附註99.2
Seres Therapeutics, Inc.
未經審計的專業格式合併財務信息
2024年9月30日，Seres Therapeutics, Inc.（“Seres”或“公司公司”）完成了先前宣佈的售出 Seres的VOWSt微生物組療法業務（“VOWSt Business”)（“交易根據2024年8月5日簽署的資產購買協議（“購買協議”), with Société des Produits Nestlé S.A., a société anonyme organized under the laws of Switzerland (“SPN是雀巢SA的全資子公司。
除已售的有形資產和無形資產外，公司還向雀巢健康科學部轉讓了 (i) 與紀念斯隆凱特琳癌症中心的許可協議（「MSk協議」）；(ii) 與Genlbet的供應協議；和 (iii) 與Bacthera的合同製造協議（「Bacthera協議」）。2024年9月30日，在交易（「交割」）的同時，公司和SPN還簽署了過渡服務協議（「過渡服務協議」），描述了公司將在交割之後向雀巢健康科學部提供的某些服務。根據過渡服務協議，公司將提供製造服務直至2025年12月31日，以及提供到每項服務的過渡服務協議表中指定期間或2026年6月30日爲止的其他服務。公司還同意轉讓位於亞利桑那州坦佩和加利福尼亞州爾灣的捐贈者收集設施的租賃協議，以及設於賓夕法尼亞州的公司的捐贈者篩選實驗室，以及設於馬薩諸塞州沃爾瑟姆用於質量釋放測試的實驗室和辦公空間的租賃（「沃爾瑟姆租賃」）。此外，自交割日至2025年12月31日期間，公司有權獲得美國和加拿大VOWSt業務淨利潤的50%，並承擔VOWSt業務在美國和加拿大的50%淨虧損，如適用（「利潤分成支付」） 。
作爲交割的條件，Seres和SPN簽署了一項證券購買協議（「證券購買協議」），根據該協議，SPN同意以每股1.05美元的價格購買公司每股面值爲0.001美元的普通股（「Seres普通股」），使公司在交割同時獲得總計1500萬美元的收益。
以下未經審計的擬議合併基本報表信息基於Seres的歷史合併財務報表，並呈現以示說明：
| • | 交易預計影響； |
| • | 在交易結束和根據證券購買協議購買Seres普通股後，從SPN處獲得總額達1.548億美元的現金收入； |
| • | 交易結束後，公司將全額償還其2023年4月27日日付的信貸協議和擔保中的欠款，涉及Seres，隨時爲之擔保的子公司擔保方，隨時爲之債權人（「債權人」）作擔保的貸款人，Oaktree基金管理有限責任公司（包括2100萬美元的與提前償還有關的費用和Oaktree信貸協議最終費用未覈銷部分及違約日期370萬美元的預計應計利息）（「Oaktree信貸協議」）；以及 |
| • | 交易結束後，Seres的義務包括支付爲Nestlé Health Science代賬的特定金額，其中包括與利潤分配支付、MSk協議、公司支付與公司Waltham租賃的80.1％相關的費用及Seres自交易結束之日起至2025年12月31日進行產品後市場安全研究的相關費用。 |
1
Seres的未經審計的合併經營報表反映了Seres的經營成果，若交易發生於2023年1月1日。Seres的未經審計的合併資產負債表反映了財務狀況，若交易發生於2024年6月30日。
應同時閱讀Seres的未經審計的合併財務信息及附註：
| • | 應同時閱讀2023年12月31日和2022年12月31日公司的已審計合併歷史財務報表，包含於公司的年度報告的Form中 10-K 已於2024年3月5日向SEC提交的截至2023年12月31日年度報告提交的公司的已審計合併財務報表及； |
| • | 應同時閱讀2024年6月30日截至的公司的未經審計合併財務報表及附註，包含於公司的季度報告的Form中 10-Q 已於2024年8月13日向SEC提交的截至2024年6月30日的公司未經審計合併財務報表及附註。 |
未經審計的合併財務信息已按照Regulation第11條的規定編制。SEC法規第8條和制度S-X。 根據《最終規則修訂》，發佈 第33-10786號 《關於已收購和已處置業務的基本報表修正》，修正 SEC法規第8條和制度S-X。 規章第11條要求，新增和已處置業務的基本報表信息應包括註冊者歷史基本報表的以下基本調整如下：
