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2024
中期 報告
| 2 | 財務亮點 | 2 |
| 3 | 公司信息 | 3 |
| 4 | 未經審計的中期簡明合併利潤表 | 4 |
| 5 | 未經審計的中期簡明合併全面收入表 | 5 |
| 6 | 未經審計的中期簡明合併資產負債表 | 6 |
| 8 | 未經審計的中期簡明合併股東權益變動表 | 8 |
| 10 | 未經審計的中期簡明合併現金流量表 | 10 |
| 12 | 未經審計的中期簡明合併基本報表附註 | 12 |
| 37 | 管理討論與分析 | 37 |
| 46 | 其他信息 | 46 |
基本報表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 結果 | 港幣'000 | 港幣'000 | 變更 | |||||||||
| 營業收入 | 93,742 | 151,274 | (38.0 | )% | ||||||||
| 石墨烯產品 | 61,489 | 97,103 | (36.7 | )% | ||||||||
| 景觀設計 | 32,253 | 54,171 | (40.5 | )% | ||||||||
| 餐飲服務 | – | – | – | |||||||||
| 4,682 | 19,269 | (75.7 | )% | |||||||||
| 調整後 分部EBITDA* | ||||||||||||
| 石墨烯 產品 | 7,374 | 16,012 | (53.9 | )% | ||||||||
| 景觀 建築 | (2,692 | ) | 1,512 | (278.0 | )% | |||||||
| 餐飲服務 | – | 1,745 | (100.0 | )% | ||||||||
| 稅前 虧損 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | 22.5 | % | ||||||
| 歸屬於母公司所有者的損失 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | 23.0 | % | ||||||
| 港幣 分 | 港元 分 | |||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東的基本 每股虧損 | (6.00 | ) | (6.06 | ) | (1.0 | )% | ||||||
| * | 非IFRS 指標 |
| 在 6月30日 | 在 12月31日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 結果 | 港幣'000 | 港幣'000 | 變更 | |||||||||
| 總資產 | 839,316 | 847,343 | (0.9 | )% | ||||||||
| 淨資產 | 329,247 | 369,638 | (10.9 | )% | ||||||||
| 股東權益 | 329,246 | 369,687 | (10.9 | )% | ||||||||
| 現金及銀行存款 | 10,391 | 27,190 | (61.8 | )% | ||||||||
| 債務 | 234,206 | 233,165 | 0.4 | % | ||||||||
爲了補充我們根據國際財務報告準則（「IFRSs」）編制的未經審計的簡明合併財務報表，本中期報告在全文中使用調整後的分部EBITDA作爲一個額外的財務指標。這個財務指標的呈現是因爲管理層使用它來評估營運績效。公司認爲，非IFRS指標可能爲投資者和其他人提供有用的信息，幫助他們了解和評估公司的合併運營結果，以同樣的方式和比較財務結果橫越會計期間，並與我們的同行公司相比。然而，非IFRS財務指標並沒有被IFRS規定的標準化含義，因此可能不可與其他公司提出的類似指標進行比較。
此處使用的調整後的分段EBITDA的定義爲稅前利潤、所得稅、折舊和攤銷前利潤，不包括公允價值變動、其他無形資產和房地產、廠房和設備的減值損失、聯營公司虧損的份額、對金融和合同資產的減值/(減值的取消)、未分配的其他收入和收益以及企業費用。
請參閱本中期報告中未經審計的簡明合併基本報表的附註4，以了解稅前虧損的調整段營業利潤（EBITDA）這一IFRS指標的調整情況。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 2 |
| 董事會 | 公司 網站 | |
| 《法規》 | www.graphexgroup.com | |
| 劉興達Patrick先生 | 授權 代表 | |
| 陳益仁Andross先生 | ||
| 邱斌 | 董事郭家希 | |
| 董事陳毅人安德羅斯 | ||
| 非執行董事 | ||
| 備選授權代表 | ||
| 董事馬立達 | ||
| 董事劉興達帕特里克 | ||
| 獨立非執行董事 | ||
| 主要銀行家 | ||
| 譚業芳先生 | ||
| 王雲才先生 | 中國銀行（香港） | |
| 劉光生先生 | 交通銀行 | |
| 唐朝東先生 | 遠東集團銀行 | |
| 香港上海匯豐銀行 | ||
| 公司 秘書 | ||
| 主要 股東登記處 | ||
| 郭家熙先生 | ||
| Ocorian Trust (Cayman) Limited | ||
| 註冊 辦公室 | 風靈 3 | |
| Lat371號 辦公樓 | ||
| Windward 3 | 郵政信箱1350 | |
| Regatta辦公園區 | Grand Cayman KY1-1108 | |
| 郵政信箱1350 | 開曼群島 | |
| 大開曼KY1-1108 | ||
| 開曼群島 | 香港股份註冊處 | |
| 總部，總部 辦公室和 | Tricor 投資者服務有限公司 | |
| 業務 主要地點 | 遠東集團金融中心 17樓 | |
| IN 香港 | Harcourt Road 16 | |
| 香港 | ||
| COFCO Tower 塔架11樓 | ||
| 262 Gloucster Road | ADR 存託人 | |
| 銅鑼灣 | ||
| 香港 | 紐約梅隆銀行 | |
| 審計委員會 | 投資者關係 | |
| 劉光生先生 （主席） | 電子郵件: investrel@graphexgroup.com | |
| 女士 譚威馨 | ||
| 先生 王雲才 | 作爲香港法律顧問的法律顧問 | |
| 薪酬委員會 | Tso Au Yim & Yeung | |
| 女士 譚威馨 (主席) | 審計 | |
| 王雲財先生 | ||
| Crowe (HK) 會計師事務所有限公司 | ||
| 提名委員會 | ||
| 譚葉芳倩女士 (主席) | ||
| 王雲財先生 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 3 |
截至2024年6月30日的六個月
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
| 票據 | （未經審計） 港幣'000 | （未經審計） 港幣'000 | ||||||||
| 營業收入 | 3 | 93,742 | 151,274 | |||||||
| 銷售成本 | 7 | (63,375 | ) | (101,242 | ) | |||||
| 毛利潤 | 30,367 | 50,032 | ||||||||
| 其他 收入和收益 | 5 | 6,934 | 6,553 | |||||||
| 銷售和營銷費用 | (1,230 | ) | (2,956 | ) | ||||||
| 行政費用 | (75,030 | ) | (76,724 | ) | ||||||
| 財務資產和合同資產減值損失，淨額 | (6,704 | ) | (10,705 | ) | ||||||
| 固定資產、廠房及設備減值損失和其他無形資產淨額 | (1,859 | ) | – | |||||||
| 按公允價值計量且其變化計入當期損益的金融資產的公允價值減值損失 | (3 | ) | (6 | ) | ||||||
| 財務成本 | 6 | (8,978 | ) | (12,744 | ) | |||||
| 虧損分擔協會 | (800 | ) | (230 | ) | ||||||
| 稅前虧損 | 7 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | |||||
| 所得稅貸項 | 8 | 3,257 | 5,005 | |||||||
| 期間虧損 | (54,046 | ) | (41,775 | ) | ||||||
| 歸屬於： | ||||||||||
| 母公司所有者 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | ||||||
| 非控制權益 | 50 | 2,193 | ||||||||
| (54,046 | ) | (41,775 | ) | |||||||
每股虧損歸屬於母公司普通股股東 | ||||||||||
| 基礎
| ||||||||||
| – 期間虧損 | 10 | 每股(6.00) 港仙 | 每股(6.06) 港仙 | |||||||
| 攤薄
| ||||||||||
| – 期間虧損 | 每股(6.00) 港仙 | 每股(6.06) 港仙 | ||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 4 |
截至2024年6月30日的六個月
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （未經審計） 港幣'000 | |||||||
| 期間虧損 | (54,046 | ) | (41,775 | ) | ||||
| 其他 綜合收益 | ||||||||
| 其他 可在後續期間重新分類爲損益的綜合收益: | ||||||||
| 交易所 外國運營翻譯差異 | (3,706 | ) | (16,369 | ) | ||||
| 其他 本期綜合收益，稅後淨額 | (3,706 | ) | (16,369 | ) | ||||
| 總計 本期綜合損失 | (57,752 | ) | (58,144 | ) | ||||
| 歸屬於： | ||||||||
| 母公司所有者 | (57,802 | ) | (60,475 | ) | ||||
| 非控制權益 | 50 | 2,331 | ||||||
| (57,752 | ) | (58,144 | ) | |||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 5 |
截至2024年6月30日
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| (未經審計) | （經過審計） | |||||||||
| 票據 | 港幣'000 | 港幣'000 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 財產、廠房設備 | 23,863 | 28,676 | ||||||||
| 商譽 | 101,939 | 101,939 | ||||||||
| 其他無形資產 | 435,823 | 460,997 | ||||||||
| 關聯企業投資 | – | 801 | ||||||||
| 按其他綜合收益確定的公允價值的股權投資 | 34 | 34 | ||||||||
| 預付款、存入資金和其他應收款 | 5,122 | 5,157 | ||||||||
| 遞延所得稅資產 | 3,225 | 3,240 | ||||||||
| 總非流動資產 | 570,006 | 600,844 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 存貨 | 16,451 | 13,712 | ||||||||
| 交易 和應收票據 | 11 | 157,478 | 147,991 | |||||||
| 預付款、 存入資金和其他應收款 | 61,685 | 27,677 | ||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 | 19 | 23 | ||||||||
| 合同資產 | 23,241 | 29,906 | ||||||||
| 限制 銀行存款 | 45 | – | ||||||||
| 現金及現金等價物 | 10,391 | 27,190 | ||||||||
| 總計 當前資產 | 269,310 | 246,499 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 交易 應付款項 | 12 | 39,149 | 23,190 | |||||||
| 其他 應付款項和應計費用 | 98,259 | 80,547 | ||||||||
| 合同負債 | 40,248 | 38,627 | ||||||||
| 租賃負債 | 3,429 | 4,682 | ||||||||
| 利息支出 借款 | 13 | 150,099 | 135,882 | |||||||
| 可轉換債券 票據 | 15 | 3,798 | 4,158 | |||||||
| 應交稅費 | 32,847 | 33,082 | ||||||||
| 流動負債合計 | 367,829 | 320,168 | ||||||||
| 淨 流動負債 | (98,519 | ) | (73,669 | ) | ||||||
| 總 資產減去流動負債 | 471,487 | 527,175 | ||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 6 |
截至2024年6月30日
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 票據 | (未經審計) 港幣'000 | （經審計）
港幣'000 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 租賃負債 | 13,698 | 14,919 | ||||||||
| 計息借款 | 13 | – | 12,500 | |||||||
| 本票 | 14 | 63,182 | 61,024 | |||||||
| 遞延稅款負債 | 65,360 | 69,094 | ||||||||
| 總非流動負債 | 142,240 | 157,537 | ||||||||
| 資產 | 329,247 | 369,638 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||||
| 歸屬於母公司所有者的股權 | ||||||||||
| 股本 | ||||||||||
| 普通股 股份 | 16 | 9,711 | 8,980 | |||||||
| 優先股 股份 | 16 | 3,236 | 3,236 | |||||||
| 其他 儲備 | 316,299 | 357,471 | ||||||||
