括的某些信息和腳註披露。在管理層看來，附帶的未經審計的合併基本報表反映了爲了公正陳述公司的財務狀況以及截至和呈現期間的經營業績和現金流量而進行的所有調整，僅包括正常循環調整。這些中期的合併基本報表應與公司年度審計的基本報表和附註一起閱讀，在2023財政年度截至2023年11月30日期間包括在年度報告形式10-k中。在合併中，所有企業內部餘額和交易已被消除。
重新分類
爲符合本年度報告的展示，已將綜合財務報表中與往年相關的特定金額進行了重新分類。
備註2—重要會計政策摘要：
有關公司重要會計政策的討論，請參閱截至2023年11月30日的公司年度報告，最近頒佈的會計準則如下所述。
信貸風險集中度
截至2024年8月31日止三個和九個月，沒有任何客戶貢獻超過公司整體營業收入的10%。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，沒有任何客戶佔公司總應收賬款餘額的10%以上。
最近的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了會計準則更新（「ASU」）2023-07，增強了年度和中期合併基本報表中報告分部所需的披露。ASU 2023-07適用於公司從2025年11月30日結束的財政年度開始的年度報告期間，並適用於從2026財政年度開始的中期報告期間。允許提前採納。公司目前正在評估此更新對其合併財務報表披露的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，要求增強所得稅披露，包括在費率調解表中信息的細分以及與所交所得稅相關的細分信息。ASU 2023-09中的修訂對該公司的2026年11月30日結束的財政年度起生效。公司目前正在評估此更新對其合併財務報表披露的影響。
最近未採納或發佈其他對綜合財務報表產生或預計會產生重大影響的會計準則。
注意事項 3—收購：
Webhelp組合
背景
2023年9月25日，公司完成了對上市有限責任公司Marnix Lux SA所有已發行和流通股本（「股份」）的收購（「Webhelp 組合」）（ societé anonyme ）根據盧森堡大公國（「Webhelp 母公司」）和Webhelp業務的母公司（「Webhelp」）的法律由其持有人（「賣方」）註冊成立。Webhelp 是客戶體驗解決方案的領先提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲、拉丁美洲和非洲擁有重要的業務和客戶關係。Webhelp 組合是根據截至2023年6月12日的股票購買和出資協議的條款和條件完成的，該協議經截至2023年7月14日的《股票購買和出資協議第一修正案》（「SPA」）修訂，由私人有限責任公司Concentrix、OSYRIS S.à r.l.（ societé a sonsabilité Limitée ）根據盧森堡大公國法律註冊成立，是Concentrix公司（「買方」）、Webhelp Parent、賣方和某些賣方代表的直接全資子公司。
購買價格考慮
Webhelp的收購總計購買價格，扣除現金和受限現金，爲3,774.8 百萬美元，資金來源於公司2023年8月的發行及銷售高級票據，公司高級信貸額度下的借款貸款，公司普通股發行以及現金資金。請參見附註8 — 進一步討論公司高級票據、債務貸款和高級信貸額度的借款。
收購Webhelp的購買價格考慮如下：
股份的現金代價 (1)
$ 529,160 還清Webhelp債務和股東貸款的現金代價 (2)
1,915,197 現金總對價 2,444,357 股權的考慮 (3)
1,084,894 掛銷股份的可變報酬 (4)
32,919 賣方借據代價 (5)
711,830 總對價轉讓 4,274,000 減：已獲現金和受限現金 (6)
(499,211 ) 總購買價格考慮 $ 3,774,789
(1) 代表支付的現金考慮金額，以及按照SPA進行調整的待支付總額€500,000 ，根據SPA進行調整的€
(2) 代表支付的現金對價以償還Webhelp未償還的優先貸款和股東貸款。
(3) 代表發行 14,862 每股普通股的面值爲$0.0001 每股，concentrix公司的（「Concentrix普通股」）
(4) 代表賣方獲得額外普通股的附帶權利。 750 Concentrix普通股的增值股數量（「增值股份」）。此附帶考慮的預計公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型確定的。輸入包括Concentrix普通股的收盤價（如下所定義）日期、Concentrix特定歷史股權波動率以及無風險利率。請參閱下面的詳細信息。
(5) 代表Concentrix Corporation發行的總本金爲€的期票700,000 給某些賣方。請參閱注8 — 借款用於進一步討論這張期票。
(6) 代表在交易截止日收購的Webhelp現金和限制性現金餘額。
如果SPA中規定的某些條件發生，包括Concentrix普通股的股價達到美元，公司授予賣方獲得盈利股份的或有權利170.00 自Webhelp組合收盤後的七年內（「截止日期」）（基於在指定時間段內測得的每日成交量加權平均價格）後的七年內每股。在截止日期之前，Concentrix和某些賣方簽訂了股票限制協議（「股票限制協議」），根據該協議，這些賣方（「限制性股票參與者」）同意向公司提供實物捐助，公司同意接收某些限制性股票參與者的股份，以換取發行Concentrix普通股（「限制性股票」），以代替此類出售 's對部分盈利股份的權利。在截止日期，公司發行了大約 80 限制性股票以換取某些限制性股票參與者的股份。根據股票限制協議的規定，限制性股票不可轉讓和轉讓，除非限制失效，否則無權獲得任何股息或分配。如果對限制性股票的限制沒有失效，公司將自動取消限制性股票，不收取任何代價。限制性股票參與者放棄了作爲限制性股票持有人對提交給Concentrix普通股持有人的任何事項進行投票的所有權利。
初步購買價格分配
根據《會計準則法規準則》（「ASC」）第805號主題，此收購交易被確認爲企業合併。 業務組合 購買價格根據管理層對收購當日各項資產和負債的公允價值的估計分配。商譽計算爲支付的對價超過已確認淨資產的部分，代表從無法單獨識別並單獨確認的其他資產中產生的預計未來經濟利益。導致商譽確認的因素包括組建的員工隊伍、全面的服務組合交付能力以及預計從收購中實現的戰略效益。該商譽不預計可在稅前利潤中扣除。
下表總結了在收購日期作爲資產的初步公允價值以及承擔的負債。
截至
2023年9月25日 獲得的資產: 現金及現金等價物 $ 310,313 應收賬款 450,180 其他流動資產 (1)
451,687 固定資產 324,142 790.5 1,984,000 商譽 2,116,985 遞延所得稅資產 20,735 其他 409,268 獲取的總資產 6,067,310 負債承擔:
應付賬款 67,886 應計的薪酬和福利 248,401 其他應計負債 574,335 應付所得稅 74,042 債務（流動部分和長期部分） 8,589 遞延稅款負債 409,135 其他長期負債 410,922 承擔的總負債 1,793,310 總對價轉讓 $ 4,274,000
(1) 包括收購的限制性現金$188,899 .
截至2024年8月31日，購買價格的分配尚未最終確定，一年的測量期尚未結束。尚未最終確定的初步購買價格分配的主要領域涉及到被收購的可識別無形資產的估值、被收購的某些有形資產和承擔的負債的公允價值，以及遞延所得稅。公司預計將繼續獲取信息，以便在剩餘的測量期內繼續確定收購日的資產和負債的公允價值。
由於進一步完善估計和假設，自收購日起，公司記錄了對初始購買價格分配的計量期調整。主要調整包括現金、商譽、應計的薪酬和福利、應計負債、其他長期負債和遞延所得稅。截至2024年8月31日的九個月期間，公司記錄了$的計量期調整。31,641 用於商譽。
初步購買價格分配包括$1,984,000 所收購的可辨認無形資產中包括有限壽命的[[assets]]，其全部已使用收益法進行估值。根據特定現金流預測的折現現金流分析估算了可辨認無形資產的公允價值。這些現金流預測基於公司用於定價Webhelp組合的預測，並參考了公司定價模型的隱含收益率以及加權平均成本資本率。這些無形資產按照其估計有用壽命，採用直線法或反映資產經濟效益的加速方法進行攤銷。有用壽命的確定基於[[industry]]，歷史收購經驗，經濟因素以及在收購Webhelp後公司未來預測現金流的各種[[industry]]研究。
初步分配給無形資產的金額如下：
總賬面價值 加權平均有用壽命 攤銷方法
客戶關係 $ 1,882,000 15 年加速
交易名稱 102,000 3 年直線攤銷法
總費用 $ 1,984,000
補充資料（未經審核）
下面呈現的補充未經審計的資金信息僅供參考，不包括根據《S-X條例》對做出的假設所要求的調整事項，不一定反映出如果與Webhelp合併於2022年12月1日，則會實現的財務狀況或經營業績，並且不反映可能實現的協同效應，也不代表未來的運營結果或財務狀況。假設調整是基於目前可得的信息和公司認爲在相關情況下合理的某些假設所進行的。
附表所列的財務補充資料反映了對財務數據進行的調整，以便呈現作爲2022年12月1日與Webhelp合併的合併財務的合併財務結果，以反映公司認爲直接歸因於收購的某些事件。這些財務補充調整主要包括：
• 由於已收購的可辨識無形資產，會導致攤銷費用出現淨增。
• 折舊費用增加，與所收購的房地產和設備資產的公允價值上調有關。
• 根據先前描述的方式，淨利息支出增加反映了Concentrix額外借款所產生的費用，並結合償還Webhelp的歷史債務。
• 上述調整的相關所得稅影響。
2023年8月31日結束的九個月的補充法定財務信息如下：
九個月結束 2023年8月31日 營業收入 $ 7,068,183 淨利潤 85,047
與收購和整合有關的費用
關於Webhelp組合和之前年度收購，公司分別在2024年8月31日結束的三個月和九個月內，以及2023年8月31日結束的三個月和九個月內，發生了$的相關收購和整合費用。36,055 和 $97,134 這些費用主要包括法律和專業服務、以現金結算的獎勵、離職和留職補償支付，以及與租賃終止相關的成本，用於整合業務。這些與收購相關的整合費用記錄在合併利潤表的銷售、一般及管理費用中。18,494 和 $31,470 這些費用主要包括法律和專業服務、以現金結算的獎勵、離職和留職補償支付，以及與租賃終止相關的成本，用於整合業務。這些與收購相關的整合費用記錄在合併利潤表的銷售、一般及管理費用中。
注4——基於股份的薪酬：
公司會認可對所有授予給員工和董事的股份獎勵計提股份報酬支出，包括員工股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和基於估計公允價值的績效限制性股票單位。
於2024年2月，公司授予了 Concentrix 股票激勵計劃下的限制性股票單位。基於業績的限制性股票單位，如在2026年11月30日結束的三年期內達成特定的財務目標，才會解除限制。基於業績的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值爲$52.87。96 限制性股票單位115 concentrix公司2020年股權激勵計劃（「concentrix股權激勵計劃」）下的基於績效的限制性股票單位，其中包括向公司高管團隊發放的年度獎勵。限制性股票單位的加權平均授予日公允價值爲$89.28 每股，分配在 三年 服務期內。基於績效的限制性股票單位將在 三 年期間，即至2026年11月30日結束。績效基礎的限制性股票單位在授予日加權平均公允價值爲$85.71 普通股股東有一票權。
2024年4月，公司授予了 532 Concentrix Stock Incentive Plan下的基於績效的受限股票單位。如果適用，基於績效的受限股票單位將在2026年11月30日結束的-年期間內根據特定財務目標的實現而獲得。 三 授予日期加權平均公允價值爲$52.87 普通股股東有一票權。
公司在2024年8月31日和2023年三個月及九個月的合併利潤表中記錄了股份補償費用，具體如下：
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 總的股份報酬 $ 22,663 $ 10,740 $ 65,927 $ 38,683 所得稅準備中記錄的稅收優惠 (5,666 ) (2,685 ) (16,482 ) (9,671 ) 對淨利潤的影響 $ 16,997 $ 8,055 $ 49,445 $ 29,012
在綜合經營利潤表中，以售賣、一般和行政費用爲基礎的股權報酬費用已包含在內。
注5—資產負債表元件:
現金、現金等價物和受限制的現金：
以下表格提供了現金、現金等價物和受限現金的調解，其總和等於綜合現金流量表中顯示的同等金額總和：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 現金及現金等價物 $ 246,241 $ 295,336 其他流動資產中包含的受限制現金 195,521 221,151 現金、現金等價物和受限制的現金 $ 441,762 $ 516,487
