展示文件99.1
邦 自然生活有限公司及子公司
彙編簡明資產負債表
(未經審計)
截至 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 2023年9月30日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 717,879 | $ | 112,751 | ||||
| 短期投資 | - | 65 | ||||||
| 2,687,823 | 8,108,271 | 4,602,466 | ||||||
| 淨存貨 | 1,437,180 | 987,287 | ||||||
| 預付供應商賬款淨額 | 15,414,883 | 15,117,191 | ||||||
| 存入資金 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 1,583,606 | 2,363,704 | ||||||
| 總流動資產 | 28,261,819 | 24,183,464 | ||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | 20,613,211 | 21,064,043 | ||||||
| 無形資產, 淨額 | 992,544 | 995,227 | ||||||
| 租賃權益資產，淨額 | 199,679 | 312,067 | ||||||
| 12,672 | 1,335 | |||||||
| 資產總計 | $ | 50,079,925 | $ | 46,556,136 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | 4,617,414 | $ | 2,509,890 | ||||
| 長期借款 應付票據 | 473,111 | 419,610 | ||||||
| 應付賬款 | 1,284,816 | 1,404,937 | ||||||
| 由於關聯方 | 188,640 | 83,380 | ||||||
| 應付稅款 | 2,523,163 | 2,718,687 | ||||||
| 遞延收入 | 497,937 | 106,514 | ||||||
| 應計費用及其他流動負債 | 1,797,826 | 2,140,900 | ||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | 202,552 | 227,297 | ||||||
| 流動負債合計 | 11,585,459 | 9,611,215 | ||||||
| 長期貸款 | 1,176,624 | 871,368 | ||||||
| 非流動營運租賃負債 | - | 91,720 | ||||||
| 負債合計 | $ | 12,762,083 | $ | 10,574,303 | ||||
| 承諾和 contingencies | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，面值$0.0001，授權500,000,000股，截至2024年3月31日和2023年9月30日，發行14,138,662股和11,738,662股，共計已發行股數及流通股數 | 1,414 | 1,174 | ||||||
| 股票認購應收款項。 | 19,097,652 | 18,088,056 | ||||||
| 法定公積金 | 2,372,871 | 2,372,871 | ||||||
| 保留盈餘 | 18,693,477 | 18,703,996 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | (3,470,975 | ) | (3,681,445 | ) | ||||
| 天美生物有限公司股東權益總額 | 36,694,439 | 35,484,652 | ||||||
| 非控制權益 | 623,403 | 497,181 | ||||||
| 股東權益合計 | 37,317,842 | 35,981,833 | ||||||
| 負債和所有者權益總計 | $ | 50,079,925 | $ | 46,556,136 | ||||
邦 自然生活有限公司及子公司
彙總損益表和綜合收益表
(未經審計)
截至2022年4月30日六個月 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業收入 | $ | 10,183,553 | $ | 14,149,967 | ||||
| 營業成本 | (7,215,116 | ) | (9,432,619 | ) | ||||
| 毛利潤 | 2,968,437 | 4,717,348 | ||||||
| 營業費用 | ||||||||
| 銷售費用 | (103,096 | ) | (136,164 | ) | ||||
| 一般及管理費用 | (1,890,452 | ) | (1,465,955 | ) | ||||
| 研發費用 | (890,384 | ) | (129,995 | ) | ||||
| 營業費用總計 | (2,883,932 | ) | (1,732,114 | ) | ||||
| 經營活動所得收益 | 84,505 | 2,985,234 | ||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||
| 利息收入 | 161 | 8,732 | ||||||
| 利息費用 | (143,747 | ) | (178,557 | ) | ||||
| 未實現的外匯交易匯兌損失（收益） | (2,747 | ) | 8,452 | |||||
| 這次更新的修改要求披露通過類似於補助或捐助的會計模型計算交易的情況，以增加關於交易類型，交易會計處理以及交易對實體財務報表的影響的透明度。 | 61,081 | 11,916 | ||||||
| 短期投資收入 | - | - | ||||||
| 其他收入（費用） | 49,683 | (223,044 | ) | |||||
| 其他開支, 淨額 | (35,569 | ) | (372,501 | ) | ||||
| 收入稅前利潤 | 48,936 | 2,612,733 | ||||||
| 所得稅費用 | (90,734 | ) | (510,077 | ) | ||||
| 淨（損）收益 | (41,798 | ) | 2,102,656 | |||||
| 減：歸屬於非控股權益的淨虧損 | (31,279 | ) | (17,104 | ) | ||||
| 歸屬於天美生物有限公司的淨（虧損）收益 | $ | (10,519 | ) | $ | 2,119,760 | |||
| 淨（損）收益 | $ | (41,798 | ) | $ | 2,102,656 | |||
| 其他全面收益 | ||||||||
| 外幣翻譯調整總額 | 367,971 | 1,071,621 | ||||||
| 綜合收益總額 | 326,173 | 3,174,277 | ||||||
| 減: 非控制權益全面虧損 | 126,222 | (17,104 | ) | |||||
| 歸屬於天美生物有限公司的綜合收益 | $ | 199,951 | $ | 3,191,381 | ||||
（虧損）每股收益歸屬於天美生物有限公司 | ||||||||
| 基本 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.24 | |||
| 稀釋的 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.24 | |||
| 加權平均股數 | ||||||||
| 基本 | 12,857,018 | 8,918,309 | ||||||
| 稀釋的 | 12,857,018 | 8,979,243 | ||||||
邦 自然生活有限公司及子公司
股東權益簡明合併報表變動表
截至2024年3月31日和2023年的六個月
(未經審計)