| 329,246 | 369,687 | |||||||||
| 非控制權益 | 1 | (49 | ) | |||||||
| 股本總額 | 329,247 | 369,638 | ||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 7 |
截至2024年6月30日的六個月
| 分享 | 其他 | 分享 溢價 | 股東權益- 基於 支付 | 權利 的 可轉債 | 權證 | 公允價值 | 資本 | 儲備金 | 交易所 波動 | 累積的 | 非公司治理股份 控制權 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 股份 | 帳戶 | 預訂* | 記錄* | 預訂* | 預訂* | 預訂* | 所有基金類型* | 預訂* | 虧損* | 總費用 | 利益 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 如前所報道 | 8,980 | 3,236 | 782,438 | 14,764 | 883 | 19,943 | (2,606 | ) | 5 | 10,701 | (16,420 | ) | (452,237 | ) | 369,687 | (49 | ) | 369,638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期損失
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (54,096 | ) | (54,096 | ) | 50 | (54,046 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他
本期綜合收益: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 貨幣折算差異 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (3,706 | ) | – | (3,706 | ) | – | (3,706 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期綜合虧損總額 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (3,706 | ) | (54,096 | ) | (57,802 | ) | 50 | (57,752 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在
可轉換債券轉換時 可轉換票據 | 6 | – | 438 | – | (56 | ) | – | – | – | – | – | – | 388 | – | 388 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在分享獎勵下 期權計劃 | 264 | – | 11,783 | (12,047 | ) | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股 | 461 | – | 4,870 | – | – | – | – | – | – | – | – | 5,331 | – | 5,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票結算爲基礎的股權 交易 | – | – | – | 11,642 | – | – | – | – | – | – | – | 11,642 | – | 11,642 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日（未經審計） | 9,711 | 3,236 | 799,529 | 14,359 | 827 | 19,943 | (2,606 | ) | 5 | 10,701 | (20,126 | ) | (506,333 | ) | 329,246 | 1 | 329,247 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2024年6月30日，這些儲備帳戶包括財務狀況簡表中的彙總其他儲備，金額爲3.16299億港元（2023年12月31日：3.57471億港元）。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 8 |
未經審計 股東權益變動情況的中期簡明合併財務報表
截至2024年6月30日的六個月
| 分享 | 其他 | 分享 溢價 | 股東權益- 基於 支付 | 權利 的 可轉債 | 權證 | 公允價值 | 資本 | 儲備金 | 交易所 波動 | 累積的 | 非公司治理股份 控制權 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 股份 | account* | 預訂* | notes* | 預訂* | 預訂* | 預訂* | 所有基金類型* | 預訂* | 虧損* | 總費用 | 利益 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 如前所述 報告 | 6,835 | 3,236 | 673,303 | 2,940 | 13,006 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (7,769 | ) | (341,839 | ) | 380,584 | (10,742 | ) | 369,842 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期損失 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (43,968 | ) | (43,968 | ) | 2,193 | (41,775 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 全面 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 期間： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣 貨幣折算差異 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (16,507 | ) | 138 | (16,369 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總
全面虧損爲 期間內 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | (16,507 | ) | (43,968 | ) | (60,475 | ) | 2,331 | 58,144 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 普通股轉換可轉換票據 | 939 | – | – | 62,314 | – | (12,022 | ) | – | – | – | – | – | 51,231 | – | 51,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬股本結算
基於股份的 交易 | – | – | – | 2,546 | – | – | – | – | – | – | – | 2,546 | – | 2,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在
2023年6月30日 (未經審計) | 7,774 | 3,236 | 735,617 | 5,486 | 984 | 19,943 | (2,547 | ) | 5 | 13,471 | (24,276 | ) | (385,807 | ) | 373,886 | (8,411 | ) | 365,475 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 截至2023年6月30日，這些保留帳戶包括財務狀況表中合併其他儲備的港幣362,876,000（2022年12月31日：港幣370,513,000）。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 9 |
截至2024年6月30日的六個月
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計）港幣'000 | (未經審計) 港幣'000 | |||||||
| 經營活動的現金流量 | ||||||||
| 稅前 虧損 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | ||||
| 調整項: | ||||||||
| 財務成本 | 8,978 | 12,744 | ||||||
| 虧損分擔協會 | 800 | 230 | ||||||
| 利息收入 | (786 | ) | (582 | ) | ||||
| 攤銷 和折舊 | 24,826 | 27,187 | ||||||
| 權益工具的股利 （通過其他全面收益計入損益） | (65 | ) | (92 | ) | ||||
| 處置固定資產 的（利潤）/損失 | (177 | ) | 106 | |||||
| 固定資產和設備 減值，淨額 | 1,740 | – | ||||||
| 其他無形資產 減值，淨額 | 119 | – | ||||||
| 應收賬款減值的損失，淨額 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同資產減值損失，淨額 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 其他應收款和其他資產減值損失，淨額 | (944 | ) | – | |||||
| 權益結算的股份交易 | 11,642 | 2,546 | ||||||
| 解除租賃合同的收益 | – | (2 | ) | |||||
| 發行普通股時結算其他應付款的收益 | (560 | ) | – | |||||
| 豁免可轉換票據利息 | – | (1,160 | ) | |||||
| 公平值變動，公允價值計量且其變動計入當期損益 | 3 | 6 | ||||||
| 交易所 差異，淨額 | (166 | ) | 311 | |||||
| (4,245 | ) | 5,219 | ||||||
| (增加)/減少 存貨 | (2,850 | ) | 7,429 | |||||
| 增加 貿易賬款及票據應收款 | (13,958 | ) | (88,232 | ) | ||||
| 減少/(增加) 合同資產 | 2,232 | (4,172 | ) | |||||
| (增加)/減少 預付款、存款及其他應收款 | (12,583 | ) | 4,700 | |||||
| 增加 貿易應付款 | 16,199 | 64,905 | ||||||
| 增加 其他應付款及應計費用 | 12,594 | 5,056 | ||||||
| 增加/(減少) 合同負債 | 1,857 | (2,575 | ) | |||||
| 經營活動中使用的現金 | (754 | ) | (7,670 | ) | ||||
| 利息收入 | 15 | 46 | ||||||
| 所交所得稅 | – | (708 | ) | |||||
| 經營性活動中使用的淨現金流量 | (739 | ) | (8,332 | ) | ||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 10 |
未經審計的 現金流量情況的簡明綜合彙總報表
截至2024年6月30日的六個月
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
| （未經審計）港幣'000 | (未經審計) 港幣'000 | |||||||
| 投資活動中的現金流量 | ||||||||
| 利息收入 | 17 | 771 | ||||||
| 購置 物業、廠房及設備項目 | (31 | ) | (823 | ) | ||||
| 處置固定資產、廠房和設備的收益 | 177 | 2 | ||||||
| 償還創業公司的貸款 | 8,690 | 10,630 | ||||||
| 向創業公司提供的貸款 | (23,246 | ) | (13,828 | ) | ||||
| 購買其他無形資產 | (10 | ) | (84 | ) | ||||
| 處置以其他公允價值載入損益的權益工具的股息 | ||||||||
| 綜合收益中的其他項目 | 65 | 92 | ||||||
| 限制性銀行存款的存入資金 | (45 | ) | – | |||||
| 投資活動中使用的淨現金流量 | (14,383 | ) | (3,240 | ) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 銀行借款收入 | 7,035 | 5,236 | ||||||
| 償還銀行借款 | (5,108 | ) | (5,236 | ) | ||||
| 其他籌資活動的收益 | – | 6,014 | ||||||
| 償還其他借款 | (110 | ) | (2,392 | ) | ||||
| 支付的利息 | (1,041 | ) | (918 | ) | ||||
| 償還租賃負債 | (2,363 | ) | (3,387 | ) | ||||
| 支付給非控股權益的股息 | – | (1,511 | ) | |||||
| 融資活動中使用的淨現金流量 | (1,587 | ) | (2,194 | ) | ||||
| 現金及現金等價物的淨減少 | (16,709 | ) | (13,766 | ) | ||||
| 期初現金和現金等價物 | 27,190 | 31,470 | ||||||
| 匯率變動的影響，淨額 | (90 | ) | (245 | ) | ||||
| 期末現金及現金等價物 | 10,391 | 17,459 | ||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 11 |
基本報表
2024年6月30日
| 1. | 公司和集團信息 |
Graphex Group Limited（以下簡稱「公司」）於2013年11月25日在開曼群島註冊成立爲一家有限責任豁免公司。公司註冊辦公地址位於開曼群島大開曼島，Regatta Office Park，Windward 3，郵政信箱1350號，郵政編碼KY1-1108。
公司及其子公司（統稱「集團」）的主要業務是開發和加工石墨烯產品，尤其是用於新能源車、能源存儲系統及其他應用的鋰礦負極材料。該集團還從事園林景觀設計業務。
| 2.1 | 準備基礎 |
截至2024年6月30日的半年度簡明合併基本報表已按照國際會計準則第34號進行編制 中間期財務報告（IAS 34）.
