Exhibit 99.2
未經審計的預格式合併財務信息
未經審計的備考信息
以下基本報表和相關附註展示了阿拉斯加航空集團公司（"航空集團"）和夏威夷控股公司（"夏威夷"）的合併歷史基本財務報表爲基礎的未經審計的合併簡明資產負債表和損益表，旨在反映航空集團通過合併收購夏威夷的全部已發行及流通股份（"合併"）對航空集團在指定期間的影響，歷史財務和運營數據來源於2023年12月31日結束的各自審計合併財務報表。歷史財務和運營數據來源於2024年6月30日結束的未經審計合併財務報表。在此合併簡明合併財務信息中，航空集團和夏威夷，在合併生效後，被共同稱爲"合併公司"。
2024年6月30日未經審計的合併資產負債表顯示了航空集團和夏威夷的整體財務狀況，彷彿合併在2024年6月30日已經完成。截至2023年12月31日和2024年6月30日六個月的未經審計的合併經營報告反映了合併事項，彷彿它發生在已展示的最早期間的起始日2023年1月1日。這份未經審計的合併財務信息使用了收購會計方法進行準備，將航空集團視爲爲了會計目的而收購夏威夷。
未經審計的在根據《S-X條例》第11條編制的以簡式合併財務信息。反映合併的未經審計的簡式調整是根據《會計準則法典（"ASC"）805，業務合併》中的業務合併會計準則編制的。這些調整反映了購買價格的初步分配給收購資產和負債，基於對公允價值的暫定估計。所使用的假設已在未經審計的簡式合併財務信息附註中列明。這些調整是暫定的，將隨着額外信息的獲取、額外分析的進行和由於當前情況和未來預期的變化所需的進一步調整而進行調整。這些初步估計與最終收購會計之間的差異將會發生，這些差異可能會對未經審計的簡式合併財務信息和合並公司的未來經營業績產生重大影響。
未經審計的摘要合併財務信息是基於以下內容，並應結合閱讀：
•對未經審計的簡明合併財務信息附註；
•Air集團截至2023年12月31日的分開歷史經審計的合併財務報表，以及相關附註以及包含在其於2024年2月14日提交給證券交易委員會（「SEC」）的10-k表格中的「管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析」；
•截至2023年12月31日的分離歷史已審計的夏威夷基本報表，以及相關附註和“基於2024年2月15日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中包括的《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》部分，其中部分內容已在此處通過引用收錄；
•Air集團截至2024年6月30日及截至同日之半年度未經審計的單獨歷史間接財務報表，包括其2024年8月2日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中。
•夏威夷公司截至2024年6月30日的歷史未經審計的合併中期基本報表，包括其於2024年7月31日提交給SEC的10-Q表格中，並參考了本文件中的部分內容。
未經審計的合併基本財務資料已經準備好，以反映對合並歷史財務報表的調整，這些調整是（i）直接歸因於合併，並且（ii）被認爲是合理且可支持的。在完成合並之前，阿拉斯加和夏威夷的能力受到限制，無法分享某些信息。截至此招股說明書的日期，阿拉斯加尚未完成必要的詳細估值研究，以確定所需的資產的公允價值和承擔的負債的最終預估及相應的購買價格分配，並且尚未確定所有必要的調整，以符合夏威夷的會計政策。用於進行初步基本調整的假設和估計已在附帶這些未經審計的簡明合併財務信息說明中進行描述。
未經審計的摘要合併財務信息僅供信息目的。此類信息不一定表明如果合併在所指示日期完成，則實際上將實現的業務成果或財務狀況，也不一定表明合併公司可能在未來期間實現的業績。具體而言，未經審計的摘要合併財務信息不包括預期實現的合併帶來的任何預期協同效應，也不包括可能發生的爲實現任何預期協同效應而產生的任何相關成本。未經審計的摘要合併財務信息還不包括可能由於合併而產生的任何整合活動的費用。
阿拉斯加航空集團
未經審計的審議後的綜合資產負債表
截至2024年6月30日
（單位百萬） | 歷史阿拉斯加航空集團 | 歷史夏威夷 | 重新分類和政策調整 | 業務調整 | 簡明綜合 擬製的財務報表 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 1,115 | $ | 510 | $ | — | $ | (997) | (a) | $ | 628 | ||||||||||||||||||
| 受限現金 | — | 17 | 17 | (a) | — | 34 | |||||||||||||||||||||||
| 有價證券 | 1,394 | 746 | — | — | 2,140 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金和有市場銷售的證券總額 | 2,509 | 1,273 | 17 | (997) | 2,802 | ||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | 370 | 111 | 3 | (b) | — | 484 | |||||||||||||||||||||||
| 應收所得稅款項 | — | 3 | (3) | (b) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 存貨和供應品淨額 | 106 | 71 | — | — | 177 | ||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 179 | 79 | (9) | (c) | — | 249 | |||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | 212 | — | 4 | (d) | — | 216 | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產合計 | 3,376 | 1,537 | 12 | (997) | 3,928 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產和設備 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 飛機和其他飛行設備 | 10,734 | — | 2,757 | (395) | (b) | 13,096 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,941 | — | 432 | (8) | (b) | 2,365 | |||||||||||||||||||||||
| 未來飛行設備存款 | 383 | — | 208 | — | 591 | ||||||||||||||||||||||||
| 13,058 | — | 3,397 | (403) | (b) | 16,052 | ||||||||||||||||||||||||
| 減：累計折舊和攤銷 | (4,537) | — | (1,192) | — | (5,729) | ||||||||||||||||||||||||
| 固定資產及設備淨值合計 | 8,521 | 2,200 | 5 | (e) | (403) | 10,323 | |||||||||||||||||||||||
| 其他資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 待售資產 | — | 1 | (1) | (f) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 營業租賃資產 | 1,142 | 372 | — | (22) | (c) | 1,492 | |||||||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產 | 2,033 | 14 | — | 720 | (d) | 3,498 | |||||||||||||||||||||||
| 731 | (e) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期預付款及其他 | — | 119 | (119) | (g) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 270 | — | 120 | (h) | (29) | (f) | 344 | ||||||||||||||||||||||
