1. 組織及業務性質

毫微實驗室有限公司（「毫微實驗室」）於2021年1月8日成立，是開曼群島的一家有限責任特許公司。毫微實驗室主要從事無廠半導體集成電路（「IC」）設計，並通過將自主設計的IC產品集成在中國大陸和其他國家和地區銷售產品解決方案。該公司利用第三方供應商來製造、封裝和測試IC產品。

在公司成立之前，公司的業務由浙江浩威科技有限公司（「浙江浩威」）及其子公司進行。浙江浩威於2019年7月由股東、董事長兼首席執行官孔建平先生成立。毫微實驗室經歷了一系列國內外重組，於2021年9月完成（「重組」）。

在重組前後，浙江浩威的控股股東控制着浙江浩威和毫微實驗室；因此，出於會計目的，重組被視爲共同控制下實體的交易。因此，附表的未經審計合併財務報表已準備得當，就像當前的公司結構在所呈現的時期內一直存在一樣。

2.重要會計政策摘要

3. 庫存，淨額

庫存淨額包括以下內容：

4. 預付款項

5. 其他流動資產

其他流動資產包括以下內容：

6. 資產、廠房及設備，淨額

固定資產淨額包括以下內容：

2023年6月30日和2024年的折舊費用爲人民幣2,163,710和人民幣2,047,232元。2,747,323，分別爲。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨賬面價值爲的建築 無和人民幣2,047,232元。172,061,901 分別作爲貸款安排的抵押物。另請參閱附註10。

7. 無形資產，淨值

無形資產，淨值包括以下內容：

2023年和2024年6月30日結束的攤銷費用 人民幣金額爲492,922和人民幣2,047,232元。492,922，分別爲。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，土地使用權的淨賬面價值爲人民幣 抵押貸款安排的抵押物，分別查看附註10。47,731,288和人民幣2,047,232元。47,238,366 分別抵押爲貸款安排的抵押品，淨賬面價值爲人民幣，請參見附註10。

截至2024年6月30日，未來預估的攤銷費用如下。

8. 營業租賃

公司與各種辦公空間的營業租賃協議。 公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重要的限制性契約。

租賃成本的以下組成部分包括在公司未經審計的綜合收支表中：

9. 其他流動負債

其他流動負債包括以下內容：

10. 短期和長期債務

短期債務

2023年9月21日，公司簽訂了一項信貸協議（「信貸額度」），最高可達人民幣20,000,000 用於營運資金和一般公司用途。信貸額度爲期一年，將在到期。 2024年9月20日 並由公司的主要股東、董事長兼首席執行官孔建平先生、主要股東兼副董事長孫啓峯先生以及公司組織結構內的兩家子公司提供擔保。截至2024年6月30日，信貸額度下的借款利率範圍從 3.7可以降低至0.75%每年4每年%。在信貸額度下借入的金額一經償還，可以不時再次借入。截至2024年6月30日的六個月內，公司借款並償還 無年底總計貸款和利息的還款金額爲

長期負債

2022年8月11日，公司與浙江紹興瑞豐農村商業銀行簽訂了一項信貸協議，信貸額度高達人民幣100,000,000 ，到期日爲 2030年7月25日2023年6月，信貸額度最高增至人民幣148,000,000，由主要股東、董事長兼首席執行官孔建平先生提供擔保，自2023年7月起。2024年4月，信貸額度再次增至人民幣198,000,000，額外以公司的建築物作爲抵押。在2023年6月30日至2024年之間的六個月內，公司借款人民幣50,876,549和人民幣2,047,232元。185,306,916 在信貸額度下分別還款人民幣530,000和人民幣2,047,232元。145,737,636，未結清貸款按年利率 5.4%，部分貸款的還款日期爲 從2024年12月30日到2030年7月25日。這些貸款以公司的土地使用權和建築物抵押（見注6和注7）。

11. Shareholders’ equity (deficit)

On November 13, 2023, the Company issued a total of 5,189,500 Class A ordinary shares, being the maximum aggregate number of shares which may be issued under the 2022 Share Incentive Plan (see Note 12) of the Company, to Nanoeco Ltd (「Nanoeco」), a British Virgin Islands limited liability company wholly owned by Kastle Limited, who has been designated as the nominee holder for the 5,189,500 Class A ordinary shares, which serves as the ESOP platform. During the six months ended June 30, 2024, a total of 81,853 options were exercised by employees at exercise price of US$ 0.0002 per share and the shares were transferred to the employees from the ESOP platform.