這些中期簡明合併基本報表不包括所有年度基本報表中所需的信息和披露內容，應與截至2023年12月31日的集團年度基本報表一同閱讀。這些基本報表以港元（「HK$」）呈現，除非另有說明，所有數值均四捨五入到最接近的千位數。
所有板塊 集團內交易和餘額已在合併報表中予以消除。
根據持續經營假設
截至2024年6月30日止六個月，該集團錄得歸屬母公司所有者的淨損失爲5409.6萬港元，截至2024年6月30日的淨流動負債爲9851.9萬港元。
鑑於上述情況，董事們對集團未來的流動性和績效以及其可利用的融資來源進行了認真考慮，評估集團是否有足夠的財務資源在可預見的未來繼續作爲企業持續經營。
公司董事已審核了管理層編制的集團現金流量預測，其中包括業務營收和支出的增長、營運資金需求以及銀行設施的持續更新。他們認爲，在考慮到即將實施和已實施的措施後，集團將具有足夠的營運資金來支持其控件，並可以滿足在批准這些中期簡明合併財務報表的日期起至少未來十二個月的財務義務。因此，公司董事認爲編制截至2024年6月30日的集團中期簡明合併財務報表是合適的，且基於持續營業前提。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 12 |
備註 至未經審計的中期簡明財務報表
基本報表
2024年6月30日
| 2.1 | 準備基礎 |
根據持續經營假設
鑑於這些情況，董事們已採取各種措施，旨在改善集團的流動性狀況。董事們已就未來十二個月的集團現金流量預測做出準備，考慮了以下因素：
| (i) | 本集團已獲得2000萬元港元的短期貸款額度，用於資助其營運資本； | |
| (ii) | 本集團已採取各種成本控制措施，以緊縮營運成本； | |
| (iii) | 本集團正在與潛在投資者進行認真討論，以通過發行新股票和/或債務證券的方式籌集新資本； 以及 | |
| (iv) | 山東Graphex新能母基科技有限公司（「Graphex山東」）系本公司的一家間接全資子公司，旨在運營南樹鎮項目而設立；自2023年10月26日起，Graphex山東已收到中國四大銀行之一（「銀行」）發出的意向書（「LOI」），表明銀行有意向爲該項目提供40000萬元人民幣的銀行設施（「擬提供貸款」）。LOI並非具有法律約束力，是否提供擬提供貸款將視銀行對擬提供貸款的進一步評估、擬提供貸款條款和條件的最終確定以及符合中國有關銀行等法律法規的規定等事項而定。 |
集團是否能夠產生足夠的現金流以繼續作爲持續經營依據於上述措施的成功結果。
如果假設公司持續經營出現問題，則可能需要調整將資產價值減記至可收回金額，預提可能出現的額外負債，並將非流動資產和非流動負債重新分類爲流動資產和流動負債。這些調整的影響尚未反映在這些中期簡明綜合財務報表中。
| 2.2 | 會計政策和披露的變更 |
編制中期簡明綜合財務基本 報表 採用的會計政策與截至2023年12月31日的年度綜合財務報表一致，除了採用自2024年1月1日起生效的新準則。本集團尚未提前採納已公佈但尚未生效的任何標準、解釋或修訂案。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 13 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 2.2 | 會計政策和披露的變更 （續） |
IASB已發佈了許多新或修訂後的IFRS，這些IFRS首次在集團當前會計期間生效：
| IAS 7和IFRS 7的修訂 | 供應商 融資安排 | |
| 對IFRS 16的修訂 | 租賃 銷售及回租中的責任 | |
| IAS 1的修訂 | 負債的分類 作爲流動負債或非流動負債 | |
| IAS 1的修訂 | 非流動 帶有契約的負債 |
除下文所述外，新頒佈或修訂的國際財務報告準則對當前和之前期間的結果和財務狀況的編制和呈現沒有實質影響。集團尚未提前應用任何尚未對本會計期間有效的新的或修訂的國際財務報告準則。
| 3. | 營業收入 |
以下是營業收入的分析：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （未經審計） 港幣'000 | |||||||
| 產品或服務的類型 | ||||||||
| 石墨烯產品的銷售 | 61,489 | 97,103 | ||||||
| 景觀建築服務 | 32,253 | 54,171 | ||||||
| 全年營業收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 地理 市場 | ||||||||
| 中國大陸 | 79,587 | 138,178 | ||||||
| 香港 | 12,629 | 12,754 | ||||||
| 其他 | 1,526 | 342 | ||||||
| 全年營業收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 營業收入
時機 在特定時點完成交付的貨物 | 61,489 | 97,103 | ||||||
| 服務 隨時間轉移 | 32,253 | 54,171 | ||||||
| 全年營業收入 | 93,742 | 151,274 | ||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 14 |
備註 至未經審計的中期簡明財務報表
基本報表
+2024年6月30日
| 4. | 運營 部分信息 |
向董事會報告的信息是爲了資源分配和評估分部績效，重點關注提供和交付的商品和服務類型。
爲了管理目的，集團已確定以下兩個（2023年6月30日爲三個）重要可報告分部。某些分部已合併形成以下可報告分部：
| (a) | 加工和銷售石墨和石墨烯相關產品（「石墨烯產品部門」）； | |
| (b) | 提供景觀建築設計（「景觀建築設計部門」）；和 | |
| (c) | 餐飲業務側重於餐廳的運營（「餐飲部門」）。 |
管理層單獨監控集團經營部門的結果，以便就資源分配和績效評估作出決策。根據報告部門利潤來評估部門績效，報告部門利潤是稅前調整利潤/損失的衡量標準。稅前調整利潤/損失的衡量方法與集團稅前利潤/損失保持一致，只是在此衡量中排除了財務成本以及總部和公司收入及支出。
劃分資產不包括遞延稅款資產、現金及銀行結存以及其他未分配的總部和公司資產，因爲這些資產是以集團爲基礎進行管理的。
分部 負債不包括應付稅款、遞延稅項和其他未分配的總部和公司負債，因爲這些負債 是以集團爲基礎管理的。
企業合併時會消除分部間的營業收入。分部間的銷售和轉讓按照當時的市場價格參考服務價格與第三方銷售價格進行交易。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 15 |
未經審計的中期簡明財務報表註釋
合併基本報表
2024年6月30日
| 4. | 運營 部分信息 |
以下表格列出了集團經營部門在2024年和2023年6月份的營業收入和利潤/虧損信息。 截至2024年和2023年6月30日的六個月。
2024年6月30日截止的六個月（未經審計）
| 石墨烯 產品 | 景觀 建築 設計 | 餐飲 （注（iii）） |
總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 部門營業收入 (注 3) | ||||||||||||||||
| 對外客戶銷售 | 61,489 | 32,253 | – | 93,742 | ||||||||||||
| 內部分部銷售的消除 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 分段 基本報表 | (15,830 | ) | (13,058 | ) | – | (28,888 | ) | |||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 未分配的收入和收益 | 1,005 | |||||||||||||||
| 未分配費用 | (19,997 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的財務成本 | (8,216 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的折舊和攤銷 | (407 | ) | ||||||||||||||
| 虧損分擔協會 | (800 | ) | ||||||||||||||
| 稅前 虧損 | (57,303 | ) | ||||||||||||||
| 調整後的分部EBITDA（注（i）） | 7,374 | (2,692 | ) | – | 4,682 | |||||||||||
2023年6月30日止六個月（未經審核）
石墨烯 產品 | 景觀 建築設計 |
餐飲 (附註(iii)) | 總費用 | |||||||||||||
港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 部門營業收入 （備註3） | ||||||||||||||||
| 對外客戶銷售 | 97,103 | 54,171 | – | 151,274 | ||||||||||||
| 消除內部銷售 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 分段 基本報表 | (7,790 | ) | (13,013 | ) | 1,680 | (19,123 | ) | |||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和利得 | 1,316 | |||||||||||||||
| 未分配費用 | (16,479 | ) | ||||||||||||||
| 未分配財務成本 | (11,858 | ) | ||||||||||||||
| 未分配折舊和攤銷費用 | (406 | ) | ||||||||||||||
| 虧損分擔協會 | (230 | ) | ||||||||||||||
| 稅前 虧損 | (46,780 | ) | ||||||||||||||
| 調整後 分部EBITDA（註釋(i)） | 16,012 | 1,512 | 1,745 | 19,269 | ||||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 16 |
業績附註
至未經審計的中期簡要財務報表
至未經審計的中期簡要財務報表
2024年6月30日
| 4. | 運營 部分信息 |
以下表格顯示了截至6月30日集團經營部門的資產和負債信息 2024年和2023年12月31日。
| 2024年6月30日（未經審計） | ||||||||||||||||
| 風景 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 產品 | 建築 設計 | 餐飲 （注（iii）） | 總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 業務 資產 | 750,996 | 81,723 | – | 832,719 | ||||||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 清除 各業務部門間應收款項之間的賬目 | (17,456 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 資產 | 24,053 | |||||||||||||||
| 總資產 | 839,316 | |||||||||||||||
| 分部負債 | 95,602 | 69,941 | – | 165,543 | ||||||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 消除 各業務部門應付款項 | (17,456 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 負債 | 361,982 | |||||||||||||||
| 總負債 | 510,069 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 (已審計) | ||||||||||||||||
| 景觀 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 產品 | 建築 設計 | 餐飲 （注（iii）） | 總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 業務 資產 | 744,222 | 87,663 | – | 831,885 | ||||||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 互相之間的應收款項清零 | (15,641 | ) | ||||||||||||||
| 未分配資產 | 31,099 | |||||||||||||||
| 總資產 | 847,343 | |||||||||||||||
| 分部負債 | 72,988 | 71,405 | – | 144,393 | ||||||||||||
| 調節項目： | ||||||||||||||||
| 清除 部門間應付款項 | (15,641 | ) | ||||||||||||||
| 未分配 負債 | 348,953 | |||||||||||||||
| 總負債 | 477,705 | |||||||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 17 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 4. | 經營 部門信息 |
以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年的六個月的集團運營部門的其他細分信息。
2024年6月30日截止的六個月（未經審計）
| 景觀 | ||||||||||||||||
| 石墨烯 產品 | 建築 設計 | 餐飲服務 (注意 (iii)) | 總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 其他 分部信息 | ||||||||||||||||
| 分享 與聯營公司虧損的份額未分配 | 800 | |||||||||||||||
| 減值 在損益表中確認的損失 | ||||||||||||||||
| – 金融和合同資產 | – | 6,704 | – | 6,704 | ||||||||||||
| – 物業、廠房及設備和其他無形資產 | – | 1,859 | – | 1,859 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 總費用 | 8,563 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 22,752 | 1,667 | – | 24,419 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 總費用 | 24,826 | |||||||||||||||
| 收入 和分配的收益 | 6 | 5,923 | – | 5,929 | ||||||||||||
| 財務 分配成本 | 452 | 310 | – | 762 | ||||||||||||
| 投資 未分配給聯營企業 | – | |||||||||||||||