受限現金餘額主要與客戶持有的資金、銀行作爲發行銀行擔保和政府補助款項以及租賃信用證的現金存款限制有關。公司在合併資產負債表上對客戶持有的資金記錄了對應的其他應計負債，金額約爲$186,390 和 $218,228 分別截至2024年8月31日和2023年11月30日。
應收賬款淨額：
應收賬款淨額截至2024年8月31日和2023年11月30日如下：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 開票應收賬款 $ 1,055,616 $ 1,082,469 未開票應收賬款 893,605 818,954 減：應收賬款壞賬準備 (13,655 ) (12,533 ) 應收賬款淨額
$ 1,935,566 $ 1,888,890
應收交易應付賬款準備
以下是壞賬交易應收賬款的準備金逐年變化情況：
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 期初餘額 $ 13,043 $ 8,774 $ 12,533 $ 4,797 淨增（減） 2,237 2,857 5,927 7,687 覈銷和調整 (1,625 ) (786 ) (4,805 ) (1,639 ) 期末餘額 $ 13,655 $ 10,845 $ 13,655 $ 10,845
固定資產淨額：
以下表格總結了截至2024年8月31日和2023年11月30日的物業和設備的賬面價值和相關累計折舊。
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 土地 $ 28,375 $ 28,039 設備、計算機和軟件
835,084 762,961 2,551 158,274 157,425 建築物、建築物改進和租賃改進
607,451 566,384 在建工程 48,029 35,175 所有房地產及設備總價值，毛值 $ 1,677,213 $ 1,549,984 減：累計折舊 (944,550 ) (801,293 ) 房地產及設備（淨額）
$ 732,663 $ 748,691
以下列出了截至2024年8月31日和2023年11月30日的公司財產和設備淨額集中分佈的國家：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 財產和設備，淨額： 美國 $ 119,764 $ 123,335 菲律賓 77,472 75,943 法國
68,293 65,599 印度 49,628 51,248 其他 417,506 432,566 總計 $ 732,663 $ 748,691
商譽：
以下表格總結了截至2024年8月31日和2023年九個月結束時公司商譽的變化：
九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 期初餘額 $ 5,078,668 $ 2,904,402 收購計量期調整
31,641 (10,592 ) 匯率期貨翻譯 (26,280 ) 3,238 期末餘額
$ 5,084,029 $ 2,897,048
無形資產，淨額：
下表總結了2024年8月31日和2023年11月30日無形資產的賬面價值及相關累計攤銷。
截至 2024 年 8 月 31 日 截至2023年11月30日 總金額 累計攤銷 淨額 總金額 累計攤銷 淨額 客戶關係 $ 3,707,169 $ (1,331,990 ) $ 2,375,179 $ 3,670,246 $ (1,011,201 ) $ 2,659,045 科技 79,730 (46,690 ) 33,040 79,739 (36,174 ) 43,565 商標名稱 120,414 (45,901 ) 74,513 118,823 (17,255 ) 101,568 非競爭協議 2,200 (1,964 ) 236 2,200 (1,413 ) 787 $ 3,909,513 $ (1,426,545 ) $ 2,482,968 $ 3,871,008 $ (1,066,043 ) $ 2,804,965
公司無形資產的未來預計攤銷費用如下：
截至11月30日的財年
2024年（剩餘三個月） $ 114,426 2025 435,710 2026 387,524 2027 293,127 2028 248,478 此後 1,003,703 總費用 $ 2,482,968
累積其他綜合收益（虧損）：
累計其他綜合收益（損失）的元件，減稅後如下:
2024年8月31日和2023年結束的三個月
未確認的利得（損失）
確定福利計劃後，稅後淨額
未實現的權益（損失）保值工具，淨數
對沖，稅後淨額
外匯翻譯
調整額，稅後淨額
總費用 2023年5月31日的餘額 $ (7,972 ) $ (8,670 ) $ (286,367 ) $ (303,009 ) 再分類前其他全面收益（損失）
(1,739 ) 1,266 (1,137 ) (1,610 ) 其他綜合收益（損失）的損益再分類
— 2,458 — 2,458 2023年8月31日的餘額
$ (9,711 ) $ (4,946 ) $ (287,504 ) $ (302,161 ) 2024年5月31日餘額 $ (9,997 ) $ (20,390 ) $ (279,708 ) $ (310,095 ) 再分類前其他全面收益（損失）
633 23,647 75,602 99,882 其他綜合收益（損失）的收益再分類
— 2,323 — 2,323 2024年8月31日的餘額
$ (9,364 ) $ 5,580 $ (204,106 ) $ (207,890 )
2024年8月31日結束的九個月和2023年
在未確認的獲利（損失）上
養老金計劃公司的淨額，稅後
未實現的權益（損失）保值工具，淨數
套期保值的淨額，稅後
外匯翻譯
調整金額，稅後
總費用 2022年11月30日的餘額 $ (8,471 ) $ (19,914 ) $ (287,364 ) $ (315,749 ) 再分類前其他全面收益（損失）
(1,240 ) 3,659 (140 ) 2,279 從其他全面收益（虧損）重新分類損失
— 11,309 — 11,309 2023年8月31日的餘額
$ (9,711 ) $ (4,946 ) $ (287,504 ) $ (302,161 ) 2023年11月30日的餘額 $ (11,271 ) $ 4,489 $ (184,945 ) $ (191,727 ) 再分類前其他全面收益（損失）
1,907 (1,300 ) (19,161 ) (18,554 ) 從其他全面收益（虧損）重新分類收益
— 2,391 — 2,391 2024年8月31日的餘額
$ (9,364 ) $ 5,580 $ (204,106 ) $ (207,890 )
請參考附註6—衍生工具，查看從其他綜合收益（損失）重新分類爲綜合收益（損失）財務報表中的現金流量套期工具的收益和損失位置。根據定義利益計劃的精算（收益）損失攤銷的重新分類記錄在財務報表的「其他費用（收益），淨額」中。
注6—衍生工具：
在正常業務過程中，公司面臨外匯風險和信用風險。公司進行交易，擁有以非法人實體的功能貨幣計價的貨幣資產和負債。公司可能進入遠期合約、期權合約或其他衍生工具以對沖預期未來現金流、收入、對特定非美國法律實體的淨投資和某些現有資產和負債的風險。然而，公司可能基於各種原因選擇不對沖某些敞口，這些原因包括但不限於會計考慮和對特定敞口對沖的經濟成本。不能保證對沖措施能夠抵消外匯兌換或利率波動造成的財務影響的一部分以上。一般情況下，公司不使用衍生工具來對沖權益風險和信用風險。公司的對沖計劃不用於交易或投機目的。
所有衍生工具均按其公允價值在合併資產負債表上予已確認。衍生工具公允價值的變動將記錄在合併利潤表中，或作爲合併資產負債表中充實的其他綜合收益組成部分，具體討論如下。
現金流量套期項目
爲了減輕外幣匯率波動對毛利率的影響，公司的某些擁有非美元本位貨幣的法律實體可以對沖未以實體本位貨幣計價的部分預測收入或成本。截至2026年8月，這些儀器的到期日期各不相同。現金流套期保值的收益和虧損將記錄在AOCI中，直到對沖項目計入收益爲止。與外幣收入現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關收入的同期內被確認爲 「收入」 的組成部分，與外幣成本現金流套期保值相關的遞延損益在確認相關成本的同期內被確認爲 「收入成本」 或 「銷售、一般和管理費用」 的組成部分。如果預測可能如此，則指定爲現金流套期保值的衍生工具必須取消指定爲套期保值
如果避險交易在最初確定的時間段內或隨後的兩個月內未發生，與這些衍生工具相關的AOCI中的延遲盈利和虧損將在解除指定的期間內重新分類至收益。這些衍生工具的公允價值的任何後續變化將記錄在收益中，除非它們被重新指定爲其他交易的避險。
非指定衍生產品
公司使用短期遠期合約來抵消以其他貨幣計價的資產和負債的外匯風險，這些貨幣不是公司法人擁有資產或負債的功能貨幣。這些合約在不超過十二個月內到期或結算。未指定爲套期工具的衍生工具將通過調整至與衍生工具相關的財務報表科目的公允價值進行損益覈算。
跨貨幣利率互換：
與Webhelp合併的完成有關，公司與某些金融機構簽訂了跨貨幣互換安排，總名義金額爲$500,000 的公司優先票據。除了將公司利息支付一部分貨幣與公司以歐元計價的現金流量保持一致外，這些安排，加上下文提及的公司內部貸款和額外的公司內部跨貨幣利率互換安排，有效地將公司$250,000 總本金，到期日爲2026年的公司 6.650 %優先票據和公司$250,000 總本金，到期日爲2028年的公司 6.660 %優先票據，轉換爲具有加權平均利率的綜合固定歐元基礎債務 5.12 %和5.18 %。
在與某些金融機構簽署跨貨幣利率互換協議的同時，concentrix的全資子公司Marnix SAS與concentrix的其他某些子公司簽訂了相應的以美元計價的公司間貸款協議，具有與基礎$相同的條件和名義金額500,000 以美元計價的優先票據，附帶相互的跨貨幣利率互換。
跨貨幣利率互換被指定爲公允價值套期交易。
在合併資產負債表中的衍生工具公允價值
公司的衍生工具公允價值披露在附註7—公允價值計量中，並在下表中總結： 價值截至 資產負債表項目 2024年8月31日 2023年11月30日 未指定爲套期保值工具的衍生工具: 匯率期貨合同（名義價值） $ 622,069 $ 2,173,330 其他流動資產
4,134 16,078 其他應計負債
7,820 20,856 被指定爲公允價值套期交易的衍生工具：
跨貨幣利率互換（名義值）
$ 471,604 $ 471,604 其他長期負債
20,724 17,219 確認爲現金流量套期損益的衍生工具： 匯率遠期合約（名義值） $ 1,037,598 $ 996,667 其他流動資產和其他資產
11,238 14,330 其他應計負債和其他長期負債
3,073 2,724
成交量
外匯遠期合約的名義金額代表了涉及的外幣總金額，主要包括菲律賓披索、印度盧比、歐元和英鎊，到期時將被買入或賣出。未了結衍生工具的名義金額提供了一種衡量未了結交易量的指標，並不代表公司對信用或市場損失的風險敞口。公司對信用損失和市場風險的敞口會隨着貨幣匯率的變動而變化。
衍生工具對AOCI和合並利潤表的影響
以下表格顯示了公司的衍生工具在綜合收益中指定爲現金流量套期工具並未指定爲其他套期工具的稅前收益和損失，以及所呈現期間的綜合損益表：
三個月之內結束 九個月結束 損益表中收益（損失）的地點 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 指定爲現金流量和公允價值套期保值的衍生工具：
在其他綜合收益中確認的收益（損失）：
外匯遠期合約 $ 27,168 $ 1,688 $ (7,025 ) $ 4,878 跨貨幣利率互換：
3,369 — 4,186 — 總費用
$ 30,537 $ 1,688 $ (2,839 ) $ 4,878 從AOCI重新分類到收入中的收益（損失）：
外匯遠期合約 從AOCI重新分類到收入中的收益（損失）
服務的營業收入成本 $ (2,531 ) $ (2,457 ) $ (2,648 ) $ (11,179 ) AOCI中重新分類爲收入的利潤（損失）
銷售，總務及管理費用 (581 ) (822 ) (550 ) (3,899 ) 總費用 $ (3,112 ) $ (3,279 ) $ (3,198 ) $ (15,078 ) 未指定爲避險工具的衍生工具：
外匯遠期合同產生的淨損失 (1)
% and $ (7,663 ) $ (2,170 ) $ (11,696 ) $ (7,005 ) 外匯看漲期權合同產生的淨損失
% and — (2,064 ) — (14,493 ) 總費用
$ (7,663 ) $ (4,234 ) $ (11,696 ) $ (21,498 )
(1) 盈虧基本抵消了因資產和負債以非功能貨幣計價導致的貨幣收益和損失。
在有效性評估中未排除任何實質性收益或損失金額。預計在接下來的十二個月內作爲業務正常運作的一部分重新分類到收益表的已有AOCI淨收益爲$5,508 .
