附錄99.1
SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明綜合財務報表
2024年6月30日財務報表
思遠科技有限公司。
未經審計的中期簡明綜合財務報表
2024年6月30日財務報表
目 錄
| 未經查核的中期簡明合併資產負債表 | 1-2 |
| 未經查核的中期簡明合併綜合損益表 | 3 |
| 未經審核的中期簡明綜合股東權益變動表 | 4 |
| 未經查核的中期簡明合併現金流量表 | 5-6 |
| （金額以千美元和股票計算，除每股數據外）未經審核的中期簡明合併財務報表附註。 | 7 |
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的中期簡明綜合資產負債表
美元（以千計）
| 6月30日， | 12月31日 | |||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||
| 現金及現金等價物 | ||||||||||
| 有價證券 | 4 | |||||||||
| 與銀行合作的存款 | ||||||||||
| 應收交易款項，淨額 | ||||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||||
| 存貨 | ||||||||||
| 全部流動資產 | ||||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||
| 物業、設備及其他淨值 | ||||||||||
| 長期存款 | ||||||||||
| 租賃資產 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||||
| 總資產 | ||||||||||
附註內容 是未經審核的中期簡明綜合財務報表的一部分。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計 簡明綜合財務狀況表
美元（以千計）
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||
| 來自銀行公司的流動性貸款 | ||||||||||
| 租賃負債－流動 | ||||||||||
| 與關聯方的貸款 | 6 | |||||||||
| 應付貿易款項 | ||||||||||
| 公平價值的認股權證 | 4 | |||||||||
| 外匯管理局（SAFE） | 4 | |||||||||
| 其他應付帳款 | ||||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||
| 銀行機構貸款 | ||||||||||
| 承諾發行股份 | ||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||
| 員工福利負債淨額 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||
| 股東權益： | ||||||||||
| 股本 | ||||||||||
| 溢價及其他資本準備 | ||||||||||
| 與控股股東交易之資本儲備 | ||||||||||
| 累積虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||
| 負債和股東權益總額 | ||||||||||
隨附附註 是未經審核的中期簡明綜合財務報表的一部分。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核 中期簡明合併綜合損益表
美元（以千為單位）
| 六個月 結束日期 6月30日 | ||||||||||
| 認股權證 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 營業收入 | 5 | |||||||||
| 營業成本 | ||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||
| 研究與開發支出 | ||||||||||
| 銷售及行銷費用 | ||||||||||
| 總部及行政費用 | ||||||||||
| 營業利潤（虧損） | ( | ) | ||||||||
| 列支開支 | ||||||||||
| 金融費用 | ||||||||||
| 金融收入 | ||||||||||
| 收入稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税费用 | ||||||||||
| 本期淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 不得再分类至损益的金额： | ||||||||||
| 因重新计量确定福利计划产生的损失 | ||||||||||
| 本期綜合損失（稅後） | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 基本每股損失 | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 權益普通股加權平均數，用於計算每股基本損失。 | | (*) | ||||||||
| 稀釋每股損失 | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 普通股加權平均數，用於計算每股稀釋損失。 | | (*) | ||||||||
| (*) |
附帶註腳是未經審計的中期摘要綜合財務報表的一部分。
3
SILYNXCOm有限公司。
未經審計中期簡明綜合股東權益變動表。
美元（以千美元為單位）
截至2024年6月30日的六個月期間結束
| 保費 和其他 股本 儲備 | 資本 儲備金 交易 與 controlling 股東 | 累計 虧損 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2024年1月1日的結存 | ( | ) | ||||||||||||||
| 首次公開發行普通股，扣除承銷佣金和發行成本 | ||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | ||||||||||||||||
| SAFE轉換 | ||||||||||||||||
| 總綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月期間