| • | 交易會計調整 – 僅反映必要會計應用於收購、處置或其他交易的調整。 |
| • | 獨立實體調整 - 爲了反映報告主體作爲一個獨立實體時的運營和財務狀況，當該報告主體曾是其他實體的一部分。 |
另外，法規 SEC法規第8條和制度S-X。 允許報告主體反映表現出協同作用和 不協同 對於我們披露的具有管理層調整作用的並表效果的收購和處置，我們已決定不披露此類調整，因爲我們認爲呈現此類調整並不會增加對交易的並表效果的理解。
在並表財務信息中不包括獨立實體調整。
在未經審計的並表財務信息中，爲反映VOWSt業務出售所做的交易會計調整包括：
| • | 根據購買協議要求出售VOWSt業務的資產和負債，在基本報表中按照ASC的規定呈現 205-20, 基本報表的呈現—已中止業務 （ASC 205）；和 |
| • | 調整要記錄與交易相關的現金收入的預估影響，減去交易成本，SPN的到期應付債務，證券購買協議和公司根據Oaktree授信協議償還的債務。 |
2
與公司未來完成服務後由SPN確定符合過渡服務協議條款並確定爲主要合規性的固定分期付款有關的一些調整，並且公司收到產品實現基於淨銷售里程碑的某些里程碑付款後，這些調整已被排除，因爲這些金額已被列爲按照ASC 450的收益確定的有利條件。有關事項這些應收賬款將在事項得到解決後計入收入。此外，公司已經估計了與SPN的某些應計負債相關的成本，作爲按照ASC450事項的損失事項。事項。 這種有條件的責任已經計入公司的合併財務報表。未經審計的合併財務信息未反映過渡服務協議的交易會計調整。關於過渡服務協議，尚未進行假設調整，因爲目前無法合理估計服務。
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。148.3百萬美元的預稅收益 銷售VOWSt業務的預計預稅收益計算如下：
| 金額（以千爲單位） | ||||
| 收到的代價： |
||||
| 首付款淨數，扣除公司內部往來賬和Bacthera結算 |
$ | 79,790 | ||
| 預付里程碑 |
60,000 | |||
| 由於終止ROW和美國許可協議而產生的遞延收入 |
95,364 | |||
| 截止日期時的淨合作應付款項結算 |
24,474 | |||
| 股權融資的溢價（折扣） |
1,484 | |||
| 終止合作協議 - 遞延收入 |
7,922 | |||
| 由於SPN相關方而產生的計提負債 |
(46,674 | ) | ||
|
|
|
|||
| 收到的總考慮 |
$ | 222,360 | ||
|
|
|
|||
| 轉移的淨資產： |
||||
| 庫存 |
$ | 52,997 | ||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 |
2,177 | |||
| 資產和設備，淨值 |
4,184 | |||
| 營業租賃資產 |
18,417 | |||
| 受限現金 |
1,205 | |||
| 其他 非流動性資產 |
38,877 | |||
| 應計費用及其他流動負債 |
(29,104 | ) | ||
| 經營租賃負債 |
(14,668 | ) | ||
|
|
|
|||
| 淨資產已轉移 |
$ | 74,085 | ||
|
|
|
|||
| 預估稅前 收益 |
$ | 148,275 | ||
|
|
|
|||
估計的 稅前 148.3百萬美元的收益已從未來合併利潤表中排除，因爲該金額涉及已停止業務，不影響持續經營收入。
未經審計的預估合併財務信息僅供信息用途，並基於Seres管理層的估計，這些估計基於可獲得的信息和Ser管理層認爲在提交本申報日期合理的某些假設。未經審計的預估合併財務信息並不打算表明如果交易已在上述期間完成將實現的實際財務狀況或業務結果，也不打算表明未來可能達到的結果。實際金額可能與這些估計有重大差異。
3
截至2024年6月30日的未經審計的合併資產負債表和截至2024年6月30日的六個月以及年度截至2023年12月31日和2022年12月31日的未經審計合併利潤表應與附註共同閱讀。
4
Seres Therapeutics, Inc.