2024年1月25日，公司股東批准了1股拆2的股票合併（「股票合併」）。在進行了這次股票合併之後，公司的授權股本被劃分爲 250,000,000 每股面值爲美元的普通股0.0002 每股，包括：1） 121,410,923 A類普通股，面值爲$0.0002 每股，2） 28,589,078 B類普通股，面值爲$0.0002 每股，並且3） 99,999,999 價值爲美元的股份0.0002 董事會可以確定的每一個類別或類別（無論如何指定）。 2024年1月31日，股票的反向拆股生效。公司普通股、限制性股票單位和期權的全部信息，以及這些未經審計財務報表和附註中包含的每股數據 已經進行了追溯調整，以反映出所有呈現的期間中的股票反向拆股。

2024年4月11日，公司與某些投資者（統稱「投資者」）簽訂了證券購買協議 （「購買協議」），根據該協議，公司同意以定向增發（「發行」）方式向投資者發行並出售公司的A類普通股， 發行價爲$1.15 每股和行使價爲$1.26 每股。權證在交割後立即行使，有效期爲五年。公司根據購買協議發行了總計 4,347,825A類普通股和購買權證共 6,521,737 張A類普通股，募集總額約爲美元5.0 百萬元。公司收到的淨收益約爲美元4.3 百萬元（約合人民幣30.6 在2024年4月16日之前，扣除定向增發的代理費和其他發行費用後，預計淨 proceeds 爲 2,000 萬美元。

截至2023年12月31日和2024年6月30日， 4,684,943和頁面。4,603,090ESOP 平台持有的A類普通股被視爲已發行但未流通。 截至2023年12月31日和2024年6月30日， 70,516,380和頁面。74,864,205 已發行 A 股和 B 股普通股， 65,831,437和頁面。70,261,115 已流通的 A 股和 B 股普通股。

12. 基於股份的薪酬

2022年股權激勵計劃

2022 年 6 月，我們的股東和董事會通過了我們的 2022 年股權激勵計劃，即 2022 計劃。該計劃已於我們首次公開發行完成後生效，旨在激勵、吸引和留住最優秀的人才，爲員工、董事和顧問提供額外激勵，並促進我們業務的成功。根據 2022 計劃，在此計劃下可根據所有獎勵發放的最大普通 A 股數量爲 5,189,500，佔我們公司全面攤薄基礎上已發行和流通股份總數的 10 %。截至採納日期，2019 年

限制性股票單位（「RSUs」）

2019 年 11 月 1 日，公司董事會批准設立僱員福利信託，旨在持有公司普通股以轉讓給制定 2022 計劃之前授予的股份獎勵的受讓僱員和董事。2022 年 1 月，孔建平先生及其他浙江好威的原始股東共轉移了 5,626,678 普通股，以代表各自的股權激勵持有人轉移給「納米梅塔有限公司」（以下簡稱「納米梅塔」），這是員工福利信託的受託人。 1,628,909 Nanometa持有的股份已轉移給收件人員工和董事。截至2024年6月30日，Nanometa仍持有總計 3,997,769 股份仍由Nanometa持有，包括：1）代表並可根據要求轉讓給收件人員工和董事的股份；2）可在授予時轉讓給收件人員工和董事的股份；以及3）由於股份獎勵被放棄而未分配的股份。 2,805,269 可根據要求轉讓給收件人員工和董事的股份；2）可在授予時轉讓給收件人員和董事的股份；以及3）由於股份獎勵被放棄而未分配的股份。 852,520 可在授予時轉讓給收件人員工和董事的股份數量；以及3）由於股份獎勵被放棄而未分配的股份數量。 256,647 股份未分配，因爲股份獎勵被放棄。

在截至2023年和2024年6月30日的六個月內，公司確認的與RSUs相關的股份報酬分別爲人民幣4,397和人民幣2,047,232元。235，截至2023年底和2024年6月30日，未確認的補償成本爲人民幣4,264和人民幣2,047,232元。2,040分別預計將於2024年12月前確認。

13. Statutory Reserves

中國子公司需要按照規定的稅後利潤的一定比例，在每年基礎上，根據中國會計準則和法規（「中國GAAP」）進行留存盈餘撥款。

應至少撥款到法定一般儲備，金額爲稅後淨收入的%，根據中國法律要求的規定，直到儲備相當於實體註冊資本的%。 10%。 50公司不需要爲其他準備金進行撥款，也沒有打算撥款給其他準備金。

一般儲備基金只能用於特定目的，如抵消累計虧損、企業擴張或增加註冊資本。撥款給一般儲備基金在未經審計的合併資產負債表中被列爲法定儲備。

中國沒有法律要求通過將現金轉入受限帳戶來爲這些儲備提供資金，公司也沒有這樣做。

相關法律和法規允許中國子公司和附屬公司僅根據各自的會計準則和法規，從他們的留存盈餘中支付股利。因此，上述餘額不得以現金股利、貸款或墊款形式轉入公司。

公司已經進行了撥款。 無 截至2023年和2024年6月30日的半年度，撥入法定儲備。

14.所得稅

開曼群島

根據開曼群島現行稅法，開曼群島註冊的控股公司不需要繳納所得稅、公司稅或資本利得稅，且支付股息時不徵收代扣稅。

英屬維京群島

根據英屬維爾京群島現行法律，註冊於英屬維爾京群島的控股公司將不受所得稅或資本利得稅的約束。此外，該實體向股東支付股息時，英屬維爾京群島不會徵收代扣稅。

香港

The Company’ subsidiaries incorporated in Hong Kong are subject to Hong Kong Profits Tax on the taxable income as reported in its statutory financial statements adjusted in accordance with relevant Hong Kong tax laws. The applicable tax rate is 8.25% on assessable profits arising in or derived from Hong Kong up to HKD2,000,000 and 16.5% on any part of assessable profits over HKD2,000,000. These companies did not make any provisions for Hong Kong profit tax as there were no assessable profits derived from or earned in Hong Kong since inception.

