美國
證券及交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(修訂版 1)
截止季度結束日期:
過渡期爲___________至____________
委託文件編號:001-39866
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
(註冊或組織的)州或其他司法轄區 | (IRS僱主 | |
(成立或組織地) | (身份證明號碼) |
(總部地址和郵編)
(如果自上次報告以來有變化,則填上其曾用名或舊地址)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券:
每一類的名稱 | 交易標誌 | 在其上註冊的交易所的名稱 | ||
根據法案第12(g)條註冊的證券: 無
根據《證券法》第405條規定定義的知名發行人,請勾選是 ☐否 ☒
根據《證券法》第13條或第15(d)條的規定,公司不必提交報告,請勾選是 ☐否 ☒
請勾選,標明報告人(1)在過去的12個月內(或者在發行人被要求提交此類報告的較短時間內)已經提交了根據證券交易法第13或15(d)條規定提交的所有報告,(2)在過去90天內一直受到這些提交要求的約束。
請勾選表示註冊者是否已按照本章第232.405條規定提交電子交互數據文件,以記錄在過去12個月內(或註冊者需要提交此類文件的較短期限)。
請勾選公司是大型加速審批人、加速審批人、非加速審批人、小型報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法》第1202條關於「大型加速審批人」、「加速審批人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速歸檔人 | ☐ | 加速報告人 | ☐ |
☒ | 小型報告公司 | ||
新興成長公司 |
如果是新興成長型企業,請在複選框內打勾說明註冊申請人選擇不使用符合證券交易法第13(a)條規定提供的任何新的或修改的財務會計準則的延長過渡期。☐
是否根據薩班斯-奧克斯利法案(15 U.S.C.7262(b))的第404(b)條,由編制或發佈審計報告的註冊公共會計師對其內部控制的有效性進行管理評估的報告和證明。$ $
根據交易所法規12b-2的定義,「外殼公司」是指此類公司在註冊時沒有或幾乎沒有實質性業務,無形資產或僅有許多大量流動資產。是 ☐ 否 ☐
截至2024年9月30日,註冊人普通股的流通股數量爲
說明註釋
Planet Green Holdings Corp.(以下簡稱「公司」)正在提交這份關於截至2024年6月30日的六個月的第一修正版10-Q/A表格(以下簡稱「本10-Q/A」)。
本10-Q/A修正了公司截至2024年6月30日的六個月已向美國證券交易委員會(以下簡稱「SEC」)提交的第一份10-Q季度報告(以下簡稱「原始申報」)。本10-Q/A的提交是爲了重新列示公司截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表。
管理層確定一個錯誤與Allinyson Ltd.的處置有關,錯誤地增加了處置收益,減少了追加認繳資本。重新陳述反映了上述錯誤的更正,這增加了追加認繳資本,減少了處置收益,累計赤字和處置子公司Allinyson Ltd.的累積其他綜合收益,日期爲2024年4月1日。這些調整是根據SEC工作人員會計公告主題100「重大性」進行管理評估的,管理層確定重新陳述的影響是重大的。
公司正在提交本表格10-Q/A 對原始申報進行修改和重述,必要時進行修改以反映重新陳述。以下項目已經修改以反映重新陳述:
第I部分,項目1:
第I部分,項目2:
第I部分,項目4:
此外,公司的首席執行官和首席財務官已經提供了日期爲本表格10-Q/A的日期的新認證(展示文件31.1、31.2、32.1和32.2)。
除上述情況外,並且如本表格10-Q/A中另行規定,本表格10-Q/A不修改、更改或更新原始申報中包含的任何其他信息。本表格10-Q/A不意味着反映原始申報之後發生的任何信息或事件,除非在此明確描述。因此,應該閱讀本表格10-Q/A以與我們提交給SEC的原始申報之後提交的文件一起。在其他事項中,原始10-Q中的前瞻性陳述和風險因素披露未經修訂以反映公司在原始申報提交後發生的事件或已知事實,應該在其歷史背景下閱讀這些前瞻性陳述和風險因素。
目錄
頁碼 | ||
第一部分 - 財務信息 | 1 | |
項目1 | 基本報表 | F-1 |
事項2 | 管理層討論和分析財務狀況和經營業績 | 2 |
第3項 | 定量和定性關於市場風險的披露 | 6 |
第4項 | 控制和程序 | 6 |
第二部分-其他信息 | 7 | |
項目1 | 法律訴訟 | 7 |
項目1A | 風險因素 | 7 |
事項2 | 非註冊股票的銷售和使用收益 | 7 |
第3項 | 高級證券違約 | 7 |
第4項 | 礦井安全披露 | 7 |
第五項議題 | 其他信息 | 7 |
項目6 | 展示 | 8 |
簽名 | 9 |
i
前瞻性聲明的警告 - 本新聞稿包含某些前瞻性聲明,包括有關私募定向增發收益使用的聲明。這些聲明受許多風險和不確定性的影響。實際結果可能與前瞻性聲明所預期的結果有所不同。在依賴前瞻性聲明作出決策時,投資者和其他人應認真考慮前述因素和其他不確定性,並不應過度依賴此類前瞻性聲明。除適用法律規定外,該公司不承諾更新任何其自身或代表其進行的口頭或書面的前瞻性聲明。
本季度10-Q/A表格中包含前瞻性聲明。這些聲明涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性聲明中明示或暗示的任何未來結果、表現或成就有實質不同。這些風險和不確定性包括但不限於《風險因素》一節所描述的因素,該部分概述了公司於2021年9月17日提交的S-3表格註冊聲明中,以及隨後修訂的其他信息。如果風險因素中描述的任何事件發生,我們的業務、財務狀況和運營結果可能受到重大負面影響。在這種情況下,我們證券的交易價格可能下跌,您可能會失去全部或部分投資。
在某些情況下,您可以根據諸如「期望」,「信仰」,「可能」,「估計」,「預期」,「打算」,「可能」,「計劃」,「潛在」等類似表達方式來辨別前瞻性聲明,「預測」,「項目」,「應該」,「將」或其否定的術語或其他類似表達方式,旨在辨別前瞻性聲明。前瞻性聲明反映我們對未來事件的當前看法,基於假設並受到風險和不確定性的影響。考慮到這些不確定性,您不應過分依賴這些前瞻性聲明。此外,前瞻性聲明僅代表我們估計和假定的截至本報告日爲止。您應全面閱讀本報告,並了解我們實際未來結果可能與我們的預期實質性不同。
除法律另有規定外,我們不承擔公開更新任何前瞻性聲明的義務,或更新任何未來實際結果可能與任何前瞻性聲明預期不同的原因,即使未來提供新信息。
ii
第一部分
某些定義術語的使用
除非上下文另有要求,本報告僅適用於:
● | 「安徽安盛」指中國境內設立的公司安徽安盛石化設備有限公司。 | |
● | 「Allinyson」指Allinyson Ltd.,一家在科羅拉多州設立的公司。 | |
● | 「Bless Chemical」指香港淳澤化工有限公司,一家在香港設立的公司。 | |
● | 「Baokuan Hong Kong」指寶寬科技(香港)有限公司,一家在香港設立的公司。 | |
● | 「中國」和「中華人民共和國」僅適用於本報告,不包括中國香港,中國澳門和中國臺灣。 |
● | 「Fast Approach」指Fast Approach Inc.,一家根據加拿大法律設立的公司。 | |
● |
「湖北布萊斯」指中國境內的湖北布萊斯科技有限公司。 | |
● | 「廣州海仕」指廣州海仕科技有限公司,一家中華人民共和國有限責任公司。 | |
● | 「Jiayi Technologies」或「WFOE」指佳怡技術(咸寧)有限公司,一家中華人民共和國有限責任公司和外商獨資企業,以前稱爲幸運天石化科技(咸寧)有限公司。 |
● | 「亞聯發展」指中華人民共和國有限責任公司吉林創遠化工有限責任公司。 |
● | 「靖山三合」指中華人民共和國有限責任公司靖山三合吉林新能源科技有限公司。 |
● |
「有爲有色HK」指總部設在香港的有爲有色股份有限公司,前身爲Lucky Sky Planet Green Holdings Co.,Limited。 | |
● | 「PLAG」,「we」,「us」,「our」,「Planet Green」和「Company」均指Planet Green Holdings Corp.,一家內華達州的公司,除非上下文另有說明,包括但不限於我們的全資子公司和VIE。 | |
● | 「Promising Prospect BVI」指Promising Prospect Limited,前身爲Planet Green Holdings Corporation,一家英屬維爾京群島公司。 |
● | 「RMB」指人民幣,即中國的法定貨幣。 |
● | 「上海舒寧」指中國境內的上海舒寧廣告有限公司。 |
● | 「山東雲楚」指中華人民共和國有限責任公司山東雲楚供應鏈有限公司。 |
● | 「美元」、「$」和「US$」均指美國的法定貨幣。 |
● | 「VIE」指可變利益實體。 |
● | 「咸寧博莊」指中華人民共和國有限責任公司咸寧博莊茶葉製品有限公司。 | |
● | 「Shine Chemical」指在英屬群島註冊的Shine Chemical Co.,Ltd.。 |
1
項目 1 - 財務報表。
美國綠星球控股有限公司。
基本報表
(以美元表示)
2024年6月4日,Nano Dimension股份有限公司(「註冊人」)發佈了一份新聞稿,題爲「大使喬吉特·莫斯巴赫加盟Nano Dimension董事會」,現附上99.1展覽,併成爲本文檔的一部分。 | 頁面 | |
2024年6月30日(未經審計),2024年和2023年12月的簡明綜合資產負債表 | F-2 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的未經審計的簡明合併損益表和綜合損益表 | F-3 | |
2024年6月30日(未經審計),2024年和2023年3、6個月的簡明綜合股東權益變動表 | F-4 | |
未經審計的2024年和2023年六月三十日六個月現金流量財務報表 | F-6 | |
簡明聯合財務報表附註(未經審計) | F-7 到 F-34 |
F-1
提交於2023年4月18日。
合併資產負債表簡況。
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資產 | (未經審計) | |||||||
流動資產 | ||||||||
現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
受限現金 | ||||||||
2,687,823 | ||||||||
存貨 | ||||||||
預付供應商款 | ||||||||
其他應收款 | ||||||||
其他應收款-關聯方 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
已作爲待售資產分類 | ||||||||
總流動資產 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
固定資產和設備,淨值 | ||||||||
無形資產, 淨額 | ||||||||
在建工程, 淨值 | ||||||||
所有基金類型投資 | ||||||||