| (17) | (a) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他資產總額 | 3,445 | 506 | (17) | 1,400 | 5,334 | ||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 15,342 | $ | 4,243 | $ | — | $ | — | $ | 19,585 | |||||||||||||||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | 203 | $ | 200 | $ | (163) | (i) | $ | 35 | (g) | $ | 275 | |||||||||||||||||
| 應計工資、假期和工資稅 | 513 | — | 135 | (j) | — | 648 | |||||||||||||||||||||||
| 空中交通責任 | 1,576 | — | 574 | (k) | — | 2,150 | |||||||||||||||||||||||
| 其他應計負債 | 852 | 173 | 16 | (l) | 4 | (h) | 1,045 | ||||||||||||||||||||||
| 遞延收入 | 1,312 | — | 223 | (m) | — | 1,535 | |||||||||||||||||||||||
| 經營租賃負債流動部分 | 153 | 75 | — | 2 | (i) | 230 | |||||||||||||||||||||||
| 融資租賃費用流動部分 | — | 9 | (9) | (n) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃的流動部分 | 359 | 132 | 9 | (n) | (9) | (j) | 491 | ||||||||||||||||||||||
| 航空運輸責任和當前積累的常客計劃收入 | — | 793 | (793) | (o) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 總流動負債 | 4,968 | 1,382 | (8) | 32 | 6,374 | ||||||||||||||||||||||||
| 開多期債務，減：流動部分 | 2,313 | 2,068 | 54 | (p) | (143) | (j) | 4,292 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年11月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動融資租賃負債 | — | 54 | (54) | (p) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 長期經營租賃負債淨額，不包括短期部分 | 1,050 | 267 | — | 6 | (i) | 1,323 | |||||||||||||||||||||||
| 延遲所得稅 | 746 | 53 | — | 68 | (k) | 867 | |||||||||||||||||||||||
| 遞延收入 | 1,329 | 296 | 5 | (q) | — | 1,630 | |||||||||||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利的義務 | 358 | 144 | 8 | (r) | — | 510 | |||||||||||||||||||||||
| 其他負債 | 352 | 84 | (5) | (q) | (13) | (l) | 418 | ||||||||||||||||||||||
| 非流動負債合計 | 3,835 | 898 | (46) | 61 | 4,748 | ||||||||||||||||||||||||
| 承諾和不確定事項 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 1 | — | (1) | (m) | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 超過面值的資本 | 757 | 296 | — | (296) | (m) | 757 | |||||||||||||||||||||||
| 自家保管的股票 | (868) | — | — | — | (868) | ||||||||||||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | (287) | (77) | — | 77 | (m) | (287) | |||||||||||||||||||||||
| 保留盈餘 | 4,623 | (325) | — | 270 | (m) | 4,568 | |||||||||||||||||||||||
| 4,226 | (105) | — | 50 | 4,171 | |||||||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | 15,342 | $ | 4,243 | $ | — | $ | — | $ | 19,585 | |||||||||||||||||||
阿拉斯加航空集團
未經審計的摘要合併損益表格
截至2024年6月30日的六個月
| （以百萬美元爲單位，每股金額爲美元） | 歷史阿拉斯加航空集團 | 歷史夏威夷 | 再分類和政策調整 | 業務調整 | 簡明組合 擬製的財務報表 | ||||||||||||||||||||||||
| 注3 | 注4 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 乘客收入 | $ | 4,655 | $ | 1,249 | $ | — | $ | — | $ | 5,904 | |||||||||||||||||||
| 里程計劃其他營業收入 | 338 | — | 57 | (a) | — | 395 | |||||||||||||||||||||||
| 貨物和其他營業收入 | 136 | — | 70 | (b) | — | 206 | |||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | 128 | (128) | (b) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 營業總收入 | 5,129 | 1,377 | (1) | — | 6,505 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工資和福利 | 1,586 | 527 | (10) | (c) | (1) | (n) | 2,102 | ||||||||||||||||||||||
| 變量激勵工資 | 93 | — | 10 | (c) | — | 103 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機燃料，包括套期保值損益 | 1,180 | 368 | 12 | (d) | — | 1,560 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機維修 | 251 | 141 | 10 | (e) | — | 402 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機租賃 | 93 | 59 | (12) | (f) | — | 140 | |||||||||||||||||||||||
| 降落費用和其他租金 | 338 | 88 | 8 | (g) | — | 434 | |||||||||||||||||||||||
| 簽訂服務 | 203 | — | 19 | (h) | — | 222 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 161 | 57 | 4 | (i) | — | 222 | |||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 254 | 68 | 3 | (j) | 15 | (o) | 340 | ||||||||||||||||||||||
| 食品和飲料服務 | 125 | — | 45 | (k) | — | 170 | |||||||||||||||||||||||
| 第三方區域型航空公司費用 | 118 | — | 53 | (l) | — | 171 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 391 | 87 | 31 | (m) | — | (p) | 509 | ||||||||||||||||||||||
| 特殊項目 - 營業 | 180 | — | 15 | (n) | — | 195 | |||||||||||||||||||||||