財務預測合併資產負債表
截至2024年6月30日
(未經審計)
| 交易會計調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 歷史數據 Seres |
已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 調整 |
擬製的財務報表 | |||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，除每股數據外） |
(A) | (B) | 票據 | (C) | 票據 | Seres | ||||||||||||||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金及現金等價物 |
$ | 71,232 | $ | — | $ | 23,841 | (i) | $ | 95,073 | |||||||||||||||
| 關聯方的協作應收賬款 |
18,601 | (18,601 | ) | † | — | — | ||||||||||||||||||
| 存貨 |
52,997 | (52,997 | ) | * | — | — | ||||||||||||||||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 |
6,435 | (2,177 | ) | * | — | 4,258 | ||||||||||||||||||
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| 總流動資產 |
149,265 | (73,775 | ) | 23,841 | 99,331 | |||||||||||||||||||
| 資產和設備，淨值 |
17,794 | (4,184 | ) | * | — | 13,610 | ||||||||||||||||||
| 營業租賃資產 |
103,282 | (18,417 | ) | * | — | 84,865 | ||||||||||||||||||
| 受限現金 |
9,873 | (1,205 | ) | * | — | 8,668 | ||||||||||||||||||
| 其他 非流動性資產 |
41,517 | (38,877 | ) | * | (2,134 | ) | (ii) | 506 | ||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 321,731 | $ | (136,458 | ) | $ | 21,707 | $ | 206,980 | |||||||||||||||
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| 負債和股東權益 |
||||||||||||||||||||||||
| 流動負債: |
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| 應付賬款 |
$ | 4,809 | $ | — | $ | — | $ | 4,809 | ||||||||||||||||
| 應計費用及其他流動負債 |
86,356 | (72,180 | ) | ‡ | 3,169 | (v) | 17,345 | |||||||||||||||||
| 由於SPN相關方而產生的計提負債 |
— | — | 37,233 | (iii) | 37,233 | |||||||||||||||||||
| 經營租賃負債，流動負債 |
9,195 | (1,178 | ) | * | — | 8,017 | ||||||||||||||||||
| 關聯方的遞延收入 |
7,922 | (7,922 | ) | † | — | — | ||||||||||||||||||
|
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| 流動負債合計 |
108,282 | (81,280 | ) | 40,402 | 67,404 | |||||||||||||||||||
| 長期應付票據淨額 |
102,494 | — | (102,494 | ) | (ii) | — | ||||||||||||||||||
| 經營租賃負債，淨值超過流動資產 |
100,936 | (13,490 | ) | * | — | 87,446 | ||||||||||||||||||
| 關聯方的遞延收入 |
95,364 | (95,364 | ) | † | — | — | ||||||||||||||||||
| 因SPN - 關聯方欠款的應計負債，減去當前部分 |
— | — | 9,441 | (iii) | 9,441 | |||||||||||||||||||
| 其他長期負債 |
1,729 | — | — | 1,729 | ||||||||||||||||||||
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| 負債合計 |
408,805 | (190,134 | ) | (52,651 | ) | 166,020 | ||||||||||||||||||
| 承諾和 contingencies |
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| 股東赤字： |
||||||||||||||||||||||||
| 優先股，每股面值爲$0.001；授權發行10,000,000股；截至2024年6月30日未發行和流通股份 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 普通股，每股面值爲$0.001；授權發行360,000,000股；至2024年6月30日已發行和流通的歷史股份爲151,633,922股；至2024年6月30日已發行和流通的前瞻性股份爲165,919,637股 |
152 | — | 14 | (iv) | 166 | |||||||||||||||||||
| 共計實收資本資本金 |
964,012 | — | 13,502 | (iv) | 977,514 | |||||||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 累積赤字 |
(1,051,238 | ) | 53,676 | 60,842 | |
(i), (ii), (iii), (iv), (v) |
|
(936,720 | ) | |||||||||||||||
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| 股東權益合計 |
(87,074 | ) | 53,676 | 74,358 | 40,960 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 負債和股東權益總額 |
$ | 321,731 | $ | (136,458 | ) | $ | 21,707 | $ | 206,980 | |||||||||||||||
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5
Seres Therapeutics, Inc.