衍生工具的抵消
在合併資產負債表中，公司不將衍生資產與主合併結算安排中的負債相抵銷。
衍生金融工具的信用敞口限於對手方根據合同的義務超過公司對對手的義務的金額（如有）。公司通過從一組信用評級非常高的金融機構中選擇對手方來管理信用損失的潛在風險。
注7—公允價值計量：
公司的公允價值衡量被分類並披露在以下三個類別之一：
一級：未經調整的報價，在測量日可獲取的活躍市場上，用於相同的、無限制的資產或負債；
二級：在不活躍市場中報價或可觀察到的、直接或間接地，對於資產或負債的全部實際存續期間均有效的輸入；和
第三級：需要輸入的價格或估值技術對於公允價值測量既具有重要性又是不可觀察的（即幾乎沒有市場活動支持）。
下表總結了公司投資和金融工具的估值，這些估值是按照定期基礎上的公平價值來衡量的：
截至2024年8月31日 截至2023年11月30日 公允價值測量類別 公允價值測量類別 總費用 一級 二級 三級 總費用 一級 二級 三級 以公允價值計量的資產：
現金等價物 $ 100,625 $ 100,625 $ — $ — $ 52,847 $ 52,847 $ — $ — 外國政府債券型 — — — — 1,853 1,853 — — 遠期外幣兌換合約 15,372 — 15,372 — 30,408 — 30,408 — 以公允價值計量的負債：
遠期外幣兌換合約 10,893 — 10,893 — 23,580 — 23,580 — 跨貨幣利率互換：
20,724 — 20,724 — 17,219 — 17,219 — 收購款待償款項
32,373 — 32,373 — 48,600 — 48,600 — 以非公允價值計量的負債：
長期債務（高級票據）
公允價值
2,238,629 — 2,238,629 — 2,146,554 — 2,146,554 — 賬面餘額
2,134,626 — — — 2,131,870 — — —
公司的現金等價物主要包括對貨幣市場基金和期限在三個月或更短的定期存款的高流動性投資。由於這些資產接近到期，現金等價物的賬面價值大致等於公允價值。列報的外國政府債券投資被歸類爲可供出售債務證券，根據報價市場價格計入公允價值。遠期外匯合約的公允價值根據外幣即期和遠期利率計量。長期外匯兌換合約的公允價值使用基於活躍市場中類似資產和負債的報價價格的估值進行衡量，並參考類似金融工具的條款進行調整。跨貨幣利率互換合約的公允價值是使用基於除報價市場價格之外的可觀察輸入的市場方法確定，包括合同條款、利率、貨幣匯率和其他市場因素。與Webhelp合併相關的收購計入的徵收的待定對價的預計公允價值是根據蒙特卡洛模擬模型確定的。輸入包括Concentrix普通股的收盤價格，截至報告期結束日期，Concentrix特定歷史股票波動率和無風險利率。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，違約風險對衍生工具的公允價值影響不大。
由於其短期性和變動的利率期貨，存有不足一年期限的定期存款、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。公司高級信貸設施下的定期貸款未償餘額和公司應收賬款證券化設施（"證券化設施"）未償餘額的賬面價值與公允價值接近，因爲其利率與現有市場利率相似。根據活躍市場中的報價價格確定的2026年票據、2028年票據和2033年票據（見第8條）的公允價值屬於公允價值層次的第2級。公司不會調整這些金融工具的報價市場價格。
在2024年8月31日和2023年8月31日結束的三個月和九個月內，沒有在公允價值衡量類別間轉移。
附註8—借款：
借款包括以下幾種:
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 其他貸款 $ 2,857 $ 2,313 開多次數 $ 2,857 $ 2,313 6.650 2026年到期的高級票據
$ 800,000 $ 800,000 6.600 2028年到期的高級票據
800,000 800,000 6.850 2033年到期的高級票據
550,000 550,000 信貸設施-分期貸款部分 1,600,000 1,950,000 證券化設施 419,000 128,500 賣方票據 773,633 762,286 其他貸款 4,930 5,301 開多期債務，不包括未攤銷債務折價和發行成本 4,947,563 4,996,087 減：未攤銷債務折扣和發行費用 (38,697 ) (56,375 ) 長期借款，淨 $ 4,908,866 $ 4,939,712
優先票據
2023年8月2日，公司發行並出售了(i) 到期日爲2026年的高級票據（「 2026票據」），(ii) 到期日爲2028年的高級票據（「2028票據」）和(iii) 到期日爲2033年的高級票據（「2033票據」和2026票據和2028票據合稱「高級票據」）。 高級票據是根據公司的S-3表格的註冊公開發行出售的，該表格在提交後生效，並根據2023年7月19日的招股說明書補充資料，根據2023年7月17日的招股說明書。800,000 總額爲的貸款本金6.650 %到期日爲2026年的高級票據（「2026票據」），(ii) 到期日爲2028年的高級票據（「2028票據」）和(iii) 到期日爲2033年的高級票據（「2033票據」和2026票據和2028票據合稱「高級票據」）。 高級票據是根據公司的S-3表格的註冊公開發行出售的，該表格在提交後生效，並根據2023年7月19日的招股說明書補充資料，根據2023年7月17日的招股說明書。800,000 總額爲的貸款本金6.600 %到期日爲2028年的高級票據（「2028票據」）和(iii) 到期日爲2033年的高級票據（「2033票據」和2026票據和2028票據合稱「高級票據」）。 高級票據是根據公司的S-3表格的註冊公開發行出售的，該表格在提交後生效，並根據2023年7月19日的招股說明書補充資料，根據2023年7月17日的招股說明書。550,000 總額爲的貸款本金6.850 高級票據是根據公司的S-3表格的註冊公開發行出售的，該表格在提交後生效，並根據2023年7月19日的招股說明書補充資料，根據2023年7月17日的招股說明書。
高級票據根據於2023年8月2日生效的一份抵押契約（「基礎抵押契約」）發行，由Concentrix與美國銀行信託公司（National Association）作爲受託人（「受託人」）管理，同時還由於一份關於2026票據的第一份補充抵押契約，於2023年8月2日，由Concentrix與受託人簽署；第二份補充抵押契約，於2023年8月2日，由Concentrix與受託人簽署，涉及2028票據；以及第三份補充抵押契約，於2023年8月2日，由Concentrix與受託人簽署，涉及2033票據（這些補充抵押契約和基礎抵押契約一起構成「抵押契約」）。該抵押契約包括一些慣例契約和限制，包括限制Concentrix Corporation及其某些子公司創建或負擔某些子公司的股票或主要資產的抵押權，從事出售/租回交易或者
康薩蒂集團，整合、合併或出售或出租其所有資產給其他人。債券契約還規定了慣例違約事件。
更新信貸額度
2023年4月21日，公司與貸款人摩根大通銀行、美國銀行簽訂了一份修正和重籤協議（「修正協議」），以修訂並重籤公司的優先擔保信貸設施（「先前信貸設施」並經修訂和重籤後稱爲「修訂信貸設施」）。
修訂後的信貸設施提供了一項不得超過總本金金額$的高級無抵押循環信貸設施的延期。1,042,500 修訂後的信貸設施還提供了一項不得超過約$的高級無抵押定期貸款設施（"定期貸款"），其中約$是在修訂日修正後支出的，約$是在結束日按延遲支付方式支出的。2,144,700 修訂後的信貸設施的總借款能力可能通過增加循環信貸設施的金額或進行額外的定期貸款而增加多達額外$，但在每種情況下均需滿足修訂後的信貸設施中規定的特定條件，包括獲得有關此類增加的額外承諾。1,850,000 修訂後的信貸設施提供了一項不得超過總本金金額$的高級無抵押循環信貸設施的延期。294,702 修訂後的信貸設施還提供了一項不得超過約$的高級無抵押定期貸款設施（"定期貸款"），其中約$是在修訂日修正後支出的，約$是在結束日按延遲支付方式支出的。500,000 修訂後的信貸設施的總借款能力可能通過增加循環信貸設施的金額或進行額外的定期貸款而增加多達額外$，但在每種情況下均需滿足修訂後的信貸設施中規定的特定條件，包括獲得有關此類增加的額外承諾。
截至2023年11月30日，貸款期限貸款的未償本金餘額爲$1,950,000 截至2024年8月31日的三個月和九個月內，公司自願支付了$，導致截至2024年8月31日貸款期限貸款的未償餘額爲$100,000 和 $350,000 28億港元，相應地，無需支付罰款，導致2024年8月31日未償本金餘額爲$1,600,000 .
再訂正的信貸額度的到期日爲2026年12月27日，就循環信貸額度而言，須經公司提前通知放貸人並經放貸人同意延長到期日後，可再延長兩個一年。由於先前提到的自願預付款，直到到期日時全額歸還未償還的本金金額，不需要進行本金支付。
根據修訂後的信貸額度計息，對於SOFR利率貸款，年利率爲適用的SOFR利率，但不低於 0.0 %，加上相應的按金，其範圍爲 1.125 可以降低至0.75%每年2.000 %，根據公司無抵押非信用增強長期債務的信用評級爲借入資金加上SOFR利率的信用利差調整爲 0.10 %。根據修訂後的信貸額度借入的基準利率貸款的年利率（但不低於 1.0 %）等於（i）當天生效的Prime利率（在修訂後的信貸額度中定義）中的最大值，（B）當天生效的NYFRb利率（在修訂後的信貸額度中定義）加上1.0%的一半，和（C）調整後的一個月期SOFR利率加上 1.0 %年利率，再加上相應的按金，其範圍爲 0.125 可以降低至0.75%每年1.000 根據公司的優先無擔保非信用增進長期債務借款的信用評級，百分比爲開多。
重述信貸額度包含某些貸款契約，這些契約是此類信貸額度的慣例，這些契約限制了Concentrix Corporation及其子公司採取某些行動的能力，包括設立留置權、合併或合併、改變業務性質，以及僅對Concentrix Corporation的子公司承擔債務。此外，重報信貸額度包含財務契約，要求公司在每個財政季度末維持不超過 (i) 合併槓桿率（定義見重報信貸額度） 3.75 到 1.0（或在某些符合條件的收購（包括 Webhelp 組合）之後的特定時期， 4.25 至 1.0) 和 (ii) 合併利息覆蓋率（定義見重報信貸額度）等於或大於 3.00 到 1.0。重報信貸額度還包含各種慣常違約事件，包括付款違約、某些其他債務的違約以及Concentrix Corporation控制權的變更。
concentrix的任何子公司都不保證重申信貸設施下的義務。
在簽訂修正協議之前，公司先前信貸額度下的債務由Concentrix Corporation及其某些美國子公司的幾乎所有資產擔保，並由其某些美國子公司提供擔保。對於定期或每日SOFR貸款，優先信貸額度下的借款應計利息，年利率等於適用的SOFR利率（但不低於 0.0 %)，加上兩者之間的調整 0.10 % 和 0.25 百分比取決於每筆SOFR貸款的利息期限，加上適用的利潤，範圍從 1.25 % 到 2.00 %，基於公司的合併槓桿率。在先前信貸額度下作爲基準利率貸款的借款的年利率利率等於（i）（a）當天有效的聯邦基金利率中的最大值，再加上1.00％的½％，（b）美國銀行最近公開宣佈的利率爲 「最優惠利率」，（c）SOFR利率加上期限 1.00 %，加上 (ii) 適用的利潤率，範圍從 0.25 % 到 1.00 %，基於公司的合併槓桿率。從2022年8月31日起至修訂協議簽署之日，先前信貸額度下的定期貸款的未償本金應按季度分期支付，金額爲美元26,250 .
在2024年8月31日和2023年11月30日， 否
2023年8月31日結束的九個月內，公司自願提前償還了先前信貸額度下的貸款本金$25,000 ，不受罰款。
證券化設施
2024年4月25日，公司對資產證券化機構進行了修正，以(i)增加放款人承諾提供可融資借款金額，最高達到$500,000 提高至600,000 ，(ii)將資產證券化機構的終止日期從2024年7月5日延長至2026年4月24日，以及(iii)修改利率邊際，使得通過某些放款人通過發行商業票據資助的資產證券化機構融資，利率爲適用商業票據利率加上 0.80 %，否則，按照包括年度利率等於適用SOFR利率的銀行利率(受到 0.10 %的SOFR相關調整)，再加上 0.90 %.