| 航空器和旅客服務業 | — | 93 | (93) | (o) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 購買服務 | — | 78 | (78) | (p) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 特殊項目 | — | 15 | (15) | (n) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 4,973 | 1,581 | 2 | 14 | 6,570 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | 156 | (204) | (3) | (14) | (65) | ||||||||||||||||||||||||
| 營業外收入（費用） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 41 | 21 | — | — | 62 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (71) | (53) | 1 | (q) | (13) | (r) | (136) | ||||||||||||||||||||||
| 資本化利息 | 12 | 6 | — | — | 18 | ||||||||||||||||||||||||
| 燃料衍生工具的收益（損失） | — | (2) | 2 | (d) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他元件的淨週期效益成本 | — | (2) | 2 | (r) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 外債淨收益（損失） | — | 15 | (15) | (r) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他-淨額 | 0 | (1) | 13 | (r) | — | 12 | |||||||||||||||||||||||
| 非營業收入（費用）總額 | (18) | (16) | 3 | (13) | (44) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅前收益（損失） | 138 | (220) | — | (27) | (109) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 50 | (15) | — | (7) | (s) | 28 | |||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | 88 | $ | (205) | $ | — | $ | (20) | $ | (137) | |||||||||||||||||||
| 基本每股虧損： | $ | 0.70 | $ | (1.09) | |||||||||||||||||||||||||
| 攤薄每股虧損： | $ | 0.69 | $ | (1.07) | |||||||||||||||||||||||||
| 用於計算的加權平均股本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 126.153 | 126.153 | |||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋的 | 127.857 | 127.857 | |||||||||||||||||||||||||||
阿拉斯加航空集團
未經審計的摘要合併損益表格
截至2023年12月31日的一年
| （以百萬美元爲單位，每股金額爲美元） | 歷史上的阿拉斯加航空集團 | 歷史上的夏威夷航空 | 重分類和政策調整 | 業務調整 | 簡明綜合 擬製的財務報表 | ||||||||||||||||||||||||
| 注3 | 注4 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 乘客收入 | $ | 9,526 | $ | 2,460 | $ | — | $ | — | $ | 11,986 | |||||||||||||||||||
| 里程計劃其他營業收入 | 648 | — | 124 | (a) | — | 772 | |||||||||||||||||||||||
| 貨運和其他營業收入 | 252 | — | 130 | (b) | — | 382 | |||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | 256 | (256) | (b) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 營業總收入 | 10,426 | 2,716 | (2) | — | 13,140 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工資和福利 | 3,041 | 951 | (37) | (c) | (9) | (n) | 3,946 | ||||||||||||||||||||||
| 變量激勵支付 | 200 | — | 20 | (d) | — | 220 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機燃料，包括套期交易的盈虧 | 2,641 | 766 | 32 | (e) | — | 3,439 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機維修 | 488 | 244 | 12 | (f) | — | 744 | |||||||||||||||||||||||
| 飛機租賃 | 208 | 110 | (14) | (g) | — | 304 | |||||||||||||||||||||||
| 降落費和其他租金 | 680 | 171 | 14 | (h) | — | 865 | |||||||||||||||||||||||
| 簽訂服務 | 389 | — | 36 | (i) | — | 425 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 303 | 117 | 10 | (j) | — | 430 | |||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 451 | 134 | 5 | (k) | 31 | (o) | 621 | ||||||||||||||||||||||
| 食品和飲料服務 | 241 | — | 86 | (l) | — | 327 | |||||||||||||||||||||||
| 第三方區域型承運商費用 | 218 | — | 102 | (m) | — | 320 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 729 | 184 | 50 | (n) | (1) | (p) | 962 | ||||||||||||||||||||||
| 特別項目 - 營業費用 | 392 | — | 11 | (o) | 55 | (q) | 458 | ||||||||||||||||||||||
| 特別項目 - 勞務及相關 | 51 | — | 17 | (c) | — | 68 | |||||||||||||||||||||||
| 航空器和旅客服務業 | — | 177 | (177) | (p) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 已購買服務 | — | 145 | (145) | (q) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 特殊項目 | — | 11 | (11) | (o) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 總營業費用 | 10,032 | 3,010 | 11 | 76 | 13,129 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 394 | (294) | (13) | (76) | 11 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業外收入（費用） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 80 | 57 | — | — | 137 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (121) | (90) | 1 | (r) | (26) | (r) | (236) | ||||||||||||||||||||||