經形合併利潤表
2024年6月30日止六個月
（未經審計）
| 交易會計調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 歷史數據 Seres |
已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 調整 |
擬製的財務報表 | |||||||||||||||||||||
| (以千爲單位，預計股票和每股數據) |
(A) | (D) | 票據 | (E) | 票據 | Seres | ||||||||||||||||||
| 費用： |
||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 |
$ | 39,577 | $ | (936 | ) | $ | — | $ | 38,641 | |||||||||||||||
| 一般及管理費用 |
31,525 | (3,857 | ) | — | 27,668 | |||||||||||||||||||
| 合作利潤分攤-關聯方 |
(171 | ) | 171 | — | — | |||||||||||||||||||
|
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| 營業費用總計 |
70,931 | (4,622 | ) | — | 66,309 | |||||||||||||||||||
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| 經營虧損 |
(70,931 | ) | 4,622 | (66,309 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
2,878 | — | — | 2,878 | ||||||||||||||||||||
| 利息費用 |
(8,110 | ) | 8,110 | (i | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 其他收入 |
3,160 | (1,826 | ) | (ii | ) | — | 1,334 | |||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 總其他(收益)費用，淨額 |
(2,072 | ) | 6,284 | — | 4,212 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 持續經營的淨虧損 |
$ | (73,003 | ) | $ | 10,906 | $ | — | $ | (62,097 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營中每股基本和稀釋的淨損失 |
(0.49 | ) | (ii | ) | (0.38 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋平均股數 |
148,808,089 | (i | ) | 163,093,804 | ||||||||||||||||||||
|
|
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| 其他綜合收益（損失）： |
||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現收益，扣除稅後金額爲0 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）總額 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 綜合虧損 |
$ | (73,003 | ) | $ | 10,906 | $ | — | $ | (62,097 | ) | ||||||||||||||
|
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6
Seres Therapeutics, Inc.
合併預測利潤表
截至2023年12月31日的年度報表
(未經審計)
| 交易會計調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 歷史數據 Seres |
已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 調整 |
擬製的財務報表 | |||||||||||||||||||||
| (以千爲單位，其中包括分享和每股數據) |
(A) | (D) | 票據 | (E) | 票據 | Seres | ||||||||||||||||||
| 營收： |
||||||||||||||||||||||||
| 合作營業收入-關聯方 |
$ | 126,325 | $ | (126,325 | ) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 總收入 |
126,325 | (126,325 | ) | — | — | |||||||||||||||||||
| 費用： |
— | — | ||||||||||||||||||||||
| 研發費用 |
145,860 | (17,684 | ) | — | 128,176 | |||||||||||||||||||
| 一般及管理費用 |
87,744 | (6,018 | ) | — | 81,726 | |||||||||||||||||||
| 合作利潤分攤-關聯方 |
704 | (704 | ) | — | — | |||||||||||||||||||
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| 營業費用總計 |
234,308 | (24,406 | ) | — | 209,902 | |||||||||||||||||||
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| 經營虧損 |
(107,983 | ) | (101,919 | ) | — | (209,902 | ) | |||||||||||||||||
| 其他（費用）收入，淨額： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
7,301 | — | — | 7,301 | ||||||||||||||||||||
| 利息費用 |
(13,176 | ) | 10,708 | (i | ) | — | (2,468 | ) | ||||||||||||||||
| 其他（費用）收入 |
134 | — | — | 134 | ||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 總其他(收益)費用，淨額 |
(5,741 | ) | 10,708 | — | 4,967 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 持續經營的淨虧損 |
$ | (113,724 | ) | $ | (91,211 | ) | $ | — | $ | (204,935 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股東的持續經營淨虧損，基本和稀釋每股 |
(0.89 | ) | (ii | ) | (1.44 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋平均股數 |
128,003,294 | (i | ) | 142,289,009 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）： |
||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現收益，稅後淨額爲$0 |
$ | 10 | $ | — | $ | — | $ | 10 | ||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 |
2 | — | — | 2 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）總額 |
12 | — | — | 12 | ||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 綜合虧損 |
$ | (113,712 | ) | $ | (91,211 | ) | $ | — | $ | (204,923 | ) | |||||||||||||
|
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7
Seres Therapeutics, Inc.