| 資本 支出（注（ii）） | – | 41 | – | 41 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 總費用 | 41 | |||||||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 18 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 4. | 經營 部門信息 |
2023年6月30日止六個月（未經審核）
| 風景 | ||||||||||||||||
| Graphene
產品 | 建築 設計 | Catering
(note (iii)) |
總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 其他 分段信息 | ||||||||||||||||
| 損失分擔 未分配的減值損失 | 230 | |||||||||||||||
| 減值 在損益表中確認的資產減值損失 | ||||||||||||||||
| — 金融及合同資產 | – | 10,705 | – | 10,705 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 總費用 | 10,705 | |||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 23,307 | 3,412 | 61 | 26,780 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 407 | |||||||||||||||
| 總費用 | 27,187 | |||||||||||||||
| 收入 和收益分配 | 2 | 3,185 | 2,050 | 5,237 | ||||||||||||
| 財務 成本分配 | 495 | 388 | 3 | 886 | ||||||||||||
| 對聯營公司的投資 未分配 | – | |||||||||||||||
| 資本 支出（注（ii）） | 451 | 456 | – | 907 | ||||||||||||
| 對賬： | ||||||||||||||||
| 未分配 | – | |||||||||||||||
| 總費用 | 907 | |||||||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 19 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 4. | 營運分 部信息 |
注意：
| (i) | 調整後的細分EBITDA被定義爲利息支出、稅收、折舊和攤銷前的收入，不包括權益法下公允價值變動的金融資產、其他無形資產和固定資產的減值損失、聯營企業的虧損、財務和合同資產的減值/(減值撤銷)、未分配的其他收入和收益以及企業費用。 |
調整後部門EBITDA與稅前合併損失的調和如下所示：
2024年6月30日 (未經審計) | 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 稅前 虧損 | (57,303 | ) | (46,780 | ) | ||||
| 添加： | ||||||||
| 財務成本 | 8,978 | 12,744 | ||||||
| 攤銷 和折舊 | ||||||||
| — 物業、廠房和設備 | 548 | 1,623 | ||||||
| — 使用權資產 | 2,390 | 2,890 | ||||||
| — 其他無形資產 | 21,888 | 22,674 | ||||||
| EBITDA | (23,499 | ) | (6,849 | ) | ||||
| 固定資產和設備 減值，淨額 | 1,740 | – | ||||||
| 其他無形資產 減值，淨額 | 119 | – | ||||||
| 應收賬款減值的損失，淨額 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同資產減值損失，淨額 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 其他應收賬款減值 資產減值損失 | (944 | ) | – | |||||
| 公平值變動，公允價值計量且其變動計入當期損益 | 3 | 6 | ||||||
| （收益）/損失 處置處置的固定資產損益 | (177 | ) | 106 | |||||
| 虧損分擔協會 | 800 | 230 | ||||||
| 企業開支 | ||||||||
| – 董事和公司員工工資 | 9,289 | 8,108 | ||||||
| – 核數師報酬 | 620 | 726 | ||||||
| – 法律和專業費用 | 6,794 | 3,883 | ||||||
| – 宣發費用 | 632 | 907 | ||||||
| – 銀行手續費 | 689 | 826 | ||||||
| – 其他 | 1,973 | 2,029 | ||||||
| 19,997 | 16,479 | |||||||
| 未分配收入和利得 | ||||||||
| – 公允價值變動計入其他綜合收益的股權投資股利收入 | (65 | ) | (92 | ) | ||||
| – 利息收入 | (329 | ) | (126 | ) | ||||
| – 其他應付款結算收益 普通股發行 | (560 | ) | – | |||||
| – 利息豁免 | – | (1,160 | ) | |||||
| – 其他 | (51 | ) | (30 | ) | ||||
| (1,005 | ) | (1,408 | ) | |||||
| 調整後 分部EBITDA | 4,682 | 19,269 | ||||||
| (ii) | 資本支出包括對房地產、廠房和設備以及其他無形資產的增值，但不包括除租用資產外的其他東西。 |
| (iii) | 2023年8月1日和11月24日，集團與第三方簽訂了兩份協議，根據協議，集團以零代價處置了Yummy Food Holdings Limited（「Yummy Food」）和Thai Gallery (HK) Limited（「Thai Gallery」）及其子公司的全部股權。處置於2023年11月24日完成。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 20 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 5. | 其他 收入和利潤 |
其他收入和利得的分析如下:
在 過去的六個月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 服務 收入 | 4,969 | 1,659 | ||||||
| 權益工具的股利 （通過其他全面收益計入損益） | 65 | 92 | ||||||
| 利息收入 | 786 | 582 | ||||||
| 豁免可轉換票據利息 | – | 1,160 | ||||||
| 來自供應商的補償 | – | 1,041 | ||||||
| 政府資助（說明） | 291 | 914 | ||||||
| 6,111 | 5,448 | |||||||
| 收益 | ||||||||
| 解除租賃合同的收益 | – | 2 | ||||||
| 發行普通股時結算其他應付款的收益 | 560 | – | ||||||
| 處置處置物業、廠房及設備所得 收益 | 177 | – | ||||||
| 匯兌差額、淨額 | 1 | 44 | ||||||
| 其他 | 85 | 1,059 | ||||||
| 823 | 1,105 | |||||||
| 6,934 | 6,553 | |||||||
| 注: | 政府部門發放了政府 資助款項，用於推廣集團在本地區的業務。與這些資助相關的條件或 情況沒有未滿足的。 |
| 6. | 財務 成本 |
財務成本分析如下:
截至6月30日止的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （未經審計） 港幣'000 | |||||||
| 利息 關於人形機器人-軸承借款的利息 | 4,621 | 4,383 | ||||||
| 利息 關於可轉換票據的利息 | 928 | 3,925 | ||||||
| 利息 關於本票的利息 | 2,871 | 3,769 | ||||||
| 租賃負債的利息 | 558 | 667 | ||||||
| 8,978 | 12,744 | |||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 21 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 7. | 稅前虧損 |
在扣除稅前損失之前，需要支付以下費用：
在 過去的六個月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 存貨銷售成本 | 45,249 | 63,753 | ||||||
| 提供服務的成本 | 18,126 | 37,489 | ||||||
| 銷售成本 | 63,375 | 101,242 | ||||||
| 攤銷 和折舊 | ||||||||
| 資產、設備和設施 | 548 | 1,623 | ||||||
| 租賃資產的使用權 | 2,390 | 2,890 | ||||||
| 其他無形資產 | 21,888 | 22,674 | ||||||
| 24,826 | 27,187 | |||||||
| 研發成本：本年支出 | 7,760 | 10,780 | ||||||
| 租金支付，租期少於12個月 | 1,096 | 771 | ||||||
| 核數師報酬 | 685 | 824 | ||||||
| 員工福利費用（包括董事和首席執行官的薪酬）： | ||||||||
| – 工資和薪金 | 30,938 | 38,371 | ||||||
| – 以股份支付並解決的股份計入的報酬費用 | 6,194 | 1,907 | ||||||
| – 養老金計劃繳款（確定性繳款計劃） | 3,945 | 6,798 | ||||||
| – 福利和其他補貼 | 212 | 375 | ||||||
| 41,289 | 47,451 | |||||||
| 以股份支付的 用於服務的股份計入報酬 | 5,448 | 639 | ||||||
| 外幣 匯兌差額，淨額 | (166 | ) | 311 | |||||
| 固定資產和設備 減值，淨額 | 1,740 | – | ||||||
| 其他無形資產 減值，淨額 | 119 | – | ||||||
| 減值 金融資產和合同資產減值損失 | ||||||||
| 應收賬款減值的損失，淨額 | 3,387 | 3,330 | ||||||
| 合同資產減值損失，淨額 | 4,261 | 7,375 | ||||||
| 減值 金融資產包括其他應收款和淨其他資產減值損失 | (944 | ) | – | |||||
| 6,704 | 10,705 | |||||||
| 按公允價值計量且其變化計入當期損益的金融資產的公允價值減值損失 | 3 | 6 | ||||||
| 處置固定資產 的（利潤）/損失 | (177 | ) | 106 | |||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 22 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 8. | 所得 稅 |
2023年香港的利潤稅率爲16.5％（2023年：16.5％），適用於在香港發生的預估應稅利潤。 在集團運營所在地的稅率計算了其他地方可覈算的利潤稅。
泛亞景觀設計（上海）有限公司 於2023年11月15日繼續被認定爲高新技術企業（「HNTE」），並有資格享受截至2025年12月31日爲期三年的優惠企業所得稅稅率爲15%（2023年爲15%）。
前海泛亞景觀設計（深圳）有限公司 的主要主營業務爲室內設計和景觀設計，被認定爲深圳前海區鼓勵發展的行業，因此根據估計可抵扣利潤按15%（2023年：15%）的稅率徵稅。
黑龍江省牡丹江農墾湠奧石墨烯深加工有限公司 符合高新技術企業資格，享受2023年：15%的優惠企業所得稅率，截至2025年12月31日止的三年期。
位於中國大陸的其他子公司根據中國稅法規定的25%的法定稅率繳納所得稅（2023年：25%）。
Graphex科技有限責任公司在美國註冊，需繳納21%的企業所得稅。
在 過去的六個月中 截至 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 當前 稅: | ||||||||
| 香港 | – | – | ||||||
| 中國大陸 | – | – | ||||||
| – | – | |||||||
| 遞延 稅 | (3,257 | ) | (5,005 | ) | ||||
| 期間的總稅收抵免 | (3,257 | ) | (5,005 | ) | ||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 23 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 9. | 紅利 |
公司的董事會不建議支付截至2023年6月30日止的任何中期股息（2023年6月30日止的六個月：零），以及截至2024年6月30日止的六個月。
| 10. | 每股虧損歸屬於母公司普通股股東 |
基本每股虧損額的計算基於本期歸屬於母公司普通股股東的虧損爲54,096,000港元（截至2023年6月30日的六個月爲43,968,000港元），以及901,508,416股（截至2023年6月30日的六個月爲725,781,129股）普通股的加權平均數在本期發行。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月基本每股虧損金額未進行調整，因可轉換票據、認股權證和未行使的股票期權對所示的基本每股虧損金額產生了反稀釋效應。
基本每股虧損的計算依據是：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 損失 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東的損失 | (54,096 | ) | (43,968 | ) | ||||
| 股數 | ||||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 股份 | ||||||||
| 基本每股虧損計算中使用的期間內普通股權重平均數量 | 901,508,416 | 725,781,129 | ||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 24 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 11. | 交易 和應收票據 |
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （經審計）
港幣'000 | |||||||
| 交易 和應收票據 | 233,000 | 220,655 | ||||||
| 減值準備 | (75,522 | ) | (72,664 | ) | ||||
| 157,478 | 147,991 | |||||||