| A類普通股（即「股份」） 股本 | 保費 和其他 股本 儲備 | 資本 儲備用 交易 與 controlling 股東 | 累計 虧損 | 總計 | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 基於股份的報酬 | ||||||||||||||||||||
| 總綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的結餘 | ( | ) | ||||||||||||||||||
附註是未經審核的暫行綜合財務報表的一部分。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的暫行綜合現金流量表
以千美元計（以千為單位）
| 六個月 截至日期 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 需要進行調整，以呈現來自營業活動的現金流量： | ||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||
| 員工福利負債的增加（減少），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衡量公平價值通過損益確定的衍生工具的重估 | ( | ) | ||||||
| 其他金融費用，淨額 | ||||||||
| 基於股份的報酬 | ||||||||
| 資產和負債項目的變動： | ||||||||
| 交易應收賬款的減少（增加） | ||||||||
| 其他流動資產減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 存貨減少（增加） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貿易應付款項增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款項增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| 營運活動之淨現金提供（使用）量 | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流量。 | ||||||||
| 長期存款的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期存款其他項目的增加 | ( | ) | ||||||
| 有價證券的購買，淨額 | ( | ) | ||||||
| 購入不動產、廠房及設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財務活動中的現金流量 | ||||||||
| 還款由相關方的貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 還款權利證明至Bank Mizrahi | ( | ) | ||||||
| 從銀行機構偿还貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還給前股東 | ( | ) | ||||||
| IPO中普通股的發行，淨額 | ||||||||
| 租賃負債償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金及等價現金餘額的匯率差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物增加 | ||||||||
| 年初現金及等價現金餘額 | ||||||||
| 年底現金及現金等值物餘額 | ||||||||
附註是未經審計的中期簡明綜合財務報表的一部分。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計簡明綜合現金流量基本報表
美元（以千美元計）
| 六個月 期間已結束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 附錄A - 本年度支付和收到現金： | ||||||||
| 支付利息 | ||||||||
| 附錄b - 不涉及現金流的主要活動： | ||||||||
| 對租賃負債確認使用權資產 | ||||||||
| SAFE轉換 | ||||||||
附註：未經審核的中期簡明綜合財務報表的附註屬不可分割的部分。
6
SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明綜合財務報表附註
以千美元為單位
附注1 - 一般
| A. | Silynxcom Ltd.（以下簡稱“Silynxcom”或“公司”）於2021年8月22日在以色列成立，作為公司重組的一部分，該公司是一家私營公司。公司註冊地址位於以色列納坦亞的Giborei Israel 7。 |
公司通過Silynx Communications Inc.（以下簡稱“Silynx”）和Source of Sound Ltd.（以下簡稱“SOS”）從事單一業務領域：開發、生產、推廣和銷售用於戰術用途的耐用隔音和通訊配件，包括安全部隊、執法部門和救援部隊使用的收音機。
| B. | Silynx Communications, Inc.（以下簡稱為“前公司”或“Silynx”）於2005年9月19日在美國特拉華州成立，並於2005年10月開始運營。. |
在2021年8月26日，前公司董事會決定進行架構變更（以下簡稱為“重組”）。根據重組，Silynxcom於2021年8月22日根據以色列公司法的規定成立為一家有限責任公司，並保持與前公司相同的資本結構。2021年8月26日，前公司將直接和間接持有的所有資產轉移給公司的子公司。重組於2022年3月15日獲得以色列稅務機構批准後完成。
公司使用利益合併法核算了重組，財務報表的綜合反映反映了“作為合併”的重組方法。
| C. | 流動性 |
公司目前損失為$
未經審核的中期簡明綜合財務報表未包括與資產金額的回收性和分類，或應公司無法繼續作為持續經營實體而可能需要的負債金額和分類相關的任何調整。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的中期簡明綜合財務報表附註
以千美元計（美金）
附註1 – 一般 (續)
| D. | 2023-2024年以色列戰爭的影響 |