商譽 | ||||||||
總非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
當前貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
預收款項 | ||||||||
應付稅款 | ||||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||
公司內其他應付款 | ||||||||
遞延收益 | ||||||||
與作爲待售資產分類相關的負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
非當前貸款 | ||||||||
所有非流動負債 | ||||||||
負債合計 | $ | $ | ||||||
承諾和 contingencies | ||||||||
股東權益 | ||||||||
4,998,000,000 | ||||||||
普通股:$ | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
股東權益總額 | $ | $ | ||||||
負債合計及股東權益總計 | $ | $ |
* |
請查看附註未審核的簡明合併財務報表
F-2
提交於2023年4月18日。
未經審計的簡明合併利潤表和全面損失表
三個月截至 6月30日 | 截至2022年六月30日的六個月 6月30日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
營收成本 | ||||||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||||||
營業費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場費用 | ||||||||||||||||
一般及管理費用 | ||||||||||||||||
研發費用 | ||||||||||||||||
營業費用總計 | ||||||||||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(費用)收益 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息開支 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股權投資處置損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得稅支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
終止經營: | ||||||||||||||||
來自終止經營業務的收入(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減少:歸屬於非控制權益的淨虧損 | ||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股普通股基本和稀釋收益(損失)* | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
* |
請參閱附註-未經審計的簡明合併財務報表
F-3
Planet Green Holdings corp.
未經審計的簡明合併股東權益變動表
2024年6月30日和2023年同期的三個月業績
累積的 | ||||||||||||||||||||||||
額外的 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 累積的 | 綜合 | |||||||||||||||||||||
股份* | 數量 | 資本 | $ | 收益 | 總費用 | |||||||||||||||||||
2023年3月31日的結存 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2023年6月30日,餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
* |
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表
F-4
Planet Green Holdings corp.
未經審計的股東權益變動簡明合併陳述表
截至2024年6月30日和2023年的前六個月
累積的 | ||||||||||||||||||||||||
額外的 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 累積的 | 綜合 | |||||||||||||||||||||
股份* | 數量 | 資本 | $ | 收益 | 總費用 | |||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2023年6月30日,餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
2024年1月1日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
* | 往期結果已經調整,以反映在2024年5月31日生效的股票拆分。 |
請參閱未經審計的簡明合併財務報表附註
F-5
提交於2023年4月18日。
未經審計的現金流量簡明合併報表
截至6月30日的六個月: | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
經營活動現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整以協調淨利潤(虧損)與經營活動中使用的現金(淨提供): | ||||||||
折舊費用 | ||||||||
攤銷 | ||||||||
股權投資處置損失 | ||||||||
子公司處置收益 | ( | ) | ||||||
經營性資產和負債的變動,扣除收購和處置的影響: | ||||||||
應收賬款淨額 | ( | ) | ||||||
存貨 | ( | ) | ||||||
預付款和存入資金 | ( | ) | ||||||
其他應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款 | ||||||||
客戶預付款 | ( | ) | ||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||
應付稅款 | ( | ) | ||||||
遞延收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動產生的現金流量: | ||||||||
購買廠房和設備 | ( | ) | ||||||
處置權益法計價投資收回的現金淨額 | ||||||||
處置子公司現金減少淨額 | ( | ) | ||||||
投資活動提供的淨現金額 | ( | ) | ||||||
籌資活動產生的現金流量: | ||||||||
長期貸款的收益 | ( | ) | ||||||
關聯方餘額變動淨額 | ( | ) | ||||||
籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||
現金及現金等價物淨增加額 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | ||||||||
現金及現金等價物和受限現金年初 | ||||||||
現金及現金等價物和受限現金年底 | $ | $ | ||||||
補充現金流量信息 | ||||||||
利息收入 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ |
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表
F-6
美國綠星球控股有限公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
2024年和2023年六個月的截至日期
1. 組織和主要活動
Planet Green Holdings Corp.(下稱「公司」或「PLAG」)是一家在內華達州註冊的控股公司。我們通過我們在中國的子公司和VIE實體從事各種業務。
在2018年5月18日,該公司成立了Promising Prospect BVI Limited(下稱「Planet Green BVI」),這是一家在英屬維京群島註冊的有限公司。
在2018年9月28日,Planet Green BVI通過公司的重組計劃收購了Lucky Sky Hk。
在2019年5月9日,該公司向博卓股東發行了Planet Green Holdings Corporation普通股的累計
在2019年8月12日,該公司通過Lucky Sky Hk在中國湖北省咸寧市成立了外商獨資企業Lucky Sky Petrochemical。於2020年12月9日,Lucky Sky Petrochemical Technology(Xianning)Co.,Ltd 將名稱更改爲Jiayi Technologies(Xianning)Co.,Ltd.(下稱「Jiayi Technologies」或「WFOE」)。
在2020年5月29日,Promising Prospect BVI Limited成立了Lucky Sky Planet Green Holdings Co.,Limited,這是一家在香港註冊的有限公司。
在2020年6月5日, Promising Prospect BVI Limited收購了Fast Approach Inc.的全部股權。它是根據加拿大法律成立的,旨在面向北美中國教育市場的需求方平台。
在2020年6月16日,Lucky Sky Holdings Corporations(H.k.)轉讓了Lucky Sky Petrochemical
在2020年8月10日,Promising Prospect BVI Limited出售了其資產
2021年1月6日,Planet Green Holdings Corporation(Nevada)發行了公司的普通股股票
總量爲
F-7
2021年3月9日,Planet Green Holdings Corporation(Nevada)發行了公司的普通股股票
總量爲
2021年7月15日,Planet Green Holdings Corporation(Nevada)發行了公司的普通股股票
總量爲
2021年8月3日,美國綠星球控股公司已獲得
2021年9月1日,井山三合Lucky Sky New Energy Technologies Co.,Ltd的主要股東從馮超先生變更爲湖北伯萊思科技有限公司,湖北伯萊思科技有限公司持有
2021年12月9日,Planet Green Holdings Corporation(Nevada)發行了公司的普通股股票
總量爲
股普通股
給Allinyson Ltd.的股權持有人,以收購Allinyson Ltd.的