集團與客戶的交易條件主要是信用交易，除了新客戶外，通常需要提前付款。 信用期爲兩個月，對於重要客戶可延長至六個月。每個客戶都設有最大信用額度。集團致力於嚴格控制其未付賬款，以減少信用風險。逾期餘額定期由高級管理層審查。鑑於前述情況以及集團的交易和應收票據與衆多不同的客戶相關，不存在重大信用風險集中。集團不持有任何抵押品或其他信用增信措施來增強其交易和應收票據餘額。交易和應收票據未計息。
集團的貿易和應收賬款中包括已開具金額爲1,570,280,000港元（2023年12月31日
HK$78,252,000) 和應收賬款爲HK$75,972,000（2023年12月31日：HK$142,403,000）。
根據發票日期，扣除終身預期信用損失準備，年齡分析交易和應收賬款截至報告期末如下：
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （經審計）
港幣'000 | |||||||
| 6個月內 | 58,090 | 75,972 | ||||||
| 6個月以上但不超過1年 | 72,924 | 49,715 | ||||||
| 超過 1年但不超過2年 | 26,353 | 20,962 | ||||||
| 超過 2年但不超過3年 | 111 | 1,342 | ||||||
| 157,478 | 147,991 | |||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 25 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 12. | 交易 應付賬款 |
根據發票日期，在報告期末進行的應付交易的年齡分析如下：
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （經審計）
港幣'000 | |||||||
| 1年內 | 36,889 | 20,278 | ||||||
| 超過 1年但不超過2年 | 77 | 22 | ||||||
| 超過 2年但不超過3年 | 19 | 42 | ||||||
| 超過 3年 | 2,164 | 2,848 | ||||||
| 39,149 | 23,190 | |||||||
貿易應付款項不帶利息，通常在三個月內解決。
| 13. | 帶利息貸款 借款 |
| 2024年6月30日（未經審計） | ||||||||||||
| 有效利率 | ||||||||||||
| 票據 | (%) | 到期日 | 港幣'000 | |||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 銀行借款-有擔保 | (a) | 3.0–3.6 | 2024 | 12,873 | ||||||||
| 其他借款-無抵押 | (b) | 3.8 | 按需 | 1,557 | ||||||||
| 其他借款 - 無抵押 | (b) | 14.4 | 按需 | 2,014 | ||||||||
| 其他借款 - 無抵押 | (b) | 9 | 2024 | 11,000 | ||||||||
| 其他借款 - 無抵押 | (b) | 15 | 按需 | 4,000 | ||||||||
| 其他借款 - 無抵押 | (b) | 5 | 按需 | 1,586 | ||||||||
| 其他 借款 - 無抵押 | (b) | 無 | 按需 | 1,697 | ||||||||
| 公司債券的流動部分 | ||||||||||||
| 無抵押 | (c)、(d) 和 (e) | 6 | 2025 但 | 88,540 | ||||||||
| 但須保留索回償權 | ||||||||||||
| – 未擔保 | (c) 和 (d) | 9.13–10.04 | 按需 | 26,832 | ||||||||
| 150,099 | ||||||||||||
| 非流動負債 | – | |||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 26 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 13. | 計息借款 借款 |
| 31 2023年12月（經審計） | ||||||||||||
| 生效 | ||||||||||||
| 利率 | ||||||||||||
| 票據 | (%) | 到期日 | 港幣'000 | |||||||||
| 當前 | ||||||||||||
| 銀行 借款 - 擔保 | (a) | 3.6–3.8 | 2024 | 11,035 | ||||||||
| 其他 借款 - 未擔保 | (b) | 4 | 按需 | 1,678 | ||||||||
| 其他 借款 - 未擔保 | (b) | 14.4 | 按需 | 2,014 | ||||||||
| 其他 借款 - 未擔保 | (b) | 9 | 2024 | 11,000 | ||||||||
| 其他 借款 - 未擔保 | (b) | 15 | 按需 | 4,000 | ||||||||
| 其他 借款 - 未擔保 | (b) | 5 | 按需 | 1,586 | ||||||||
| 其他借款 - 無抵押 | (b) | 無 | 按需 | 1,697 | ||||||||
| 公司債券流動部分 | ||||||||||||
| - 無抵押 | （c）、（d）和（e） | 6 | 2025 年，但受限 | 76,040 | ||||||||
| 有權要求償還 | ||||||||||||
| － 未擔保 | （c） 和（d） | 9.13–10.04 | 根據要求 | 26,832 | ||||||||
| 135,882 | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 公司債券－未擔保 | (d) | 6 2025 | 12,500 | |||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 27 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 13. | 帶利息貸款 借款 |
在中期簡明合併基本報表中確認的公司債券計算如下：
HK$6% 公司債券到期 2021 | HK$6% 公司 債券到期2021年及 2022 | HK$6% 公司 債券到期2021年及 2022 | 港幣6% 企業債券截至 2023 | 港幣6% 企業債券截至 2025 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||||||||
| (注意 (c)) | (注意 (d)) | (注意 (d)) | (注意 (e)) | |||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的賬面金額 | 22,955 | 28,693 | 53,224 | 7,995 | 2,500 | 115,367 | ||||||||||||||||||
| 利息 已扣除 | – | – | – | 13 | 3,025 | 3,038 | ||||||||||||||||||
| 已支付的利息和利息 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付 已包括在其他中 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付款 和應計費用 | – | – | – | (8 | ) | (3,025 | ) | (3,033 | ) | |||||||||||||||
| 截止 日期延長 | (10,469 | ) | (19,387 | ) | (48,184 | ) | (8,000 | ) | 86,040 | – | ||||||||||||||
| 2023年12月31日的賬面 金額 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | 88.540 | 115,372 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的賬面 金額 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | – | 88.540 | 115,372 | ||||||||||||||||||
| 利息 已扣除 | – | – | – | – | 2,649 | 2,649 | ||||||||||||||||||
| 利息 支付和利息 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付款 包括在其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付款 和應計 | – | – | – | – | (2,649 | ) | (2,649 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的 載入金額 | 12,486 | 9,306 | 5,040 | – | 88,540 | 115,372 | ||||||||||||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 28 |
備註 至未經審計的中期簡明財務報表
基本報表
2024年6月30日
| 13. | 帶利息貸款 借款 |
注意：
| (a) | 截至2024年6月30日止期間，集團獲得了700萬3500千港元的銀行借款（2023年12月31日：1100萬3500千港元），以人民幣計價，固定利率分別爲3.0%和3.6% ，並且在一年內償還。 銀行借款由公司提供的擔保擔保。 |
| (b) | 集團的所有借款都是無擔保的，其中，人民幣貸款155.7萬港元（2023年12月31日：167.8萬港元），期限爲一年，港幣貸款1680萬港元（2023年12月31日：1680萬港元），期限爲三個月至兩年，美元貸款349.7萬港元（2023年12月31日：349.7萬港元），期限爲三個月。 |
| (c) | 企業債券於2021年到期。2023年6月，持有約總額約爲10,469,000港元的企業債券的特定持有人書面同意將相關債券的償還日期延長至2025年6月30日。由於企業債券持有人有權要求在2024年5月立即償還，因此這些債券已重新分類爲流動負債。截至2024年6月30日，企業債券的剩餘餘額爲12,486,000港元（2023年12月31日：12,486,000港元）可隨時償還。企業債券按6%的利率支付利息，按365天計提積累，並按年支付。 |
| (d) | 公司於2020年和2019年分別發行了億港元和三千七百萬港元的公司債券，分別於2021年和2022年到期。這些公司債券的票面利率爲6%，按365天的計算日積累利息，並按年支付。截至2023年12月31日，公司債券的名義總值爲億港元（2022年：二百五十萬港元），已延長至2025年，與公司債券持有者達成一致。由於約5757萬港元的公司債券持有人有權在2024年5月要求立即償還，相關債券已被重新分類爲流動負債。截至2024年6月30日，公司債券的餘額爲億港元（2023年12月31日：億港元），可隨時償還。 |
| (e) | 2021年1月6日，公司發行了名義價值8,000,000港元的企業債券，其中7,440,000港元在2021年實際收到，減去相關交易費用。債券將於2023年到期，並按年利率6%支付利息。截至2023年6月，債券持有人已書面同意將相關債券的償還日期延期至2025年6月30日。由於企業債券持有人有權在2024年5月要求立即償還債務，因此債券已被重新分類爲流動負債。 |
| (f) | 公司還在與企業債券持有人就延長剩餘企業債券進行認真的談判。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 29 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 14. | 本票 注意事項 |
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | （經過審計） | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 期初 | 61,024 | 90,074 | ||||||
| 轉換爲普通股 | – | (34,481 | ) | |||||
| 收取的有效利息 | 2,871 | 7,628 | ||||||
| 應付利息，包括在其他應付款和預提費用中 | (713 | ) | (2,197 | ) | ||||
| 期末 | 63,182 | 61,024 | ||||||
| 注: | 2019年8月7日，集團發行了一張爲期4年的無抵押期票，票面金額爲348,080,000港元，票面利率爲2%，作爲收購全球鑫高有限公司全部已發行股本的考慮部分。發行日的有效利率爲8.4%。收購日期期票的公允價值預估爲274,552,000港元。期票按攤銷成本列報。 | |
| 2021年12月9日，集團與期票持有人（獨立第三方，非公司實質股東）簽訂協議，將到期日從2023年8月6日延長至2026年8月6日。截至2021年12月31日的年度利潤或損失中確認了一項約51,435,000港元的期票展期增益。展期日期票的公允價值263,740,000港元由公司董事根據公司獨立於集團的專業合格估價師CHFt諮詢和評估有限公司準備的估值確定。有效利率爲年度8.5%。 | ||
| 2022年3月25日，公司發行了各面值0.01港元的323,657,534股優先股，公允價值爲178,427,000港元，作爲向期票持有人全額償還期票的考慮，期票賬面金額爲182,100,000港元，導致期票攤銷認列脫銷盈利約3,673,000港元，記入截至2022年12月31日的綜合利潤或損失。 | ||
| 於2023年12月11日，公司發行了1億股普通股，每股收市價格爲0.39港元，公允價值爲3,900萬港元，用作償還本票的持有人，本票賬面價值爲34,481,000港元，導致本票註銷虧損約爲4,519,000港元，這在2023年12月31日年度合併利潤或損失中確認。截至2024年6月30日，本票持有人持有公司的1億普通股，佔公司已發行股本的約10.3%。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 30 |
注意事項 對未經審計的中期資料
簡明合併基本報表
2024年6月30日
| 15. | 可轉換債券 票據 |
| 股權 組件 | ||||||||||||||||
負債 組件 | 轉換 權益證書 | 權證 儲備金 |
總費用 | |||||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||||
| 截至 2023年1月1日 | 52,983 | 13,006 | 19,943 | 85,932 | ||||||||||||
| 年度利息費用 | 3,057 | – | – | 3,057 | ||||||||||||
| 轉換爲普通股 | (51,882 | ) | (12,123 | ) | – | (64,005 | ) | |||||||||
| 截至 2023年12月31日 | 4,158 | 883 | 19,943 | 24,984 | ||||||||||||
| 本年度的有效利率 | 28 | – | – | 28 | ||||||||||||
| 轉換爲普通股 | (388 | ) | (56 | ) | – | (444 | ) | |||||||||