| 普通股 | 其他 實收資本 | 法定 | 留存收益 | 累計收益 其他 綜合 | 總金額 股東的 | 非公司治理股份 控制權 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 儲備金 | 盈餘公積 | 綜合損失 | 股東權益 | 利息 | 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日結餘 | 8,396,226 | $ | 840 | $ | 15,711,450 | $ | 1,804,116 | $ | 14,676,769 | $ | (2,631,171 | ) | $ | 29,562,004 | $ | 530,492 | $ | 30,092,496 | ||||||||||||||||||
| 在定向增發中發行普通股，淨數 | 2,750,000 | 275 | 2,199,725 | 2,200,000 | 2,220,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬 | 35,000 | 35,000 | 35,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | 2,119,760 | 2,119,760 | (17,104 | ) | 2,102,656 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | 1,071,621 | 1,071,621 | 1,071,621 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 11,146,226 | $ | 1,115 | $ | 17,946,175 | $ | 1,804,116 | $ | 16,796,529 | $ | (1,559,550 | ) | $ | 34,988,384 | $ | 513,387 | $ | 35,501,771 | ||||||||||||||||||
| 2023年9月30日結餘 | 11,738,662 | $ | 1,174 | $ | 18,088,056 | $ | 2,372,871 | $ | 18,703,996 | $ | (3,681,445 | ) | $ | 35,484,652 | $ | 497,181 | $ | 35,981,833 | ||||||||||||||||||
| 股份報酬 | 2,400,000 | 240 | 1,009,596 | 1,009,836 | 1,009,836 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (10,519 | ) | (10,519 | ) | (31,279 | ) | (41,798 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 | 210,470 | 210,470 | 157,501 | 367,971 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 14,138,662 | $ | 1,414 | $ | 19,097,652 | $ | 2,372,871 | $ | 18,693,477 | $ | (3,470,975 | ) | $ | 36,694,439 | $ | 623,403 | $ | 37,317,842 | ||||||||||||||||||
邦 自然生活有限公司及子公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
截至2022年4月30日六個月 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||
| 淨（虧損）利潤 | $ | (41,798 | ) | $ | 2,102,656 | |||
| 調整以將淨收入調節爲經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 壞賬準備金 | 21,441 | - | ||||||
| 折舊和攤銷 | 686,038 | 282,888 | ||||||
| 庫存準備 | 58,349 | 105,314 | ||||||
| 遞延所得稅 | (11,345 | ) | (25,749 | ) | ||||
| 運營租賃權利資產攤銷 | 115,882 | 114,179 | ||||||
股份報酬 | 1,009,836 | 35,000 | ||||||
| 未實現的外匯兌換損失（收益） | 2,747 | (8,452 | ) | |||||
| 經營性資產和負債變動: | ||||||||
| 應收賬款 | (3,464,205 | ) | (2,198,450 | ) | ||||
| 存貨 | (498,736 | ) | (124,601 | ) | ||||
| 預付供應商賬款淨額 | (160,908 | ) | (3,353,433 | ) | ||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 801,781 | (3,595,458 | ) | |||||
| 應付賬款 | (135,111 | ) | 100,386 | |||||
| 經營租賃負債 | (120,040 | ) | (115,170 | ) | ||||
| 應付稅款 | (224,459 | ) | 386,510 | |||||
| 遞延收入 | 391,057 | 781,183 | ||||||
| 應計費用及其他流動負債 | (314,702 | ) | 3,335,205 | |||||
| 經營活動使用的淨現金流量 | (1,884,173 | ) | (2,177,992 | ) | ||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | (693 | ) | (15,131 | ) | ||||
| 施工進度的資本支出 | - | (2,970 | ) | |||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (693 | ) | (18,101 | ) | ||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||
| 普通股發行的淨收益 | - | 2,200,000 | ||||||
| 短期貸款所得款項 | 3,619,267 | 259,767 | ||||||
| 長期貸款的收益 | 854,514 | - | ||||||
| 償還短期貸款 | (1,534,052 | ) | (79,165 | ) | ||||
| 開多償還長期貸款 | (508,629 | ) | (437,412 | ) | ||||
| 與關聯方借款（償還）的款項 | 80,752 | (1,038 | ) | |||||
| 資本租賃償還 | - | (27,236 | ) | |||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | 2,511,853 | 1,914,916 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (21,858 | ) | (17,412 | ) | ||||
| 現金淨增加（減少） | 605,128 | (298,589 | ) | |||||
| 期初現金 | 112,751 | 840,861 | ||||||
| 期末現金 | $ | 717,879 | $ | 542,272 | ||||
| 現金流量補充披露 | ||||||||
| 支付的利息費用 | $ | 143,747 | $ | 178,557 | ||||
| 所得稅已付現金 | $ | - | $ | 500,251 | ||||
| 補充披露的非現金投融資活動 | ||||||||
| 首次公開發行服務股權補償攤銷 | $ | 24,000 | $ | 35,000 | ||||
| 交易租賃義務獲取的右 of use 資產 | $ | - | $ | 458,181 | ||||