預計合併利潤表
2022年12月31日年度
(未經審計)
| 交易會計調整 | ||||||||||||||||||||||||
| 歷史數據 Seres |
已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 調整 |
擬製的財務報表 | |||||||||||||||||||||
| (以千爲單位，期望分享和每股數據) |
(A) | (D) | 票據 | (E) | 票據 | Seres | ||||||||||||||||||
| 營收： |
||||||||||||||||||||||||
| 合作營業收入-關聯方 |
$ | 7,128 | $ | (7,128 | ) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 總收入 |
7,128 | (7,128 | ) | — | — | |||||||||||||||||||
| 費用： |
||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 |
172,920 | (61,494 | ) | — | 111,426 | |||||||||||||||||||
| 一般及管理費用 |
79,694 | (8,963 | ) | — | 70,731 | |||||||||||||||||||
| 合作利潤分攤-關聯方 |
1,004 | (1,004 | ) | — | — | |||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||
| 營業費用總計 |
253,618 | (71,461 | ) | — | 182,157 | |||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||
| 經營虧損 |
(246,490 | ) | 64,333 | — | (182,157 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入，淨額： |
||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
3,058 | — | — | 3,058 | ||||||||||||||||||||
| 利息費用 |
(6,020 | ) | — | — | (6,020 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入 |
(705 | ) | — | — | (705 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
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|||||||||||||||||
| 總其他(收益)費用，淨額 |
(3,667 | ) | — | — | (3,667 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||||||||||||
| 持續經營的淨虧損 |
$ | (250,157 | ) | $ | 64,333 | $ | — | $ | (185,824 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營淨損失每股，基本和稀釋 |
(2.31 | ) | (1.72 | ) | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||||||||
| 普通股基本和稀釋平均股數 |
108,077,043 | 108,077,043 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）： |
||||||||||||||||||||||||
| 投資未實現收益，稅後淨額爲$0 |
$ | 49 | $ | — | $ | — | $ | 49 | ||||||||||||||||
| 貨幣翻譯調整 |
(1 | ) | — | — | (1 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）總額 |
48 | — | — | 48 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 綜合虧損 |
$ | (250,109 | ) | $ | 64,333 | $ | — | $ | (185,776 | ) | ||||||||||||||
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Seres Therapeutics, Inc.
未經審計的預計合併財務信息附註
未經審計的預計合併財務信息反映了以下附註和調整：
| (A) | 反映了截至2024年6月30日的合併資產負債表和合並運營報表 截至2024年6月30日的六個月，載於公司的季度報告表中 10-Q 在截至2024年6月30日的六個月中，於2024年8月13日向美國證券交易委員會提交了申請，以及我們的 公司年度報告表格中包含截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併運營報表 10-K 於 2024 年 3 月 5 日向美國證券交易委員會提起訴訟。 |
| (B) | 反映了VoWst業務已終止的業務，包括相關的資產、負債和 公平。截至2024年6月30日，公司預計合併資產負債表上用以下符號表示的細列項目表示以下內容： |
| • | *-代表向雀巢健康科學轉移的與雀巢健康科學相關的淨資產 交易。 |
| • | †-代表 先前存在 正在存在的資產和負債 與交易相關的結算幷包含在收到的對價中。 |
| • | ‡-應計費用和其他流動負債細列項目包含兩種對價的組成部分 收到的資產和淨資產轉移到雀巢健康科學。應付給新加坡元（4,310）萬美元的合作將在截止日期結算，幷包含在收到的對價中。轉移的淨資產（2 910萬美元） 與截至截止之日將轉移到雀巢健康科學的應計費用有關。 |
| (C) | 反映了對公司預計合併餘額的額外交易會計調整 表格，該表顯示瞭如果較早完成出售，出售VoWST Business可能會如何影響Seres的歷史財務報表。 |