| 截至2024年6月30日 | 3,798 | 827 | 19,943 | 24,568 | ||||||||||||
| 可轉換票據的流動部分 | (3,798 | ) | ||||||||||||||
| 可轉換票據的非流動部分 | – | |||||||||||||||
根據公司與Lexinter International Inc.（"Lexinter"）於2021年1月19日簽署的認購協議（"認購協議"），公司將以總額爲1500萬美元（按匯率7.75港元兌1美元折算爲1億1625萬港元）發行可轉換票據和認股權證，可轉換票據和認股權證的財務義務以港元固定，按照認購協議。可轉換票據的換股權利可按每股0.65港元的價格轉換爲普通股，可轉換票據的票面利率爲每年5.5％，將於其發行日期的第二週年到期。權證自發行日起至到期日（即發行日後五年）行使。附有權證的股票認購權可以按每股0.65港元的價格轉換爲普通股。
可轉換票據帶有的轉換權和認購權被視爲權益組成部分，因爲它們都符合IAS 32的固定對固定規則，即在行使轉換權和認購權時，公司將發行固定數量的普通股。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 31 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 15. | 可轉換債券 票據 |
在發行時，公司按照下列方式將所得款項分配給可轉換票據和認股權證轉換權益組件和責任組件：
| (i) | 可轉換債券的責任組成部分代表的是按照市場利率期貨折現出的合同約定未來現金流的一系列的現值，考慮到公司在發行日期的業務風險和財務風險，以及與可比信用狀況的工具的適用利率期貨。 |
| (ii) | 可轉換債券和認股權證轉換權益組成部分，表示可轉換債券和認股權證認股權超過以(i)中確定的可轉換債券負債組成部分的收益。 |
在截至2024年6月30日的期間內，面值爲50,000美元的可轉換票據（按固定匯率HK$7.75:US$1摺合爲387,500港元）（截至2023年12月31日：7,970,000美元（按固定匯率HK$7.75:US$1摺合爲61,676,500港元））已轉換爲596,153股普通股（截至2013年12月31日：95,026,919股）每股普通股價格爲0.65港元（截至2013年12月31日：0.65港元）。
截至2024年6月30日，未到期可轉換票據的總本金價值爲490,000美元（2023年：540,000美元），按照訂購協議規定的固定匯率7.75港元：1美元摺合約3,797,500港元（2023年：4,185,000港元），其中本金價值爲290,000美元和200,000美元的可轉換票據自2023年8月23日和2024年1月9日起逾期。持有這些可轉換票據的持有人尚未對公司採取任何法律行動。
截至2024年6月30日，可轉換票據負債部分的有效利率爲18.84%至22.04%（截至2023年12月31日：18.83%至22.04%）。
截至2024年6月30日，根據可轉換票據和港元0.65元普通股認購權，可分別發行5,842,313股（2023年12月31日止年度：6,438,466股）和89,423,076股（2023年12月31日止年度：89,423,076股）普通股。
2024年6月30日和2023年12月31日，全球貨幣業務的全部已發行股本由持有100%石墨烯產品業務的Think High Global Limited公司出具擔保，用於支付未清償的可轉換票據和認股權證。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 32 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 16. | 分享 資本 |
普通股
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | （經過審計） | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 已發行並全額支付 | ||||||||
| 每股面值0.01港元的971,136,762股（2023年：897,974,788股）普通股 | 9,711 | 8,980 | ||||||
公司股本變動情況摘要如下:
計劃數（不包括2013計劃） 已發行 並全額支付 |
股份 價值 |
分享 高級 帳戶 | ||||||||||
| 股份 | 港幣'000 | 港幣'000 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日和2024年1月1日 | 897,974,788 | 8,980 | 607,247 | |||||||||
| 將可轉換票據（附註（a））轉換爲普通股 | 596,153 | 6 | 438 | |||||||||
| 根據股份獎勵計劃授予的股份（附註（b）） | 26,476,438 | 264 | 11,783 | |||||||||
| 發行新普通股份（附註（c）） | 46,089,383 | 461 | 4,870 | |||||||||
| 截至2024年6月30日 | 971,136,762 | 9,711 | 624,338 | |||||||||
注意：
| (a) | 可轉換票據的轉換 |
在2024年1月30日，價值5萬美元的可轉換債券按每股0.65港元的轉換價格轉換爲596,153股普通股。
| (b) | 2024年6月20日，公司根據公司的股票獎勵計劃，分配和發行了26,476,438股普通股。 |
| (c) | 2024年5月8日和6月28日，公司分別發行了2,400,000股和43,689,383股普通股，作爲解決其他應付款約429,600港元和5,461,000港元的考慮。公司股票的收盤市價分別爲0.164港元和0.113港元。其他應付款結算盈利560,100港元已在截至2024年6月30日的六個月內的損益中確認。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 33 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 16. | 分享 資本 |
優先股
| 30 六月 | 31 十二月 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) 港幣'000 | （經審計）
港幣'000 | |||||||
| 已發行並全額支付 | ||||||||
| 323,657,534 （2023年：323,657,534）每股面值爲港幣0.01港元的優先股 | 3,236 | 3,236 | ||||||
公司優先股動向摘要如下:
| 未行使的股票 | ||||||||||||
| 發行 和 | ||||||||||||
| 全額 支付 | 分享 | |||||||||||
| 偏好 | 價值 的 | 溢價 | ||||||||||
| 股份 | 股份 | 帳戶 | ||||||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||||||
| 截至2024年1月1日和2024年6月30日 | 323,657,534 | 3,236 | 175,191 | |||||||||
權證
截至2024年6月30日，公司擁有89,423,076（2023年12月31日：89,423,076）未行使認股權證。每個認股權證賦予註冊持有人以每股0.65港元的行使價訂閱公司一股普通股的權利，自授予日起可隨時行使。認股權證將於發行日的第五個週年到期。
截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的權證動態如下：
計劃數（不包括2013計劃） 證券 將發行 307,588 | 加權授予日期公允價值的平均數 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均剩餘 合同期限 | ||||||||||
| 未行使的認股權證 | 平均行使價 | 年限 | ||||||||||
| 港元 | ||||||||||||
| 截至 2023年1月1日 | 89,423,076 | 0.65 | 2.5 | |||||||||
| 認股權證發行 | – | – | – | |||||||||
| 截至2023年12月31日和2024年6月30日 | 89,423,076 | 0.65 | 2.0 | |||||||||
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 34 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 17. | 材料 關聯方交易 |
在此期間，集團與關聯方進行了以下實質性交易：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
| 票據 | 港幣'000 | 港幣'000 | ||||||||
| 從普邦獲得的合同 營業收入 | (i) | 363 | 80 | |||||||
| 貸款 至 | ||||||||||
| 上海奕桂品牌管理有限公司 （「Yigui」） | (ii) | 17,946 | 12,785 | |||||||
| Earthasia Worldwide Holdings Limited （「EA Trading」） | (iii) | 5,300 | 1,043 | |||||||
| 借款 的償還 | ||||||||||
| 大連鵬亞國際貿易有限公司 （「大連交易」） | – | 192 | ||||||||
| Yigui | (ii) | 7,470 | 10,438 | |||||||
| 上海泰迪朋友投資管理有限公司 （「Teddy」） | 1,220 | – | ||||||||
| 利息 來自 | ||||||||||
| Yigui | (ii) | 442 | 435 | |||||||
| EA 交易 | (iii) | 329 | 101 | |||||||
注意：
| (i) | 截至2024年6月30日止，集團從蒲邦獲得的合同營業收入爲363,000港元（截至 2023年6月30日：80,000港元） |
| (ii) | 集團在期間向集團的合資創業公司怡貴提供了累計1630萬元人民幣的短期貸款（截至2023年6月30日止六個月：1133萬元人民幣）。年利率爲4%（截至2023年6月30日止六個月：4%）。截至2024年6月30日止六個月，怡貴償還了1658.5萬元人民幣（截至2023年6月30日止六個月：925萬元人民幣）給集團。截至2024年6月30日，貸款的未償餘額爲951.5萬元人民幣（截至2023年6月30日止六個月：1071萬元人民幣）。 |
| (iii) | 2021年，該集團將授予EA Trading，集團的一家合資企業，5,000萬港元的循環貸款額度進行續約，以支持其業務運營，期限爲一年，未擔保，年利率12%。截至2024年6月30日，未償本金和利息爲10,761,000港元。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 35 |
注意事項 未經審計的中期摘要
基本報表
2024年6月30日
| 18. | 事件 報告期後 |
根據本中期報告披露，截至2024年6月30日結束的六個月內，未發生影響集團的重大事件。
| 19. | 比較 數字 |
某些比較信息已經重新陳述，以符合當前期間的表述。
| 20. | 批准 財務信息的臨時審批 |
基本報表於2024年8月29日獲董事會批准並授權發佈。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 36 |
業務 審查
2024年全球經濟面臨挑戰，集團制定了擴張計劃，將爲股東在未來幾年創造巨大機會和價值。 電氣化是不可逆轉的趨勢。 鋰電池在電氣化中發揮着重要作用，而石墨加工能力將是必不可少的，因爲石墨是鋰電池中佔重量約25%的負極材料。 對石墨負極材料的需求將繼續受到全球電動車行業、能量存儲基礎設施、消費電子半導體和機器人行業的推動。
石墨烯 產品業務
截至2024年6月30日止六個月，石墨烯產品業務貢獻了約6150萬港元的營業收入，佔集團總營業收入的約66%，調整後的業務分部EBITDA約爲740萬港元。與截至2023年6月30日止六個月相比，營業收入和調整後的業務分部EBITDA分別下降約37%和54%。集團期待着很快在中國山東省萊西市實施擴張計劃。
鋰離子電池的需求仍然旺盛，尤其是用於電動車市場和能源存儲市場。鋰離子電池使用深加工的石墨作爲負極材料，目前尚無商業可行的替代品。集團的石墨烯部門專門從片狀石墨中進行中游深加工，生產電池負極材料，這對於電池製造至關重要，因此電動車的生產現在和可預見的未來都是必不可少的。負極材料生產能力的擴大計劃定位良好，有利於利用電池需求增長和未來幾年將建成的新電池超級工廠。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 37 |
經營討論與分析
景觀 建築業務
該集團在中國和香港市場上保持着領先的景觀設計供應商地位。該集團向包括政府、私人地產開發商、國有地產開發商、設計服務公司和工程公司在中國和香港的客戶提供景觀設計服務。
集團景觀建築服務部門的營業收入在截至2024年6月30日的六個月中降至約3220萬港元，相比2023年6月30日結束時的約5420萬港元下降約41%。營業收入下降主要是由於中國房地產開發市場的放緩。
截至2024年6月30日結束的六個月內，集團與總合約金額約爲3550萬港元的42個新合同，該項目位於中國大陸，並與總合約金額約爲1210萬港元的15個新合同，該項目位於香港。地理上，約75%的新合同金額代表總合約金額的中國大陸項目，約25%代表了香港項目。
集團與上一報告期相比，新增合同數量和合同金額如下所示：
| 截至6月30日的六個月 | 新增合同數量 | 合同金額 | ||||
| （以百萬港元計） | ||||||
| 2024 | 57 | 47.6 | ||||
| 2023 | 44 | 38.4 | ||||
截至2024年6月30日的六個月，新的合同金額增至約4760萬港元，較上一個報告期的約3840萬港元增加約24%。
餐飲 業務
自從COVID-19大流行爆發以來，集團果斷關閉了某些餐飲管理業務，以避免在前所未有的市場條件下面臨任何經營風險。集團終止了所有剩餘餐飲業務，並於2023年完成了整個板塊的處置。
隨着餐飲業務的停止，集團打算將來不再重新開始任何餐飲業務，從而消除可能造成的營運損失以及與疫情和經濟衰退相關的其他不利影響。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 38 |
財務審查
營業收入
集團在2024年上半年的總營業收入下降至約9370萬港幣，與2023年6月30日止六個月的15130萬港幣相比，年同比下降約38%。這一下降主要歸因於不太有利的市場和經濟環境。
石墨烯產品部門貢獻了約6150萬港元的營業收入，較2023年6月30日結束的六個月的9710萬港元減少約37%。而景觀建築部門貢獻了約3220萬港元的營業收入，較2023年6月30日結束的六個月的5420萬港元減少約40%。
銷售成本
銷售成本於2024年6月30日結束的六個月內下降至約6340萬港元，比2023年同期的約10120萬港元減少約37%。
銷售成本主要代表了與石墨烯產品業務相關的存貨成本，以及與景觀建築部門相關的項目人員成本。銷售成本的減少通常與從石墨烯產品部門和景觀建築部門獲得的營業收入減少相一致。
毛利潤和毛利潤率
截至2024年6月30日的六個月內，毛利下降至約3030萬港元，較2023年同期的約5000萬港元減少約39%。
