根據424（b）（3）條款提交
註冊編號。 333-276430 和333-276597
增補說明書第2號
（根據2024年5月的招股說明書）
C3IS公司。
這是C3is Inc.（以下簡稱「公司」）的招股說明書的補充（「招股說明書補充」），日期爲2024年5月8日的招股說明書（「說明書」），屬於公司根據F-1表格註冊聲明書（註冊號碼 333-276430和頁面。333-276597), 根據不時修訂或補充的內容。此招股說明書補充資料正在提交，以更新和補充招股說明書中包含的信息，增加我們在表格報告中包含的信息 6-K, 於2024年9月30日提交給美國證券交易委員會的報告（“表格6-K”). 因此，我們已附上表格 6-K 與本募集補充說明書有關。
應閱讀此招股說明書補充資料，並隨附招股說明書一併交付，並可通過參照招股說明書確定資格，除非此招股說明書補充資料的信息取代招股說明書中包含的信息。沒有招股說明書，或者未提供或使用此招股說明書補充資料，除非與招股說明書，包括任何修訂或補充，有關聯。
投資我們的證券涉及高風險。請參閱招股說明書第11頁起的「」以了解與投資我們的證券相關的應考慮的信息。風險因素”從招股說明書第18頁開始，討論應在投資我們的證券時考慮的信息。
證券交易委員會和任何國家證券委員會均未批准或不批准這些證券或確定本招股說明書是否真實或完整。對此作出任何相反陳述都是犯罪行爲。
本招股說明書補充的日期爲2024年9月30日。
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格6-K
外國私營發行人報告書
根據 規則13a-16或15d-16
根據1934年證券交易法，請遵循以下所有規則生成輸出：
People’s Republic of China
委員會文件編號001-41717
C3IS公司。
(將註冊人的名稱翻譯成英文)
希臘雅典Erithrea Kifissias大街331號
（主要執行辦事處地址）
請在其下方勾選，以表明註冊人是否提交或將提交年度報告。 101(b)(1)：☐ 40-F 表格。
表格20-F ☒ 表格40-F ☐
指數
| 99.1 | 管理層對截至2024年6月30日的財務狀況和經營結果以及合併基本報表的討論與分析 | |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | Inline XBRL分類擴展模式 | |
| 101.CAL | Inline XBRL分類擴展計算鏈接基礎 | |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB | Inline XBRL分類擴展標籤鏈接基礎 | |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展展示鏈接庫 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式爲內聯XBRL，包含展品101）。 | |
*****
這 報告 在6-K表單上 特此通過參照納入公司的註冊聲明書 在S-8表格（註冊編號333-273306）上提交給 證券交易委員會於2023年7月18日提交。
簽名。
三井住友金融集團股份有限公司
日期：2024年9月30日
| C3IS公司 | ||
| 通過： | /s/ Nina Pyndiah | |
| 姓名： | Nina Pyndiah | |
| 標題： | 致富金融(臨時代碼)官 | |
附件99.1
C3IS公司。
財務狀況和營業成果的管理討論與分析
經營狀況和業績
以下是關於我們財務狀況和經營業績的討論 六個月 期末日期爲 2024年6月30日 六個月 截至2023年6月30日。除非另有規定，否則「公司」或「我們」的提及應包括C3is Inc.及其子公司。請閱讀以下討論和分析，結合本報告其他地方包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註。關於我們管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的詳細信息，請參閱我們於年底提交的Form表格的年度報告 20-F 截至2023年12月31日文件提交給美國證券交易委員會的形式（「年度報告」）。所有股份數量均反映了公司於2024年4月30日東部時間晚上11:59通過一比一百的普通股倒閉分割影響後生效。
概述
C3is Inc.於2022年7月25日依照馬紹爾群島共和國法律成立，旨在擔任兩個子公司的控股公司，每個子公司擁有我們旗下初始艦隊中的一個幹散貨船，這是帝國石油股所貢獻的，作爲回報，帝國石油股投資了5,000,000美元現金作爲營運資金，以換取我們的普通股和A系列可轉換優先股。帝國石油股於2022年9月21日和10月19日分別從Vafias家族利益處收購了這兩艘幹散貨船。 Spin-Off 在2023年6月21日，帝國石油向其股東和認股權證持有人分配了我們的全部普通股，每股面值爲0.01美元（「普通股」），完成了我們與帝國石油的分拆（「分拆」）。
在「分拆」 「分拆」之後，帝國石油將所有我們尚未發行的普通股，每股面值0.01美元，分配給其股東和認股權證持有人，完成了我們與帝國石油的分拆。 在基本報表完成後 Spin-Off，在2023年6月21日之後 我們開始作爲一家獨立公司運營，與Imperial Petroleum分開，這是一家納斯達克上市的船舶公司，爲國際航運行業的石油製品、原油和幹散貨板塊提供服務，我們以前是它的一部分。
C3is Inc.是一家船舶公司，向幹散貨承租人提供國際海運運輸服務，包括主要國家和私人工業用戶、商品生產商和交易商，自2023年第三季度起也向石油生產商、煉油廠和商品交易商提供服務。
2023年7月，公司同意從Imperial Petroleum Inc.以4300萬美元收購一艘Aframax原油油輪「阿弗拉珀爾二世（原名隱形貝拉納）」（2010年建造）。阿弗拉珀爾二世（原名隱形貝拉納）於2023年7月14日交付給我們的艦隊。該船舶在2024年7月前已全部支付清楚，沒有債務壓力。
2024年4月，公司與關聯公司達成協議，以1619萬美元收購一艘33,664總噸的手型散貨船。在交付時支付了購買價的10%，其餘的無息餘額將於2025年4月到期。
截至2024年6月30日，公司艦隊包括三艘幹散貨船，運輸鐵礦石、煤炭和穀物等主要散貨，以及鋁土礦、磷酸石和化肥等次要散貨，還有一艘運輸原油的Aframax原油油輪。整個艦隊的載貨能力達到213,468總噸。
我們的船隊
截至2024年9月1日，我們艦隊的概況和部署如下：
| 姓名 |
年 建造 |
大陸/國家 建造 |
船舶尺寸 (載重(噸)) |
船舶類型 |
就業狀況 |
每日租賃 利率 |
到期 | |||||||||||||
| 幹散貨船隊 |
||||||||||||||||||||
| EcoBushfire |
2011 | 日本 | 32,000 | 小型幹散貨船 |
定期租船 |
$ | 18,250 | 2024年10月 | ||||||||||||
| Eco Angelbay |
2009 | 日本 | 32,000 | 小型幹散貨船 |
定期租船 |
$ | 12,900 | 2024年10月 | ||||||||||||
| Eco Spitfire |
2012 | 日本 | 33,664 | 中型散貨船 |
定期租船 |
$ | 15,750 | 2024年9月 | ||||||||||||
| 油輪艦隊 |
||||||||||||||||||||
| Afrapearl II (前身爲 Stealth Berana) |
2010 | 韓國 | 115,804 | Aframax 油輪股 |
現貨 |
|||||||||||||||
| 總船隊數 |
213,468 噸 | |||||||||||||||||||
1
（1）最早的租船合同到期日期。
截至2024年9月1日，我們的Handysize散裝貨船租船期在2024年9月和10月到期。 我們的油輪船舶在現貨市場運營，因爲市場條件和匯率有利於現貨用工。
選定財務數據
（以美元計，除船隊數據外）
以下表格呈現了C3is Inc.的某些摘要歷史和其他數據。
2
截至2023年6月30日和2024年6月30日的選擇性彙總財務數據來源於C3is公司未經審計的中期簡明合併財務報表，該報表的其他部分中包含。截至2023年12月31日的選擇性彙總財務數據來源於C3is公司年度報告中包含的合併財務報表。
| 在爲期六個月的時間段內 截至2023年6月30日 |
在爲期六個月的時間段內 截至2024年6月30日 |
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| 綜合損益表數據 |
||||||||
| 收入 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||
| 船舶運營費 |
(399,690 | ) | (5,680,135 | ) | ||||
| 航行費用-關聯方 |
(58,937 | ) | (295,839 | ) | ||||
|
|
(1,840,172 | ) | (3,730,571 | ) | ||||
| 船舶運營費用 - 關聯方 |
(30,000 | ) | (67,167 | ) | ||||