| 資本化利息 | 27 | 9 | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 特殊項目 - 淨非經營性 | (18) | — | — | — | (18) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他元件的淨週期效益成本 | — | (7) | 7 | (s) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 燃料衍生品的收益（損失） | — | (12) | 12 | (e) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 投資淨收益的收益（損失） | — | (1) | 1 | (s) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 外債淨收益的收益（損失） | — | 12 | (12) | (s) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他-淨額 | (39) | (1) | 4 | (s) | 0 | (36) | |||||||||||||||||||||||
| 總非營業收入（費用） | (71) | (33) | 13 | (26) | (117) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅前收益（損失） | 323 | (327) | — | (102) | (106) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 88 | (67) | — | (16) | (s) | $ | 5 | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | 235 | $ | (260) | $ | — | $ | (86) | $ | (111) | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 1.84 | $ | (0.87) | |||||||||||||||||||||||||
| 攤薄每股收益 | $ | 1.83 | $ | (0.86) | |||||||||||||||||||||||||
| 用於計算的加權平均股份 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 127.375 | 127.375 | |||||||||||||||||||||||||||
| 稀釋的 | 128.708 | 128.708 | |||||||||||||||||||||||||||
阿拉斯加航空集團
未經審計的調整合並資產負債表和利潤表註釋
注意1. 逐項覈算基礎
未經審計的假設披露、合併基本財務報表信息基於Air集團和夏威夷的歷史合併財務報表進行調整，以反映合併效應。截至2024年6月30日的六個月合併運營利潤的未經審計假設披露、合併財務報表以及截至2023年12月31日的年度合併運營利潤假設反映合併在2023年1月1日發生情況。截至2024年6月30日的未經審計假設披露、合併財務報表資產負債表反映了合併在2024年6月30日發生情況。
未經審計的整體簡式合併財務信息應與夏威夷向SEC提交的經審計和未經審計的合併財務報表一併閱讀，其中部分內容已在本文中包含並作爲參考，以及包括在Air Group 2023年12月31日結束的財政年度的《基本報表》中包含的經審計和未審計的合併財務報表、相關附註和「關於財政狀況和經營成果的管理討論和分析」，以及其2024年6月30日結束的六個月的《基本報表》。
本未經審計的調整後並表簡要合併財務信息已根據SEC的規定和條例編制。根據這些規定和條例，符合美國通用會計準則編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已經被簡化或省略；然而，管理層認爲所提供的披露足以使所呈現的信息不具誤導性。
注意事項2.購買價格考量和暫定購買價格分配計算
收盤日期轉讓的考慮公允價值包括現金考慮價值、可加速和已獲得產權的產權獎勵，以及與先前收購服務相關的控制變更支付。購買價格如下:
| (單位：百萬美元，每股價格) | 收購價格考慮 | ||||
| 2024年9月18日，夏威夷普通股發行並流通股數 | 52 | ||||
| 按照併購協議中每股普通股的現金代價乘以每股普通股的數量 | $ | 18 | |||
| 2024年9月18日發行並流通的普通股的現金代價 | $ | 936 | |||
| 用於解決加速和歸屬獎勵以及變更控制支付的現金代價 | 41 | ||||
| 總費用 | $ | 977 | |||
按照會計收購方法，夏威夷公司獲取的可識別資產和承擔的負債記錄在收購日期的公平價值，並加入到Air Group的資產和負債中。該環形調整是暫定的，並基於截至2024年6月30日爲止獲取的資產和承擔的負債的公允價值和有用壽命的估算，並已經準備好用於說明合併的估計效果。撥款取決於某些尚未最終確定的估值和其他分析。因此，按逼近收購價格的分配還需根據進一步獲得的信息、其他分析和最終估值進行調整。無法保證這些額外的分析和最終估值不會導致對下文所列公允價值估計的重大變化。
以下表格列出了將購買考慮分配給夏威夷在2024年6月30日資產負債表中識別的有形和無形資產以及承擔的負債，經過重新分類以與空中集團的財務報表呈現方式一致後，剩餘部分記錄爲商譽:
（單位百萬） | 賬面價值-歷史夏威夷 根據重分類調整後 | 調整 | 公正價值 | ||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 510 | — | $ | 510 | ||||||||||||
| 受限現金 | 17 | — | 17 | ||||||||||||||
| 有價證券 | 746 | — | 746 | ||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | 114 | — | 114 | ||||||||||||||
| 存貨和供應品淨額 | 71 | — | 71 | ||||||||||||||
| 預付費用 | 70 | — | 70 | ||||||||||||||
| 其他資產 | 4 | — | 4 | ||||||||||||||
| 資產和設備，淨值 | 2,205 | (403) | 1,802 | ||||||||||||||
| 營業租賃資產 | 372 | (22) | 350 | ||||||||||||||
| 商譽和無形資產 | 14 | 731 | 745 | ||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 120 | (29) | 91 | ||||||||||||||
| 總資產 | $ | 4,243 | $ | 277 | $ | 4,520 | |||||||||||
| 應付賬款 | 37 | — | 37 | ||||||||||||||
| 應計工資、假期和工資稅 | 135 | — | 135 | ||||||||||||||
| 空中交通責任 | 574 | — | 574 | ||||||||||||||
| 其他應計負債 | 189 | 4 | 193 | ||||||||||||||
| 遞延收入 | 223 | — | 223 | ||||||||||||||
| 經營租賃負債流動部分 | 75 | 2 | 77 | ||||||||||||||
| 長期債務和融資租賃的流動部分 | 141 | (9) | 132 | ||||||||||||||
| 開多期債務，減：流動部分 | 2,122 | (143) | 1,979 | ||||||||||||||
| 長期經營租賃負債淨額，不包括短期部分 | 267 | 6 | 273 | ||||||||||||||
| 延遲所得稅 | 53 | 68 | 121 | ||||||||||||||
| 遞延收入 | 301 | — | 301 | ||||||||||||||
| 養老金和退休後醫療福利的義務 | 152 | — | 152 | ||||||||||||||
| 其他負債 | 79 | (13) | 66 | ||||||||||||||
| 總負債 | $ | 4,348 | $ | (85) | $ | 4,263 | |||||||||||
| 已獲得淨資產（a） | $ | 257 | |||||||||||||||
| 估計購買代價（b） | 977 | ||||||||||||||||