2024年6月30日結束的六個月中，毛利潤率下降至約32%，相比之下，2023年同期約爲33%。這種輕微下降主要是由石墨烯部門毛利潤率的下降導致的。
銷售和市場營銷費用
銷售和營銷費用在截至2024年6月30日的六個月內下降至約120萬港元，較2023年同期的約300萬港元下降約60%。這主要是由於石墨烯業務部門營業收入下降所致。
行政費用
行政費用截至2024年6月30日的六個月內下降至約7500萬港元，較2023年同期的約7670萬港元下降約2%。這一降低是2023年股份獎勵計劃下增加的股份支付，集團整體薪酬減少，歸因於實施的成本控制措施，隨收入減少的研發支出減少，以及截至2024年6月30日的六個月內確認的景觀設計部門的物業、廠房和設備減值導致的折舊和攤銷減少，以及人民幣匯率波動的綜合影響。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 39 |
經營討論與分析
財務資產和合同資產的減值 損失
減值損失，代表了應收賬款、合同資產和其他應收款的減值損失，在截至2024年6月30日的六個月中降至約670萬港元，相較於2023年同期的約1070萬港元減少約37%。該減少主要反映了該集團在後疫情時期減少了信用損失，提高了與景觀建築領域相關的金融和合同資產的收款能力。
淨虧損
由於上述原因，截至2024年6月30日止六個月的公司所有者應占損失約爲5410萬港元，相比之下，2023年同期公司所有者應占損失約爲4400萬港元。
流動性、財務資源和負債比例
該集團的資本管理目標是確保集團能夠作爲持續經營的實體，以維持最佳資本結構並降低資本成本，同時通過改善債務和權益平衡，最大限度地增加股東回報。
截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月31日 | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 流動資產 | 269,310 | 246,499 | ||||||
| 流動負債 | 367,829 | 320,168 | ||||||
| 流動 比率 | 0.73 | x | 0.77 | x | ||||
截至2024年6月30日，該集團的流動比率約爲0.73倍，相比於2023年12月31日的約爲0.77倍，這是由於可轉換票據的轉換。
2024年6月30日，集團的現金和銀行存款總額約爲1040萬港幣（2023年12月31日：2720萬港幣）。
截至2024年6月30日，集團的淨資產負債比率（以期末的利息負擔銀行借款和其他借款除以相應期末的淨資產乘以100%表示）約爲65.9%（2023年12月31日：57.8%）。
公司的資本結構主要包括已發行的普通股、優先股和債務證券。截至2024年6月30日，公司發行的企業債券餘額約爲1.154億港元，發行的本票約爲6.32億港元，發行的可轉換債券（作爲負債）約爲0.38億港元，共有9,711,367,62股普通股和3,236,575,34股優先股在流通中。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 40 |
可能負債
截至2024年6月30日，該集團沒有重大的即期負債。
資產抵押
2021年1月19日，全球貨幣高思股份有限公司的間接全資子公司，在根據英屬維爾京群島法律成立的，直接持有100%石墨烯產品業務股權的公司，已向由傑弗裏·阿布拉莫維茨完全擁有的安大略省法律下設立的Lexinter International Inc.出售了US$15,000,000的可轉換票據和認股權。傑弗裏·阿布拉莫維茨是一位持有加拿大國籍的個人，應於2021年1月19日和5月24日簽訂的認購協議和補充協議中分別認購該公司發行的轉換票據和認股權，總額爲15,000,000美元。
誓言的更多細節已在公司於2021年1月19日和2021年5月24日公告以及公司於2021年6月30日的通函中列明。
資本承諾 承諾
2024年6月30日和2023年12月31日，集團在報告期末的資本承諾如下：
截至6月30日 2024 | 截至12月31日 2023 | |||||||
| 港幣'000 | 港幣'000 | |||||||
| 已籤合同，但未提供: | ||||||||
| 購買 固定資產 | 5,719 | 5,760 | ||||||
2022年9月20日，公司與雞西麻山政府簽訂了合作協議，就公司擬在雞西（麻山）石墨產業園區設立石墨深加工及生產設施進行合作，擬年產3萬噸高純度球墨石墨和1萬噸電池特斯拉-負極材料，以推動區域型石墨新材料行業的快速發展。公司擬分兩個階段開展該項目，第一階段爲設立年產2萬噸高純度球墨石墨的深加工及生產設施，第二階段爲設立年產1萬噸高純度球墨石墨和1萬噸電池特斯拉-負極材料的深加工及生產設施。預計公司對該項目第一階段的總投資不低於人民幣20000萬。公司擬通過集團內部資源、銀行借款和/或未來籌資活動資助該項目的第一階段。截至報告期末，尚未簽訂該項目的工廠建設和/或設備建設合同。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 41 |
經營討論與分析
2023年7月19日，公司與南樹鎮政府簽訂了合作協議，根據該協議，公司和南樹鎮政府擬在位於山東省萊西市南樹鎮新材料工業園內的「石墨負極材料項目」展開合作。在獲得中國政府的所有批准後，公司將在該園區設立用於生產鋰離子電池負極材料的工廠。公司可以在符合相關要求後申請「萊西市引進外資投資促進若干優惠措施（試行）」（西法〔2023〕1號）的相關政策補貼。如果第一階段的項目得以實現，預計將於2024年9月完工並投入運營。公司預計總投資約爲人民幣1億元。公司打算通過集團內部資源、銀行借款和/或未來的籌資活動資助該項目的第一階段。於2024年1月10日，公司的子公司與工廠建築簽訂了爲期10年的租賃協議，租金總額將爲人民幣5,887.2萬（合港幣6,593.6萬）。
外匯 風險敞口
該集團主要在香港和中國內地進行業務和投資，但大部分交易都以港幣和人民幣計價和結算。中國內地金融資產未被識別出明顯的外幣風險，因爲這些資產基本上是以與涉及交易的集團實體的功能貨幣相同的貨幣計價的。儘管如此，董事會將密切監視集團的外幣頭寸，並考慮通過非金融方法使用自然對沖技術來管理其外幣敞口，管理交易貨幣，推遲和提前支付，應收款管理等。除了滿足營運資金需求外，該集團僅持有最低限度的外幣。
人力資源和員工薪酬
截至2024年6月30日，集團共有249名員工。員工的薪酬根據工作性質、市場趨勢和個人表現而定。員工獎金根據各子公司的業績以及相關員工的表現分配。
集團爲員工提供具有競爭力的薪酬和福利待遇。員工福利包括強制性公積金、中國內地員工養老金計劃、社會保障制度的繳納、醫療保險、培訓和發展項目。 就確定性繳費計劃而言，在本年度，集團未有棄權的繳交可用於降低其對養老福利計劃的現有繳納水平。
截至2024年6月30日的期間，集團在公司和子公司層面維持了多個股票計劃，以便表彰被選定的合格參與者（集團的董事、高級職員、僱員和服務提供者）的貢獻，併爲他們提供激勵措施，以持續運營和發展集團，同時吸引合適的人員加入集團。
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推進到一個實體
根據公司於2016年9月20日、2017年1月24日、2017年12月8日、2019年6月25日和2021年12月1日的公告（「公告」），公司作爲出借人於2021年12月1日與借款人簽訂了一份貸款協議（「貸款協議」），根據該貸款協議，出借人同意在2022年1月1日至2024年12月31日期間的可用期內，提供5,000萬港元的無擔保循環貸款額度（「循環貸款設施」），年利率爲12%。根據條款和條件，循環貸款設施可在可用期內的一年內隨時提取。以下列出了貸款協議的主要條款：
第四次 續約協議
| 協議日期： | 2021年12月1日 | |
| 借款人： | 地球亞洲環球控股有限公司 | |
| 循環融資額度： | 高至5000萬港幣 | |
| 年利率： | 12% | |
| 可用期間： | 2022年1月至2024年12月 | |
| 還款期限: | 一年 | |
| 償還: | 借款人應在貸款到期時償還本金及利息。 | |
| 提前還款: | 借款人可以在到期日之前無罰金地提前全額或部分提前償還下撥的款項。任何下撥的提前還款將刷新可用額度，用以提取循環貸款設施的資金。任何提前還款應首先結清所有已產生的利息。 | |
| 抵押品： | 無 | |
| 其他 條款和條件： | 放款方應完全自行決定是否向貸款協議項下的任何提款提供任何金額。 |
根據公司對借款人的信用評估、償還歷史以及借款期限進行的基礎上提前付款。 公司認爲向借款人提供貸款涉及的風險和回報是合理的。有關詳細信息，請參閱公告。截至2024年6月30日，借款人欠公司約1080萬港元的未償貸款餘額。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 43 |
經營討論與分析
關於公司向借款人提供財務援助，根據《上市規則》第13.22條要求披露的借款人集團截至2024年6月30日財務狀況的綜合報表如下所示：
| 2024年6月30日 | ||||
| 港幣'000 | ||||
● |
260 | |||
| 其他流動資產 | 8,482 | |||
流動資產 |
8,742 | |||
非流動資產 |
— | |||
| 流動負債 | 57,857 | |||
| 非流動負債 | 1,134 | |||
淨資產/(資產不足) |
(50,249 | ) | ||
與創業公司的集團利益相調和: |
||||
| 集團所有權比例 | 30 | % | ||
| 投資的賬面價值 | — | |||
營業收入 |
19,661 | |||
| 利息支出 | (2,045 | ) | ||
| 本期利潤 | (1,971 | ) | ||
| 本期利潤和綜合收益總額 | (1,971 | ) | ||
持有的重大投資、子公司的重大收購和出售以及對重要投資或資本資產的未來計劃
除本中期報告披露外，本期間內未持有其他重大投資，亦未發生重大子公司收購或出售交易。除本中期報告披露外，在本中期報告日期，董事會未授權其他重大投資計劃或資產增加計劃。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 44 |
前景
我們相信電氣化是可持續發展的途徑。因此，隨着需求的增加，可充電電池的需求也將增加。電池技術可能會不斷進步，新的電池系統可能會出現。然而，在未來幾年內，鋰離子電池仍將是最穩定和成本效益最高的能源存儲設備。而鋰離子電池仍將使用石墨負極材料。我們專注於生產各種電池化學需求的石墨負極材料。我們制定了一個五年計劃，以投資擴大產能、研發和新的電池系統。
我們認識到以負極材料的生產對環境和社會負責任的重要性。我們意識到來自國際和國家法規、立法者、客戶、社區、業務夥伴和所有股東對環境和社會責任的期望和要求不斷增加。我們定期評估當前的esg措施，並不斷尋找改進esg標準和增強可持續性的方式。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 45 |
利益披露
公司董事及首席執行官在公司及其關聯公司股票、基礎股及債券方面的持股及空頭頭寸
截至2024年6月30日，公司董事和首席執行官在公司股票、基礎股票和債券，或任何關聯公司（根據《證券及期貨條例》第XV部分的定義）的利益和開空情況如下： （i）根據《證券及期貨條例》第XV部分第7和第8分部的規定，需要向公司和交易所通報的利益和開空情況（包括根據該等《證券及期貨條例》規定認爲或被視爲取得的利益和開空情況）；或 （ii）根據《證券及期貨條例》第352條的規定，需要錄入已提及的登記冊中的利益和開空情況；或 （iii）根據模範守則的規定，需要通報給公司和交易所的利益和開空情況如下：
開多 股票及相關股票頭寸
| 股份數 | 持有的基礎股份數 在Share下 | 持有近期的百分比 在 | ||||||||||||||||||||||||||||
董事姓名 | 職位 | 個人利益 | 家庭利益 | 公司利益 | 其他 利益 | 選項 方案 | 總費用 | 參股金融 | ||||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 有益 所有者，受控公司權益 | 4,214,000 | — | 93,716,887 | — | — | 97,930,887 | 10.08 | % | |||||||||||||||||||||
| 劉興達帕特里克 | 受益人 所有人，配偶利益，受控公司利益 | 9,212,000 | — | 46,003,444 | — | — | 55,215,444 | 5.69 | % | |||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | CYY控股有限公司持有此等利益，是一家註冊於英屬維爾京群島的公司，Mr. Chan Yick Yan Andross 對整個已發行股本感興趣。 |
| 2. | 這些利益由在英屬維京群島註冊的LSBJ Holdings Limited持有，Lau Hing Tat Patrick先生對全部已發行股本感興趣。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 46 |
在公司關聯企業的股份中開多
| 董事姓名 | 關聯方姓名 公司 |
利益性質 | 持有股數 及持有的股份類別 |
持有的大約百分比 的持股情況 | ||||
| 陳益仁安德魯斯 | Earthasia（國際） SEC Newgate |
有效的擁有者 | 50（普通股份） | 0.98% | ||||
| 劉興達帕特里克 | Earthasia（國際） SEC Newgate |
有效的擁有者 | 50 (普通股) | 0.98% |
根據上述披露，截至2024年6月30日，公司董事和首席執行長在公司或其任何聯營公司（根據《證券及期貨條例》第XV部的定義）的股份、基礎股份或債券中，均無任何權益或開空頭寸，須根據《證券及期貨條例》第XV部第7和8分部通知公司和交易所的權益或開空頭寸（包括他們根據該等條例的規定取得或被視爲已經取得的權益或開空頭寸），或者根據《證券及期貨條例》第352條或者根據榜樣守則，須通知公司和交易所的權益或開空頭寸。
股東的實質利益和開空倉位在股票和相關股票中
截至2024年6月30日，就公司董事和首席執行官所知，在《董事和首席執行官持有的股票、基礎股票和公司及其關聯公司債券的權益和空頭頭寸》一節中披露的除外，以下人士可能持有公司股票或基礎股票的利益或開空，根據《香港證券及期貨條例》第XV部分第2和第3分部的規定，此類情況需向公司披露，或已記錄在公司根據《香港證券及期貨條例》第336條要求保留的登記冊中，或已向公司和香港證券交易所提交。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 47 |
其他信息
開多 股份持倉
股東 的姓名 | 參股金融／持股性質 | 股份數 | 持股的 大致比例 | |||||||
| 紐約梅隆銀行 公司 | 受控公司 利害關係 | 266,834,348 | 27.48 | % | ||||||
| 紐約梅隆銀行 | 有效的擁有者 | 266,834,348 | 27.48 | % | ||||||
| CYY Holdings有限公司1 | 有效的擁有者 | 93,716,887 | 9.65 | % | ||||||
| PBLA 有限公司2 | 有效的擁有者 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
| Pubang 景觀建築（香港）有限公司2 | 受控公司的利益 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