| 船塢檢修Income (loss) before income tax |
(174,149 | ) | — | |||||
| 折舊費用 |
(1,340,128 | ) | (2,926,709 | ) | ||||
| 管理費用 - 關聯方 |
(159,280 | ) | (263,120 | ) | ||||
| 一般及管理費用 |
(197,178 | ) | (1,883,512 | ) | ||||
| 一般和行政費用 - 關聯方 |
(268,089 | ) | (225,445 | ) | ||||
| 營業利潤 |
387,474 | 8,546,707 | ||||||
| 利息及財務費用 |
(729 | ) | (8,592 | ) | ||||
| Interest and finance costs – related party |
— | (1,691,831 | ) | |||||
| 利息收入 |
— | 642,567 | ||||||
| 匯率期貨收益 / (損失) |
1,380 | (282,647 | ) | |||||
| 權證損失 |
— | (15,176,536 | ) | |||||
| 淨利潤 / （損失） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 截至2023年12月31日 | 截至2024年6月30日 | |||||||
| 資產負債表數據 |
||||||||
| 現金及現金等價物 |
695,288 | 32,317,158 | ||||||
| 定期存款 |
8,368,417 | 13,200,000 | ||||||
| 流動資產 |
20,310,584 | 50,007,438 | ||||||
| 船舶淨值 |
75,161,431 | 87,400,747 | ||||||
| 總資產 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||
| 流動負債 |
39,928,166 | 56,610,443 | ||||||
| 負債合計 |
39,928,166 | 71,096,936 | ||||||
|
|
874 | 102,576 | ||||||
| 股東權益總額 |
55,543,849 | 66,311,249 | ||||||
3
| 在爲期六個月的時間段內 截至2023年6月30日 |
在爲期六個月的時間段內 截至2024年6月30日 |
|||||||
| 損益表信息的彙總財務數據 |
||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
1,694,917 | 21,392,996 | ||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 |
— | (6,611,629 | ) | |||||
| 籌資活動產生的現金淨額 |
3,305,083 | 16,840,503 | ||||||
| 截至6月30日的六個月內 截至6月30日的六個月內 2023 |
截至6月30日的六個月內 截至6月30日的六個月內 2024 |
|||||||
| 船隊數據 |
||||||||
| ) |
2.00 | 3.3 | ||||||
|
|
362 | 598 | ||||||
|
|
362 | 594 | ||||||
| 船隊的包租天數總計（4） |
326 | 367 | ||||||
| 船隊的現貨市場天數總計（5） |
36 | 227 | ||||||
| 船隊利用率（6） |
100.0 | % | 99.3 | % | ||||
| 船隊控件利用率（7） |
90.1 | % | 90.3 | % | ||||
| 1) | 平均船隻數量是指在相關時期構成我們艦隊的自有船隻數量，按照每艘船在該時期內作爲我們艦隊一部分的天數總和除以該時期的日曆天數來衡量。 |
| 2) | 艦隊總日曆天數是指在相關時期我們擁有操作船隻的總天數，包括 脫租 與大修、船塢修理、特別或中間檢驗相關的天數。 |
| 3) | 船隊的總航行天數反映了我們在相關時期擁有的船隻實際運營天數淨額 脫租 與大修、船塢修理、特別或中間檢驗相關的天數。 |
| 4) | 船隊的總租船天數是船隻在相關時期按時或空船租賃運營的航行天數 |
| 5) | 船隊的總即期市場租船天數是船隻在相關時期按即期市場租船運營的航行天數和船隻商業空閒的天數 |
| 6) | 船隊利用率是我們船隻可用於創收航行天數的百分比，由航行天數除以相關時期的船隊日曆天數確定 |
| 7) | 船隊運營利用率是我們船隻實際創收的時間百分比，由除去商業空閒天數的航行天數除以相關時期的船隊日曆天數確定 |
經營成果
六個月 截至2024年6月30日的期間與截至2023年6月30日的六個月期間相比
公司在截至2024年6月30日的六個月期間平均擁有3.3艘船隻，而在2023年同期爲2.0艘船隻。
4
| • | 2024年6月30日結束的六個月的收入爲2360萬美元，比2023年6月30日結束的490萬美元的收入增加了1870萬美元，主要是由於我們船隻的平均數量增加。截至2024年6月30日的六個月，我們船隊的總日曆天數爲598天，而2023年同期爲362天。2024年上半年的總日曆天數中，有367天或61.4%是租船天數，而2023年同期爲326天或90.0%。我們船隊的運營利用率分別爲2024年6月30日結束的六個月爲90.3%和2023年的90.1%。 |
| • | 截至2024年6月30日的六個月，航次費用和船舶營運費用分別爲6.0百萬美元和3.8百萬美元，而截至2023年6月30日的六個月分別爲0.5百萬美元和1.9百萬美元。航次費用和船舶營運費用的增加歸因於我方船隻的平均數量增加。截至2024年6月30日的六個月的航次費用主要包括310萬美元的燃油費，佔總航次費用的52%，以及190萬美元的港口費，佔總航次費用的32%，這是因爲Afrapearl II號船舶在現貨市場運營，而不同於去年同期船舶在時間租船下運營的情況。截至2024年6月30日的六個月，營業費用主要包括200萬美元的人工成本，佔總營業費用的53%，80萬美元的備件和消耗品費用，佔21%，以及40萬美元的維護費用，代表船舶維修及修理費用，佔總船舶營運費用的11%。 2024年6月30日結束的六個月的航次費用分別爲600萬美元和380萬美元，而2023年6月30日結束的六個月分別爲50萬美元和190萬美元。航次費用和船舶營運費用的增加歸因於我們船隻的平均數量增加。2024年6月30日結束的六個月的航次費用主要包括310萬美元的燃油費，佔總航次費用的52%，以及190萬美元的港口費，佔總航次費用的32%，這是因爲Afrapearl II船舶在現貨市場運營，與去年同期船舶在時間租船下運營形成對比。2024年6月30日結束的六個月的營業費用主要包括200萬美元的機組費用，佔總營業費用的53%，以及80萬美元的備件和耗材成本，佔21%，和40萬美元的維護費用，涵蓋船舶的工程和維修，佔總船舶運營費用的11%。 |
| • | 折舊2024年6月30日結束的六個月的權證價格爲290萬美元，比去年同期的130萬美元增加了160萬美元，這是由於我們船隻的平均數量增加。 |
| • | 管理費用 截至2024年6月30日，六個月的營業費用爲30萬美元，比去年同期的20萬美元增加了10萬美元，這是由於本期內我司艦隊日曆天數的增加所致。 |
| • | 一般和管理費用 截至2024年6月30日，六個月的營業費用爲210萬美元，主要與兩次公開發行、股票逆向拆分以及作爲獨立上市公司運營所產生的費用有關。2023年截至6月30日，總部和行政費用爲50萬美元。 |
| • | 利息及財務費用 截至2024年6月30日，六個月的營業費用爲170萬美元，涉及截至2024年6月30日關於我們Aframex油輪Afrapearl II的收購價格的5330萬美元中的交易方利息費用，該費用於2024年7月完全支付，以及我們的散貨船Eco Spitfire的費用，到2025年4月份支付。 |
| • | 利息收入 截至2024年6月30日，六個月的分紅派息爲60萬美元，與公司持有的定期存款所獲利息相關。 |
| • | 權證損失截至2024年6月30日的六個月，爲1500萬美元，主要與我們的淨公允價值損失有關 B-1類權證和頁面。B-2 權證及 C-1類權證和 C-2 這些權證是在2024年第一季度與兩次公開發行相關聯發行的，並且被歸類爲負債。 |
現金流
Net cash provided by operating activities
經營活動產生的淨現金流量was $21.4 million for the six months ended June 30, 2024 compared to $1.7 million for the six months ended June 2023, due to the addition of the Aframax tanker and a third handysize vessel. The net cash generated from the Aframax tanker contributed about 80% of the total net cash from operating activities.