| 估計商譽（b）-（a） | $ | 720 | |||||||||||||||
暫定可識別無形資產包括預期的商標、客戶關係和合同資產衍生的無形資產。那些具有有限使用壽命的無形資產的攤銷反映在形式的操作聲明的形式調整中，如註釋4(e)中進一步描述的那樣。
Hawaiian的遞延所得稅代表着主要與財產、廠房和設備相關的遞延稅負。但是，Hawaiian也有遞延稅資產，主要與Hawaiian的淨經營虧損結轉和其他稅收屬性相關。對總體遞延稅負的公允市場價值調整基於可攤銷的確定無形資產的稅效果，因爲此類無形資產的攤銷在稅務目的上不可抵扣。
商譽代表了購買價格超出的基礎凈資產的公平價值，主要來自預期未來通過合併業務產生的協同效應，以及一支不符合單獨認可條件的組裝人員隊伍。商譽不按年份進行攤銷，但至少每年會進行減值檢討。合併中確認的商譽預計不會在稅務上被扣除。
以上金額被視爲臨時金額，並且在收購日期後的一年內可能會發生變化，可能需要進行額外調整以記錄所有資產和負債的公允價值。
注3. 重新分類和會計政策調整
「重新分類和政策調整」欄目反映了對夏威夷的會計政策和財務報表呈現重新分類調整，以使其與航空公司集團的會計政策和歷史財務報表呈現一致。
完成合並後，夏威夷採納了空中集團的會計政策。已執行某些程序，以確定空中集團和夏威夷之間重要會計政策的重大差異以及任何會計
需要進行調整以使此類政策及相關披露保持一致。這些程序涉及審查夏威夷的重要會計政策摘要，包括在夏威夷截至2023年12月31日的歷史審計基本報表和截至2024年6月30日的歷史未經審計基本報表中披露的政策。還進行了與夏威夷管理層就夏威夷的重要會計政策進行初步討論。
截至2024年6月30日的資產負債表調整
未經審計的專門調整包括在未經審計的專門調整的合併資產負債表中，具體如下：
(a)調整「限制性現金」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自其他非流動資產 | $ | 17 | |||
| 重新分類調整總額 | $ | 17 | |||
(b)調整「應收賬款淨額」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自所得稅應收款 | $ | 3 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 3 | |||
(c)調整「預付費用」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 轉移到其他非流動資產 | $ | (6) | |||
| 轉移到其他流動資產 | (3) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (9) | |||
(d)調整「其他流動資產」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自預付費用 | $ | 3 | |||
| 來自待售資產 | 1 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 4 | |||
(e)按以下方式調整「物業和設備-淨值」：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從長期預付款和其他 | $ | 5 | |||
| 重新分類調整總額 | $ | 5 | |||
(f) 調整「持有待售的資產」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 轉移到其他流動資產 | $ | (1) | |||
| 總重新分類調整 | $ | (1) | |||
調整"長期預付款及其他"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 資產及設備淨額 | $ | (5) | |||
| 轉移到其他非流動資產 | (114) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (119) | |||
(h) 調整「其他非流動資產」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自預付費用 | $ | 6 | |||
| 從長期預付款和其他 | 114 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 120 | |||
(i) 調整「應付賬款」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 至其他應計負債 | $ | (127) | |||
| 至應計工資、休假和工資稅 | (36) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (163) | |||
(j) 根據以下方式調整「應計工資、假期和工資稅」：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從其他應計負債 | $ | 99 | |||
| 從應付賬款 | 36 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 135 | |||
(k) 調整「航空運輸責任」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從航空交通責任和當前的常旅客延後營業收入 | $ | 574 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 574 | |||
（一）調整「其他應計負債」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 至應計工資、休假和工資稅 | $ | (99) | |||
| 對養老金和發帖後醫療福利的責任 | (8) | ||||
| 對遞延營業收入 | (4) | ||||
| 來自應付賬款 | 127 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 16 | |||
調整「遞延營業收入」如下：
| （單位：百萬） | 調整 | ||||
| 來自其他應計負債 | $ | 4 | |||
| 來自空中交通責任和當前的飛行常客遞延收入 | 219 | ||||
| 重新分類調整總額 | $ | 223 | |||
(n) 調整「長期債務及融資租賃的流動部分」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自融資租賃負債的流動部分 | $ | 9 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 9 | |||
調整「航空公司流量責任和當前常旅客遞延收入」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 對遞延營業收入 | $ | (219) | |||
| 對航空交通責任 | (574) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (793) | |||
（P）按以下方式調整「長期負債淨額，減去流動部分」:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自非流動融資租賃義務 | $ | 54 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 54 | |||
（q）按以下方式調整「遞延收入」：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自其他負債 | $ | 5 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 5 | |||
(r) 調整「養老金義務和醫療福利後續發帖」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從其他應計負債 | $ | 8 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 8 | |||
2024年6月30日結束的六個月營運報表調整
2024年6月30日止六個月未經審計的調整已包括在未經審計的合併利潤表中，具體如下：
（a）調整"里程計劃其他營業收入"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從銷售費用 | $ | (1) | |||
| 到其他營業收入 | 58 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 57 | |||
（b）將「其他營業收入」調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 里程計劃及其他營業收入 | $ | (58) | |||