根據證券化安排，Concentrix公司及其某些子公司（「原始人」）出售或以其他方式轉讓其所有應收賬款給公司的一個專用破產遠離子公司（「借款人」），該子公司將應收賬款抵押給交易所的貸款人以換取高達$的可用借款。600,000 證券化安排下獲得的款項將被記入公司合併資產負債表中的債務。 證券化安排下的借款額可受到公司應收賬款餘額、應收賬款組成客戶的信用評級變化、應收賬款組成客戶的集中水平以及被轉讓的應收賬款的某些特性（包括跟蹤應收賬款的績效因素）的限制。
證券化融資工具包含各種肯定和否定契約，其中包括與經修訂的信貸協議一致的綜合槓桿比率契約和習慣的違約事件，包括支付違約，某些其他債務違約，對Concentrix Corporation控制權的變更，以及影響轉讓應收賬款總體信用質量的某些事件。
借款人的唯一業務是通過資金出資購買或接受起源方的應收賬款及相關安防-半導體，然後再次轉讓或向證券化設施下的行政代理授予上述應收賬款和相關安防-半導體的安全利益，以供貸款人受益。借款人是一個獨立的法律實體，具有自己的獨立債權人，這些債權人在其清算時有權先於任何資產或價值向借款人的股東提供滿足，而借款人的資產不可用來支付公司及其子公司的債權人。
賣方票據
2023年9月25日，作爲Webhelp合併對價的一部分，Concentrix Corporation發行了本金總額爲歐元的賣方票據700,000 致某些賣家。與賣方票據相關的規定利率爲百分之二（2.00 %）的年利率，低於公司的預期借款利率。結果，公司將賣方票據折現了歐元31,500 使用近似值 4.36 % 估算年利率。這種折扣產生的初始價值爲歐元668,500 或者 $711,830 。折現價值將在兩年期內攤銷爲利息支出。所有規定的本金和應計利息將於2025年9月25日到期並支付。
契約合規
截至2024年8月31日和2023年11月30日，concentrix已經符合所有上述安排的條款。
注9—每股收益：
普通股每股基本收益和稀釋收益（ “ 每股收益 ” ）是使用兩類方法計算的，該方法是一種收益分配公式，確定每類普通股和參與安防-半導體的EPS。
三個月已結束 九個月已結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 普通股每股基本收益： 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 減去：分配給參與證券的淨收入 (1)
(559 ) (1,286 ) (4,873 ) (4,198 ) 歸屬於普通股股東的淨收益 $ 16,072 $ 76,349 $ 130,694 $ 240,157 普通股加權平均數量——基本 64,660 51,059 65,196 51,130 普通股每股基本收益 $ 0.25 $ 1.50 $ 2.00 $ 4.70 攤薄後的每股普通股收益： 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 減去：分配給參與證券的淨收入 (1)
(558 ) (1,282 ) (4,865 ) (4,178 ) 歸屬於普通股股東的淨收益 $ 16,073 $ 76,353 $ 130,702 $ 240,177 普通股加權平均數量——基本 64,660 51,059 65,196 51,130 稀釋性證券的影響： 股票期權和限制性股票單位 89 150 115 254 普通股加權平均數——攤薄 64,749 51,209 65,311 51,384 攤薄後的每股普通股收益 $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67
(1) 公司授予員工的限制性股票獎勵被視爲參與證券。從2023財年第四季度開始，某些授予的限制性股票單位也被視爲參與證券。
注10—營業收入：
分解營業收入
在以下表格中，公司的營業收入按主要行業板塊細分：
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 行業板塊：
科技和消費電子-半導體
$ 664,829 $ 528,281 $ 1,988,199 $ 1,549,093 零售、旅遊和電子商務
593,736 322,394 1,745,529 935,850 通信-半導體和媒體
380,508 252,497 1,141,926 767,278 銀行、金融服務和保險
352,471 246,771 1,095,616 768,388 醫療保健
172,400 167,428 540,162 509,960 其他
223,468 115,463 659,444 353,375 總費用 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944
注意事項11—養老金和員工福利計劃：
公司在美國設有401(k)計劃，符合條件的員工可以按法律規定的最高金額進行繳納。員工在就職日期後的第一個月的第一天有資格參加401(k)計劃。公司可能根據計劃自行決定性地進行貢獻。公司的大多數非美國法律實體的員工都參加了政府規定的個人帳戶計劃。 在2024年8月31日結束的三個月和九個月內，公司分別向個人帳戶計劃捐贈了$23,539 和 $75,171 ，在2023年8月31日結束的三個月和九個月內，公司分別向個人帳戶計劃捐贈了$22,945 和 $67,470 ，在2023年8月31日結束的三個月和九個月內，公司分別向個人帳戶計劃捐贈了$
定義受益計劃淨週期性養老金福利成本
針對美國符合條件的員工，公司維護了一項凍結的確定績效養老金計劃（「現金餘額計劃」），其中既包括符合條件的部分，也包括非符合條件的部分。現金餘額計劃的養老金福利公式由工資、基於年齡的積分和年度保證利息積分的組合確定。現金餘額計劃的符合條件部分是通過向基金基金注入的貢獻資金進行資助的。
公司爲菲律賓、馬來西亞、印度和法國的部分符合條件的員工提供設立或未設立資金支持的一定福利養老金或退休計劃。這些計劃下的福利主要基於在即將退休或終止參與計劃前年份內的服務年限和薪酬。
與確定福利計劃相關的淨收益成本爲$4,271 和 $11,360 ，分別爲截至2024年8月31日的三個月和九個月。與確定福利計劃相關的淨收益成本爲$2,433 和 $8,060 ，分別爲截至2023年8月31日的三個月和九個月。就總體而言，計劃在2024年8月31日和2023年11月30日未融資$85,152 和 $81,813 ，分別。
注意事項11——所得稅：
所得稅包括因在國內和國際司法管轄區內取得的收入而產生的現行稅和遞延稅費。2024年和2023年8月31日結束的三個月和九個月的有效稅率受全球收入地理分佈和某些離散項目的影響。
在2024年6月30日爲9600萬美元，在2013年12月31日爲7400萬美元。在2024年6月30日和2013年12月31日的責任中，包括$；高度確定的最終減免稅額，但對於此類減免的時間存在不確定性。100,219 和 $87,939 截至2024年8月31日和2023年11月30日，未確認的稅收利潤分別計入了合併資產負債表中的其他長期負債。截至2024年8月31日和2023年11月30日，如果確認在合併基本報表中會影響所得稅費用的未確認稅收利潤總額爲$69,728 和 $52,779 ，該金額分別包括$的淨利息和罰款14,099 和 $8,617 ，分別的公司相信未確認稅收利益的總額可能會下降約$42,962 和 $45,671 在接下來的十二個月內將進行資產管理; 然而，該領域的實際發展可能與目前預期有所不同。
備註13— 租賃：
公司根據運營租賃協議租用其部分設施和設備，這些協議的到期日分佈在2037年前的各個時期。公司的融資租賃不重要。
下表列出了經營租賃成本的各個元件:
三個月已結束 九個月已結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 運營租賃成本 $ 73,765 $ 51,966 $ 217,471 $ 155,401 短期租賃成本 24,437 4,521 67,005 14,412 可變租賃成本 11,145 12,446 33,154 36,826 轉租收入 (1,013 ) (1,503 ) (3,299 ) (4,371 ) 運營租賃總成本 $ 108,334 $ 67,430 $ 314,331 $ 202,268
以下表格顯示了截至2024年8月31日，未折現經營租賃合同預期現金流的到期分析，按年度分佈到未來五個財政年度和以後。
截至11月30日的財政年度 2024年（剩餘三個月）
$ 77,149 2025 283,742 2026 218,703 2027 161,630 2028 119,741 此後 172,746 支付總額 1,033,711 減：隱含利息* 161,850 租金未來最低支付價值的總現值 $ 871,861
*計提利息表示未貼現現金流與貼現現金流之間的差額。
關於公司經營租賃的合併資產負債表記錄如下：
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 經營租賃ROU資產 其他資產淨額 $ 824,229 $ 813,590 當前經營租賃負債 其他應計負債 238,020 229,010 非流動經營租賃負債 其他長期負債 633,841 623,290
以下表格提供了與公司經營租賃相關的補充現金流信息。 變量租金費用和短期租賃相關的現金支付不包括在經營租賃負債的計量中，並因此不包括在以下數額中：
九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 用於計量租賃負債的現金支付 $ 230,274 $ 159,460 以租賃負債交換獲得的非現金ROU資產 210,359 86,273
截至2024年8月31日和2023年11月30日，加權平均剩餘租賃年限和折扣率如下:
截至 2024年8月31日 2023年11月30日 剩餘平均租賃期限（年） 4.55 4.88 加權平均折扣率 6.82 % 6.41 %
注14—承諾和事後責任：
偶爾，公司會收到第三方（包括客戶和供應商）發來的通知，要求公司提供賠償、支付金錢或採取其他措施，以解決對他們提出的索賠。此外，公司有時會涉及各種破產優先權訴訟，公司是這些破產公司的供應商。此外，公司還受到各種其他索賠的影響，包括已提起和未提起的索賠，在業務日常活動中產生。公司評估這些索賠，並記錄相關負債。公司最終承擔的負債可能與記錄的金額有所不同。
公司認爲上述承諾和義務不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
注意事項 15—股東權益：
股份回購計劃
2021年9月，公司董事會授權公司根據市場和業務情況的需要，以及通過公開市場購買或根據規則10b5-1交易計劃，從時間到時間購買高達$500,000 公司的普通股，回購計劃沒有終止日期，可隨時暫停或終止。在截至2024年8月31日的三個月和九個月內，公司分別回購了 607 和頁面。1,507 股票，總購買價格爲$39,308 和 $101,615 ，分別在截至2023年8月31日的三個月和九個月內，公司回購了 320 和頁面。431 股票，總購買價格爲$27,000 和 $41,941 分別。公司進行的股份回購是在公開市場上進行的，公司回購的股份被持有在公司財務的儲備中，以供一般企業用途。截至2024年8月31日，公司董事會現有授權剩餘用於股份回購的金額約爲$188,512 董事會剩餘授權有關董事會覈准的授權，公司可繼續進行股份回購。
2024年9月，公司回購了 162 股普通股，總購買價格爲$10,624 .
股息
在2024年和2023年財政年度，公司已支付以下每股分紅派息，由公司董事會批准：
公告日期 股權登記日 每股股息金額 支付日期 2023年1月19日 2023年1月30日 $0.275 2023年2月10日 2023年3月29日 2023年4月28日 $0.275 2023年5月9日 2023年6月28日 2023年7月28日 $0.275 2023年8月8日 2023年9月27日 2023年10月27日 $0.3025 2023年11月7日 2024年1月24日 2024年2月5日 $0.3025 2024年02月15日 2024年03月26日 2024年04月26日 $0.3025 2024年5月7日 2024年6月26日 2024年7月26日 $0.3025 2024年8月6日
2024年9月25日，公司宣佈每股派息$0.33275 的股東，截至2024年10月25日收盤後記錄，將於2024年11月5日支付。
ITEM 2. 財務狀況和經營結果的管理討論和分析
我們的財務狀況和運營結果的討論與分析應與我們在此第 10-Q 表格的季度報告中包含的合併財務報表及附註，以及在結束於 2023年11 月30 日的財政年度的年度報告中包含的經審計財務報表和附註，一併閱讀。"我們"，"我們的"，"我們"，"公司"或"Concentrix"的參考指的是 Concentrix 公司及其子公司。
在討論截至2024年8月31日和2023年的三個月和九個月的經營業績結果時，在營業收入和成本方面的年度比較中，包括了補充比較，假設Webhelp組合發生在2023財政年度初。可以通過"如果Webhelp組合發生在2023財政年度初"這樣的表述來識別這些補充比較。這些補充比較中使用的金額是通過添加(a) Webhelp在2023財政年度有關期間的經營業績、對2023財政年度前Webhelp組合的重新分類和調整以及根據國際會計準則委員會（IFRS）頒佈的國際財務報告準則對美國通用會計準則進行調整，一致地進行調整，與我們在未經審計的《8-k》文件的申報文本99.2附件中對已合併財務報表的調整相一致，於2024年3月22日向美國證券交易委員會提交附件並加以公示，以及(b)公司在2023財政年度有關期間的綜合經營業績來確定。我們認爲提供這些補充信息的展示是有用的，因爲Webhelp組合對後收購期間的營業收入和成本方面有重大影響，而補充比較使讀者能更好地了解聯合業務中的變化。這些補充比較僅供信息目的，並不一定反映如果Webhelp組合實際發生在參考期初時的經營業績結果。