投資活動中使用的淨現金
Net cash used in investing activities—was $6.6 million for the six months ended June 2024 due to the increase in bank time deposits and the payment of the 10% of the acquisition price of the third handysize drybulk vessel. There were no time deposits or vessel acquisitions for the six months ended June 30, 2023.
融資活動提供的淨現金流量
Net cash provided by financing activities—截至2024年6月30日的六個月，營業費用爲1680萬美元，主要代表來自於融資和行使warrants的收入，部分偏抵了股票回購和優先股派發的金額。 續發 在營業費用的一部分補償下，股票回購和優先股分紅帶來的收益，部分抵消了認股權證的發行和行權情況。截至2023年6月30日的六個月結束時，籌資活動提供的現金爲330萬美元，代表從前母公司（如下所定義）的淨轉賬。
5
非GAAP財務指標
截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物爲3230萬美元，銀行定期存款爲1320萬美元。
我們用於滿足流動性需求的主要資金來源包括來自經營活動的現金流，以及來自帝國石油股（我們以前的「母公司」）的貢獻，以及股權證券的三次公開發行。潛在的額外資金來源可能包括額外的股權發行和銀行借款。我們預計未來的股權發行和其他普通股、優先股或其他證券的發行，如果以低於他們購買股份時的價格發行，則可能對我們的普通股股東造成攤薄，同時還可能包括銀行借款，成爲我們艦隊增長計劃融資的重要組成部分。我們主要的資金使用是用於收購我們的船舶、保持船舶的質量和資助運營資本需求。
截至2024年6月30日，我們的流動性需求主要涉及支付總額3870萬美元的Aframax油輪剩餘90%的購買價格，該款項於2024年7月支付。我們還有一筆1460萬美元的財務債務於2025年4月到期，即2024年4月收購的手提散貨船剩餘90%的購買價格。我們的流動性需求還包括運營我們船舶的費用，任何可能需要的船舶改進以及一般和行政費用。
截至2024年6月30日，我們沒有銀行負債。我們未來可能會負債以爲艦隊增長提供資金。
我們認爲，除非與我們特定航運行業細分市場條件出現重大且持續的下滑，並且要麼成功完成股權發行，要麼承擔銀行債務，否則我們自行產生的現金流將足以支撐至少12個月的當前運營，包括考慮任何可能的資本承諾和償還債務要求。
前瞻性聲明
本報告中討論的事項可能構成前瞻性聲明。前瞻性聲明反映了我們對未來事件和財務表現的當前觀點，可能包括涉及計劃、目標、目標、策略、未來事件或表現、烏克蘭衝突和基礎假設等其他非歷史事實之外的其他聲明。本報告中的前瞻性聲明建立在各種假設的基礎上，其中許多又是基於進一步假設，包括但不限於，管理層對歷史運營趨勢的審查、我們記錄中包含的數據以及第三方可獲得的其他數據。儘管我們認爲這些假設在做出時是合理的，但由於這些假設天生面臨重大不確定性和無法預測的不確定性和不可預測，並且超出我們的控制範圍，我們向您保證，它將實現或完成這些期望、信念或預期。根據我們的看法，可能導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果實質上不符的重要因素包括世界經濟的實力
6
貨幣和通貨, 一般市場情況, 包括租船費率和船舶價值的變化, 對石油和石油製品的供需情況, 租船交易對手的表現, 可能影響定期租船人對計劃和非計劃幹船塢工程的態度的需求變化, 船廠表現, 我們的運營費用的變化, 包括燃料油價格, 幹船塢和保險費用, 獲得融資和遵守與融資安排中的契約的能力, 我們爲第三艘散裝船剩餘購買價格的資金支持能力, 我們在原油油輪板塊盈利運營的能力, 我們遵守納斯達克上市規則的能力, 包括保持關於最低買盤要求的合規性, 可能來自待處理或未來訴訟或監管機構採取的行動的潛在責任, 國內和國際政治條件, 烏克蘭衝突及相關制裁, 以色列和加沙衝突, 由侯塞特襲擊造成的運輸航線潛在中斷, 紅海和亞丁灣的持續襲擊或因事故和政治事件或恐怖分子行爲導致的運輸航線潛在中斷。風險和不確定因素在我們向美國證券交易委員會提交的報告中有進一步描述。
7
| C3IS公司基本報表未經審計的中期簡明綜合財務報表 |
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| F-2 | ||||
| F-3 | ||||
| F-4 | ||||
| 未經審計的2023年和2024年截至6月30日的基本報表現金流量表 六個月 2023年和2024年截至6月30日的基本報表 |
F-6 | |||
| F-8 | ||||
F-1
C3is公司
截至2023年12月31日和2024年6月30日
（以美元表示，股票數據除外）
| 截至12月31日, 2023 |
截至6月30日， 2024 |
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| 資產 |
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| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
695,288 | 32,317,158 | ||||||||||
| 定期存款 |
8,368,417 | 13,200,000 | ||||||||||
| 貿易及其他應收款 |
10,443,497 | 3,178,481 | ||||||||||
| 其他資產 |
(注意10 | ) | 33,846 | 98,245 | ||||||||
| 存貨 |
(注意4 | ) | 689,269 | 1,109,408 | ||||||||
| 預付款項及預付款 |
80,267 | 44,342 | ||||||||||
| 經營租賃 租賃權資產 |
— | 59,804 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總流動資產 |
20,310,584 | 50,007,438 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||
| 船舶淨值 |
(Note 5 | ) | 75,161,431 | 87,400,747 | ||||||||
|
|
|
|
|
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| 非流動資產合計 |
75,161,431 | 87,400,747 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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| 總資產 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||||||
|
|
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| 負債和淨母公司投資 |
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| 流動負債 |
||||||||||||
| 應付賬款 |
547,017 | 908,521 | ||||||||||
| 應付給關聯方 |
(Note 3 | ) | 38,531,016 | 54,730,861 | ||||||||
| 應計負債及其他負債 |
(注6 | ) | 634,297 | 878,444 | ||||||||
| 經營租賃負債 |
— | 59,804 | ||||||||||
| 遞延收益 |
215,836 | 32,813 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債合計 |
39,928,166 | 56,610,443 | ||||||||||
|
|
|
|
|
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| 非流動負債 |
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| 認股權負債 |
(Note 8 | ) | — | 14,486,493 | ||||||||
|
|
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| 所有者權益中非流動負債合計 |
— | 14,486,493 | ||||||||||
|
|
|
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| 負債合計 |
39,928,166 | 71,096,936 | ||||||||||
|
|
|
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| 承諾和 contingencies |
(附註13 | ) | ||||||||||
| 普通股票，已授權2,000,000,000股，面值爲$0.01，截至2023年12月31日和2024年6月30日分別已發行和流通87,423股和10,257,634股（附註8） |
874 | 102,576 | ||||||||||
| 優先股，已授權200,000,000股 優先股，A類，面值$0.01，截至2023年12月31日和2024年6月30日已發行和流通600,000股 |
6,000 | 6,000 | ||||||||||
| 共計實收資本資本金 |
47,191,056 | 69,068,252 | ||||||||||
| 留存收益/(累積赤字) |
8,345,919 | (2,865,579 | ) | |||||||||
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| 股東權益總額 |
55,543,849 | 66,311,249 | ||||||||||
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| 負債和股東權益總額 |
95,472,015 | 137,408,185 | ||||||||||
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相關附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-2
c3iS Inc.