2022年9月14日,美國綠星球控股有限公司及其子公司湖北布萊斯科技有限公司與荊山三和元力科技有限公司的股東Xue Wang簽署了股份購買協議。根據其中的條款,購買方同意向賣方購買荊山%的股權,公司將支付賣方總計美元%的已發行和流通股份的貨款。在此股權購買完成之前,購買方已經擁有荊山%的股權。2022年9月14日,該股權購買交易得以完成。截至2022年9月30日,湖北布萊斯科技有限公司已經持有荊山三和元力科技有限公司%的股份,成爲控股股東。
可變利益實體的合併
2021年3月9日,公司通過嘉易科技(咸寧)有限公司,以前的Lucky Sky石油化學技術(咸寧)有限公司,與吉林創遠化工股份有限公司及其股東簽訂了獨家VIE協議(「VIE協議」)。根據協議,公司具有實質性影響這些公司日常經營和財務事務及其高級管理人員任命的能力,並考慮公司是這些運營公司的主要受益人,它作爲VIE進行合併覈算。
F-8
VIE協議在下文中詳細描述
諮詢與服務協議
根據諮詢服務協議,外商獨資企業(WFOE)有權在商業管理、人力資源、技術和知識產權等方面向中國的運營實體提供諮詢和服務。WFOE獨家擁有因執行本諮詢服務協議而產生的任何知識產權。服務費用及支付條件的數量可以由WFOE和運營公司商討和實施。諮詢和服務協議的有效期爲年,WFOE可以在提前30天書面通知的情況下隨時終止本協議。
業務合作協議
根據WFOE、運營實體及其各個股東之間的股權質押協議,運營實體股東在功能實體中質押了他們的所有股權,以保證他們在技術諮詢和服務協議和其他控制協議下履行相關義務和債務的能力。
表決權委託協議 根據表決權委託協議,每個股東都無可撤銷地委託WFOE或WFOE指定的代表行使其作爲運營實體股東根據每個運營實體的章程行使的所有權利,包括但不限於行使與所有股東一起參與討論和表決的所有事項相關的股東表決權。每項表決權委託協議的期限爲20年。WFOE有權以書面通知延長每項表決權委託協議。
根據股權選擇協議,WFOE擁有要求每個運營公司股東在中華人民共和國法律規定的所有審批和登記程序中履行並完成他或她的股權所必需的權利,以便WFOE在其自行和絕對決定的條件下購買或指定一個或多個人購買每個股東在經營公司中的股權,一次或多次,在整個或部分。購買價格應爲中華人民共和國法律允許的最低價格。股權選擇協議將持續有效,直至每個運營實體股東擁有的所有股權合法轉讓給WFOE或其指定的人。
公司將所有原始到期日小於或等於三個月的高流動性投資視爲現金等價物。
投票權代理協議,根據投票權代理協議,每個股東不可撤銷地任命WFOE或WFOE的指定人員,在每個運營實體的公司章程下行使其作爲該股東的股東的所有權利,包括但不限於行使所有關於討論和表決的事項的股東表決權。每個投票權代理協議的期限爲年。WFOE有權通過書面通知續簽每個投票代理協議。
根據上述合同安排,公司根據美國證券交易委員會發布的法規S-X-3A-02和會計準則Codification (「ASC」) 810-10進行了合併帳戶,包括咸寧博壯茶葉製品有限公司、荊山三和元力科技有限公司和吉林創遠化工股份有限公司。
全企業範圍的披露公司的首席營運決策者(即首席執行官及其直屬彙報對象)審查按照業務線營收分別彙總的財務信息,以便配置資源和評估財務績效。沒有向下負責運營、營運結果和計劃的部分管理層。 根據ASC 280,「分段報告」中建立的定性和定量標準,公司認爲自己正在按照報告的部分進行運營。
F-9
合併。
企業範圍披露
公司的首席營運決策者(即首席執行官及其直屬彙報對象)審閱按照業務線營收分別彙總的財務信息,以便配置資源和評估財務績效。沒有向下負責運營、營運結果和計劃的部分管理層。 根據ASC 280,「分段報告」中建立的定性和定量標準,公司認爲自己正在按照報告的部分進行運營。該公司沒有需要報告的業務部門。
企業持續經營評估
附帶的未經審計的簡明合併財務報表已經假定公司將繼續作爲一個營業實體;然而,公司在截至2024年6月30日的六個月內經歷了淨虧損$
該公司繼續存在的管理計劃依賴於管理層執行業務計劃的能力,制定盈利計劃的能力;此外,管理層可能需要繼續依賴私人定向配售或某些關聯方提供投資、營運資金和一般企業用途的資金。如果管理層無法執行其計劃,該公司可能會變得無力清償債務。
2. 以前發佈的財務報表重述
於2024年9月30日,公司管理層在諮詢其顧問的情況下,得出結論稱,應不再依賴於公司此前發佈的未經審計的簡明綜合財務報表,這些報表包含在截至2024年6月30日的季度報告的表格10-Q內,原因是與2024年4月1日處置公司全資子公司Allinyson Ltd有關的錯誤,我們將重述這些財務報表以進行必要的會計更正。以下提供了截至2024年6月30日的三個月和六個月重述簡明綜合財務報表的詳細信息(「重述項目」)。
重述項目
公司在與Allinyson Ltd處置相關的股本超額支付中錯誤地確認了終止運營收入。這些更正導致終止運營收入減少了$
F-10
截至2024年6月30日 (未經審計) | ||||||||||||
如先前 已報告 | 重述 調整 | 如調整後 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金及現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
受限現金 | ||||||||||||
2,687,823 | ||||||||||||
存貨 | ||||||||||||
預付供應商款 | ||||||||||||
其他應收款 | ||||||||||||
其他應收款-關聯方 | ||||||||||||
預付費用 | ||||||||||||
總流動資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
固定資產和設備,淨值 | ||||||||||||
無形資產, 淨額 | ||||||||||||
在建工程, 淨值 | ||||||||||||
所有基金類型投資 | ||||||||||||
商譽 | ||||||||||||
總非流動資產 | ||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
當前貸款 | $ | $ | $ | |||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
預收款項 | ||||||||||||
應付稅款 | ||||||||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||||||
其他應付款-關聯方 | ||||||||||||
遞延收益 | ||||||||||||
流動負債合計 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
其他長期負債 | ||||||||||||
非當前貸款 | ||||||||||||
所有非流動負債 | ||||||||||||
- | ||||||||||||
負債合計 | $ | $ | $ | |||||||||
承諾和 contingencies | ||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
4,998,000,000 | ||||||||||||
普通股:$ | ||||||||||||
額外實收資本 | ||||||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ||||||||||
股東權益總額 | $ | $ | $ | |||||||||
負債合計及股東權益總計 | $ | $ | $ |
請查閱未經審計的簡明綜合財務報表附註
F-11
截至2024年6月30日爲止三個月結算 (未經審計) | ||||||||||||
如先前 已報告 | 重述 調整 | 如調整後 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
營收成本 | ||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||
營業費用: | ||||||||||||
銷售和市場費用 | ||||||||||||
一般及管理費用 | ||||||||||||
研發費用 | ||||||||||||
營業費用總計 | ||||||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(費用)收益 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
利息開支 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得稅支出 | ||||||||||||
持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
終止經營: | ||||||||||||
終止經營業務的收益 | ( | ) | ||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減少:歸屬於非控制權益的淨虧損 | ||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股普通股的每股基本和稀釋收益(虧損) | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
請查看附註未經審計的簡明綜合財務報表
F-12
截至2024年6月30日的六個月結束 (未經審計) | ||||||||||||
如先前 已報告 | 重述 調整 | 如調整後 | ||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
營收成本 | ||||||||||||
毛利潤 | ||||||||||||
營業費用: | ||||||||||||
銷售和市場費用 | ||||||||||||
一般及管理費用 | ||||||||||||
研發費用 | ||||||||||||
營業費用總計 | ||||||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(費用)收益 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
利息開支 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
稅前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得稅支出 | ||||||||||||
持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
終止經營: | ||||||||||||
終止經營業務的收益 | ( | ) | ||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減少:歸屬於非控制權益的淨虧損 | ||||||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股普通股基本和稀釋後的收益(損失) | ||||||||||||
$ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
$ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
查看未經審計的簡明綜合財務報表附註
F-13