本公司依據以色列國家法律成立，公司的主要辦公室位於以色列。因此，以色列的政治、經濟和地緣政治的不穩定可能會影響公司的業務。 任何牽涉以色列的武裝衝突、政治不穩定、恐怖主義、網絡攻擊或任何其他敵對行動，或中斷或削減以色列與其現有貿易夥伴之間的交易，都可能對公司的運營產生不利影響。 中東地區持續和重新爆發的敵對行動，或其他以色列政治或經濟因素，都可能損害公司的運作和解決方案發展，並導致未來的銷售減少。
2023年10月7日，哈馬斯恐怖分子從加薩走廊潛入以色列南部邊境，對平民和軍事目標進行了一系列襲擊，導致大量死傷和平民及士兵被綁架，隨後以色列安全內閣對哈馬斯宣戰。 自2023年10月7日以來，以色列還在黎巴嫩和以色列北部邊境，也與也門的胡塞運動以及伊朗伊斯蘭共和國發生軍事衝突。 以色列目前戰爭的強度和持續時間難以預測，此類戰爭對公司業務和運營的影響也難以預測。
自2023年10月7日戰爭爆發以來，公司的部分或全部供應鏈可能受到影響，正在進行中的戰爭可能在以色列經濟中造成供求不平衡，或導致以色列經濟狀況惡化的宏觀經濟指標，這可能對我們產生實質不利影響，並可能影響公司有效進行業務的能力。
隨著地區敵對行動的進行，以色列的軍事預備役已經被調動進行軍事服務。 本公司的一名員工在這些合併財務報表日期被徵召進行預備役服務，不能保證至少此員工或其他公司員工不會再次被要求進行軍事服務。此外，公司依賴位於以色列的服務提供商，這些服務提供商的員工或公司的員工可能會被要求在正在進行或將來與哈馬斯等人發生戰爭或其他武裝衝突中服役，這些人可能會暫時離開崗位。 截至這些合併財務報表日期，公司人員及位於以色列的服務提供商或相關對手的缺勤所造成的任何影響都是可以管理的。
然而，以色列的軍事服役召集可能導致其服務提供商或合約對手的人員缺席，對其業務造成干擾，並且長時間的缺席可能會實質及不利地影響其業務、前景、財務狀況和營運結果。
任何涉及以色列的敵對行動或以色列與其貿易夥伴之間貿易中斷或縮減均可能對其業務和營運結果造成不利影響。該公司的商業保險不涵蓋可能因與戰爭和恐怖事件有關的事件而導致的損失。儘管以色列政府目前賠償由恐怖襲擊或戰爭造成的直接損害恢復價值，但該公司無法保證政府賠償將得到保留或足以彌補其潛在損失。我們遭受的任何損失或損害可能對其業務產生重大不利影響。該地區任何武裝衝突或政治不穩定都可能對業務環境產生負面影響並損害其營運結果。
自2023年10月7日以來，該公司一直經歷以色列國防軍對其產品需求顯著增加。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
美元（以千計）
附註2－重大會計政策：
| 1. | 重大會計政策 |
遵從聲明
這些暫行簡明綜合財務報表已按照國際會計準則（“IAS”）34暫行財務報告編制。它們不包括在完整財務報表中否則需要的所有披露，應與2023年度綜合財務報表（“2023財務報表”）一同閱讀。公司在其暫行綜合財務報表中採用了與2023財務報表相同的會計政策和計算方法。
測量基準
這些未經審計的暫行簡明綜合財務報表是根據維持營業的基礎，以歷史成本計量的，除了以公平值計量的金融工具。
股權交易的交易成本
股權交易的交易成本會作為股權的減除從權益中列示，但只有當它們是直接歸因於該股權交易的增量成本時，否則它們將被避免。已放棄的股權交易的成本將被認列為費用。在公司同時上市現有股權和增發的新股權的IPO中，IPO的非直接成本將根據合理基礎分配給新發行的股份和現有股份，僅與新股份發行有關的部分才會從權益中扣除。
| 2. | 重大估計和假設 |
公司財務報表的編制需要管理層進行可能影響財務報表日期資產和負債金額以及報告期間內費用金額的估計和假設。實際結果可能會與這些估計不同。公司的財務報表包括本質上不確定的估計。此類估計的影響貫穿整個公司的財務報表，可能需要根據將來發生的情況作出會計調整。會計估計的修訂將在修訂估計的期間和將來影響目前和將來期間時予以確認。
公司所在各子公司的功能貨幣是各實體運營的主要經濟環境的貨幣。公司已確定每個實體的功能貨幣為美元。該確定涉及一定的判斷，以確定主要經濟環境。如果發生能夠影響主要經濟環境的事件和/或條件的變化，公司將重新考慮其子公司的功能貨幣。截至2024年6月30日的六個月內，沒有發生這樣的變化。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
以千美元計的美元
附註2- 重大會計政策（續）：
| 2. | 關鍵估計和假設（續） |
應用會計政策時存在重要判斷和重大估計，對未經審計的中期簡明合併財務報表認列金額影響最為顯著，與2023年12月31日相同：
確定股份支付交易的公平價值
股份支付交易的公允價值是通過二項式期權定價模型在初始確認時確定的。二項式期權定價模型是基於股價、行使價格以及對預期波動性、股票期權期限、股息率和無風險利率的假設。
| a) | 衍生負債－權證及SAFE |
公司使用Black-Scholes期權定價模型在每個報告日期估計公允價值。模型中使用的關鍵假設包括預期未來價格波動性以及權證和SAFE（如本財務報表中其他地方定義）的預期壽命，只要沒有報價價格。
| 3. | 會計政策的變動 |
許多修訂標準在當前報告期間生效。公司不需要因採納這些修訂標準而改變其會計政策或進行追溯調整：
新的IFRSs在報告期間採納
以下修訂自2024年1月1日起生效：
| a. | 供應商融資安排（對IAS 7和IFRS 7的修訂）；這些修訂對公司的中期簡明合併財務報表中的任何項目的衡量或呈現沒有影響，但會影響公司的會計政策披露。 |
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明合併基本報表附註
美元（以千計）
附註2–重大會計政策（續）：
3. 會計政策變動 (續)
本期採納的新IFRSs (續)
| b. | 出售及租回協議中的租賃負債（IFRS 16修訂）；此修訂對公司的臨時簡明合併財務報表無實質影響。 |
| c. | 將負債歸類為流動或非流動（IAS 1修訂）；此修訂對公司的臨時簡明合併財務報表無實質影響。 |
| d. | 帶有契約條款的非流動負債（IAS 1修訂）。此修訂對公司的臨時簡明合併財務報表無實質影響。 |
尚未生效的新標準、解釋和修訂：
於2024年4月9日，國際會計準則理事會發布了IFRS 18，“財務報表的呈現和披露”，取代了IAS 1，“財務報表的呈現”，並自2027年1月1日或之後開始的年度報告期強制生效；主要變動如下：
應在損益表中呈報強制性小計。
匯總和滯銷資訊，包括為如何在財務報表中進行資訊匯總和滯銷引入的總體原則。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的中期簡明綜合財務報表附註
千美元
附註3 - 本期重大事件和交易
與管理定義的績效指標相關的披露