| 貨運及其他營業收入 | (70) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (128) | |||
(c) 調整"變量獎勵支付"如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從工資和福利 | $ | 10 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 10 | |||
(d) 根據以下方式調整"飛機燃料，包括套期盈虧"：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從飛機和乘客服務中 | $ | 10 | |||
| 從燃料衍生品的收益（損失）中 | 2 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 12 | |||
(e) 將「飛機維護」調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機租賃 | $ | 12 | |||
| 到着費用和其他租金 | (1) | ||||
| 到簽約服務 | (1) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 10 | |||
(f) 調整「飛機租金」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 飛機維護 | $ | (12) | |||
| 總重新分類調整 | (12) | ||||
(g) 根據以下方式調整"着陸費和其他租金":
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自購買的服務 | $ | 7 | |||
| 來自飛機維修 | 1 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 8 | |||
(h) 調整"合約服務"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 飛機維護費用來源 | $ | 1 | |||
| 飛機和乘客服務費來源 | 3 | ||||
| 購買服務費用來源 | 13 | ||||
| 其他費用來源 | 2 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 19 | |||
(i) 調整"銷售費用"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從飛機和乘客服務 | $ | 2 | |||
| 來自購買的服務 | 4 | ||||
| 到食品和飲料服務 | (1) | ||||
| 里程計劃及其他營業收入 | (1) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 4 | |||
(j) 調整"折舊和攤銷"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自其他 | $ | 3 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 3 | |||
(k) 調整"餐飲服務"如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 44 | |||
| 從銷售費用 | 1 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 45 | |||
(l) 調整"第三方區域型運營商費用"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 飛機和乘客服務費來源 | $ | 30 | |||
| 購買服務費用來源 | 23 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 53 | |||
(m) 將"其他"調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 4 | |||
| 購買服務費用來源 | 31 | ||||
| 利息支出 | 1 | ||||
| 到簽約服務 | (2) | ||||
| 折舊及攤銷 | (3) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 31 | |||
(n) 根據以下方式調整「特殊項目 - 運營」：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 特別物品 | $ | 15 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 15 | |||
(o) 將"飛機和乘客服務"調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 用於飛機燃料，包括套期保值的收益和損失 | $ | (10) | |||
| 用於銷售費用 | (2) | ||||
| 到簽約服務 | (3) | ||||
| 到食品和飲料服務 | (44) | ||||
| 用於第三方區域型航空公司費用 | (30) | ||||
| 用於其他 | (4) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (93) | |||
（p）調整"已購買服務"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 到簽約服務 | $ | (13) | |||
| 銷售費用 | (4) | ||||
| 給第三方區域型運營商的費用 | (23) | ||||
| 給其他 | (31) | ||||
| 到着費用和其他租金 | (7) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (78) | |||
（q）按以下方式調整"利息支出"：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 至其他 | $ | 1 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 1 | |||
(r) 調整"其他 - 淨額"如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自外債利潤（虧損）淨額 | $ | 15 | |||
| 來自其他淨週期性福利成本元件 | (2) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 13 | |||
2023年12月31日止的利潤表調整
2023年12月31日結束的年度未審核的調整已包括在未審核的財務報表中，詳細情況如下：
（a）調整"里程計劃其他營業收入"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從銷售費用 | $ | (2) | |||
| 到其他營業收入 | 126 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 124 | |||
（b）將「其他營業收入」調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 里程計劃及其他營業收入 | $ | (126) | |||
| 貨運及其他營業收入 | (130) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (256) | |||
（c）將"工資和福利"調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 轉爲變量激勵支付 | $ | (20) | |||
| 轉爲特殊項目-勞動和其他 | (17) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (37) | |||
(d) 調整"變量激勵支付"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從工資和福利 | $ | 20 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 20 | |||
(e)將"飛機燃料，包括套期盈虧"調整如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 從飛機和乘客服務中 | $ | 20 | |||