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外的 | 其他 | 非公司治理股份 | ||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 累積的 | 綜合 | 控制 | ||||||||||||||||||||||||
股份* | 數量 | 資本 | $ | 收益 | 利益 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
基本報表,截至2023年3月31日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣兌換 調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
2023年6月30日,餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||
停止經營企業的去公司化 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
重述項目 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
* | 以反向股票拆分調整的方式,對已調整的之前期間結果進行報告,該股票拆分於2024年5月31日生效 |
請參閱附註-未經審計的簡明合併財務報表
F-14
累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||
額外的 | 其他 | 非公司治理股份 | ||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 累積的 | 綜合 | 控制 | ||||||||||||||||||||||||
股份* | 股票 | 資本 | $ | 收益 | 利益 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣兌換 調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
2023年6月30日,餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
2024年1月1日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | |||||||||||||||||||||||||||
停止經營的資產減值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
重述項目 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
* | 以反向拆分影響的先前期間結果已調整至2024年5月31日 |
請參閱未經審計的簡明綜合財務報表附註
F-15
截至2024年6月30日的六個月份結束 (未經審計) | ||||||||||||
如先前 已報告 | 重述 調整 | 如調整後 | ||||||||||
經營活動現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
調整淨收入(虧損)以便調節現金(使用於) 提供的經營活動: | - | |||||||||||
折舊費用 | ||||||||||||
攤銷 | ||||||||||||
子公司處置收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營資產和負債變動,淨得併購和處置的影響: | ||||||||||||
應收賬款淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
存貨 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
預付款和存入資金 | ||||||||||||
其他應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
客戶預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||||||
應付稅款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資活動產生的現金流量: | ||||||||||||
購買廠房和設備 | ||||||||||||
處置子公司現金淨減少量 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
投資活動產生的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
籌資活動產生的現金流量: | ||||||||||||
長期貸款的收益 | ||||||||||||
關聯方結息淨額變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||||||
現金及現金等價物淨增加額 | ||||||||||||
匯率變動對現金的影響 | ||||||||||||
現金及現金等價物和受限現金年初 | ||||||||||||
現金及現金等價物和受限現金年末 | $ | $ | $ | |||||||||
補充現金流量信息 | ||||||||||||
利息收入 | $ | $ | $ | |||||||||
支付的利息 | $ | $ | $ |
請查閱未經審計的簡明綜合財務報表附註
F-16
3. 重要會計政策摘要
報告範圍
管理層根據美國通用會計準則(「GAAP」)準備了附帶的財務報表和這些說明。該公司使用應計基礎會計方法維護其總賬和日記賬。
合併原則
公司名稱 | 註冊地點 成立 | 歸屬股權 利息 % | 已註冊 資本 | |||||||
Promising Prospect BVI Limited | $ | |||||||||
Promising Prospect Hk Limited | | |||||||||
咸寧佳益科技(咸寧)有限公司 | | |||||||||
快速企業架構公司。 | | |||||||||
上海順寧廣告有限公司(速進公司的子公司) | ||||||||||
井山三和LuckySky新能源技術有限公司。 | | |||||||||
咸寧博莊茶業有限公司。 | | |||||||||
吉林創遠化工有限公司。 | | |||||||||
Bless Chemical Co.,Ltd(鑫輝化工的子公司) | | |||||||||
湖北百祺斯科技有限公司 (Bless Chemical的子公司) | | |||||||||
山東韻楚供應鏈股份有限公司。 | | |||||||||
上海鑫輝化工有限公司。 | |
在編制附屬聯合財務報表時,管理層消除了所有的重要的公司間餘額和交易。公司未完全擁有的子公司的所有權益在財務報表中按非控制權益計算。
重新分類
爲了反映停止經營所需的關於往年的一些金額,對往年的合併資產負債表和利潤表進行了重新分類,對期末股東權益沒有影響。
非控制權益
公司的非控制權益代表公司子公司少數股東所持有的所有權益,與歸屬於公司股東的股權在合併資產負債表上分別呈現。公司的非控制權益在合併損益表和綜合損益表上以當年收益或損失的總體分配披露給非控制權益持有人和公司股東。
使用估計
財務報表編制要求管理層進行估計和假設,這影響了資產和負債的報告金額,以及在財務報表日期披露待定的資產和負債,和在報告期間報告的收益和費用的報告金額。管理層對估計進行評估,包括對應收賬款的信用損失撥備、由相關方和股權投資所組成的款項、我方固定資產和設備的有用壽命,長壽資產、長期投資和商譽的減值等。管理層基於歷史經驗和其他合理的假設進行估計,這些估計結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。
F-17
現金及現金等價物
公司認爲所有購買原始到期日在三個月或更短的高流動性投資爲現金等價物。截至2024年6月30日,公司擁有現金及現金等價物共計$
應收賬款淨額
存貨包括原材料和成品,按成本或市場價值較低的價值計量。成品包括直接材料、直接人工、入站運輸費用和分攤製造費用的總和。每年對存貨進行一次減值測試,任何超出可收回金額的餘額將被確認爲在當前期間的減值損失。
存貨
預付供應商和訂金稅金 公司向供應商和供應商支付預付款以採購原材料。貨物從供應商處到達公司並通過檢驗後,對應金額將從預付供應商和訂金稅金中重新分類爲存貨。每個財政年度結束時,我們將對預付支出和合同條款進行徹底的檢查,分析相應有價值貨物延誤收到的原因,使用概率加權平均方法計算未收回金額的可回收金額,並根據需要作出減值撥備。
向供應商預付款項
廠房和設備按成本減去累積折舊計量。採用直線法提供折舊。公司通常採用期望殘值。
固定資產和設備
廠房和設備的預計使用壽命如下:
建築 | ||||
機械和設備 | ||||
汽車 | ||||
辦公設備 |
已出售或退役的資產的成本及相關的累計折舊從賬目中去除,任何盈虧都計入公司的經營業績。維護和修理費用按發生時確認;重要的更新和改進被資本化。
F-18
無形資產
土地使用權 | ||||
軟件許可證 | ||||
商標 |
在建工程及設備預付款
在建工程及設備預付款反映所直接或間接取得的工廠和購置以及安裝相關設備的建造成本。計入在建工程及設備預付款的金額在資產能爲正常使用前完成了所必要的活動時,將轉入到廠房及設備的名下。不會對此項帳戶內的資產計提折舊。
商譽
商譽代表收購時超過淨可辨認資產公允價值的溢價部分。公司對商譽每年進行減值測試。如果商譽的賬面價值超過其公允價值,則會發生減值;按照此,將在當期向公司經營成果中確認減值損失。商譽減值損失不可逆轉。一般採用折現期望未來現金流分析來確定公允價值。
長期資產減值
公司每年對其長期資產進行減值測試或者在一些情況下,如事件或變化使得資產的賬面價值可能無法得到回收時進行。資產可能會因所處行業落後、出現新技術或公司資金不足以利用長期資產產生足夠的利潤而受到減值影響。若資產賬面金額小於預計的未來未經摺現的現金流量,則認爲資產已經減值。
如果資產被認爲已經減值,則確認的損失是其賬面金額超過公允市場價值的金額。計劃出售的資產以賬面金額或減去銷售費用後的公允價值進行報告。
法定儲備
法定公積金是指根據法律法規從淨利潤中劃歸出來,用於彌補虧損和增加資本創造,經批准報請用於企業生產經營所需。《中國企業會計制度》規定,盈利企業本年度應當提取盈利的
F-19
外幣翻譯
附屬財務報表以美元表示。公司的本位幣是人民幣(RMB)。公司的資產和負債從年末匯率的RMb轉換爲美元。其收入和支出在期間內以平均匯率進行轉換。
06/30/2024 | 12/31/2023 | 06/30/2023 | ||||||||||
期末美元:加元匯率 | ||||||||||||
期末美元:RMB匯率 | ||||||||||||
期末美元:港元匯率 | ||||||||||||
期間平均美元: 加元匯率 | ||||||||||||
期間平均美元:人民幣匯率 | ||||||||||||
期間平均美元:港元匯率 |
人民幣不是自由兌換成外幣,所有匯率期貨交易必須通過授權的金融機構進行。
收入確認
公司採用ASC 606「營業收入確認」標準。在商品或服務承諾的掌控權轉移至客戶時,以預期換取的相應金額爲基礎,確認營業收入。