United States (「US」)

The Company’s subsidiary in the US is subject to profits tax at 21% statutory tax rate with respect to the profit generated from the US. The company did not make any provisions for the US profit tax as there were no assessable profits derived from or earned in the US since inception.

新加坡

在新加坡註冊的公司根據新加坡稅法調整其法定財務報表中報告的應稅收入繳納新加坡利潤稅。適用稅率是 17新加坡稅率爲%，約爲前$ 755%新加坡100,000新元 萬）的CIP項目預付款已用於施工工作，並在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄爲固定資產。截至2024年3月31日，剩餘的萬美元預付給辰源的款項在資產負債表中被記爲CIP項目的預付款。470,000和50後續100,000新加坡元的（約合人民幣470,000免徵所得稅的應納稅所得。由於自成立以來在新加坡沒有產生或取得任何應納稅利潤，該公司沒有爲新加坡所得稅提供任何準備金。

15. 專注度

以下表格顯示了截至2023年和2024年6月30日的六個月份，每位客戶對公司營業收入佔比達到10%或以上的信息：

以下表格詳細列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日止六個月內佔公司採購金額10%或更多的每個供應商的信息：

16. 承諾和事項

租賃承諾

The information of lease commitments is provided in Note 8.

Contingencies

公司在正常業務過程中不時面臨訴訟事項。公司的法律顧問和管理層定期評估有關事項不利判決和結果的可能性，以及可能損失範圍。如果管理層得出結論認爲存在損失的可能性，並且在不利結果發生時，財務影響可以合理估計，那麼爲這些事項記錄了應計金額。截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司尚未記錄任何重大負債。

2023年9月8日，一位名爲該公司子公司的客戶在新加坡共和國高等法院普通法院將其訴爲被告。該客戶聲稱公司未能按時交付購買的產品，而且這些產品未能按預期運作，要求退還美元付款300,000 與相關損害賠償、利息和成本金。鑑於案件性質，在提交日期之時，公司在不利結果發生時需要承擔的金額不能合理估算。

2023年12月25日，該公司的三家子公司與其他與公司無關的被告被列爲南京市雨花臺區人民法院的一起民事訴訟案的被告。此類民事訴訟的原告聲稱與一名被告簽訂了公司產品的銷售合同，該被告據稱購買了公司產品用於轉售，並未能按時交付。原告尋求解除與該被告的銷售合同並要求退還人民幣的付款，包括公司的三家子公司在內的所有被告逾期支付的利息。鑑於案件性質，在提交日期之時，公司在不利結果發生時需要承擔的金額不能合理估算。47,000,000 具體金額。鑑於案件性質，在提交日期之時，公司在不利結果發生時需要承擔的金額不能合理估算。

2024年3月5日，一位客戶針對公司在杭州市上城區人民法院的一家子公司提起了銷售合同糾紛民事訴訟，稱合同應予廢除，並要求返還人民幣的付款2,973,600 根據案件性質，在提交日期時，如果結果不利，公司責任金額無法合理估計。

公司認爲他們對這些索賠有強有力的辯論，將積極進行辯護。

由於法律訴訟的結果，公司的兩個銀行帳戶被法院司法凍結。截至2024年6月30日以及此未經審計的合併財務報表的日期，凍結金額爲人民幣418,201和人民幣2,047,232元。418,597，分別爲。

16. 關聯方披露

以下隨後事件是在2024年9月30日評估的，也就是未經審計財務報表發佈的日期。除下文所述外，2024年6月30日之後沒有發生需要調整或披露於未經審計合併財務報表中的事件。

2024年7月，幾名持有2022年股權激勵計劃期權的員工選擇行使已獲授權的期權購買總共 16,579 公司的普通股，行權價爲美元0.0002 每股。截至未經審計財務報表發佈日，股份發行程序仍在進行中，股份尚未發放給員工。

2024年8月和9月，公司與總裁兼首席執行官孔劍平先生、副總裁孫其峯先生簽訂了貸款協議，借款總額爲美元（摺合8.5212,706,93260.6 百萬）現金（「貸款」）用於資助公司的營運資金。貸款在協議日期週年紀念日到期。款項已經通過完全收到 2024年9月5日至2024年9月12日。2024年9月20日，公司及貸款人以及各自的關聯公司簽訂協議，將貸款轉換爲公司的 27,914,614 A類普通股，不另外支付費用。每股轉換價爲美元0.3045 每普通股。該股票發行完成於2024年9月23日。

2024年7月至9月，公司從浙江紹興瑞豐農村商業銀行有限公司貸款人民幣11.2萬元，總金額。這些額外借款的年利率爲 5.4%，還款日期爲2030年7月25日.