| 從燃料衍生品的收益（損失）中 | 12 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 32 | |||
(f) 將"飛機維護"調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機租賃 | $ | 14 | |||
| 到簽約服務 | (2) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 12 | |||
(g)將"飛機租金"調整如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 飛機維護 | $ | (14) | |||
| 總重新分類調整 | $ | (14) | |||
(h) 調整「着陸費和其他租金」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 購買服務費用來源 | $ | 14 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 14 | |||
(i) 調整"合同服務"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 飛機維護費用來源 | $ | 2 | |||
| 來自飛機和乘客服務 | 7 | ||||
| 購買服務費用來源 | 22 | ||||
| 其他費用來源 | 5 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 36 | |||
(j) 調整"銷售費用"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 4 | |||
| 購買服務費用來源 | 10 | ||||
| 到食品和飲料服務 | (2) | ||||
| 里程計劃及其他營業收入 | (2) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 10 | |||
(k) 根據如下調整"折舊和攤銷"：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 其他費用來源 | $ | 5 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 5 | |||
調整「餐飲服務」如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 84 | |||
| 從銷售費用 | 2 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 86 | |||
調整"第三方區域型運營商費用"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 54 | |||
| 購買服務費用來源 | 48 | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 102 | |||
(n) 將"其他"調整如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自飛機和乘客服務 | $ | 8 | |||
| 購買服務費用來源 | 51 | ||||
| From Interest expense | 1 | ||||
| 到簽約服務 | (5) | ||||
| 折舊及攤銷 | (5) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | 50 | |||
(o) 調整"特殊項目 - 運營"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 特別物品 | $ | 11 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 11 | |||
(p) 調整"飛機和乘客服務"如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 用於飛機燃料，包括套期保值的收益和損失 | $ | (20) | |||
| 銷售費用 | (4) | ||||
| 到簽約服務 | (7) | ||||
| 到食品和飲料服務 | (84) | ||||
| 給第三方區域型運營商的費用 | (54) | ||||
| 給其他 | (8) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (177) | |||
(q) 調整"已購服務"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 到簽約服務 | $ | (22) | |||
| 銷售費用 | (10) | ||||
| 給第三方區域型運營商的費用 | (48) | ||||
| 給其他 | (51) | ||||
| 到着費用和其他租金 | (14) | ||||
| 總重新分類調整 | $ | (145) | |||
(r) 調整"利息費用"如下：
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 給其他 | $ | 1 | |||
| 總重新分類調整 | $ | 1 | |||
(s) 將"其他 - 淨額" 調整如下:
| （單位百萬） | 調整 | ||||
| 來自外債利潤（虧損）淨額 | $ | (12) | |||
| 從投資的收益（損失）淨額 | 1 | ||||
| 來自其他淨週期性福利成本元件 | 7 | ||||
| 總重分類和政策調整 | $ | (4) | |||
對未經審計的 pro forma 財務信息進行會計政策調整，以使夏威夷的政策與空中集團的政策一致，涉及在支出確認的時機上調整至阿拉斯加的會計政策。
注4。專項調整
資產負債表調整
未經審計的關於夏威夷的調整包括在未經審計的合併資產負債表中，如下所示：
(a)現金及現金等價物
反映總現金購買價格，調整後包括用於支付考慮的現金、變更控制支付和加速歸屬股權獎勵：
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 用於解決加速和歸屬獎勵以及變更控制支付的現金代價 | $ | 977 | |||
| 用於加速 RSU 結算和雙觸發付款的現金支付 | 20 | ||||
| 現金及現金等價物的總體形式調整 | $ | 997 | |||
(b)房地產和設備 - 淨值
反映了對夏威夷的資產和設備進行預估調整，以其臨時公允價值記錄。此調整包括清除夏威夷的所有累積折舊，以及將夏威夷的融資租賃資產重新計量爲獲得的租賃負債相同金額。
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 爲了消除夏威夷物業和設備的歷史淨賬面價值 | $ | (2,205) | |||
| 飛機和其他飛行設備 | 1,373 | ||||
| 其他 | 220 | ||||
| 未來設備的存入資金 | 209 | ||||
| 物業和設備淨額的總體形式調整 | $ | (403) | |||
(c)營業租賃資產
根據同等數額對已獲得的租賃負債資產進行重新計量的調整。
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 要從夏威夷賬簿中清除現有運營租賃資產 | $ | (372) | |||
| 記錄運營租賃資產重新計量 | 350 | ||||
| 運營租賃資產的總形式調整 | $ | (22) | |||
(d)商譽
根據夏威夷收購相關的計算，反映了購買考慮中超過淨資產公允價值的暫定商譽。有關計算，請參閱註釋2。
(e)無形資產
反映了收購中確定的以下無形資產的暫定公允價值估計：
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | 加權平均有用年限 | |||||||||
| 清除夏威夷無形資產的歷史淨賬面價值 | $ | (14) | |||||||||
| 公允價值： | |||||||||||
| 商標 | 380 | 作爲收購的一部分，我們記錄了$ 萬的商譽。認可的商業智能歸因於增加對不斷崛起的使命關鍵型，彈性部門的訪問的價值，以及AMPAC熟練的組裝的勞動力的價值。 認可的所有商譽都是專業材料部分的一部分， | |||||||||
| 客戶關係 | 220 | 18 | |||||||||
| 老虎機 | 2 | 作爲收購的一部分，我們記錄了$ 萬的商譽。認可的商業智能歸因於增加對不斷崛起的使命關鍵型，彈性部門的訪問的價值，以及AMPAC熟練的組裝的勞動力的價值。 認可的所有商譽都是專業材料部分的一部分， | |||||||||
| 合同資產 | 143 | 3 | |||||||||
| 對無形資產的總後調整額 | $ | 731 | |||||||||