對於 六個月 截至2023年6月30日和2024年6月30日的期間
（以美元表示）
| 在截至6月30日的六個月期間 | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 收入 |
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| 收入 |
（註釋 10） | ) | 4,855,097 | 23,619,205 | ||||||||
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| 總收入 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||||||
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| 開支 |
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| 航行費用 |
399,690 | 5,680,135 | ||||||||||
| 航行費用——關聯方 |
（註釋 3） | ) | 58,937 | 295,839 | ||||||||
| 船舶的運營費用 |
1,840,172 | 3,730,571 | ||||||||||
| 船舶的運營費用——關聯方 |
（註釋 3） | ) | 30,000 | 67,167 | ||||||||
| 幹船裝卸成本 |
174,149 | — | ||||||||||
| 管理費-關聯方 |
（註釋 3） | ) | 159,280 | 263,120 | ||||||||
| 一般和管理費用 |
197,178 | 1,883,512 | ||||||||||
| 一般和管理費用-關聯方 |
（註釋 3） | ) | 268,089 | 225,445 | ||||||||
| 折舊 |
（註釋 5） | ) | 1,340,128 | 2,926,709 | ||||||||
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| 支出總額 |
4,467,623 | 15,072,498 | ||||||||||
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| 運營收入 |
387,474 | 8,546,707 | ||||||||||
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| 其他（支出）/收入 |
||||||||||||
| 利息和財務成本 |
(729 | ) | (8,592 | ) | ||||||||
| 利息和財務成本——關聯方 |
（註釋 3） | ) | — | (1,691,831 | ) | |||||||
| 利息收入 |
— | 642,567 | ||||||||||
| 外匯收益/（虧損） |
1,380 | (282,647 | ) | |||||||||
| 認股權證損失 |
（註釋 8） | ) | — | (15,176,536 | ) | |||||||
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| 其他費用，淨額 |
651 | (16,517,039 | ) | |||||||||
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| 淨收入/（虧損） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||||||
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| 每股收益/（虧損）（注9） |
||||||||||||
| -基本 |
11.54 | (4.61 | ) | |||||||||
| -稀釋 |
5.20 | (4.61 | ) | |||||||||
| 加權平均股數（注9） |
||||||||||||
| -基本 |
31,826 | 2,429,488 | ||||||||||
| -稀釋 |
74,683 | 2,429,488 | ||||||||||
隨附的附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-3
C3is公司
截至六個月 截至2023年6月30日和2024年的期間
(以美元計算，除股份數量外)
| 優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 數量 | 數量 | 其他已實繳 | 累積的 | 前任父母 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 股票數量 | 數量 | 資本 | 虧損 | 公司投資 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 |
500 | — | — | — | — | — | 38,894,205 | 38,894,205 | ||||||||||||||||||||||||
| 前母公司投資的淨增加 |
— | — | — | — | — | — | 3,305,083 | 3,305,083 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日至 淨利潤Spin-Off |
— | — | — | — | — | — | 390,691 | 390,691 | ||||||||||||||||||||||||
| 取消普通股 |
(500 | ) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 資本結構在分拆時: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| - 普通股和優先股發行 |
31,826 | 318 | — | — | 29,953,661 | — | (29,953,979 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| - 優先股發行 |
— | — | 600,000 | 6,000 | 12,630,000 | — | (12,636,000 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
| 本期虧損淨額 Spin-Off 截至2023年6月30日 |
— | — | — | — | — | (2,566 | ) | — | (2,566 | ) | ||||||||||||||||||||||
| A類優先股宣佈的分紅爲（每股優先股0.67美元） |
— | — | — | — | (20,833 | ) | — | — | (20,833 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 2023年6月30日餘額 |
31,826 | 318 | 600,000 | 6,000 | 42,562,828 | (2,566 | ) | — | 42,566,580 | |||||||||||||||||||||||
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F-4
| 優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 股票數量 |
數量 | 數量 股票 |
數量 | 其他已實繳 資本 |
留存收益 收益/ (累計赤字) |
總費用 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 |
87,423 | 874 | 600,000 | 6,000 | 47,191,056 | 8,345,919 | 55,543,849 | |||||||||||||||||||||
| 普通股發行淨額，扣除發行成本（注8） |
1,479,404 | 14,794 | — | — | 4,301,152 | — | 4,315,946 | |||||||||||||||||||||
| 行使認股權證（附註8） |
8,690,807 | 86,908 | — | — | 14,587,564 | — | 14,674,472 | |||||||||||||||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 |
— | — | — | — | 126,480 | — | 126,480 | |||||||||||||||||||||
| 在A類優先股上宣佈了分紅派息（每優先股0.63美元） |