本季度10-Q表格報告包含根據修訂後的1933年證券法（「證券法」）第27A條和1934年證券交易法（「交易法」）第21E條的意義而發表的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於關於我們預期未來財務狀況、運營業績、有效稅率、現金流、槓桿、流動性、業務策略、競爭地位、我們服務的需求和業務季節性、國際業務、收購機會以及收購的預期影響、資本分配和分紅、增長機會、支出、資本支出和投資、債務償還、競爭和市場預測、行業趨勢、我們的人力資源和可持續發展計劃以及包含諸如相信、預期、可能、將、提供、可能、應該和其他類似表達的陳述。這些前瞻性陳述本質上存在不確定性，並涉及重大風險和不確定性，可能導致實際結果與這些陳述所暗示或表述的結果大相徑庭。風險和不確定性包括但不限於：與我們能否實現與Webhelp合併的預估節約成本、協同效應或其他預期利益相關的風險，或者這些利益的實現可能比預期的時間更長；與一般經濟狀況相關的風險，包括消費者需求、利率、通脹、供應鏈以及烏克蘭和加沙衝突的影響；對我們或我們客戶的網絡和信息技術系統進行網絡攻擊；新興技術，包括生成人工智能的採納和利用的不確定性和干擾；我們員工和承包商不遵守我們和我們客戶的控制和流程的失敗；無法保護個人和專有信息；傳染病或其他公共衛生危機、自然災害和不利氣象條件的影響；在我們業務佔有高度集中的地區面臨的地緣政治、經濟和氣候或天氣相關風險；成功執行我們的策略的能力；我們行業中的競爭條件和我們競爭對手的合併；我們客戶需求的變化或客戶合同的提前終止；我們客戶的業務活動水平以及其產品和服務的市場接受和表現的需求；客戶體驗解決方案和技術的需求；通過第三方的行爲或不作爲而損害我們的聲譽；法律、法規或監管指導的變化；我們通信服務和信息技術系統的可操作性和網絡；關鍵人員流失或無法吸引和留住具備我們業務所需的技能和專業知識的員工；勞動成本的上升；無法成功識別、完成和整合戰略性收購或投資；高於預期的稅務責任；貨幣匯率波動；調查或法律行動；以及其他風險，詳見我們截至2023年11月30日的財年年度報告10-K的「風險因素」中描述的風險。我們無意更新前瞻性陳述，除非法律另有規定。
concentrix、Webhelp、Concentrix商標、Webhelp商標以及所有Concentrix公司、產品和服務的名稱和口號均爲Concentrix Corporation及其子公司的商標或註冊商標。其他名稱和標記屬於其各自所有者。
Eventbrite, Inc.（以下簡稱「Eventbrite」或「公司」）通過連接事件創作者（即通過現場體驗分享其激情、藝術和事業的人）與他們的受衆，爲公司的投資者賺取收益。通過公司的高度可擴展自助服務平台，Eventbrite使事件創作者能夠規劃、推廣和銷售門票。Eventbrite的面向消費者的體驗可使尋找活動的人找到他們喜歡的體驗，並作爲事件創作者的需求產生引擎。Eventbrite專注於提供能夠幫助創作者擴大受衆規模和創造事件需求的產品，並正在爲消費者投資於增強的事件發現體驗。隨着越來越多的創作者和消費者將Eventbrite視爲可信的現場活動場所，公司認爲它可以推動更多的票務銷售，增強其作爲領先現場活動市場的地位。
Concentrix是一家全球貨幣科技和服務領導者，設計、構建和運行全面集成的端到端解決方案，快速而大規模覆蓋企業，幫助具有標誌性和顛覆性品牌在全球驅動深刻理解、完整生命週期的參與以及與衆不同的體驗，以滿足其全球終端客戶的需求。我們提供包括客戶體驗（CX）流程優化、技術創新和設計工程、前後台自動化、分析以及業務轉型服務在內的端到端能力，面向五個主要行業垂直領域的客戶。我們差異化的解決方案組合支持Fortune Global 500以及新經濟領域客戶，在全球範圍內努力提供優化的、一致的品牌體驗，跨越聲音、聊天、電子郵件、社交媒體、異步消息和定製應用等所有溝通渠道。我們致力於通過我們深厚的行業知識、技術和安防-半導體實踐、才華橫溢的人才以及數字和分析專業知識在全球範圍內提供卓越的服務。
我們通過提供與客戶產品和服務普遍相關的服務來實現營業收入。客戶產品或服務業務或市場規模的任何變動，客戶產品或服務在市場上的任何技術或接受失敗都可能影響我們的業務。我們業務中的員工流失率較高，失去經驗豐富的團隊成員的風險也較高。員工流失率增加可能會增加成本，降低運營效率和生產率。
網絡支援組合
2023年9月25日，我們完成了對Marnix Lux SA的所有已發行和未發行股本（「份額」）的收購（「Webhelp組合」），該公司是一家根據盧森堡大公國法律設立的公開有限責任公司（ société anonyme ）並且是Webhelp業務（「Webhelp」）的母公司，來自持有人（「賣方」）。Webhelp是一家領先的CX解決方案提供商，包括銷售、營銷和支付服務，在歐洲，拉丁美洲和非洲擁有重要業務和客戶關係。該收購根據股權購買和貢獻協議的條款和條件完成，該協議日期爲2023年6月12日，由集中投公司（「買家」），OSYRIS S.à r.l.，根據盧森堡大公國的法律設立的一傢俬人有限責任公司（ Name: ）和Concentrix Corporation的直接全資子公司（「買方」），Webhelp Parent，賣方，以及賣方的某些代表共同於2023年7月14日簽署的股權購買和貢獻協議的第一修正案。
購買股份的對價約爲$3,774.8萬美元，減去已獲得的現金及限制性現金。
June 30, 2024
我們通過向客戶提供科技和服務來產生營業收入，根據客戶合同。 我們的客戶合同通常包括一份主服務協議，大多數情況下由多份工作報告支持，其中包含每個簽約解決方案的條款和條件。 我們的客戶合同可以在不到一年到超過五年的期限內變化，並且可以在任何原因下被我們的客戶提前終止，通常提前通知30至90天。
我們的科技和服務通常以固定單價爲特徵。大約97%的營業收入是在服務提供完成後確認的，基於員工工時或客戶客戶交易數量，使用合同費率。這些解決方案銷售剩餘的收入通常會按照合同費率在合同期內服務提供期間確認。
我們的營業成本主要包括與提供我們的技術和服務相關的人員成本。我們的營業成本可能會受到客戶合同比例的影響，在其中我們提供技術和服務的額外交付時間，以及過渡和初始設置成本。我們的營業成本佔營業收入的比例過去也有所波動，主要基於我們實現規模經濟的能力、管理我們的營業費用、以及與我們的收購和投資相關的時間和成本。
到2024和2023財年第三季度結束時，大約87%和81%，分別來自於我們的非美國業務的營業收入，並且大約50%和68%，分別是以美元計價的我們的綜合營業收入。我們預計將會繼續有相當大部分的營業收入來自於我們的非美國業務，但以美元計價。因此，我們有一些客戶合同是使用非美元貨幣計價的，這些合同交付服務的成本則是使用其他貨幣。因此，我們的營業收入可能會以不同於我們發生相關費用貨幣的貨幣賺取。如菲律賓披索、印度盧比、歐元和加幣等貨幣兌美元或者我們向客戶計費的其他貨幣的價值波動，以及這些交付中心所在地當地經濟的通貨膨脹，都可能影響這些交付中心的運營成本和勞動力成本，從而導致利潤降低。因此，我們的營業收入增長、成本和盈利能力受到了影響，並且我們預計將繼續受到外匯匯率波動和通貨膨脹的影響。
利潤
我們的毛利率波動較大，可以受到客戶合同的組合、提供的服務、我們的科技和服務交付地理位置的變化、客戶成交量的趨勢、項目需要的充分擴展時間以及過渡和建立成本的影響。我們的營業利潤率會隨着毛利率的變化以及總體成交量水平的變化而波動，因爲通常情況下，隨着成交量的增加，我們在銷售、總務和管理成本方面可以獲得規模效益。
經濟和行業趨勢
我們所處的行業競爭激烈，包括在定價條款、交付能力和服務質量方面。此外，在各個市場可能存在對勞動力的競爭壓力，這可能會導致勞動力成本增加。因此，我們可能會面臨定價和勞動力成本的壓力，並可能會經歷營業收入和營業利潤的下降。我們的業務遍佈全球70多個國家，涵蓋六大洲。我們在菲律賓、印度、巴西、美國等地有重要集中地區。 土耳其 哥倫比亞、埃及、英國、摩洛哥、中國以及歐洲、拉丁美洲和亞太地區其他地方都有存在。因此，我們將受這些地理位置經濟實力或弱點的影響，以及當地貨幣對美元匯率的升值或貶值。
季節性變化
我們的營業收入和利潤率隨着客戶業務及消費活動水平的基本趨勢波動。因此，我們的營業收入和利潤率通常在一年的第四財季中比在其他任何一個財季中要高。
關鍵會計政策和估計
截至2024年8月31日止三個和九個月期間，在我們截至2023年11月30日財政年度的年度報告中披露的關鍵會計政策和估計值中未發生重大變化。
2024年和2023年8月31日結束的三個月和九個月營運業績報告
三個月已結束 九個月已結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （以千美元計） （以千美元計） 收入 $ 2,387,412 $ 1,632,834 $ 7,170,876 $ 4,883,944 收入成本 1,523,220 1,039,142 4,592,586 3,128,866 毛利潤 864,192 593,692 2,578,290 1,755,078 銷售、一般和管理費用 710,950 431,425 2,126,439 1,274,198 營業收入 153,242 162,267 451,851 480,880 利息支出和財務費用，淨額 80,815 49,293 245,711 130,496 其他支出（收入），淨額 46,011 6,169 19,772 19,266 所得稅前收入 26,416 106,805 186,368 331,118 所得稅準備金 9,785 29,170 50,801 86,763 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355
營業收入
三個月之內結束 百分比變動 九個月結束 百分比變動
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
（千美元）
（以千美元計） 行業板塊： 科技和消費電子-半導體 $ 664,829 $ 528,281 25.8% $ 1,988,199 $ 1,549,093 28.3% 零售、旅遊和電子商務 593,736 322,394 84.2% 1,745,529 935,850 86.5% 通信和媒體 380,508 252,497 50.7% 1,141,926 767,278 48.8% 銀行、金融服務和保險 352,471 246,771 42.8% 1,095,616 768,388 42.6% 醫療保健 172,400 167,428 3.0% 540,162 509,960 5.9% 其他 223,468 115,463 93.5% 659,444 353,375 86.6% 總費用 $ 2,387,412 $ 1,632,834 46.2% $ 7,170,876 $ 4,883,944 46.8%
我們通過向以上主要行業板塊的客戶提供我們的科技和服務來實現營業收入。我們的解決方案專注於客戶參與、流程優化和後臺自動化。
我們的營業收入在截至2024年8月31日的三個月內同比增長了46.2%，主要是由於Webhelp組合的結果。截至2024年8月31日的三個月內，所有板塊的營業收入都有所增加，主要是由於Webhelp組合的結果。營業收入的增長在一定程度上被貨幣翻譯的負面影響抵消，金額爲2250萬美元，佔比1.4%。貨幣翻譯對營業收入的不利影響主要是由於阿根廷披索和日幣兌美元的貶值。如果Webhelp組合發生在2023財年初，我們的營業收入在截至2024年8月31日的三個月內會增長0.9%。
截至2024年8月31日的九個月內，我們的營業收入同比增長46.8％，主要歸功於Webhelp Combination。截至2024年8月31日的九個月內，所有板塊的營業收入均有所增加，主要歸功於Webhelp Combination。營業收入的增加部分抵消了外幣翻譯的不利影響，金額爲5830萬美元，佔比1.2％。不利的外幣翻譯效應主要是由於阿根廷披索和日幣對美元貶值造成的。如果Webhelp Combination在2023財年初發生，截至2024年8月31日的九個月內，我們的營業收入將增長1.5％。
營業成本、毛利和毛利率百分比
三個月已結束 % 變化 九個月已結束 % 變化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元計） （以千美元計） 收入成本 $ 1,523,220 $ 1,039,142 46.6% $ 4,592,586 $ 3,128,866 46.8% 毛利潤 $ 864,192 $ 593,692 45.6% $ 2,578,290 $ 1,755,078 46.9% 毛利率% 36.2 % 36.4 % 36.0 % 35.9 %
成本費用主要包括人員成本。毛利率可能會受資源位置、客戶組合和定價、項目完全可擴展所需的額外前置時間、過渡和初始設置成本的影響。
我們的營業成本在截至2024年8月31日的三個月內比2023年8月31日的三個月增加了46.6%，主要是由於我們的營業收入和人員成本從Webhelp組合中的增加。 這些增加部分抵消了由於外幣折算導致的4.1%的4.22億美元的費用降低。 我們的營業成本的外幣折算影響主要是由阿根廷披索、埃及鎊和菲律賓披索對美元貶值引起的。 如果Webhelp組合發生在2023財年初，截至2024年8月31日的三個月內，我們的營業成本將增加1.2%。