無形資產的公允價值基於管理層截至2024年6月的暫定估值。商標將作爲無限期使用的無形資產列示。客戶關係的有用壽命基於相關估計的經濟壽命。合同資產的有用壽命基於計算和應用腐敗率，該比率是根據歷史趨勢估算的，並用於預測預計從協議中預期的下降。
(f)其他非流動資產
反映了對某些初始啓動成本和未攤銷債務成本的沖銷調整。
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 作廢夏威夷的初始成本 | $ | (28) | |||
| 沖銷夏威夷的未攤銷債務成本 | (1) | ||||
| 其他非流動資產的總形式調整 | $ | (29) | |||
(g)應付賬款
反映了交易會計調整，記錄了預計將由阿拉斯加承擔的約3500萬美元的預期非經常性交易成本，這些交易成本基於初步估計，最終金額及對阿拉斯加財務狀況和經營業績的影響可能會有顯著差異。
(h)其他應計負債
根據第3條中討論的政策調整的影響，調整了約400萬美元的金額，以記錄夏威夷公司的財產稅應計數，以反映其他應計負債中的財產稅應計數。
(i)經營租賃負債
反映了重新計量夏威夷航空經營租賃負債的調整。該調整是基於按照阿拉斯加的折現率，把剩餘租金現值重新測量爲航空集團在收購日期作爲新租約租賃的。
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||||||||
| 當前 | 非流動負債 | ||||||||||
| 從夏威夷賬表中清除現有經營租賃責任 | $ | (75) | $ | (267) | |||||||
| 記錄經營租賃責任重新計量 | 77 | 273 | |||||||||
| 經營租賃責任的總體形式調整 | $ | 2 | $ | 6 | |||||||
(j)債務
根據臨時評估公允價值記錄夏威夷公司債務的調整，以及重新計量夏威夷公司融資租賃負債如下所示：
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||||||||
| 當前 | 非流動負債 | ||||||||||
| 消除夏威夷第三方債務的歷史價值 | $ | (132) | $ | (2,068) | |||||||
| 記錄夏威夷第三方債務的公允價值的暫定估計 | 123 | 1,926 | |||||||||
| 重新計量夏威夷的融資租賃負債 | — | (1) | |||||||||
| 債務的總淨調整額 | $ | (9) | $ | (143) | |||||||
(k)延遲所得稅
根據暫定公允價值的預估，調整記錄遞延所得稅資產如下:
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 爲了消除夏威夷的歷史遞延稅負責任 | $ | (53) | |||
| 記錄夏威夷遞延稅責任的公允價值的初步估計 | 121 | ||||
| 遞延所得稅的總體形式調整 | $ | 68 | |||
本所得稅遞延估算基於Air Group預期能夠利用Hawaiian未來期間淨運營虧損抵免和其他稅收屬性，以及已收購資產和負債的公允價值超過待收購資產和負債稅基的剩餘部分確定。根據當前稅法，Hawaiian的稅收屬性將受到控制變更限制，但初步估計不預計需進行額外的估值調整。Air Group沒有對Hawaiian歷史遞延稅款資產估值進行調整，並將繼續評估可實現性，這在合併後可能會發生改變。法定稅率適用於根據預計發生調整的司法管轄區進行的每項調整。
(l)其他負債
反映調整約1300萬美元的其他負債，以沖銷未攤銷的亞馬遜啓動成本。
(m)股東權益
清除夏威夷歷史股東權益，包括超額股本、累積其他綜合損失和留存收益，並記錄估計交易成本和加速補償解決的影響。
留存收益已調整如下：
| （單位百萬） | 2024年6月30日 | ||||
| 清除夏威夷的普通股和資本公積金 | $ | (297) | |||
| 清除夏威夷的AOCI | 77 | ||||
| 清除夏威夷的歷史留存收益 | 325 | ||||
| 記錄已在2024年6月30日後發生的預估交易成本 | (35) | ||||
| 記錄加速補償結算 | (20) | ||||
| 股東權益的總資產評估調整 | $ | 50 | |||
營運調整報表
包含在未經審計的未經審計的合併利潤表中的未經審計的調整如下：
(n) 工資和福利
反映了消除 歷史財務報告中記錄的與夏威夷限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）獎勵相關的任何先前股票薪酬支出。截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度，取消的金額分別爲100萬美元和900萬美元。
（o）折舊和攤銷
反映與物業及設備以及可辨認無形資產相關的折舊與攤銷費用，按直線法計算。無形資產的攤銷基於預期無形資產的經濟利益將實現的期間，並在上述註釋(e)中進行了討論。
折舊和攤銷的淨調整如下所示：
| （單位百萬） | 截至2024年6月30日的六個月 | 截至2023年12月31日的一年 | |||||||||
| 記錄與購買會計一部分的固定資產減值費用相關的公允價值調整和剩餘使用壽命調整的影響。 | $ | (15) | $ | (29) | |||||||
| 記錄淨影響，以消除歷史攤銷並調整與無形資產公允價值相關的攤銷。 | 30 | 60 | |||||||||
| 固定資產折舊和攤銷的總淨調整金額。 | $ | 15 | $ | 31 | |||||||
(p) 其他
反映了未反映在夏威夷歷史基本報表中的房產稅計提影響，因爲夏威夷歷來並未爲房產稅計提。根據阿拉斯加的會計政策，房產稅按月計提，因此隨後的影響應記錄爲一項形式調整。此外，反映 任何涉及夏威夷受限制股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）獎勵的歷史基本財務報表中記錄的任何先前的股票補償費用的剔除。 任何涉及夏威夷受限制股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）獎勵的歷史基本財務報表中記錄的任何先前的股票補償費用的剔除。
| （單位百萬） | 截至2024年6月30日的六個月 | 截至2023年12月31日的一年 | |||||||||
| 爲了消除歷史性的物業稅費用 | $ | (3) | $ | (8) | |||||||
| 記錄由於會計政策調整而確認的物業稅 | 4 | 8 | |||||||||
| 對其他項目進行前瞻性調整，以消除歷史的薪酬費用 | (1) | (1) | |||||||||
| 其他項目的總前瞻性調整 | $ | — | $ | (1) | |||||||
(q) 特殊物品——運營
反映了交易會計調整，用於估計阿拉斯加預計將發生的約3500萬美元的非經常性交易成本，包括諮詢、法律、監管、會計、估值和其他專業費用。這些交易成本反映在截至2023年12月31日的簡明合併綜合利潤表中。這些交易成本是根據初步估算而來，最終金額和對阿拉斯加財務狀況和經營業績的影響可能會有顯著差異。
此外，反映了由於2023年12月31日結束的年度加快對夏威夷限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）獎勵實現的相關2000萬美元股票補償費用，原因是合併協議的條款。
(r) 利息支出
反映了與長期債務初步公允價值相關的利息費用。
| （單位百萬） | 截至2024年6月30日的六個月 | 截至2023年12月31日的一年 | |||||||||
| 消除債務費用及折價的歷史攤銷 | $ | 5 | $ | 9 | |||||||
| 記錄與債務的公允價值調整相關的利息費用的影響 | (18) | (35) | |||||||||
| 利息費用的總體形式調整 | $ | (13) | $ | (26) | |||||||
(s) 所得稅費用
根據預計發生調整的司法管轄區，將法定稅率應用於每項形式調整，並調整以反映估計的不可抵扣交易成本和補償調整。儘管這些並未反映在形式財務信息中，但合併公司的有效稅率可能因收購後活動而大不相同，例如影響州稅的應稅收入地理分佈、永久性不可抵扣費用以及遞延稅款資產估值等其他因素。有關形式調整的所得稅費用影響爲：截至2024年6月30日及截至2023年12月31日的六個月分別爲收益700萬美元和1600萬美元。截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度，與形式調整相關的所得稅費用影響分別爲700萬美元和1600萬美元。
第五條. 後續事項
2024年7月26日，夏威夷完成了其對2026年到期的5.750%優先擔保票據進行的私人交易所要約（"交易所要約"），以2029年到期的11.0%優先擔保票據和現金交換。與交易所要約相關，夏威夷發行了合計98480萬美元的新票據。交易所要約的影響沒有反映在歷史未經審計的財務報表中，並且被排除在未經審計的合併財務信息概要中，因爲這與併購無關。