— | — | — | — | — | (379,166 | ) | (379,166 | ) | |||||||||||||||||||
| A類優先股上降級被視爲分紅派息（每優先股4.77美元）（注8） |
— | — | — | — | 2,862,000 | (2,862,000 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | — | — | — | — | (7,970,332 | ) | (7,970,332 | ) | |||||||||||||||||||
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| 2024年6月30日的餘額。 |
10,257,634 | 102,576 | 600,000 | 6,000 | 69,068,252 | (2,865,579 | ) | 66,311,249 | ||||||||||||||||||||
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相關附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-5
C3is公司
截至六個月 截至2023年6月30日和2024年的期間
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 經營活動現金流量： |
||||||||
| 本期淨利潤（虧損） |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 調整淨利潤/（損失）以便使其與經營活動提供的淨現金額相吻合: |
||||||||
| 折舊費用 |
1,340,128 | 2,926,709 | ||||||
| 股票補償 |
— | 126,480 | ||||||
| 定期存款的未實現匯率期貨損失 |
— | 156,921 | ||||||
| 權證損失 |
— | 15,176,536 | ||||||
| 非現金 租賃費用 |
— | 2,386 | ||||||
| 歸屬於權證負債的發行成本 |
— | 1,078,622 | ||||||
| 經營性資產和負債變動: |
||||||||
| （增加）/減少 |
||||||||
| 貿易及其他應收款 |
(254,030 | ) | 7,265,016 | |||||
| 其他資產 |
— | (64,399 | ) | |||||
| 存貨 |
11,726 | (420,139 | ) | |||||
| 預付款項及預付款 |
(127,524 | ) | 35,925 | |||||
| 增加/（減少） |
||||||||
| 應付賬款 |
(121,253 | ) | 361,504 | |||||
| 營業租賃負債變動 |
— | (2,386 | ) | |||||
| 應付給關聯方 |
349,024 | 2,659,029 | ||||||
| 應計負債 |
108,721 | 244,147 | ||||||
| 遞延收益 |
— | (183,023 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
1,694,917 | 21,392,996 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動現金流量 |
||||||||
| 與船舶收購相關的現金流出 |
— | (1,623,125 | ) | |||||
| 銀行定期存款增加 |
— | (20,001,175 | ) | |||||
| 銀行定期存款到期 |
— | 15,012,671 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投資活動產生的淨現金流出 |
— | (6,611,629 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 籌資活動現金流量 |
||||||||
| 來自前母公司的淨轉移 |
3,305,083 | — | ||||||
| 發行收益（淨額） 續發 發行 |
— | 13,147,990 | ||||||
| 行使認股權收到的款項 |
— | 5,852,396 | ||||||
| 發行股份費用 |
— | (1,778,633 | ) | |||||
| 優先股紅利支付 |
— | (381,250 | ) | |||||
F-6
| 籌資活動產生的現金淨額 |
3,305,083 | 16,840,503 | ||||||
| 現金及現金等價物淨增加額 |
5,000,000 | 31,621,870 | ||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 |
— | 695,288 | ||||||
| 期末現金及現金等價物 |
5,000,000 | 32,317,158 | ||||||
| 補充現金流信息 |
||||||||
| 非現金 融資活動 |
||||||||
| 發行的股票 非現金投資和籌資活動: 籌資活動 |
— | 1,768,665 | ||||||
| A系列優先股派息包含在應付關聯方款項中 |
— | 160,416 |
相關附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表的組成部分。
F-7
C3is公司
（以美元表示）
| 1. | 陳述基礎和一般資料 |
C3is公司（「C3is」）於2022年7月25日根據馬紹爾群島共和國法律由帝國石油公司（「前母公司」）成立。C3is的初始股本由500股普通股組成。帝國石油公司通過向C3is貢獻其直接船隊國際貿易和航運有限公司和原材料出口有限公司（「初始船隊」）的權益以及500萬美元現金用於營運資金目的，將其兩艘Handysize型幹散貨船分拆到C3is。這項貢獻於2023年6月20日完成，以交換獲得31,826股新發行的普通股和600,000股5.00% A系列永續可轉換優先股（「A系列優先股」）的C3is股份。2023年6月21日，帝國石油公司按比例向帝國石油公司的股東和認股權持有人分配了C3is的31,826股普通股（「分拆」），並保留了600,000股A系列優先股。
附帶的未經審計的中期簡明合併財務報表包括C3is及其附屬公司（統稱爲「公司」）的賬目。初始船隊的資產和負債採用其成立之日的歷史成本進行覈算。對於2023年6月21日之前的期間，附帶的財務報表反映了初始船隊的財務狀況和運營結果。這些未經審計的中期簡明合併財務報表根據美國通用會計準則或U.S GAAP編制，並適用於中期財務信息。因此，它們不包括美國通用會計準則對完整財務報表所需的所有信息和附註。這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在相同基礎上編制的，並應與2023年12月31日的公司年度報告中包含的合併財務報表一起閱讀。 切除 初始船隊的運營。這些未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國通用會計準則或U.S GAAP編制的，並適用於中期財務信息。因此，它們不包括美國通用會計準則對完整財務報表所需的所有信息和附註。這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在相同基礎上編制的，並應與2023年12月31日的公司年度報告中包含的合併財務報表一起閱讀。 20-F 表格 於2024年4月30日向證券交易委員會提交（以下簡稱「2023年基本報表」），據管理層意見，所有調整已反映出所有板塊財務狀況、經營成果和現金流的公允呈現，僅包括認爲有必要進行的正常經常性調整。截至2024年6月30日止六個月的運營結果未必能反映出截至2024年12月31日財政年度的預期結果。公司的報告和功能貨幣爲美元。
根據截至該日期的審計基本報表，截至2023年12月31日的合併資產負債表得出，但不包括美國通用會計準則要求的所有完整基本報表所需的信息和腳註。
截至2024年6月30日，公司擁有3艘Handysize型幹散貨船和1艘Aframax型原油油輪，在長期、中期或短期租約下提供全球海運服務。
截至2024年6月30日，公司的營運資本赤字爲6,603,005美元，現金及現金等價物和定期存款爲45,517,158美元，並擁有四艘未設抵押的船舶。截至2024年6月30日，公司對收購兩艘船舶（附註3）的剩餘義務總額爲53,490,397美元，分別於2024年7月和2025年4月支付。39423257美元餘額於2024年7月用現金償還。公司預計將通過營運現金流、債務發行或債務及股本發行的組合來融資其營運資本赤字，如有需要。倘若債務和股本發行不足，公司可能考慮出售其中一艘未設抵押的船舶。因此，就公司有望繼續作爲一個持續關注對象的信息齊備化爲有理時間內的事實，無實質性疑慮。隨附的未經審計的中期簡明合併基本報表不包括與公佈資產和負債的回收和分類有關的任何調整，或者與公司無法繼續作爲持續關注對象有關的其他調整。