截至2024年8月31日結束的9個月中，我們的營業成本增加了46.8%，相比結束於2023年8月31日的9個月，主要是由於我們的營業收入和Webhelp Combination帶來的人員成本增加。 這些增加部分被外幣翻譯導致的營業成本減少10320萬美元，或3.3%抵消。 我們的營業成本的外幣翻譯影響主要是由阿根廷披索，菲律賓披索和埃及鎊對美元貶值導致的。 如果Webhelp Combination發生在2023財年初，截至2024年8月31日結束的9個月，我們的營業成本將增加1.4%。
截至2024年8月31日的三個月，我們的毛利潤較截至2023年8月31日的三個月增加了45.6％，主要是由於營業收入的增加，Webhelp Combination的貢獻以及貨幣匯率有利影響對毛利潤的1970萬美元，部分抵消了營業成本的增加。由於我們服務交付地理位置組合的變化，2024年8月31日結束的三個月我們的毛利率下降至36.2％，低於之前財年同期的36.4％。
我們的毛利潤在截至2024年8月31日的九個月中增加了46.9%，與截至2023年8月31日的九個月相比，主要是由於營業收入的增加，Webhelp組合的利潤貢獻以及匯率有利影響爲毛利潤帶來的淨利潤影響爲4490萬美元，部分抵消了營業成本的增加。 由於我們的服務提供地區組合發生變化，截至2024年8月31日的九個月內，我們的毛利率從前一個財政年度的35.9%上升至36.0%。
銷售、一般和管理費用
三個月已結束 % 變化 九個月已結束 % 變化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元計） （以千美元計） 銷售、一般和管理費用
$ 710,950 $ 431,425 64.8% $ 2,126,439 $ 1,274,198 66.9% 收入百分比 29.8 % 26.4 % 29.7 % 26.1 %
我們的銷售、總務和行政支出主要包括支持人員成本，如工資、佣金、獎金、員工福利和基於股份的補償費用。銷售、總務和行政支出還包括我們全球交付設施的成本、公用事業費用、與我們科技基礎設施相關的硬件和軟件成本、法律和專業費用、關於我們的技術和設施設備的折舊、收購產生的無形資產的攤銷、營銷費用，以及與收購相關的整合費用。
在2024年8月31日結束的三個月內，我們的銷售、一般及行政開支增加了64.8%，相比2023年8月31日結束的三個月，主要是由於與Webhelp合併相關的遞增銷售、一般及行政開支，以及由於無形資產而產生的7700萬美元的額外攤銷開支增加。
Webhelp組合，加上高達1760萬美元的收購相關和整合費用的增加。這些增加部分被由於外匯翻譯影響而產生的950萬美元的銷售、總務和管理費用減少所抵消。作爲營業收入的百分比，由於所述變化的淨效應，銷售、總務和管理費用從2023財年第三季度的26.4%增加到2024財年第三季度的29.8%。
截至2024年8月31日的九個月，我們的銷售、一般及管理費用同比增長了66.9%，主要是由於與Webhelp合併相關的增量銷售、一般及管理費用的增加，攤銷費用增加了2.306億元，主要與Webhelp合併的無形資產有關，並且因收購相關及整合費用增加6.57億元。這些增加部分抵消了由於外幣翻譯影響而減少2.19億元的銷售、一般及管理費用。作爲營業收入的百分比，銷售、一般及管理費用從2023年8月31日結束的九個月的26.1%上升到2024年8月31日結束的九個月的29.7%，這是所述變化淨效應的結果。
營業收入
三個月已結束 % 變化 九個月已結束 % 變化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元計） （以千美元計） 營業收入 $ 153,242 $ 162,267 (5.6)% $ 451,851 $ 480,880 (6.0)% 營業利潤率 6.4 % 9.9 % 6.3 % 9.8 %
我們截至2024年8月31日的三個月和九個月的營業收入與2023年8月31日的三個月和九個月相比下降，部分抵消了銷售、常規和管理費用的增加，增加了毛利潤。
截至2024年8月31日結束的三個月和九個月內，我們的營業利潤率相比於截至2023年8月31日結束的三個月和九個月有所下降，這是由於銷售、一般及管理開支佔營業收入的比例增加，部分抵消了毛利率百分比的增加。
利息費用和財務費用，淨額
三個月已結束 % 變化 九個月已結束 % 變化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元計） （以千美元計） 利息支出和財務費用，淨額 $ 80,815 $ 49,293 63.9% $ 245,711 $ 130,496 88.3% 收入百分比 3.4 % 3.0 % 3.4 % 2.7 %
記錄在利息費用和融資費用中的金額主要包括2023年8月發行的我公司的高級票據利息，我公司高級信貸協議下的貸款借款利息費用，我公司應收賬款證券化協議下借款利息費用（「證券化協議設施」），我公司向與Webhelp合併有關的某些賣方發行的票據利息費用（「賣方票據」）以及我們在2023財年產生的與我們於2023年3月29日簽署的承諾函（「橋樑承諾函」，以及根據橋樑承諾函的承諾，「橋樑設施」）相關的融資費用，該融資費用是因與Webhelp合併有關而產生的。
截至2024年8月31日的三個月，與2023年8月31日的三個月相比，利息支出和財務費用淨額主要是由於我們的高級票據利息支出增加了2460萬美元，包括與賣方票據相關的按揭利息在內的利息支出達到810萬美元，並且由於去年同期未再次出現的涉及高級票據款項的減少，減少了780萬美元的利息收入。高級票據僅在去年同期的部分時間內未償還，而賣方票據在去年同期未曾存在。這些變化在當前期間部分被2023財年第三季度發生的未再次出現的橋樑融資費用減少1070萬美元所抵消。
2024年8月31日結束的九個月內，利息支出和財務費用淨額相較於2023年8月31日結束的九個月主要是由於我們的高級票據利息支出增加了9820萬美元，賣方票據相關的利息支出（包括隱含利息）增加了2400萬美元，與此同時，利息收入減少了
上年度未再發生的780萬美元高級票據款項。上年度只有一部分時間內高級票據未償還，賣方票據在上年度未償還。與此相對的是，截至2023年8月31日的九個月內發生的但不會再次發生的2250萬美元橋接資金融資費用和信貸額度修正費用減少。
其他費用（收入），淨額
三個月已結束 % 變化 九個月已結束 % 變化
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024 年到 2023 年
（以千美元計） （以千美元計） 其他支出（收入），淨額 $ 46,011 $ 6,169 645.8% $ 19,772 $ 19,266 2.6% 收入百分比 1.9 % 0.4 % 0.3 % 0.4 %
其他費用（收入）中記錄的金額主要包括除現金流量套期保值、投資損益、養老金成本的非服務部分、其他非經營性損益和與Webhelp合併相關的收購計數條款變動外的外匯交易收益和損失。
2024年8月31日結束的三個月內，其他費用（收入），淨額爲4600萬美元，而2023年8月31日結束的三個月內爲620萬美元。 其他費用（收入），淨額相較上個財年同期的變化主要是由於淨外匯損失以及與Webhelp組合收購相關的收購業績考慮變動導致的1050萬美元費用在2024年8月31日結束的三個月中。
截至2024年8月31日的九個月內，其他費用（收入）淨額爲1980萬美元支出，而截至2023年8月31日的九個月內爲1930萬美元支出。其他費用（收入）淨額較上一財年同期的變化主要是由於淨外匯損失的增加，主要被2024年8月31日截至的九個月內由於與Webhelp Combination相關的收購相關考慮變化所致的1110萬美元收入所抵消。
所得稅規定
三個月之內結束 百分比變動 九個月結束 百分比變動
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
2024年8月31日 2023年8月31日 2024年至2023年
（以千美元計） （以千美元計） 所得稅費用 $ 9,785 $ 29,170 (66.5)% $ 50,801 $ 86,763 (41.4)% 稅前收入的百分比 37.0 % 27.3 % 27.3 % 26.2 %
我們的所得稅準備金包括由我們在國內和國際司法管轄區所獲得的收入產生的現行和遞延稅款支出。
我們截至2024年8月31日結束的三個月和九個月的所得稅計提金額比2023年8月31日結束的三個月和九個月減少，主要是由於稅前利潤下降。2024年8月31日結束的三個月和九個月的有效稅率增加，主要是由於不同稅收司法管轄區的收入構成在不同時期之間的變化。
某些非依照普通會計準則的財務信息
除了按照GAAP確定的財務結果外，我們還披露某些非GAAP財務信息，包括：
• 非美國通用會計淨營業收入是指經調整後排除收購相關和整合費用、包括相關的重組成本、步步提升折舊、無形資產攤銷和股份補償後的營業收入。
• 非通用會計標準下的營業利潤率，即上文所定義的非通用會計標準下的營業收入除以營業收入。
• 已調整的息稅前折舊及攤銷前，即非通用會計淨收入，如上所述，再加上折舊（不包括增值折舊）。
• 調整後的EBITDA利潤率是指上述定義的調整後的EBITDA除以營業收入。
• 非依據通用會計準則計算的淨利潤，即在考慮稅收影響的前提下排除了與收購相關和整合費用、包括相關重組成本、無形資產攤銷、股份補償、涉及與Webhelp合併相關的銷售人士票據而產生的計算稅息、收購條件考慮變更和外匯損益的影響的淨利潤。非依據通用會計準則計算的淨利潤還不包括某些法律實體重組活動的所得稅影響。
• 自由現金流是指來自經營活動的現金流減去資本支出，調整自由現金流是指排除了未償餘額變動影響的自由現金流。我們認爲自由現金流是現金流的有意義衡量標準，因爲資本支出是持續經營的必要組成部分。我們認爲調整後的自由現金流是一種有意義的現金流衡量標準，因爲它去除了保理效應，這會改變某些應收款項的現金收款時間。然而，自由現金流和調整後的現金流具有侷限性，因爲它們不代表可供自由支配支出的剩餘現金流。例如，自由現金流和調整後的自由現金流不包括用於業務收購的付款。
• 非普通會計攤薄後每股收益（EPS），即攤薄後每股收益，排除每股稅後影響收購相關和整合費用，包括相關的重組費用、步增折舊、無形資產攤銷、股權補償、賣方票據的計息、收購相關條件出現的變動和外幣損益。非普通會計攤薄後每股收益也排除了與某些法律實體重組活動相關的每股所得稅影響。非普通會計每股收益不包括歸屬於參與證券的淨利潤，以及調整淨利潤的每股稅後影響，僅反映歸屬於普通股股東的數額。
我們認爲提供這些額外信息對於讀者更好地評估和了解我們的基本經營績效是有益的，特別是在與之前時期進行比較以及在未來時期進行規劃和預測時，主要是因爲管理層通常會監控經過調整的業務以及GAAP結果。管理層還使用這些非GAAP指標來設定運營目標，並在某些情況下用於衡量績效以供薪酬目的。這些非GAAP財務指標不包括無形資產的攤銷。我們的收購活動導致確認無形資產，主要包括客戶關係、技術和商標。有限壽命的無形資產按照其估計有用壽命進行攤銷，並在事件表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在我們的利潤表中。儘管無形資產有助於我們的營業收入，但無形資產的攤銷並不直接與我們爲客戶提供的服務相關。此外，無形資產攤銷費用通常會根據我們收購活動的規模和時間而波動。因此，我們認爲排除無形資產的攤銷以及其他非GAAP調整，這些調整既與我們的業務日常運作無關，也不反映我們的基礎業務績效，可以增強我們和投資者比較過去財務績效與當前績效，分析基礎業績和趨勢的能力。從相關的非GAAP財務指標中排除的無形資產攤銷代表在我們的GAAP財務報表中記錄的全部金額，並與相關的無形資產產生的收入沒有被從相關的非GAAP財務指標中排除。無形資產的攤銷從相關的非GAAP財務指標中排除，因爲攤銷和相關收入不同，不受任何特定期間的運營影響，除非無形資產發生減值或無形資產的預計有用壽命被修訂。這些非GAAP財務指標還排除了股權報酬支出。鑑於主觀假設和公司在計算股權報酬支出時可以使用的各種獎勵類型，管理層認爲這些額外信息讓投資者能夠做出額外的比較
我們的營運結果與同行公司間存在差異。由於這些非GAAP金融指標未按照GAAP計算，因此它們可能與其他公司使用的同類指標並非可比。這些非GAAP金融指標不應單獨被視爲同類GAAP指標的替代，而應作爲對按照GAAP呈現的數據的補充和配合。
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元，除每股金額
外） 營業利潤 $ 153,242 $ 162,267 $ 451,851 $ 480,880 與收購和整合有關的費用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折舊
2,449 — 7,432 — 無形資產攤銷 116,556 39,510 348,827 118,196 股權酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 非GAAP營業收入 $ 330,965 $ 231,011 $ 971,171 $ 669,229 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 利息支出和財務費用，淨額 80,815 49,293 245,711 130,496 所得稅費用 9,785 29,170 50,801 86,763 其他費用（收益），淨額 46,011 6,169 19,772 19,266 與收購和整合有關的費用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折舊
2,449 — 7,432 — 無形資產攤銷 116,556 39,510 348,827 118,196 股權酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 折舊（不包括逐年折舊）