公司目前正在評估IFRS 18對財務報表的影響，但在這個階段無法估計此影響。然而，新標準的影響，無論如何，只會影響呈現和披露事項。
| a. | 於2024年1月17日，公司完成了其首次公開募股，每股公開發行價為$ |
| b. | 2024年1月5日，我們及我們的市場部副總裁兼國際業務主管Cohen先生收到了一份訴訟書，由以色列中區地方法院在2023年12月28日提交，提交自以色列私營公司Misi Tech Israel Ltd.及其他兩名個人聯合起訴人（統稱“原告”），要求就某些知識產權的使用發出禁令，宣告該知識產權為原告所有，並要求支付合計 NIS金額的財物賠償 |
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附注
以千美元為單位
附註4 - 公允價值衡量：
| 使用輸入類型進行公允價值衡量的表格 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日（未經審計） | ||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||||
| 有價證券 | ||||||||||||||||
| 使用輸入類型進行公平價值測量 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 等級 3 | 總計 | |||||||||||||
| 外匯管理局（SAFE） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| warrants 的公平價值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 12月31日 | ||||
| 2023 | ||||
| Silynxcom股價（美元指數） | ||||
| 執行價格（以美元指數計） | ||||
| Silynxcom股價預期波動性 | % | |||
| 認股權證預期有效期限（以年計） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 1.28 | ||||
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的中期摘要綜合財務報表附註
美元（以千計）
附註 4 – 公允價值衡量 （續）：
截至2023年12月31日，公司估計
輔助獨立外部估價師協助評估的SAFE價值為$
| SAFE + Warrants | ||||
| 截至2022年12月31日 | ( | ) | ||
| 公允價值的變化 | ||||
| 截至2023年6月30日的結餘 | ( | ) | ||
| 截至2023年12月31日的結餘 | ( | ) | ||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ||
| SAFE行使了 | ||||
| 行使認股權 | ||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | ||||
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SILYNXCOm有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
美元（以千美元計）
附註5 – 營業收入：
| 截至六個月結束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按地理區域收入拆分 | ||||||||
| 以色列 | ||||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 亞洲 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 按產品組別劃分的營業收入： | ||||||||
| 入耳式耳機系統 | ||||||||
| SSt耳機系統 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
本公司在一個營運項目板塊運營。 本公司的首席營運決策者（公司的首席執行官）根據財務數據評估業績，做出營運決策並分配資源，這與隨附基本報表的呈現一致。 首席營運決策者監督營業收入、毛利潤和營業利潤。
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SILYNXCOm有限公司。
未經審核的中期綜合財務報表附註
美元（以千為單位）
附註6 – 相關方：
| A. |
| 6月30日， | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應付帳款及應計負債（包括員工及相關方賬款） | ||||||||
| 與相關方借貸款 | ||||||||
| B. |
| 截至六個月結束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 支付給僱用相關方的薪酬及相關費用（*） | ||||||||
| 相關方數量 | ||||||||
| C. |
| 截至六個月結束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期利益(*) | ||||||||
| 受益人數 | ||||||||
16
SILYNXCOM LTD.
未經審核的中期總體財務報表附註
以千美元計的美元
附註 6 – 相關方 （續）:
| D. |
| 截至六個月結束 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業成本 | ||||||||
| 研究與開發支出 | ||||||||
| 銷售及行銷費用 | ||||||||
| 總部及行政費用 | ||||||||
| (*) |
註7 – 每股盈利（損失）：
| 截至六個月結束 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於計算基本每股盈利的普通股加權平均數（**） | ||||||||
| 用於計算稀釋每股盈利的普通股加權平均數（**） | ||||||||
| 計算中使用的損失 | ||||||||
| (**) |
附註8 – 後續事件:
2024年7月11日，在IPO中，公司根據SAFE轉換和投資協議發行了合計
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