| i. | 記錄本次交易的預計淨現金收益1.548億美元，其中包括 a) 1.00億美元，減去與應付合作淨額相關的1,790萬美元和與Bacthera協議相關的230萬美元和解付款（假設匯率爲0.8503瑞士法郎兌1美元），b) 6,000萬美元的 與預付里程碑相關的現金收益，以及c) 根據證券購買協議發行Seres普通股所得的1,500萬美元現金收益。這些現金收益減少了 a) 1.025億美元用於償還Oaktree信貸協議下的本金，該協議將償還與交易相關的本金；b) 2170萬美元，包括預付款相關費用和最後費用中未計入的部分 Oaktree信貸協議和截至還款日的預計應計利息爲370萬美元，c) 300萬美元的預計交易成本，將在收盤之日產生並以現金支付。的抵消金額 2390萬美元包括扣除折扣後的應付票據長期部分的1.025億美元減少，但被記錄在普通股中的1,350萬美元已發行股票的公允價值的增加和其他部分所抵消 付費 資本和記入 「累計赤字」 項下的剩餘金額1.129億美元. |
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| ii. | 代表某些預計調整，以證明Oaktree下債務的償還情況 信貸協議，包括 a) 在 「扣除折扣後的長期應付票據部分」 項中減少1.025億美元的本金；b) 減少210萬美元的延期發行成本 與 Oaktree 信貸協議相關，包含在 「其他」 中 非當前 資產” 行項目。 |
| iii. | 代表公司應付給SPN的估計負債，包括與之相關的3,300萬美元 利潤分享補助金，與mSK協議相關的280萬美元，與截至2024年6月30日的季度應付給SPN的合作結算相關的660萬美元，與該協議相關的170萬美元 公司有義務在2025年12月31日之前支付與公司沃爾瑟姆租約相關的費用的80.1％，與SPN調動的員工應計獎金相關的150萬美元，以及110萬美元 與公司正在進行的產品上市後安全研究有關。4 670萬美元的抵消金額已記錄在 「累計赤字」 項下。 |
| iv. | 反映了Seres普通股和其他股票的增加 付費 根據證券購買協議向SPN發行14,285,715股Seres普通股的資本，按2024年9月30日Seres普通股每股0.95美元的收盤市值乘以14,285,715股計算 股份。150萬澳元的發行溢價已作爲 「累計赤字」 細列項目的一部分，增加了公司處置VoWst業務的收益。上漲了0.50美元 公司的股價將導致普通股發行的折扣爲570萬美元，處置VoWst Business的710萬美元收益將相應減少。該公司的股價下跌了0.50美元 股價將導致普通股發行溢價860萬美元，處置VoWst Business的收益將相應增加710萬美元。 |
| v. | 表示與交易相關的成本，這些成本將在收盤日期之前產生。作爲 公司預計將單獨爲這些費用支付現金，除交易外，公司已將這些金額記入應計費用和其他 「流動負債」 項下。 |
| (D) | 反映了與運營業績相關的VoWst業務已停止的業務 公司的預計合併運營報表。 |
| i. | 代表與Oaktree信貸協議下的借款相關的利息支出。該公司有 反映了已終止業務的利息支出，因爲正在償還與該交易相關的Oaktree信貸協議下的Oaktree信貸協議。 |
| ii. | 表示與應計里程碑付款相關的未實現外幣收益 與《巴切拉協議》有關的公司。 |
| (E) | 反映了公司預計合併報表上的其他交易會計調整 運營情況，它顯示瞭如果較早完成出售，出售VoWST Business可能會如何影響Seres的歷史財務報表。 |
| i. | 計算每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的預計淨虧損時使用的股票數量爲 調整以反映根據證券購買協議向SPN發行14,285,715股Seres普通股的情況。在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，預計加權 平均份額的計算方法如下： |
| 2024 年 6 月 30 日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 基本版和稀釋版 | 基礎版和稀釋版 | |||||||
| 已發行的Seres普通股的歷史加權平均數 |
148,808,089 | 128,003,294 | ||||||
| 假設根據股票購買協議向雀巢發行的普通股 截至 2023 年 1 月 1 日交易的完成 |
14,285,715 | 14,285,715 | ||||||
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| 預計已發行普通股的合併加權平均數 |
163,093,804 | 142,289,009 | ||||||
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| ii. | 每股可供普通股東（基本和稀釋）的持續經營淨虧損已根據歷史Seres的加權平均普通股份（基本和稀釋）和經風口Seres的加權平均普通股份（基本和稀釋）進行了計算，其中包括調整以反映發行14,285,715股Seres普通股給SPN根據證券購買協議。 |
截至2024年6月30日的六個月，歷史Seres和經風口Seres的持續經營每股淨虧損已按以下方式計算（以千爲單位，股和每股數據除外）：
| 歷史Seres | 在給予之後的歷史Seres 產生效應 已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 Seres |
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| 持續經營的淨虧損 |
$ | (73,003) | $ | (62,097) | $ | (62,097) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營淨損失每股，基本和稀釋 |
(0.49) | (0.42) | (0.38) | |||||||||
| 普通股基本和稀釋平均股數 |
148,808,089 | 148,808,089 | 163,093,804 | |||||||||
截至2023年12月31日止，持續經營業務的淨損失每股歷史份額和基於假設的份額分別計算如下（以千爲單位，股份數量和每股數據除外）：
| 歷史Seres | 給予影響後的歷史Seres 考慮 已終止經營。 操作 |
擬製的財務報表 Seres |
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| 持續經營的淨虧損 |
$ | (113,724) | $ | (204,935) | $ | (204,935) | ||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營淨損失每股，基本和稀釋 |
(0.89) | (1.60) | (1.44) | |||||||||
| 普通股基本和稀釋平均股數 |
128,003,294 | 128,003,294 | 142,289,009 | |||||||||
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