57,115 38,246 180,864 114,632 調整後的EBITDA $ 388,080 $ 269,257 $ 1,152,035 $ 783,861 營業利潤率 6.4 % 9.9 % 6.3 % 9.8 % 非GAAP營業利潤率 13.9 % 14.1 % 13.5 % 13.7 % 調整後的EBITDA率 16.3 % 16.5 % 16.1 % 16.0 % 淨收入 $ 16,631 $ 77,635 $ 135,567 $ 244,355 與收購和整合有關的費用 36,055 18,494 97,134 31,470 逐年折舊
2,449 — 7,432 — 併購相關費用已包括在利息支出和財務費用淨額中 (1)
— 13,716 — 25,556 包含在其他費用（收益）淨額中的併購相關費用 (1)
— 2,064 — 14,493 與賣方票據相關的假定利息包括在利息費用和財務費用淨額中 4,259 — 12,616 — 併購待定對價變動已包括在其他費用（收益）淨額中 10,500 — (11,086) — 外匯損失（收益），淨額 (2)
33,435 3,557 25,636 2,105 無形資產攤銷 116,556 39,510 348,827 118,196 股權酬金 22,663 10,740 65,927 38,683 與上述相關的所得稅 (3)
(55,753) (22,020) (134,448) (57,626) 法人重組的所得稅影響 (4)
5,363 — 5,363 — 非GAAP淨利潤 $ 192,158 $ 143,696 $ 552,968 $ 417,232
三個月之內結束 九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元，除每股金額
外） 攤薄後每股收益（「EPS」） $ 0.25 $ 1.49 $ 2.00 $ 4.67 與收購和整合有關的費用 0.54 0.36 1.43 0.60 逐年折舊
0.04 — 0.11 — 併購相關費用已包括在利息支出和財務費用淨額中 (1)
— 0.26 — 0.49 包含在其他費用（收益）淨額中的併購相關費用 (1)
— 0.04 — 0.28 與賣方票據相關的假定利息包括在利息費用和財務費用淨額中 0.06 — 0.19 — 併購待定對價變動已包括在其他費用（收益）淨額中 0.16 — (0.16) — 外匯損失（收益），淨額 (2)
0.50 0.07 0.38 0.04 無形資產攤銷 1.74 0.76 5.15 2.26 股權酬金 0.34 0.21 0.97 0.74 與上述相關的所得稅 (3)
(0.84) (0.43) (1.99) (1.10) 法人重組的所得稅影響 (4)
0.08 — 0.08 — 非GAAP攤薄後每股收益 $ 2.87 $ 2.76 $ 8.16 $ 7.98
(1) 在這些金額中包括a) 記爲橋樑融資費用的支出和b) 與用於套匯率期貨風險的非指定看漲期權合約相關的虧損，這些虧損分別計入損益表中的利息費用和財務費用-淨額以及其他費用（收入）-淨額。
(2) 淨外匯（收益）損失包括在其他費用（收入）淨中，主要由重新計價和清算外幣交易、以及不能符合套期會計的衍生合約的已實現和未實現收益和損失組成。截至2024年8月31日止三個和九個月的非GAAP淨利潤和非GAAP每股收益報告金額包括調整以排除這些未曾在之前報告的2023財年對應期間類似非GAAP措施中調整的淨外匯（收益）損失，爲了增強可比性，類似調整也適用於2023年8月31日止三個和九個月的非GAAP淨利潤和非GAAP每股收益。
(3) 可估計稅務影響的可稅和可抵扣非依據普通會計準則調整部分是使用支出中可抵扣部分計算，並在相應期間應用各個項目的特定實體法定稅率。
(4) 代表與某些法人實體重組活動相關的所得稅影響。
非GAAP財務指標
我們現金的主要用途包括營運資金、用於擴大交付範圍和加強我們的技術解決方案的資本支出、債務償還、以及併購和整合開支，其中包括我們於2023年9月與Webhelp合併的費用。我們用於這些現金用途的融資需求主要是通過營運現金流和第三方債務安排的結合。我們對營運資金的需求主要是爲了融資應收賬款。當我們的營業收入增加時，我們在營運資金中的淨投資通常會增加。相反，當營收減少時，我們的營運資金淨投資通常會減少。爲了增加市場份額並更好地爲客戶服務，我們可能會通過投資或收購進一步擴大業務。我們預計這樣的擴張將需要對營運資金、人員、設施和運營進行最初的投資。這些投資或收購可能主要由我們現有的現金及現金等價物、可用流動性（包括債務安排的額度）或證券發行進行資助。我們通過（i）2023年8月發行和出售高級票據獲得的收入，（ii）根據我們的優先信貸安排進行的長期借款，以及（iii）手頭現金來資助了與Webhelp的合併。
在2021年9月，考慮到我們強大的自由現金流、低槓桿和充足的流動性，支持向股東返還資本的同時，保持靈活性以追求收購，我們的董事會授權了一個股份回購計劃。根據股份回購計劃，董事會授權根據市場和業務狀況的需要，包括通過公開市場購買或依據第10b5-1規則進行交易計劃，隨時回購高達$50000萬的我公司普通股。股份回購計劃沒有終止日期，可以隨時暫停或終止。在截至2024年8月31日的三個和九個月中，我們分別回購了607,298股和1,506,983股普通股，總價約爲$3930萬和$10160萬。而在截至2023年8月31日的三個和九個月中，我們分別回購了320,105股和430,529股普通股，總價約爲$2700萬和$4190萬。截至2024年8月31日，根據董事會現有授權，約剩下$18850萬用於股份回購。
在2024年9月，我們以總購買價格爲1060萬美元回購了161,613股普通股。
在2024年和2023年財政年度，我們已根據董事會批准的每股支付以下分紅派息：
公告日期 股權登記日 每股股息金額 支付日期 2023年1月19日 2023年1月30日 $0.275 2023年2月10日 2023年3月29日 2023年4月28日 $0.275 2023年5月9日 2023年6月28日 2023年7月28日 $0.275 2023年8月8日 2023年9月27日 2023年10月27日 $0.3025 2023年11月7日 2024年1月24日 2024年2月5日 $0.3025 2024年02月15日 2024年03月26日 2024年04月26日 $0.3025 2024年5月7日 2024年6月26日 2024年7月26日 $0.3025 2024年8月6日
2024年9月25日，我們宣佈每股派發現金股息0.33275美元給截至2024年10月25日收市時持股的股東，股息將於2024年11月5日支付。
我們預計未來的現金分紅將每季度支付一次。然而，支付未來現金分紅的任何決定將需要我們董事會的批准，並將取決於諸多因素，如我們的財務狀況、收入、資本需求、償債義務、債務協議中的限制性契約、行業慣例、法律要求、監管約束，以及董事會認爲相關的其他因素。我們支付股息的能力將取決於我們
我們能夠通過運營活動產生現金，並依賴於我們對資本市場的獲取。我們不能保證將來會繼續支付股息。
債務安排
優先票據
2023年8月2日，我們發行並銷售了（i）8億元總額的截至2026年到期的6.650%優先票據（「2026票據」），（ii）8億元總額的截至2028年到期的6.600%優先票據（「2028票據」）和（iii）5.5億元總額的截至2033年到期的6.850%優先票據（「2033票據」），並與2026票據和2028票據一起，統稱爲「優先票據」。優先票據通過我們的S-3表格註冊後以公開發行方式出售，這一表格在提交後生效，並根據2023年7月19日的《招股說明書補充資料》，補充了2023年7月17日的招股說明書。
Senior Notes根據並受2023年8月2日簽訂的一份託管協議（「基礎託管協議」）以及Concentrix與美國銀行信託公司全國協會作爲受託人（「受託人」）之間一份首次追加的補充託管協議和日期爲2023年8月2日關於2026年債券之間的一份第一次追加的補充託管協議、一份次級追加的補充託管協議和日期爲2023年8月2日關於2028年債券之間的一份第二次追加的補充託管協議以及一份第三次追加的補充託管協議關於2033年債券之間的一致約定（這些補充協議與基礎協議一起構成「協議」）。該協議包含慣例契約和限制，包括限制Concentrix公司及其某些子公司創建或擔保特定子公司的股票或主要財產，從事出售/租回交易或者就Concentrix公司而言整合或合併，或將幾乎所有資產出售或出租給另一人。該協議還規定了慣例違約事件。
在Webhelp合併結束之際，我們與某些金融機構達成了跨貨幣掉期安排，總名義金額爲50000萬美元的優先票據。除了將部分利息支付貨幣與我們以歐元計價的現金流匹配之外，這些安排有效地將2026年票據25000萬美元的總本金金額和2028年票據25000萬美元的總本金金額轉換爲固定歐元基準債務，各自的加權平均利率分別爲5.12%和5.18%。
更新信貸額度
2023年4月21日，我們與貸款方摩根大通銀行和北卡羅來納州美國銀行簽訂了修正和重述協議（「修訂協議」），以修改和重述先前信貸額度（經修訂和重述的 「重述信貸額度」）。
修訂後的信貸設施提供了延長超過總本金104.25億美元的無擔保優先循環信貸設施。修訂後的信貸設施還提供了總本金不超過約214.47億美元的無擔保優先定期貸款設施（「定期貸款」），其中18.5億美元在修正日起生效時已發生，約2.947億美元作爲延遲預付基礎上動用（「延遲預支貸款」）。根據信調整後的信貸設施，借款總額可以通過增加循環信貸額度或發行額外定期貸款的方式增加多達5億美元，但這取決於符合修訂後的信貸設施中規定的特定條件，包括獲得有關此類增加的額外承諾。
截至2023年11月30日，按揭貸款的未償本金餘額爲1.95億美元。在截至2024年8月31日的三個和九個月內，我們自願償還了1億和3.5億美元的按揭貸款本金，沒有因此受到處罰，在2024年8月31日的未償餘額約爲1.6億美元。
經修訂的授信協議到期日爲2026年12月27日，就循環信貸設施而言，如我方事先通知放款人並經放款人同意延長該到期日，可延長兩個一年。由於之前描述的自願預付款，直到2026財年才會到期，並且剩餘的本金在到期日全額支付。
根據修訂後的信貸安排，根據SOFR利率貸款，利息按照適用的SOFR利率年利率計算（但不低於0.0%），再加上適用的利差，該利差根據我們的高級無擔保非信用增強長期債務的信用評級及對SOFR利率的信貸利差調整範圍爲1.125%至2.000%。根據修訂後的信貸安排，作爲基礎利率貸款的借款按照年利率計算（但不低於1.0%），等於：（i）該日生效的（A）Prime利率（在修訂後的信貸安排中定義），（B）該日生效的NYFRb利率（在修訂後的信貸安排中定義）加上1.0%的一半，以及（C）調整後的一個月期SOFR利率再加上1.0%年利率，再加上（ii）適用的利差，該利差根據我們的高級無擔保非信用增強長期債務的信用評級確定，範圍爲0.125%至1.000%。
經重述的信貸安排包含某些習慣於此類信貸安排的貸款條款，限制我們採取某些行動的能力，包括設定留置權、合併或整合、更改業務性質，以及僅就我們的子公司而言，負債的發生。此外，經重述的信貸安排包含財務條款，要求我們在每個財政季度結束時，保持（i）不超過3.75:1.0（或在某些合格收購後的某些時期，包括Webhelp Combination時，不超過4.25:1.0）的合併槓桿比率（按照重述的信貸安排中的定義），以及（ii）等於或大於3.00:1.0的合併利息保障比率（按照重述的信貸安排中的定義）。經重述的信貸安排還包括各種常見的違約事件，包括支付違約、某些其他負債的違約，以及對Concentrix Corporation的控制權變更。
我們的子公司均不保證《修訂信貸協議》項下的義務。
在簽署修訂協議之前，優信公司及我們的某些美國子公司的幾乎所有資產均擔保了以前的信貸安排的債務，並由我們的某些美國子公司擔保。根據以前的信貸安排，按貸款期限或每日SOFR貸款的借款利率爲適用的SOFR利率（但不低於0.0%），再加上每筆SOFR貸款利率期間的0.10%至0.25%之間的調整，再加上一項適用的範圍從1.25%到2.00%的浮動差額，該範圍基於我們的綜合財務槓桿比率。根據以前的信貸安排，基準利率貸款產生的利息按照（i）以下中的最大值計算：(a)當天生效的聯邦基金利率加上1.00%的一半， (b)美國銀行最近公開宣佈的「基準利率」利率 (c) 定期SOFR利率加1.00% ，再加（ii）依據我們的綜合財務槓桿比率在0.25%到1.00%範圍內的適用保證按金。從2022年8月31日到修訂協議生效之日，根據以前信貸安排的貸款的未償還本金將以每季度2625萬美元的方式支付。
2024年8月31日和2023年11月30日，我們的循環信貸額度下沒有任何未償金額。
在截至2023年8月31日的九個月內，我們自願提前償還了2,500萬美元的先前信貸工具下貸款的本金餘額，沒有任何罰款。
證券化設施
我們於2024年4月25日簽訂了對證券化融資工具的修訂，以(i)將貸款人的承諾提高到提供可借款額度從高達5億美元增加到高達6億美元，(ii)將證券化融資工具的終止日期延長至2026年4月24日，(iii)修訂利率邊際，即通過某些貸款人發行商業票據提供的證券化融資工具的借款應按照適用商業票據利率加0.80%的點差計息，否則，按照銀行利率計息，其中包括每年按適用SOFR利率相等的年利率（受0.10%的SOFR相關調整影響），再加0.90%的點差。
根據安全化處理安排，Concentrix公司及其位於美國的某些子公司將其所有應收賬款出售或以其他方式轉讓給Concentrix公司的一個特殊用途的破產遠程子公司，該子公司向借款人抵押應收賬款以換取最高60000萬美元的可借款額。安全化設施下的借款額度可能會受到我們應收賬款餘額、客戶信用評級的變化、構成應收賬款的客戶集中水平以及被轉讓的應收賬款特定特徵的限制（包括跟蹤應收賬款績效的因素）的影響。