公司的收入來自於銷售防爆滑動式加油設備、SF雙層埋地油儲罐、高檔合成燃料產品、工業甲醛溶液、尿素甲醛預縮合物(UFC)、甲醛甲醇、環保人造板化學膠料用的尿素甲醛膠等化學產品、以冷凍水果、牛羊肉產品、蔬菜、茶葉等爲主的食品產品。在產品控制權轉讓給客戶時,公司點時間確認產品收入,公司應用以下五個步驟以確定應予確認營業收入的適當金額: 分配合同中的交易價格以執行責任; 作爲執行責任的表現義務獲得確認營業收入。
● | 確定與客戶的合同; |
● | 確定合同中的績效義務; |
● | 確定交易價格; |
● | 劃分合同中的履行責任; |
● | 在履行責任的同時確認營業收入。 |
F-20
廣告
所有廣告費用在發生時列爲費用。
運費和裝卸費
所有出庫、運輸和處理費用必須在發生時計入費用。
迄今爲止,我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認,並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化,直至收到這些貨物或服務。
所有研發費用必須在發生時計入費用。
養老福利
以政府強制性贊助的定義爲退休福利的企業年金計劃形式,被劃分爲當期費用,或作爲開銷在商品成本中分攤。
所得稅
公司採用「資產和負債法」計算所得稅,認爲未來可以從這些稅收優惠中獲得利益。根據「資產和負債法」,爲財務報告目的而計量的資產和負債的賬面價值與所用於所得稅目的的金額之間的差異的淨稅金額提供遞延稅金。對於遞延稅金資產,提供減值撥備。如果這些項目在公司實現他們的好處之前到期的可能性比實現他們的好處或未來收益的不確定性更大,就要提供資產減值準備。
綜合收益
公司採用FASB ASC 220「報告綜合收益」標準。綜合收益是指除了「股東權益表的變化(股東投資和分紅的變化)」之外的所有項目變化和淨收益的總和。
每股收益
公司按照FASB ASC 260「每股收益」計算每股收益。基本的每股收益是指在有限的時間內可供股東使用的純利潤除以該期權儀器的平均流通股份。攤薄後的每股收益是指在每股淡化影響的基礎上,從可轉換證券的潛在轉換或期權行權的角度考慮淡化的影響,而可轉換證券的可能的攤薄影響是使用「如同」方法計算的,期權或擔保期貨的可能的攤薄影響是使用「財務費用法」計算的。對於那些可能會抵消攤薄收益的證券,將不予考慮。
F-21
金融工具的公平價值評估
公司的金融工具,包括現金和等價物、應收賬款和其它應收款、應付賬款和其它應付款、撥備和短期債務,因短期到期而其賬面價值與其公允價值接近。FASB ASC 820「公允價值測量和披露」規定披露公司的金融工具的公允價值。FASB ASC 825「金融儀器」定義了公允價值併爲披露公允價值測量建立了三級估價層次結構。爲財務工具的賬面金額報告指定的收款和流動負債是財務工具並且由於工具的成交和當前的市場利率,所以他們的賬面價值是他們的合理估計。估價層次結構分爲三個等級:
● | 估價層次結構1 - 用於估價方法的輸入報價是市場上同樣貨幣資產或負債的公平報價。 |
● | 估價層次結構2 - 用於估價方法的輸入信息包括當前主要長期財務工具的交易價格和可觀察的資料,直接或間接地用於大部分的金融工具的全部期限。 |
● | 估價層次結構3 - 用於估價方法的輸入是不可觀察到的,對於公平價值估計是重要的。 |
租賃
自2018年12月31日以來,公司採用了ASU 2016-02「租賃」(主題842),並選擇了實際上不需要重新評估的實際緩解措施:(1)任何到期或現有合同是否是租賃合同,(2)任何到期或現有租賃合同的租賃分類以及(3)任何到期或現有租賃合同的初始直接成本。對於12個月或更短期限的租賃,承租人可以選擇一項會計政策不承認租賃資產和負債。公司還採用了實際緩解措施,允許承租人將租賃和非租賃部分視爲單個租賃組成部分。
公司在評估其他非貨幣租賃方面的ROU資產時,應保持一致。當出現表明資產賬面價值可能無法收回時的事件或變化時,公司將評估其長期資產的可恢復性。可能的減值評估基於從相關業務的未經摺現的預稅現金流中收回資產賬面價值的能力。公司選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何測試的資產組,並將關聯的經營租賃支付額包括在未經摺現的未來稅前現金流中。
自2024年6月30日起,與JSSH的租賃協議已到期,公司沒有任何當前租賃協議超過12個月。
截至2024年6月30日,與JSSH的租賃協議已到期,公司目前沒有超過12個月的租賃協議。
F-22
下面討論了我們的市場股票、非市場股票、市場和非市場股票的收益和損失,以及我們按權益法計量的股票。
2016年1月,FASB發行了ASU 2016-01「金融資產和金融負債的確認和計量」,其中規定了許多事項,其中包括通常要求公司按公允價值計量對其他實體的投資(除了按權益法覈算的投資)進行計量,以及在淨收入中確認任何公允價值的變化。ASU 2016-01還通過要求進行定性評估以識別減值,使得沒有容易確定的公允價值的權益投資的減值評估變得更爲簡單。ASU 2016-01適用於2017年12月15日後開始的財政年度,相關指導應通過對採用日所在財政年度的資產負債表進行累計調整的方式應用。與容易確定公允價值的權益投資相關的指導(包括披露要求)申請於股權投資上的那些存在於採用日時的股權投資。公司於2018年1月1日採用了ASU 2016-01,這沒有對合並財務報表產生任何重大影響。
對於公司沒有明顯影響的實體的投資記錄爲權益證券,其要按照公允價值計量,任何公允價值的變化都應在淨收入中公示,或者對於那些沒有容易確定公允價值的股權投資,應按照剩餘價值減去減值後的成本計量,再根據後續可觀察的價格變化調整。而使用股權法的,會計規則要求公司將其持有的股權比例及被投資實體的淨損益部分在公司的合併綜合收益報表中使用。而在公司的合併資產負債表中,將以公司持有投資的權益比例計量的後續淨變化計入權益帳戶。公司持有投資且與之間發生交易的未實現收益,只限於公司對投資實體的持股權益所佔比例。如該交易提供了資產貶值的證據,未實現的損失將按公司所持有的投資比例進行減記。如果公司在它記錄的股權證券投資中持有損失的份額等於或超過它在公司所持有的資產中的權益投資,則不再認可更多的損失,除非公司已經爲前述權益出資承擔了責任或進行了付款。
承諾和或附條件的事項
公司在業務的正常過程中時常涉及到各種法律訴訟。其中大部分索賠和訴訟都與商業糾紛有關。公司首先確定索賠是否可能有損失,並且是否有合理的估算潛在損失。當這些事項成爲概率事件並且其金額可以合理估算時,公司將計提與之相關的費用,並將會計估計數列記入報告中。與這些事項相關的法律成本在發生時應計入費用。同時,當索賠的金額無法合理估算時,公司將披露可能的損失範圍,以符合會計準則的要求。公司的管理層不認爲來自索賠和訴訟解決的相應責任,無論是分別還是總體上都會對公司的合併財務狀況、業績和現金流量產生重大負面影響。
F-23
最近的會計聲明
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,這是對ASU更新編號的更新 Update No.2016-13,金融工具-信用減值(主題326):攤銷成本計量的金融工具信用減值的測量,引入了預期信用減值的方法,用於測量攤銷成本計量的金融資產的信用減值,取代了以往的計提損失法。 Update 2016-13中的修訂增加了主題326,金融工具—信用減值,並對編碼進行了幾處相關修訂。 Update 2016-13還修改了可供出售債務證券的會計處理方式,當公允價值低於攤銷成本基礎時,必須進行個別評估以確定信用減值,遵循主題326-30,金融工具 - 信用減值 - 可供出售債務證券。本更新中的修訂針對了利益相關者的關注點,爲先前以攤銷成本爲基礎測量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值選擇權。對這些實體來說,有針對性的過渡期緩解將通過爲類似金融資產的測量方法提供選擇權來提高財務報表信息的可比性。此外,有針對性的過渡緩解還可能降低某些實體遵守Update 2016-13的成本,同時仍爲財務報表使用者提供決策有用的信息。 ASU 2019-05對於公司於2020年1月1日開始的年度和中期報告期是有效的。公司已實施新標準,截至2024年6月30日,本項當前標準對其合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
FASB最近發佈的其他會計準則,包括其緊急問題處理組、美國註冊會計師協會和證券交易委員會 未對公司的現在或將來的財務報表產生重大影響,也不被管理層認爲會產生重大影響。
4. 變量利益實體("VIE")
可變利益實體是一種擁有的全部股權投資不足以讓實體在沒有額外附屬財務支持的情況下資助其活動 或其股權投資者缺乏控制金融利益的特徵,例如通過表決權、有權獲得預期的實體剩餘回報 或承擔實體預期虧損的義務。 如果有的話,對一個可變利益實體擁有控制金融利益的可變利益持有人被視爲首要受益人,並且必須對可變利益實體進行合併。 PLAG WFOE被視爲Jilin Chuangyuan Chemical Co.,Ltd的控制金融利益持有人併成爲其首要受益人,因爲它具有以下兩個特徵:
1) | 在Jilin Chuangyuan Chemical Co.,Ltd自身經濟表現上最重要的領域上可以指揮活動 |
2) | 當Jilin Chuangyuan Chemical Co.,Ltd的公允價值低於其攤銷成本基礎時,PLAG WFOE必須承擔所有損失。 合約安排設計爲爲PLG WFOE及其母公司)運營Jilin Chuangyuan Chemical Co.,Ltd。 因此,Jilin Chuangyuan Chemical Co.,Ltd的賬目在附表合併財務報表中。 此外,這些財務狀況和運營業績包括在公司的合併財務報表中。 |
F-24
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
交易應收賬款淨額 | ||||||||
存貨 | ||||||||
預付供應商款 | ||||||||
其他應收款 | ||||||||
關聯公司應收款項 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
總流動資產 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
固定資產和設備,淨值 | ||||||||
無形資產, 淨額 | ||||||||
在建工程, 淨值 | ||||||||
總非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
預收款項 | ||||||||
應付稅款 | ||||||||
其他應付款和應計費用 | ||||||||
公司內應付款 | ||||||||
公司內其他應付款 | ||||||||
長期應付款-流動部分 | ||||||||
遞延收益 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
開多期限應付款項 | | | ||||||
所有非流動負債 | ||||||||
總負債 | $ | $ | ||||||
股東權益 | ||||||||
實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ( | ) | ||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
F-25
截至6月30日三個月的時間 | 截至6月30日的六個月: | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利潤 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