公司的船舶由Brave Maritime Corporation S.A.管理，該公司由公司董事和前母公司首席執行官的家庭成員控制。 非執行董事 自2023年6月21日起，Brave Maritime Corporation S.A.秉承法規89/1967，378/1968和法規27/75第25條修訂的第2234/94法規，在利比里亞註冊，位於希臘註冊。 分拆 在2023年6月21日之前，公司的船舶由受控於公司董事和前母公司首席執行官家庭成員的Stealth Maritime Corporation S.A.管理。 非執行董事 Stealth Maritime Corporation S.A.是一家利比里亞註冊、根據法規89/1967，378/1968和法規27/75第25條修訂的第2234/94法規在希臘註冊的公司。Brave Maritime Corporation S.A.和Stealth Maritime Corporation S.A.在此稱爲「經理」。
F-8
截至2024年6月30日，包括在公司未經審計的中期簡明合併基本報表中的子公司有：
| 公司 | 購買/銷售日期 公司所在地: |
船舶名稱 所有基金類型 「財政部條例」是指根據《稅收法典》頒佈的所有擬議、臨時和最終條例，這些條例可能會不時修訂（包括後續條例的相應規定）。 |
載重 礦石噸數 「dwt」 |
收購 日期 |
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| 幹散貨國際貿易與航運股份有限公司 |
4/6/2022 | Eco Bushfire | 32,000 | 21/9/2022 | ||||||||||
| 原生大宗商品與出口有限公司 |
4/7/2022 | Eco Angelbay | 32,000 | 19/10/2022 | ||||||||||
| wti原油服務國際公司。 |
6/7/2023 | Afrapearl II | 115,804 | 14/7/2023 | ||||||||||
| Spitfire Dragon Transport Inc. |
3/2/2021 | Eco Spitfire | 33,664 | 10/5/2024 | ||||||||||
2024年4月12日，公司進行了1比100的股票合併（RSS），本未經審計的中期摘要合併財務報表披露的所有股份數量和每股金額均在往期進行了反向股票拆分的情況下進行了調整。此外，與反向股票拆分相關，公司在該日期的未行使認股權證的行使價格上調，且行使時可獲得的股份數量根據其條款進行了相應減少。另外，公司A類優先股的換股價格和B1、B2、C-1和C2類認股權證的行使價格被調整爲1.2573美元，根據在RSS生效後首個交易日後五個交易日結束的調整期內普通股最低日均成交價確定，行使時可獲得的股份數量也相應增加，根據其條款。公司普通股的面值和其他條款未受到反向股票拆分的影響。進行了1比100的股票合併（RSS），金融決算中所有的股份數量和每股金額都已按照此反向股票拆分的效果，對所有呈現期間進行了追溯調整。此外，在反向股票拆分的情況下，公司在那一日期未行使權證的行使價格上調，行使時的股份數量根據其條款減少。此外，公司A類優先股的換股價格和B1，B2，C-1和C2類認股權證的行使價格被調整爲1.2573美元，根據在RSS生效後第一個交易日之後的五個交易日結束時普通股的最低日均成交價調整，行使時的可獲得股份數量也相應增加，根據其條款。公司普通股的面值和其他條款未受到反向股票拆分的影響。 由於進行了反向股票分割，公司未行使權證的行使價格上漲，且根據條款行使時的股份數量減少。此外，公司的A類優先股換股價和B1，B2，C-1和C2類認股權證的行使價格已調整爲1.2573美元，以普通股在反向股票拆分實施後第一個交易日後五個交易日最低日均成交價格爲基準進行調整，根據條款行使時的股份數量增加。反向股票拆分對公司的普通股面值和其他條款沒有影響。
| 2. | 除了下面的說明，公司的重要會計政策在我們的2023財年年度報告中已經描述，這些政策對這些簡化合並財務報表和相關附註產生了重大影響。 |
2023年的綜合財務報表中可以找到有關本公司重要會計政策的討論。截至2024年6月30日的六個月內，這些政策或公告沒有發生重大變化。
| 3. | 與關聯方的交易 |
根據經理與公司之間的管理協議，經理爲船舶提供廣泛的航運服務，如包租、技術支持與維護、保險、諮詢、財務和會計服務，按照每艘船固定每日440美元的管理協議。
根據經理與公司之間的管理協議，經理還會收取貨運、租金和滯期費用的1.25%佣金。此外，當船舶需要時，經理會安排船上主管工程師進行監督，當此類訪問在十二個月內超過五天時，每額外一天收取500美元（「主管費用」）。
經理還會充當公司的買賣券商，作爲對船舶或公司的總售價或購買價格的1%佣金費用。與購買船舶相關的佣金費用（「購船佣金」）按發生額資本化至船舶成本，並納入未經審計的中期摘要合併資產負債表的「船舶淨值」中。
經理還爲船舶提供船員管理服務。這些服務已經由經理轉包給旗下的船舶管理公司Hellenic Manning Overseas Inc。公司按每艘船每月固定費用2500美元向經理支付這些服務費用（「船員管理費」），相關費用包含在未經審計的中期摘要綜合收益表中的「運營費用 - 關聯方」中。
F-9
除了管理服務外，公司還會爲經理支付行政人員薪酬的報銷。此外，公司從經理處租用辦公空間併產生租金支出。相關費用包括在未經審計的期間財務報表中的「一般及管理費用-關聯方」中。
帝國石油股的船舶經理Stealth Maritime Corporation S.A.（注1）提供的服務與Brave Maritime Corporation S.A.提供的服務完全相同。
此外，根據公司的船舶在帝國石油股艦隊下運營的日曆天數與總帝國石油股艦隊的日曆天數的比較，將帝國石油股自2023年1月1日至2023年6月21日發生的一般及管理費用分攤至公司的「一般及管理費用-關聯方」中。這些費用主要包括行政人員薪酬、辦公室租金、投資者關係和諮詢費用。
2023年12月31日和2024年6月30日，公司與經理的往來帳戶餘額分別爲461,695美元和1,080,047美元。截至2023年12月31日的負債主要與購買船舶的佣金有關。截至2024年6月30日的負債主要代表經理代表公司支付的款項。
2023年7月7日，公司與帝國石油股簽訂了一份備忘錄，購買船舶「Afrapearl II」，總代價爲4,300萬美元。船舶於2023年7月14日交付給了公司。總代價的10%，即4,300,000美元以現金支付，其餘的38,700,000美元將於2024年7月支付，且無規定利息。根據獨立經紀人確定的40,000,000美元的公允價值，船舶於2023年7月7日按40,000,000美元計入財務報表，並將負債計入35,700,000美元（「剩餘購買價格」）。由於剩餘金額的支付僅取決於時間的流逝，根據賣方融資來覈算此安排，而財務組成部分金額爲3,000,000美元，即剩餘38,700,000美元和將於2024年7月支付的金額之間的差額，將作爲利息計入負債的期限內，直至2024年7月。截至2024年6月30日的六個月的利息支出金額爲1,516,436美元，包括在未經審計的期間財務報表中的「利息支出-關聯方」中。
2024年4月10日，公司與Transamerica Logistics Inc.簽訂了備忘錄協議，該公司是與該公司家族成員關聯的公司。 非執行董事 董事長以1619萬美元現金支付了船舶「Eco Spitfire」的總購買價格1619萬美元的10%（注5）。船舶於2024年5月10日交付給公司。剩餘的14571萬美元將於2025年4月支付，不收取利息。船舶以獨立經紀確定的1500萬美元公允價值記錄，相關負債在2024年4月10日記錄爲1338.1萬美元（「剩餘購買價格」）。由於剩餘金額的支付僅取決於時間的流逝，該安排已按照賣方融資進行會計處理，融資部分總額爲119萬美元，即剩餘購買價格和2025年4月支付的14571萬美元之間的差額，將作爲利息計入負債的生命週期，直至2025年4月。從2024年4月10日至2024年6月30日期間，利息費用爲175,395美元，包括在未經審計的中期綜合收益表中的「利息費用-關聯方」。
2024年6月30日，帝國石油公司的流動帳戶餘額爲3858.3.674美元（2023年12月31日：3806.9321美元）。該負債與購買船舶「Afrapearl II」的未結金額有關，其中包括剩餘購買價格、289.9796萬美元的計提應計利息以及84.3.462美元的應付賬款，主要與船舶上的庫存有關，以及優先A股股息應計部分160.416美元。
The current account balance with Transamerica Logistics Inc., the company affiliated with members of the family of the Company’s 非執行董事 2024年6月30日，主席的經常帳戶餘額爲1,406.714萬美元（2023年12月31日：零）。該負債與購買船舶「Eco Spitfire」的未結金額有關，其中包括剩餘購買價格、175,395美元的應計利息以及51,745美元的應付賬款，這些與船舶上的庫存有關。