證券化設施包括各種肯定和否定契約，包括符合修訂信貸設施的綜合槓桿比率契約和習慣性違約事件，包括支付違約、在某些情況下的違約等
其他負債、Concentrix公司控制權變更，以及影響轉移應收賬款整體信用質量的特定事件。
賣方票據
2023年9月25日，作爲Webhelp Combination的考慮的一部分，我們向某些賣方發行了總額爲€70000萬的賣方票據。根據賣方票據，未償還的本金餘額按照年利率兩厘計息，所有本金和應計利息將於2025年9月25日到期且應付。聲明的利率低於我們預期的借款利率。因此，我們將賣方票據貼現了€31,500。貼現價值將在兩年期內分期攤銷爲利息費用。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，我們遵守了與債務安排相關的債務契約。
現金流量表- 2024年8月31日止九個月及2023年
以下內容總結了我們截至2024年8月31日和2023年9個月的現金流量，如同在附帶的基本報表中所報告。
九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元）
經營活動產生的現金流量淨額
$ 383,091 $ 448,744 投資活動產生的淨現金流出 (183,395) (115,717) 籌集資金的淨現金流量
(268,074) 1,636,260 匯率變動對現金、現金等價物和受限現金的影響
(6,347) (2,715) 現金，現金等價物和受限現金淨增加（減少） $ (74,725) $ 1,966,572 年初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 516,487 157,463 期末現金、現金等價物及受限制現金餘額： $ 441,762 $ 2,124,035
經營活動
截至2024年8月31日的9個月，經營活動產生的淨現金流爲383.1億美元，而截至2023年8月31日的9個月，經營活動產生的淨現金流爲448.7億美元。與前一年同期相比，主要是由於營運資本不利變化和淨利潤減少。
投資活動
2024年8月31日止九個月的投資活動現金淨額爲1.834億元，而2023年8月31日止九個月爲1.157億元。與上年同期相比，投資活動現金淨額的增加主要與資本支出增加有關，這是由於由於Webhelp合併後業務規模擴大，以及在2024財年第一季度與Webhelp合併相關的延期現金考慮付款4.5億元。
融資活動
2024年8月31日結束的九個月中，籌資活動產生的淨現金流爲2681億元，其中包括我們的高級貸款帳戶下償還的3500萬元本金，22.7萬元用於收購後的盈利承諾責任的現金支出，1016億元的股票回購，用於客戶持有基金的資金變動2580萬元，以及612億元的分紅，部分償還我們的證券化融資設施2905億元淨借款。
2023年8月31日止九個月的籌資活動產生的淨現金爲16363百萬元，主要包括2023年8月發行高級票據所得的21370百萬元淨收益，以及部分償還高級信貸額度下貸款的2500百萬元償還本金，淨還款爲35650百萬元
我們的證券化計劃、4.19 億美元的股份回購、4.29 億美元的分紅派息，以及與高級票據發行成本、橋樑資金款項和重新訂立信貸協議相關的修正費用有關的 3.05 億美元現金支付。
自由現金流和調整後的自由現金流（非GAAP指標）
九個月結束 2024年8月31日 2023年8月31日 （千美元）
經營活動產生的現金流量淨額
$ 383,091 $ 448,744 購買固定資產 (178,891) (115,717) 自由現金流（一項非通用會計準則） $ 204,200 $ 333,027 應收賬款餘額變動
51,632 — 調整後的自由現金流（非GAAP衡量指標）
$ 255,832 $ 333,027
截至2024年8月31日的九個月內，我們的自由現金流爲2.042億元，而截至2023年8月31日的九個月內爲3.33億元。2024年8月31日結束的九個月中自由現金流較上一財政年度同期減少，這是由於經營活動現金減少和資本支出增加，這是由於業務擴展導致的Webhelp合併。
截至2024年8月31日的九個月，我們的調整後自由現金流爲2.558億元，而2023年8月31日的九個月爲3.33億元。2024年8月31日結束的九個月調整後自由現金流減少與前一年同期相比，部分原因是自由現金流減少，部分抵消了應收賬款餘額變動的影響，達到5.16億元。
資本資源
截至2024年8月31日，我們的總流動資金爲146970萬美元，包括未使用的104250萬美元循環信貸額度，18100萬美元的未使用的證券化設施額度以及現金及現金等價物。
截至2024年8月31日和2023年11月30日，我們的現金及現金等價物分別總計爲24620萬美元和29530萬美元。在我們所有的現金及現金等價物中，截至2024年8月31日和2013年11月30日，有98%和99%由我們的非美國法人實體持有。 截至2024年8月31日和2013年11月30日，我們的非美國法人實體持有的現金及現金等價物不再受美國聯邦稅法規定的重複納稅，一些非美國實體的現金 repatriation受當地法律限制。在歷史上，我們已充分利用並重新投資了所有的非美國現金，以資助我們的國際業務和擴張；然而，我們已經記錄了與將來可能 repatriate的某些早前收購的非美國實體的收益相關的非美國預扣稅負債。如果將來我們的意圖發生改變，將現金 repatriate回美國，我們將根據計劃的時間和方式報告在我們的合併基本報表中的州和預扣稅的影響。
我們相信，我們可用的現金及現金等價物餘額，預計從經營活動中產生的現金流量，以及我們的流動性來源將足以滿足我們未來十二個月的當前和計劃的營運資金和投資需求。我們也相信，我們更長期的營運資金、計劃的資本支出以及其他一般公司資金需求將通過經營活動產生的現金流量滿足，必要時還將通過我們的借款設施和未來融資活動。
事項3.有關市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們將面臨各種市場風險，包括外匯匯率和利率的變化所帶來的影響。市場風險是源自市場匯率和價格變動的潛在損失。我們的風險管理策略包括
通過我們的定期經營和融資活動管理這些風險，並在適當時通過使用衍生金融工具來管理。我們利用衍生金融工具來對沖經濟風險敞口，以及降低由市場利率變化導致的盈利和現金流波動性。在使用衍生金融工具來對沖對匯率變化的風險敞口時，我們也面臨對手方信用風險。我們通過與信用評級爲投資級的機構進行衍生金融工具交易來管理對手方信用風險，這樣可以預期這些機構會完全按照協議條款履行，並通過與我們達成協議的金融機構實現多樣化。無法保證我們已實施的風險管理活動將足以完全抵消市場風險或降低由市場利率變化導致的盈利和現金流波動性。有關我們的財務風險管理的進一步討論，請參閱本季度報告表格10-Q中其他地方包含的合併財務報表摘要的註釋6。
外匯風險
雖然約50%的營業收入以美元計價，但我們認識到在以歐元、英鎊、日幣和巴西雷亞爾等其他貨幣計價的合同下實現了大量的營業收入。如果美元對這些貨幣值大幅上升，可能會對這些服務的價值在折算成美元時產生重大不利影響。
我們通過遍佈全球的交付中心爲我們的美國、歐洲和英國客戶提供服務。因此，用於提供這些服務的成本中有相當一部分是以服務執行國的本地貨幣計價的。這給我們帶來了匯率期貨敞口。截至2024年8月31日，我們通過與機構簽訂對沖合同，以固定價格在2026年8月的各個日期獲取總額爲4217000萬PHP和固定價格爲74070萬美元的一部分與外幣計價的預期現金流需求相關的敞口的對沖。以及獲取固定價格爲2466000萬印度盧比的對沖。這些衍生工具的公允價值截至2024年8月31日在本季度報告Form 10-Q的其他地方的綜合財務報表中的第7款註釋中進行了披露。基於對基礎外幣匯率的10%不利變化造成的這些合同在2024年8月31日可能的公允價值損失約爲10380萬美元。這種損失將在基礎外幣敞口的相應收益大幅減輕。
其他外幣敞口來自以非功能貨幣計價的交易。我們定期進行與敞口不同幣種計價的對沖合同。這些衍生工具的目的是爲了減輕與應收賬款、應付賬款和以與交易各方法定實體的功能貨幣不同貨幣計價的關聯的外幣敞口風險。截至2024年8月31日，這些未指定爲對沖的衍生工具的公允價值爲淨應付$370萬。
利率風險
2024年8月31日，我公司根據修訂後的信貸授信和證券化融資計劃下的未償債務爲變量利率債務，這使公司暴露於利率波動。 在保持其他變量恒定的情況下，包括未償債務總額，我們變量利率債務利率上調100個點子將導致預計利息支出每年約2020萬美元的增加。
事項4.控制和程序
我們的管理人員與首席執行官和首席財務官共同參與了我們的信息披露制度和程序的有效性評估。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官認爲，截至2024年5月31日，我們的信息披露控制和程序設計具有合理保證水平，能夠在規定的時期內記錄、處理、彙總並報告美國證券交易委員會的規章和表單所要求的信息。這些信息已經累計並傳達給我們的管理層。
根據證券交易所法規13a-15(e)和15d-15(e)項下定義的披露控制和程序的評估（根據證券交易所法規13a-15(b)或15d-15(b)的要求），我們的首席執行官和信安金融主管已經得出結論，截至本報告覆蓋期末，我們的披露控制和程序能夠確保Concentrix在根據證券交易所法規提交或提交的報告中所記錄、處理、彙總和報告的信息在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總並報告，幷包括設計旨在確保我們在此類報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和信安金融主管，以便及時做出有關所需披露的決定。
2019年10月28日，Alamo在監督下進行特定計劃的DQ測試，本次測試是DQ實施計劃的一部分。
我們於2023財年第四季度收購了Webhelp。我們目前正在評估和整合收購的運營、流程和內部控制。請參閱本報告中包含的基本報表第3號註釋，獲取有關此收購的更多信息。
除了這項收購之外，在2024財政年第三季度期間，我們的內部財務報告控制未發生任何會對我們內部財務報告控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第1項法律訴訟
我們不時參與正常業務活動中的法律訴訟。我們相信這些訴訟不會對我們的運營結果、財務狀況或業務現金流產生重大不利影響。截至2024年8月31日的三個月內，沒有新的重大法律訴訟，也沒有任何在我們截至2023年11月30日財年的年度報告Form 10-k中報告的法律訴訟有重大進展。
項目 1A 風險因素
您應該仔細審查並考慮有關可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大影響的特定因素的信息，該信息詳列於我們於2023年11月30日結束的年度 10-k 表格第一部分第 1A 項的報告中。與我們在截至2023年11月30日的財政年度的年度10-k表格中披露的風險因素相比，沒有發生重大變化。
項目2. 無註冊出售股票和使用收益
下表總結了公司在截至2024年8月31日財季的公司股份回購計劃下購買普通股的情況：
時期 股份總數
購買 (1), (2)
平均購買價格
作爲一部分公開宣佈的計劃購買的股票總數 仍可購買的最大美元金額 2024年6月1日至2024年6月30日 215,673 $ 60.42 215,452 $ 214,802 2024年7月1日至2024年7月31日 201,419 $ 66.93 199,861 $ 201,421 2024年8月1日至2024年8月31日 192,513 $ 67.23 191,985 $ 188,512 總費用 609,605 $ 64.72 607,298
(1) 包括在特定股權獎勵獲得歸屬權時扣留的股份以支付稅款扣減義務。
(2) 包括作爲公司於2021年9月啓動的公司股票回購計劃的一部分而回購的股份，公司董事會授權公司最多購買5億美元的公司普通股。回購計劃沒有終止日期，隨時可以暫停或終止。
第5項其他信息
在2024年8月31日結束的三個月內，我們的董事或高管（根據《交易所法》第16a-1(f)條規定）中沒有任何人 採納 終止
展品6. 陳列品
附件編號 附件描述 2.1 2.2 3.1 3.2 31.1 31.2 32.1 101.INS 內聯XBRL實例文檔——實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入了內聯XBRL文檔中 101.SCH 行內XBRL分類擴展模式文檔 101.CAL Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔 101.LAB 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 101.PRE 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 101.DEF 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 104 封面交互數據文件（嵌入在Inline XBRL文檔中）。
* 根據《S-K條例》第601(b)(2)項的規定，時間表和陳列品已被省略。 Concentrix Corporation特此承諾，如美國證券交易委員會要求，將提供任何省略的時間表和陳列品的副本。
簽名
innate pharma
日期: 2024年10月4日
concentrix 公司 通過： 克里斯托弗·考德威爾
克里斯托弗·考德威爾 總裁兼首席執行官 通過： / s /安德烈·瓦倫泰恩
Andre Valentine 致富金融(臨時代碼)官