5.應收賬款淨額
6月 30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
交易應收款項 | $ | $ | ||||||
減少:信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ | |||||||
信貸損失準備金 | ||||||||
期初餘額: | ( | ) | ( | ) | ||||
增加津貼 | ( | ) | ||||||
壞賬覈銷 | ||||||||
期末餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
6. 供應商預付款和預付貨款
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
向供應商和供應商付款 | ||||||||
信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
總費用 | $ | $ |
資產應翻譯爲「資產」,標準板應翻譯爲「標準板」,營業收入應翻譯爲「營業收入」。
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
進行中的工作 | ||||||||
成品 | ||||||||
存貨準備費 | ( | ) | ( | ) | ||||
總費用 | $ | $ |
F-26
8.固定資產淨值
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
以成本計量: | ||||||||
建築 | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
汽車 | ||||||||
減:減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
減:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
施工進度 | ||||||||
$ | $ |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的折舊費用爲$
9. 無形資產
6月30日, | 12月31日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
以成本計量: | ||||||||
土地使用權 | ||||||||
軟件許可證 | ||||||||
商標 | ||||||||
$ | $ | |||||||
減:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
2024年6月30日和2023年6月30日的攤銷費用爲$
10. 開多期投資
2020年,公司進行了初次投資,以獲得山東寧威新能科技有限公司
截至2024年6月30日和2023年12月31日,長期投資餘額爲$
F-27
11. 其他應付款
截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他應付款餘額爲$
12. 客戶預付款
爲了開展業務,銷售收款將首先記錄爲預付客戶款,這通常與適用報告期末未滿足的履約義務有關。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客戶預付款的未償餘額爲$
13. 關聯方交易
截至2024年6月30日和2023年12月31日,與關聯方的未還款餘額爲$1,968,784。
截至 截至6月30日。 | 截至 2013年12月31日 | |||||||||
來自關聯方的應收款項: | 2024 | 2023 | ||||||||
辰興發展先生 | $ | $ | ||||||||
盧珺先生 | $ | $ | ||||||||
熊海燕先生 | $ | $ | ||||||||
楊勇先生 | $ | $ |
這些上述非交易的應收款項源於公司與某些關聯方之間的交易,例如對這些關聯方的貸款。這些貸款是無擔保的、無息的,應於需求時償還。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,與關聯方應收款項的未償餘額爲$
截至 6月30日 | 截至 2013年12月31日 | |||||||||
應付關聯方款項: | 2024 | 2023 | ||||||||
閆巖女士 | $ | $ | ||||||||
周斌先生 | $ | $ | ||||||||
湖北新能母基科技有限公司 | $ | $ | ||||||||
山東寧威新能源技術股份有限公司 | $ | $ | ||||||||
安徽安盛裝備股份有限公司 | $ | $ | ||||||||
高級管理人員 | $ | $ |
F-28
14.商譽
開多 | ||||
2022年12月31日餘額 | $ | |||
獲得商譽 | ||||
商譽減值 | ||||
出售子公司 | ||||
2023年12月31日的餘額 | $ | |||
獲得商譽 | ||||
商譽減值 | ||||
2024年6月30日的餘額 | $ |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司商譽賬面價值爲$
15.銀行貸款
出借人 | 到期日 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格 利息淨現金流折現率 說明 比率 | 06/30/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||
吉林省農村信用聯合社吉林分社 | % | $ | $ | |||||||||||
通化東昌渝銀村鎮銀行股份有限公司。 | % | $ | $ | |||||||||||
中國郵政儲蓄銀行荊門市分行。 | % | $ | $ | |||||||||||
湖北景山農村商業銀行股份有限公司。 | % | $ | $ | - |
房屋和土地使用權價值11043343美元,作爲亞聯發展支行的抵押品。這筆以人民幣計價的長期銀行貸款主要用於一般工作資金。
F-29
這筆貸款來自於郵儲銀行荊門市分行,旨在支持一般工作資金。由公司的首席運營官周斌先生和公司控制下的湖北百哲科技有限公司提供綜合擔保。
這筆貸款來自於中國郵政儲蓄銀行荊門市分行,旨在支持一般工作資金,由公司首席運營官周斌先生和公司控制下的湖北百哲科技有限公司提供全面擔保。
2024年6月30日和2023年的利息費用爲176,236美元和135,452美元。
16. 股權
2022年1月13日,公司簽署了《證券購買協議》,根據該協議,三名居住在中華人民共和國的個人同意購買公司普通股股份的總計
股普通股
給Allinyson Ltd.的股權持有人,以收購Allinyson Ltd.的
股,面值爲$的公司普通
股,總購買價格爲$
,代表了每股
2024年5月31日,每
截至2024年6月30日和2023年,發行的普通股數量爲
7,282,714。
17.所得稅
美國
2017年12月22日通過了「減稅和就業法案」(以下簡稱「法案」)。根據法案規定,美國公司稅率從
F-30
此外,法案對外國子公司歷史收益的虛擬歸還施加了一次性過渡稅,未來的外國收益將受到美國稅的影響。稅率變化導致公司重新計量了所有暫時性差異和推遲所得稅資產和負債以及在未來8年內支付的一次性所得稅應付款項。但是,此一次性過渡稅對公司的所得稅費用沒有影響,因爲公司在2024年3月31日之前沒有未分配的外國收益,2014年6月30日時公司在外國累計虧損。
英屬維京群島
Planet Green Holdings Corporation BVI成立於英屬維爾京群島,根據目前英屬維爾京群島法律,不受所得或資本增值稅的影響。此外,當這些實體向其股東支付股息時,不會徵收英屬維爾京群島的預扣稅。
香港
Lucky Sky Planet Green Holdings Co.,Limited(H.k.)在香港註冊,根據香港相關稅法,其應納稅所得額應按其在法定財務報表中報告的應稅所得額進行調整。適用的稅率爲
中國
公司的中國子公司和VIE及其控制實體必須遵守中國和中國香港實行的所得稅法律規定,並根據現行立法、解釋和慣例等規定,按照適用的稅率計算中國內地業務的所得稅條款。根據中國企業所得稅法,中國企業的所得稅稅率經過適當的稅收調整後爲
6/30/2024 | 6/30/2023 | |||||||
歸屬於中國內地業務的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸屬於美國業務的虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
加拿大業務所得收入 | ||||||||
稅前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
PRC按25%稅率計算的稅款 | ( | ) | ( | ) | ||||
減值準備 | ||||||||
所得稅 | $ | $ | ||||||
免稅效益每股影響 | ||||||||
基本加權平均股本 | ||||||||
每股影響 | $ | $ |
F-31
公司按照 ASC 740 的規定對其財務報表中確認的所得稅不確定性會計進行覈算。ASC 740 規定了公司應如何對其在稅務申報中所屬的不確定立場進行確認、展示和披露的綜合模型。對於要確認的那些所得稅,所得稅立場必須是在稅務機關的檢查中高於概率爲有利的。在稅務申報中所屬的所得稅立場與根據本解釋所確認和測定的淨受益之間的差異被稱爲「未確認的利益」。爲未確認的所得稅利益確認負債(或減少淨運營損失的前移權或可退稅款金額),因爲它代表了企業因未將 ASC 740 的規定應用於未確認的所得稅立場而可能承擔的以後的潛在義務。
6/30/2024 | 6/30/2023 | |||||||
美國聯邦法定所得稅率 | % | % | ||||||
PRC淨高(低)稅率 | % | % | ||||||
未確認的PRC遞延稅利益 | ( | )% | ( | )% | ||||
公司的有效稅率 | % | % |
18. 普通股每股收益(虧損)
截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
6月30日, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
歸屬普通股股東的營業淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和攤薄(虧損)每股收益的分母: | ||||||||
初始股數: | ||||||||
基本加權平均已發行股份 | ||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
$ | $ | ( | ) | |||||
F-32
19. 集中度
客戶集中度:
截至2022年4月30日六個月 | ||||||||||||||||
客戶 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
金額 $ | % | 金額 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D | ||||||||||||||||
E |
供應商集中度