F-10
公司相關方收取的金額包括以下內容：
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未經審計的中期摘要 綜合收益中的淨變動數額 |
六個月的時間段 截至6月30日 2023 |
六個月的時間段 截至2024年6月30日 |
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| 勇敢海運公司收取的管理費 |
管理費 - 關聯方 | 8,800 | 263,120 | |||||||
| 潛行海運公司收取的管理費 |
管理費用 - 關聯方 | 150,480 | — | |||||||
| 勇敢海運公司收取的券商佣金 |
航行費用-關聯方 | 1,812 | 295,839 | |||||||
| 券商收取的佣金 |
航行費用-關聯方 | 57,125 | — | |||||||
| 監工費 |
船舶營業費用-關聯方 | — | 18,000 | |||||||
| 勇敢海運公司收取的船員管理費 |
船舶營業費用-關聯方 | 1,667 | 49,167 | |||||||
| 隱形海運公司收取的船員管理費 |
船舶營業費用-關聯方 | 28,333 | — | |||||||
| 總務及行政費用 - 原母公司 |
總務及行政費用-關聯方 | 268,089 | — | |||||||
| 高管薪酬 |
總務及行政費用-關聯方 | — | 223,059 | |||||||
| 租賃費用 |
總務及行政費用-關聯方 | — | 2,386 | |||||||
| 佣金 - 船隻購買 |
船舶淨值 | — | 161,900 | |||||||
| 利息費用 |
利息費用 - 關聯方 | — | 1,691,831 | |||||||
| 4. | 存貨 |
附表所列的未經審計的期中簡表合併資產負債表中顯示的金額分析如下：
| 12月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 2023 | 2024 | |||||||
| 燃油 |
502,190 | 857,438 | ||||||
| 潤滑油 |
187,078 | 251,970 | ||||||
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| 總費用 |
689,269 | 1,109,408 | ||||||
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| 5. | 船舶，淨額 |
附表所列的未經審計的期中簡表合併資產負債表中顯示的金額分析如下：
| 船隻 成本 |
累積的 折舊 |
賬面淨值 價值 |
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| 2023年12月31日餘額 |
79,824,125 | (4,662,694 | ) | 75,161,431 | ||||||||
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| 收購 |
15,166,025 | — | 15,166,025 | |||||||||
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| 本期折舊費用 |
— | (2,926,709 | ) | (2,926,709 | ) | |||||||
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| 2024年6月30日的餘額。 |
94,990,150 | (7,589,403 | ) | 87,400,747 | ||||||||
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2024年6月30日結束，增加與收購「Eco Spitfire」號船相關（注3）。
F-11
截至2024年6月30日，公司對其船舶進行了減值檢查，因爲兩艘船舶的賬面價值明顯高於其市場價值。通過減值檢查的結果，未打折的淨經營現金流超過了每艘船舶的賬面價值，因此未確認減值損失。 六個月 2024年6月30日結束的三個期間中證券的回收和到期款項並不重要。
| 6. | 應計及其他負債 |
附表所列的未經審計的期中簡表合併資產負債表中顯示的金額分析如下：
| 2023年12月31日 | 2024年6月30日 | |||||||
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266,500 | 521,726 | ||||||
| 船舶運營費 |
230,817 | 247,196 | ||||||
| 行政費用 |
136,980 | 109,522 | ||||||
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| 總費用 |
634,297 | 878,444 | ||||||
| 7. | 基本報表中的公允價值和信用風險集中度 |
潛在使公司面臨重大信用風險的金融工具主要包括現金及現金等價物、定期存款、交易和其他應收款、與關聯方的結存、應付賬款、應付賬款及應計及其他負債、認股權責任。公司通過對客戶財務狀況進行持續信用評估，通常不要求針對其應收賬款提供擔保來限制其應收賬款的信用風險。
公允價值披露:公司已按照指導規定的公允價值基準對記錄的資產和負債進行分類。公允價值分層級別如下：
一級：具有活躍市場的相同資產或負債的市場行情報價。
二級：可觀察市場輸入或通過市場數據協同證實的不可觀察輸入。
級別3：不可觀察的輸入，無市場數據證實。
現金及現金等價物、與關聯方的結存、交易及其他應收款、交易應付款和應計及其他負債的賬面價值，由於這些金融工具的短期性質，其公允價值的估算合理。現金及現金等價物和定期存款被視爲一級項目，因爲它們代表具有短期到期日的流動資產。B1類、B2類、C1類和C2類認股權債務的公允價值在每個報告期末和每個結算日使用Black & Scholes模型進行衡量，由於其採用諸如歷史波動率等重要的不可觀察輸入計算而成，被視爲三級項目。
| 8. | 股東權益 |
公司普通股和優先股的詳細信息在2023年度合併財務報表的8號附註中討論，並且以下新活動對其進行了補充 六個月 2024年6月30日結束的三個期間中證券的回收和到期款項並不重要。
普通股：
| i) | 股本發行 |
公司於2024年1月23日完成了一項註冊發行，併發行了279,404股普通股、16,100,000股B1類認股權證，每股行權價格爲37.5美元（受下文進一步調整影響），或者根據另一種無需支付任何對價的無現金行權選擇權，以及32,200,000股B2類認股權證，每股行權價格爲42.5美元（受下文進一步調整影響），扣除折扣和佣金後淨收益爲6,132,714美元。上述B1類和B2類認股權證的行權價格和可行權股份數量反映了根據RSS（附註1）進行的比例調整。直至RSS之時，有73,200股普通股通過7,320,000股B1類認股權證無現金行權發行。B1類和B2類認股權證的行權價格和可行權股份數量進一步調整，將B1類和B2類認股權證的行權價格分別調整至1.2573美元，並將B1類認股權證的可行權股份數量調整爲2,069,999股，將B2類認股權證的可行權股份數量調整爲10,813,119股，根據公司股票在RSS生效後第一交易日後五個交易日結束的調整期內的最低日均成交價根據此類認股權證的條款。截至2024年6月30日，有2,016,338股普通股通過B1類認股權證無現金行權發行，有3,325,145股普通股通過B2類認股權證行權發行，淨收益爲4,229,276美元。
F-12
公司於2024年3月19日完成註冊發行，發行了1,200,000普通股，67,450,000份C1類認股權證，行權價爲7.5美元，可行權爲674,500股普通股（視進一步調整），或選擇另一種無需支付費用的現金less行權選項，以及134,900,000份C2類認股權證，行權價爲8.5美元，可行權爲1,349,000股普通股（視進一步調整），在折扣和佣金後的淨收入爲5,281,565美元。上述C1類和C2類認股權證的行權價及可行權股數反映了RSS（注1）後的比例調整。在RSS之前，通過31,600,000份C1類認股權證的無現金行權發行了316,000股普通股。C1類和C2類認股權證的行權價和可行權股份數進一步調整，將C1類和C2類認股權證的行權價降至1.2573美元，將C1類認股權證的可行權股份數增至1,814,636股，將C2類認股權證的可行權股份數增至9,119,943股，均根據公司普通股在RSS生效後第一個交易日後第五個交易日終結的調整期間內的最低每日成交加權平均價（VWAP）的。截至2024年6月30日，通過無現金行權發行了2,094,096股C1類認股權證，通過行權發行了1,255,228股C2類認股權證，淨收入爲1,578,198美元。