截至2022年4月30日六個月 | ||||||||||||||||
供應商 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||
Amount $ | % | 金額 $ | % | |||||||||||||
A | ||||||||||||||||
B | ||||||||||||||||
C | ||||||||||||||||
D | ||||||||||||||||
E | ||||||||||||||||
F | ||||||||||||||||
G | ||||||||||||||||
H |
F-33
20. 風險
A. 信用風險
該公司的存款由位於中國的銀行保管,不享受聯邦存款保險,可能會因銀行破產而損失。
自公司成立以來,應收賬款的賬齡均小於一年,表明公司承受的信用風險最小。
b. 利率風險
當短期貸款到期需要再融資時,公司面臨利率風險。
C. 經濟和政治風險
該公司的業務在中國境內開展,因此,公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受到中國政治、經濟和法律環境的影響。
21. 或有事項
當某些未決法律訴訟或索賠存在一定的責任發生概率和損失金額能夠被合理估計時,集團會計入應計費用。集團每季度評估法律訴訟或索賠的進展情況,這可能會對任何應計費用的金額產生影響,以及可能使一個損失事項的發生概率和損失金額都合理估計。如果未發生責任發生概率和損失金額均無法被合理估計的損失事項,集團不會記錄已計提的責任,但如果有一定的損失或損失範圍過大,集團必須披露索賠的性質和金額。決定損失是否有可能發生以及損失或損失範圍是否可以被估計往往涉及複雜的關於未來事件的判斷。管理層往往無法對損失或損失範圍進行估算,特別是在(一) 損害賠償具有不確定性;(二) 訴訟處於早期階段;或(三) 行業特定訴訟有不同轄區之間的法規具有不明確或不一致的解釋的情況下,如此情況存在,這些事項的時間或最終解決辦法可能存在重大的不確定性,包括最終損失、罰款、罰金或商業影響等。公司在2024年6月30日後評估了其運營情況,到合併財務報表發佈之日,已確定沒有必須披露的重大或有事項。
當損失事項既不存在可能性,也不能被估算時,集團不會記錄已計提的責任,但如果有一定的損失或超過計提的金額,集團必須披露索賠的性質和金額。但是,如果損失事項是有可能性的,則要披露損失或損失範圍的估計,除非估算結果微不足道或無法進行估算。對於損失是否有可能發生以及損失範圍是否可以被估算的評估,通常涉及未來事件的複雜判斷。管理層往往無法對損失或損失範圍進行估算,特別是在(一) 損害賠償具有不確定性;(二) 訴訟處於早期階段;或(三) 行業特定訴訟有不同轄區之間的法規具有不明確或不一致的解釋的情況下,如此情況存在。在這種情況下,對於這些事項,存在相當大的不確定性,包括時間或最終解決方案,其中包括最終損失、罰款、罰款或商業影響等。公司在2024年6月30日後評估了其運營情況,到合併財務報表發佈之日,已確定沒有必須披露的重大的或有事項。
22.後續事件
該公司評估了資產負債表日後但財務報表發佈之前發生的後續事件。後續事件分爲兩種類型:(1) 已確認,即能夠提供關於在資產負債表日存在的情況的證據,包括準備財務報表的過程中固有的估計;(2) 未確認,即能夠提供有關在資產負債表日後而未發生的情況的證據。該公司在2024年6月30日後評估了其運營情況,到合併財務報表發佈之日,已確定沒有必須披露的重大後續事項。
F-34
第2項. 管理層討論和分析財務狀況和運營結果
我們的總部位於紐約法拉盛。在2024年和2023年的一系列收購和出售後,我們的主營業務由山東雲楚、荊山三河、吉林創元、快捷通達和咸寧博壯開展,包括:
● | 銷售黑茶產品的種植、包裝和銷售; |
● | 銷售高檔合成燃料產品; |
● | 銷售甲醛、脲醛膠、甲醛辛醇和清潔燃料油; |
● | 在線廣告服務。 |
經營結果
2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比較。
下列討論應當和公司的2024年和2023年未經審計的簡明合併財務報表及相關附註一起閱讀。
截至三個月結束時 | 增加 / | 增加 / | ||||||||||||||
6月30日, | 減少 | 減少 | ||||||||||||||
(以美元指數計) | 2024 | 2023 | ($) | (%) | ||||||||||||
淨收入 | 1,945 | 4,363 | (2,418 | ) | (55 | ) | ||||||||||
營收成本 | 1,878 | 4,239 | (2,361 | ) | (56 | ) | ||||||||||
毛利潤 | 67 | 124 | (57 | ) | (46 | ) | ||||||||||
營業費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場費用 | 34 | 243 | (209 | ) | (86 | ) | ||||||||||
一般及管理費用 | 1,223 | 983 | 240 | 24 | ||||||||||||
研發費用 | 32 | 65 | (33 | ) | (51 | ) | ||||||||||
營業虧損 | (1,222 | ) | (1,167 | ) | (55 | ) | 5 | |||||||||
利息費用 | (191 | ) | (129 | ) | (62 | ) | 48 | |||||||||
其他費用收益 | (697 | ) | 60 | (757 | ) | (1,262 | ) | |||||||||
股權投資處置損失 | - | (10,849 | ) | 10,849 | (100 | ) | ||||||||||
稅前虧損 | (2,110 | ) | (12,085 | ) | 9,975 | (83 | ) | |||||||||
所得稅費用 | - | (31 | ) | 31 | (100 | ) | ||||||||||
持續經營的虧損 | (2,110 | ) | (12,116 | ) | 10,006 | (83 | ) | |||||||||
終止經營業務的淨收入 | 389 | (84 | ) | 473 | (563 | ) | ||||||||||
淨虧損 | (1,721 | ) | (12,200 | ) | 10,479 | (86 | ) |
淨收入我們截至2024年6月30日三個月的淨收入爲$1,950,000,比2023年6月30日三個月的$4,360,000減少了約$2,420,000,降低了55%。收入下降歸因於高級合成燃料產品銷售停滯,從$2,090,000降至$40,000,在當前期間食品產品銷售也從$2,010,000降至$1,000,000。
成本支出。 截至2024年6月30日的三個月中,我們的成本支出減少了236萬美元,降低了56%,與2023年6月30日的三個月相比,從約424萬美元降至188萬美元。這種變化主要是由於銷售收入的減少,如上文所述。
毛利潤。截至2024年6月30日的三個月中,我們的毛利潤減少了6萬美元,降低了46%,從2023年同期的12萬美元降至7萬美元。這一減少歸因於銷售收入的減少,如上文所述。
研究和開發
銷售和市場費用。我們的銷售和市場費用在2024年6月30日結束的三個月裏下降了21萬美元,或86%,至3萬美元,從2023年6月30日的24萬美元下降。這主要是由前述原因導致的,可歸因於收入下降。銷售和市場費用主要來自運輸和存儲成本,以及銷售人員薪資成本的下降。
2
一般和行政 費用。 我們截至2024年6月30日的三個月的一般和行政費用略有增加,增加了24萬美元,或24%,達到122萬美元,而上一年同期爲98萬美元。這種增加主要是由於將銷售和營銷費用重新分類爲一般和行政費用,這是因爲職能重組。
淨利潤
2024年6月底三個月內我們的淨虧損減少了1048萬美元,或86%,從2023年同期的1220萬美元降至172萬美元。這一減少主要歸因於股權投資處置損失。
與2023年6月30日結束的六個月相比,2024年6月30日結束的六個月。
以下討論應與公司2024年6月30日和2023年6月30日審計的合併財務報表以及相關注釋一起閱讀。
截至2022年6月30日的六個月 | 增加/ | 增加/ | ||||||||||||||
6月30日, | 減少 | 減少 | ||||||||||||||
(以美元指數計) | 2024 | 2023 | ($) | (%) | ||||||||||||
淨收入 | 3,476 | 11,921 | (8,445 | ) | (71 | ) | ||||||||||
營收成本 | 3,046 | 11,582 | (8,536 | ) | (74 | ) | ||||||||||
毛利潤 | 430 | 339 | 91 | 27 | ||||||||||||
營業費用: | ||||||||||||||||
銷售和市場費用 | 75 | 487 | (412 | ) | (85 | ) | ||||||||||
一般及管理費用 | 2,426 | 2,073 | 353 | 17 | ||||||||||||
研發費用 | 78 | 134 | (56 | ) | (42 | ) | ||||||||||
營業虧損 | (2,149 | ) | (2,355 | ) | 206 | (9 | ) | |||||||||
利息費用 | (314 | ) | (246 | ) | (68 | ) | 28 | |||||||||
其他費用收益 | (694 | ) | 98 | (792 | ) | (808 | ) | |||||||||
股權投資處置損失 | - | (10,849 | ) | 10,849 | (100 | ) | ||||||||||
稅前虧損 | (3,157 | ) | (13,352 | ) | 10,195 | (76 | ) | |||||||||
所得稅費用 | - | (79 | ) | 79 | (100 | ) | ||||||||||
持續經營的虧損 | (3,157 | ) | (13,431 | ) | 10,274 | (76 | ) | |||||||||
終止營運的淨收入 | 355 | (54 | ) | 409 | (757 | ) | ||||||||||
淨虧損 | (2,801 | ) | (13,485 | ) | 10,684 | (79 | ) |
淨收入截至2024年6月30日,我們截至條款內六個月的淨收入爲348萬美元,較去年同期的1192萬美元下降約845萬美元或71%。在上一個財年的相應時期,我們總收入的超過56%來自向餐廳銷售各種食品產品。然而,這一領域受到COVID-19的重大影響,公司管理層正在戰略性地重組新的供應市場,以有效緩解這種不利影響,導致銷售額從2023年的730萬美元下降到2024年的100萬美元。在當前時期,高檔合成燃料產品的銷售保持不變,從428萬美元下降至6萬美元。
營業成本。 截至2024年6月30日,我們截至條款內的六個月內,成本收入下降了854萬美元或74%,與2023年6月30日的六個月的1158萬美元相比,下降到305萬美元。這一變化主要是由於收入的下降,如上所述。
毛利潤截至2024年6月30日的六個月,我們的毛利潤增加了9萬美元,達到43萬美元,比2023年同期的34萬美元增加27%。這一顯著增長主要歸因於Fast分支機構廣告收入的顯著增加,其毛利率約爲100%。
營業費用
銷售和營銷費用。 我們的銷售和營銷費用於2024年6月30日結束的六個月中減少了41萬美元,或85%,從2023年6月30日結束的六個月的49萬美元減少到8萬美元。這一降低主要是由於前述原因,主要是由於銷售收入減少所致。
一般行政費用我們截至2024年6月30日的六個月的一般和管理費用略微增加了35萬美元,或17%,達到243萬美元,而上一年同期的金額爲207萬美元。這一增長主要是由於員工職能重組導致銷售和營銷費用被重新劃分爲一般和管理費用。
3
淨虧損
我們於2024年6月30日結束的六個月的淨虧損減少了1069萬美元,或79%,從2023年同期的1349萬美元降至280萬美元。這一減少主要歸因於股權投資處置虧損。
流動性和資本資源
在評估我們的流動性時,我們監控和分析我們手頭現金和經營及資本支出的承諾。 我們的流動性需求滿足我們的營運資金需求、運營費用和資本支出義務。 在2024年6月30日的報告期內,我們的主要融資來源是運營產生的現金和私募。
截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物爲558,933美元,而截至2023年12月31日爲270,317美元。負債佔資產比率分別爲2024年6月30日的60.86%和2023年12月31日的54.40%。我們預計將繼續通過運營產生的現金和必要時的私人融資來爲2024年的運營和營運資金需求提供資金。假設可用流動性不足以支付到期的營運和貸款義務,我們的計劃包括尋求替代融資安排或根據需要削減支出以滿足現金需求。然而,我們無法保證我們將籌集到額外的資本或減少自由支出以提供必要的流動性。我們無法確定任何替代融資安排的可用性或條款。
企業持續經營評估
隨附的合併財務報表是基於公司將繼續作爲持續經營的假設進行準備的;然而,公司截至2024年6月30日的連續經營中已經擁有315萬6608美元的淨虧損。截至2024年6月30日,公司累計赤字爲143,526,095美元,營運活動的淨現金流爲660,867美元。
這些因素對公司作爲持續經營主體的能力提出重大質疑。隨附的未經審計合併財務報表未包括任何可能由於這種不確定性結果而產生的調整。公司持續存在的管理計劃取決於管理層執行業務計劃的能力,制定盈利計劃;此外,管理層可能需要繼續依靠私募或特定關聯方爲投資、營運資金和一般公司用途提供資金。如果管理層無法實施其計劃,公司可能會陷入資不抵債的境地。
以下表格提供了本報告中呈現的所有財務報表期間的淨現金流量的詳細信息。
現金流量數據:
截至六個月的時間 6月30日 | ||||||||
(以美元千元爲單位) | 2024 | 2023 | ||||||
經營活動產生的淨現金流量 | (661 | ) | (2,240 | ) | ||||
投資活動中的淨現金流量(使用) | (160 | ) | 2,749 | |||||
融資活動提供的淨現金流量 | 941 | 34 |
經營活動
截至2024年6月30日,經營活動產生的淨現金流量減少了157萬美元,從2023年6月30日結束的六個月內的224萬美元減少到66萬美元。這種減少主要是由於經營性淨資產和負債變動導致的198萬美元,部分抵消了淨損失(不包括非現金支出、收益和損失)增加的40萬美元。
4
投資活動
2024年6月30日結束的六個月內,投資活動提供的淨現金流量從2023年同期提供的274萬美元減少至16萬美元。這種減少主要是由於相對於2023年6月30日結束的六個月內的減少了對廠房和設備的購買。
籌資活動
截至2024年6月30日的六個月期間,籌資活動提供的淨現金流量增加了91萬美元,從2023年同期的3萬美元增加到94萬美元。這一增加主要歸因於爲經營目的獲得的銀行貸款增加。
重要會計政策
根據美國通用會計準則編制財務報表需要我們的管理層進行假設、估計和判斷,這些將影響財務報表中報告的金額,包括附註和有關承諾、或存在的任何其他事項的相關披露。
我們認爲我們的重要會計政策需要在準備財務報表時作出更重要的判斷和估計,包括本文所述的註釋2。
公司已評估上述指導對財務報表的時間和影響。
截至2024年6月30日,未採納的其他最近發佈的會計準則不會或可能對公司的合併財務報表產生重大影響。
不設爲資產負債表賬目之離線安排
我們沒有任何脫離資產負債表的安排。
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第3項。關於市場風險的定量和定性披露
我們是根據1934年證券交易法規定的規則120億.2中定義的較小的報告公司。因此,根據規則S-K的第305(e)項,我們無需提供本項目要求的信息。
事項4.控制和程序
披露控制和程序是旨在確保按照SEC規則和表格中規定的時間期限記錄、處理、彙總並報告在《交易法案》文件中要披露的信息的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保在我們根據《交易法案》提交的報告中要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。
披露控制與程序的評估
根據《交易法案》第13a-15條和第15d-15條的規定,截至2024年6月30日,我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運作效果進行了評估。根據他們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,即截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序(按照《交易法案》第13a-15(e)和第15d-15(e)條的定義)不是有效的。
披露控制和程序是旨在確保按照SEC規則和表格中規定的時間期限記錄、處理、彙總並報告在《交易法案》文件中要披露的信息的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保在我們根據《交易法案》提交的報告中要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。
截至2024年6月30日,我們確定了內部控制中的一項重大缺陷,涉及對會計憑證和財務報表編制的審核和批准程序不足,導致以往期間財務報表中的錯誤未能及時識別,例如我們停止運營的子公司Alinyson Ltd.的收入被誇大以及與2024年4月1日處置全資子公司Allinyson Ltd.時的其他錯誤。我們得出結論,未能及時識別此類會計錯誤構成SEC監管規定中定義的重大缺陷。因此,管理層確定,我們的披露控制和程序(按照《交易法案》第13a-15(e)和第15d-15(e)條的定義)截至2024年6月30日不是有效的。
爲了應對這種實質性的缺陷,我們致力於並計劃繼續投入大量的精力和資源來改進和加強我們的財務報告內部控制。雖然我們有流程來識別並適當應用適用的會計要求,但我們計劃加強我們評估和實施適用於我們財務報表的複雜會計準則的系統。我們當前的計劃包括提供增強的會計文獻、研究資料和文件的訪問權限,並加強我們的人員以及與我們就複雜會計應用進行諮詢的第三方專業人士之間的溝通。我們的糾正計劃的要素只能在一段時間內完成,並且我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果,也不能保證由於未能實施和維護充分的財務報告內部控制或繞過這些控制而導致未來出現其他實質性缺陷或財務結果。即使我們成功加強了我們的控制和流程,但將來這些控制和流程可能不足以防止或識別異常或錯誤,也不足以促進我們財務報表的公正呈現。
財務報告內部控制的變化
在最近完成的財季中,除了上述討論的事項以外,我們的財務報告內部控制沒有發生任何實質性影響,或者合理可能會對我們的財務報告內部控制產生實質影響的變化。
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第二部分.其他信息
第1項法律訴訟
2023年7月27日,前員工崔大祈在紐約州皇后區紐約州最高法院針對公司提起訴訟,聲稱違反就業合同,並尋求609,145.05美元的賠償,以及律師費和費用。2023年11月6日,公司提出動議將案件移至紐約東區美國聯邦地方法院,以獲得駁回起訴的命令。
項目 1A 風險因素
可能導致我們實際結果與本季度報告中描述的結果有重大差異的風險因素,包括公司於2023年4月18日提交給SEC的S3/A表格中描述的所有風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大或重要的不利影響。目前我們尚不知曉的其他風險因素,或者我們目前認爲不重要的風險因素,也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告的日期,公司於2023年4月18日提交給SEC的S3/A表格中披露的風險因素未發生重大變化。
第2項。未註冊的股票銷售和收益使用
物品第5項。對發行人普通股的市場、相關股東事項和發行者購買股權證券的披露。
第三部分。對高級證券的違約情況。
不適用。
第4項.礦山安全披露
不適用。
第5項其他信息
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展品6. 陳列品
以下展品已作爲報告的一部分提交。
附件編號 | 描述 | |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條規定提交的首席執行官認證。* | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條規定提交的財務主管認證。* | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所採用的首席執行官認證。** | |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所採用的首席財務官認證。** | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展模式文檔。* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接文檔。* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義鏈接文檔。* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤鏈接文檔。* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示鏈接文檔。* | |
104 | 封面頁面互動數據文件(格式爲內聯XBRL,幷包含在附件101中)。* |
* | 隨此提交。 |
** | 隨附。 |
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簽名
根據1934年證券交易法第13條或15(d)條的要求,申報人已經授權並簽署了報告。
美國綠星球控股有限公司。 | ||
日期:2024年9月 30日 | 簽字人: | /s/ 周斌 |
周彬,首席執行官兼董事長 (首席執行官) |
日期:2024年9月 30日 | 簽字人: | /s/ 胡莉莉 |
首席財務官,Lili Hu (信安金融及會計主管) |
根據1934年證券交易法的要求,本年度報告已由以下人員按照所示的職務和日期簽署。
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