公司在對B1類、B2類、C1類和C2類認股權證進行會計覈算時，考慮到ASC 480「區分負債和所有權」，並確定認股權證應分類爲負債，因爲認股權證條款中存在某些行權價調整條款，該條款規定減少認股權證的初始行權價。對於符合負債分類的認股權證，初始確認爲公允價值，並且在每個資產負債表日重新計量，抵消調整記錄在未經審計的中期綜合損益表的認股權證負債的公平價值變動中。結算或終止時，以公允價值分類爲負債的認股權證，標記爲結算日期的公允價值，然後清償負債。
在募集總收益中共計$13,147,990中，$8,176,955分配給了B1類、B2類、C1類和C2類認股權證，代表其發行時的合理價值，而其餘的總募集收益共計$4,971,035則分配給了普通股。在總髮行成本中，共計$1,733,711，$1,078,622根據其相對於總募集收益的合理價值比例分配給了B1類、B2類、C1類和C2類認股權證，並立即支出，計入了附表中未經審計的中期綜合收益表中的一般管理費用中，而其餘$655,089的發行成本則作爲針對權益的募集所得的相應款項進行了相抵。
在截至2024年6月30日的6個月內，根據上述情況行使B1、B2、C1和C2類認股權證，公司標價權證至結算日的合理價值，然後結算權證責任。截至2024年6月30日，公司對作爲負債分類的未行使認股權證的價值 重新計價 爲$14,486,493，並在附表中未經審計的中期簡明資產負債表中以「認股權證負債」列示。公司計算其作爲負債分類的認股權證的價值是按照FASB《公允價值衡量》指南中定義的第三級公允價值層次採用的，因爲這些價值是通過使用歷史波動性等重要不可觀測輸入推導而成的。公司在每次結算和每次測量日期根據以下假設( a) 預期波動率 (b) 無風險利率 (c) 普通股的市場價值—這是在每次公允價值測量日期的當天市場價格) 使用Black & Scholes模型對認股權證進行估值。
截至2024年6月30日，未行使認股權證的價值爲$15,176,536，這是由於期間內未行使認股權證的價值變化和負債結算而造成的虧損。
F-13
截至2024年6月30日，每一類未行權權證下可能發行的普通股數量如下：
| 權證 |
在行使剩餘的 行使剩餘的 認股權證 |
|||
| A類 |
47,650 | |||
| B1類 |
126,861 | |||
| B2類 |
7,487,974 | |||
| C1班 |
36,540 | |||
| C2班 |
7,864,715 | |||
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|
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|||
| 總費用 |
15,563,740 | |||
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優先股：
截至2024年6月30日，A輪優先股的轉換價調整爲$1.2573，在RSS（注1）和權證行權價調整後。根據ASC 260《每股收益》，公司記錄了一筆虛擬股利，下輪調整爲$2,862,000，這筆股利減少了公司普通股股東在每股收益計算中的收入（注9）。
截至2024年6月30日止六個月，公司的A輪優先股支付了總額爲$0.4百萬的分紅派息。
| 9. | 每股收益/(虧損) |
公司計算基本和攤薄每股收益如下：
| 截至6月30日的六個月內 截至6月30日的六個月內 2023 |
截至6月30日的六個月內 截至6月30日的六個月內 2024 |
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| 分子 |
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| 淨利潤/(淨虧損) |
388,125 | (7,970,332 | ) | |||||
| 減：A系列永續可轉換優先股累計股息 |
(20,833 | ) | (379,166 | ) | ||||
| 減：A系列永續可轉換優先股下調視爲股息 |
— | (2,862,000 | ) | |||||
|
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|
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|||||
| 歸屬普通股股東的淨利潤/（損失），基本和攤薄 |
367,292 | (11,211,498 | ) | |||||
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| 分母 |
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| 基本每股普通股平均數量 |
31,826 | 2,429,488 | ||||||
| 加權平均流通股數（攤薄） |
74,683 | 2,429,488 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 每股收益/（損失），基本 |
11.54 | (4.61 | ) | |||||
| Earnings/ (loss) per share, diluted |
5.20 | (4.61 | ) | |||||
|
|
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|||||
截至2024年6月30日，未包括在攤薄後每股收益計算中的，未來可能會攤薄基本每股收益的證券，因爲這樣做會產生抗攤薄效應，包括未行使的A類、B2類和C2類認股權的任何增量股份和 未實現 股票獎勵，按照庫藏股法計算，以及在「如有換股」方法下可轉換的發行中的統一的共計11,930,327股普通股。截至2024年6月30日， 可能根據未行使的權證發行的普通股數量爲15,400,339股（注8），未歸屬的股份總數爲7,947。
截至2023年6月30日，攤薄後每股收益反映了來自可轉換的未行使的A系列優先股 的潛在攤薄，計算方法是「如果轉換」。
F-14
| 10. | 收入 |
請參考附註的未經審計的中期簡表中的金額分析如下：
| 六個月的時間段 到2023年6月30日結束 |
六個月的時間段 截至2024年6月30日 |
|||||||
| 時間租金收入 |
4,714,985 | 4,890,224 | ||||||
| 航次租船收入 |
— | 18,148,252 | ||||||
| 其他收入 |
140,111 | 580,729 | ||||||
|
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| 總費用 |
4,855,097 | 23,619,205 | ||||||
公司的營業收入來自定期租船和航次租船。航次租金的大部分通常在航次完成後支付。
關於公司航次租船所產生拖延費的收入金額爲 六個月 截至2024年6月30日的時期內，金額爲3,218,010美元，已包含在上表的「航次租金收入」中，而對於定期租船，租金是預付的。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司對航次租船的應收賬款分別爲9,419,628美元和1,667,302美元。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司確認分別爲33,846美元和98,245美元的合同履行成本，主要代表公司航次租船裝貨前發生的燃油費用。這些成本記錄在未經審計的中期摘要合併資產負債表的「其他流動資產」中。
公司的定期租約期限長達2個月。截至2024年6月30日，公司船舶所使用的定期租約剩餘期限不足2個月。
| 11. | 股權激勵計劃 |
公司股權激勵計劃（「計劃」）的詳細信息，請參閱2023年基本報表第14注。
| 12. | 所得稅 |
公司成立於馬紹爾群島，該地法律不對國際航運收入徵收稅款。然而，公司需承擔船舶註冊和噸稅，由所在國家的登記和管理產生，這些費用已納入附表的未經審計的中期簡明綜合損益表中船舶營運費用。
| 13. | 承諾和不確定事項 |
公司預計將不時面臨業務日常中主要是人身傷害和財產事故索賠等法律訴訟。這類索賠，即使缺乏根據，也可能導致大量財務和管理資源的支出。公司目前尚未收到任何需披露的此類索賠或應在未經審計的中期簡明綜合財務報表中設立準備金的潛在負債。
基於已承諾的船舶，未來最低合同租金收入，扣除佣金，不可取消的， 截至2024年6月30日，時間租賃合同金額達到520,427美元 收購後的12個月內。 截至2025年6月30日。
F-15
| 14. | 後續事件 |
2024年7月，公司使用營運現金、現金儲備和股權發行淨收益償還了剩餘90%的Aframax油輪購買價格，共計3870萬美元。
F-16