| Pubang 景觀建築有限公司2 | 控股公司的利益 | 75,123,669 | 7.74 | % | ||||||
注意：
| 1. | CYY控股有限公司100%由陳奕仁所有。因此，陳奕仁被視爲對CYY控股有限公司持有的公司股份感興趣，依據SFO。 |
| 2. | 普邦股份 有限公司100%受惠於普邦股份景觀建築（香港）有限公司， 後者又100%受惠於普邦景觀建築有限公司。 因此，普邦股份景觀建築（香港）有限公司和普邦景觀建築有限公司 被視爲對普邦股份景觀建築有限公司持有的股份感興趣 根據《證券及期貨條例》。 |
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 48 |
開空 在股份中的頭寸
股東 的姓名 | 容量/性質 利益 的性質 | 股份數 | 持股 的大致百分比 | |||||||
| 紐約梅隆銀行股份 | 受控企業 的利益 | 259,626,720 | 26.73 | % | ||||||
| 紐約梅隆銀行 | 有效的擁有者 | 259,626,720 | 26.73 | % | ||||||
董事的競爭利益
根據普邦景觀股份股東提名的董事馬利達先生的身份，他需要聲明自己的利益衝突，並且在集團與普邦景觀股份之間存在潛在利益衝突的問題上不能參與或投票。董事們沒有意識到任何董事、控股股東及其各自的關聯方（根據上市規則的定義）在競爭或可能與集團業務競爭的業務或利益，也沒有其他任何這類人在2024年6月30日結束的六個月內對集團產生或可能產生的利益衝突。
董事信息變更
根據上市規則第13.51B(1)條的披露指引，董事信息無變動。
分享 選擇方案
公司於2014年6月3日通過了一項股票期權計劃（「股票期權計劃」），並於2014年6月25日生效。
董事會已決定於2023年1月9日終止現有的股票期權計劃。
所有 在認股權證計劃到期前放棄的認股權將被視爲過期的認股權，不會重新計入可發行股份數中。
根據期權計劃授予的期權，可發行的股份數為9,677,692股，相當於2024年6月30日結束的期間內已發行及流通股份的加權平均數約為1.1%。
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其他信息
截至2024年6月30日，未到期期權的變動摘要如下：
| 分配股份期權的數量 | ||||||||||||||||||||||||||||||
受讓人： | 頒佈日期 | 兌現 | 可行使的 | 行權 | 截至 | 取消/ | 截至 | |||||||||||||||||||||||
| 員工 | 授予 | 日期 | 期 | 價格 (港元) | 1/1/2024 | 已行權 | 行使 | 已到期 | 30/6/2024 | |||||||||||||||||||||
| 其他 員工 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 至 27/1/2026 | 0.65 | 9,677,692 | — | — | — | 9,677,692 | |||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | 期權授予日期前股票的收盤價格爲0.6港幣。 |
| 2. | 在報告期間，沒有分享期權被取消或到期。 |
根據上述公開披露，在審計期間內，公司及其附屬公司未參與任何安排，使董事或其任何關聯人通過收購公司股票或債券或任何其他法人主體的方式獲取利益。
2023 分享獎勵計劃
2023年1月9日，公司終止了現有的認股權計劃和股份獎勵計劃，並於2023年2月6日起實施2023年股份獎勵計劃，以爲符合條件的參與者提供股權激勵。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 50 |
2023年股票獎勵計劃摘要
| 1. | 目的 | (i) 爲吸引有才能、適合的人員和符合條件的實體參與者; |
| (ii) 授予某些被選中的參與者獲得獎勵股份，以接受集團及相關實體的聘任、僱傭或合作; (iii) 爲了表彰某些被選中的參與者的貢獻，併爲他們提供激勵措施，以便留住他們，繼續推動集團和相關實體的運作、發展和增長; 和 (iv) 改善或建立某些被選中參與者與集團及相關實體之間的聯繫和/或忠誠度 | ||
| 2. | 資格 參與者 | (i) 集團或其子公司的任何董事和僱員; (ii) 集團相關實體的任何董事和僱員; 和 (iii) 爲集團提供連續或重複服務的任何人 |
| 3. | 股份的最大數量 | 不超過2023年股份獎勵方案通過日期時公司已發行股份總數的10%（即68,349,307股） |
| 4. | 每位參與者的最大配額 | 不得超過公司不時發行的股本的1% |
| 5. | 歸屬期 | 受2023年股權獎計劃的條款和條件的約束，以及對授予員工的股票授予的所有控件的實現，同時根據授予通知中指定的員工以及其中規定的歸屬時間表（如有）進行股票歸屬 |
| 6. | 接受獎勵後應支付的金額 | 無 |
| 7. | 計劃剩餘期限 | 該有效期爲10年，自2023年2月6日起生效 |
2023年6月12日，董事會決定授予合計35,231,235股股份，這相當於當天公司已發行股份的約4.53%，分別授予三名員工和八名服務提供商。其中3,754,797股於2023年6月15日獲得。授予日前股份的收盤價格爲每股0.425港元。授予日授予的35,231,235股股份的公允價值爲每股0.455港元，該值是根據授予日公司的收盤市價確定的。
| 烯石電車新材料有限公司2024年中期報告 | 51 |
其他信息
2023年7月24日，董事會決定授予合計22,990,000股股份，佔當天公司已發行股份約2.94%，分配給三名董事和十三名員工。其中6,800,000股股份於2023年7月24日獲得。授予日前股份的收盤價爲每股0.47港元。授予日授予的22,990,000股股份的公允價值爲每股0.46港元，該公允價值基於授予日公司的收盤市場價確定。
董事會於2023年12月14日決定授予總共10,128,072股股份，這相當於當天公司已發行股份的約1.13%，授予給了十二名員工。在授予日期之前股份的收盤價爲每股0.375港元。在授予日期確定的10,128,072股股份的公允價值爲每股0.38港元，這是根據授予日期公司的收盤市價確定的。
如上所述，共有68,349,307股股份獎勵授予了某些受讓人，其中 總共15,094,797股股份獎勵授予了董事和高級管理人員。在上述的15,094,797股股份獎勵中 有10,554,797股股份獎勵授予了兩名高級管理人員，其兌現期限 從授予日期起不到12個月。
在2023年份股份獎勵計劃項下授予的股份獎勵沒有附加任何績效目標，然而，他們是受一般的收回機制約束的，即如果受讓人因犯下任何欺詐行爲、不誠實行爲、嚴重不當行爲或因聲明或宣稱破產或因在香港犯下任何刑事罪行或因在香港違反任何證券法規而停止成爲參與者，那麼，向該受讓者發出的有關股份獎勵將自動被取消。
薪酬委員會已經注意到，2023年股份獎勵計劃旨在吸引人才、合適的人員和實體，他們將接受授予的股份作爲其薪酬、補償或付款方案的一部分，用於集團業務的發展和增長；爲接受委任、僱傭或與集團合作的某些特選參與者授予獎勵股份；爲了提供一定的參與者激勵以留住他們，繼續集團的運營、發展和增長，並改善或建立某些特選參與者與集團的聯繫或忠誠度。在推薦向特選參與者授予這些股份獎勵，並確定授予的股份獎勵數量和相關歸屬期限時，薪酬委員會考慮了諸如（i）他們是否被視爲能夠爲公司業務的發展和增長做出貢獻、公司希望招聘的人才和人員，參考他們在行業的經驗、任期和在公司的角色；（ii）他們的薪酬，包括授予股份獎勵作爲薪酬套餐的一部分，作爲公司提供的激勵，與行業同行提供的相比，以吸引他們加入公司；（iii）他們是否會接受獎勵股份作爲他們的薪酬或補償方案，並作爲他們接受任何委任提議的誘因；（iv）他們可能爲公司帶來的業務協同效應和機會；以及（v）股份獎勵是否能夠進一步激勵他們爲公司業務的利益表現。
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薪酬委員會認爲，對於授予的股票獎勵，授予期限從授予日期起不足12個月的情況下，以便公司能夠向有價值的人才提供具有競爭力的條款和條件，以推動集團的石墨烯產品業務的發展和增長，有必要爲了留住有價值和忠誠的人才，吸引那些願意接受股票作爲薪酬、補償或支付方案的人才和合適人員，以便留下並繼續在集團內工作，進一步推動集團業務的發展和增長，改善或建立與集團的連接或忠誠感，並鼓勵他們繼續爲公司的成功和績效的提高而努力工作，從而使被授予者的利益與公司及其股東整體利益保持一致。
因此，在考慮上述因素時，報酬委員會認爲，在2023年12月31日年度結束時授予的股份獎勵可能激勵受讓方爲本公司的未來發展而奮鬥，這與2023年份股份獎勵計劃的目的相一致，儘管缺乏績效目標、較短的歸屬期和有限的收回機制。
在截至2024年6月30日的六個月內，沒有根據2023年股份獎勵計劃授予任何股份獎勵。
2024年6月30日結束的六個月內，2023年股權獎計劃下授予的未獲授予獎項數量，報告期初和報告期末分別爲56,794,510和27,818,072。根據2023年股權獎計劃的條款，在報告期內未有任何授予的2023年股權獎取消或失效。
在2024年6月30日結束的六個月內，券結股份支付的薪酬中，包括在員工福利支出和專業支出中的2023年股份獎勵計劃的11642000港元。
2023年股份獎勵計劃的詳細信息已在公司公告中列明，公告日期分別爲2023年1月9日、6月12日、7月24日和12月14日，並在2023年1月12日的通函中。
2024年6月30日結束的六個月期間，2023年分紅獎勵計劃下可授予的獎勵股票數量在期間開始和結束時均爲零。
根據2023年股份獎勵計劃授予的股份獎勵，可能發行的股份數量爲31,818,072股，約佔截至2024年6月30日滿六個月的已發行和流通股份的加權平均數量的3.5%。
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其他信息
截至2024年6月30日結束的期間股份獎勵的動向總結如下:
| 股份獎勵數量 | 實際發行/分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 受讓人： | 授予日期 | 歸屬日期 | 截至2024年1月1日 | 已行權 | 34,105 | 取消/ 已到期 | 截至2024年6月30日 | 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
董事們（注1） 劉興達派瑞克 | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| Chan Yick Yan Andross | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| 邱 彬 | 24/7/2023 | 23/7/2024 | 680,000 | – | – | – | 680,000 | – | ||||||||||||||||||||
| 員工(注意 2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/2/2024
| 500,000 | – | 500,000(注意 3) | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/5/2024
| 500,000 | – | 500,000(注意 3) | – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/8/2024
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/11/2024
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 1/2/2025
| 500,000 | – | – | – | 500,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 12/6/2023
| 11/6/2024
| 1,000,000 | – | 1,000,000(注意 3)
| – | – | – | |||||||||||||||||||||
| 24/7/2023 | 23/7/2024 | 14,150,000 | – | – | – | 14,150,000 | – | |||||||||||||||||||||
| 14/12/2023 | 13/12/2024 | 10,128,072 | – | – | – | 10,128,072 | – | |||||||||||||||||||||
服務提供商(注意 4)
| ||||||||||||||||||||||||||||
| 王
易 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | 2,000,000 | ||||||||||||||||||||
| Greg
McKenzie | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | 2,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 湯姆
魯尼 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 2,000,000 | – | 2,000,000(注意 3)
| – | – | – | ||||||||||||||||||||
| Corrales
Trading Ltd | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,500,000 | – | 6,500,000(注意 3)
| – | – | 6,500,000 | ||||||||||||||||||||
| Chad 管理集團有限公司。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 976,438 | – | 976,438（注意 3） | – | – | 976,438 | ||||||||||||||||||||
| Lyons
資本，有限責任公司 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,500,000 | – | 6,500,000（注意 3）
| – | – | 6,500,000 | ||||||||||||||||||||
| Onyx
關係企業。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 6,000,000 | – | 6,000,000（注意 3）
| – | – | 6,000,000 | ||||||||||||||||||||
| Redchip
公司，股份公司。 | 12/6/2023
| 11/6/2024
| 1,000,000 | – | 1,000,000（注意 3）
| – | – | 1,000,000 | ||||||||||||||||||||
| 56,794,510 | – | 28,976,438 | – | 27,818,072 | 25,976,438 | |||||||||||||||||||||||
注意：
| 1. | 董事 受贈人指公司或其子公司的董事。 |
| 2. | 員工 授予人指公司或其子公司的員工。 |
| 3. | 在歸屬日期前，股票的加權平均收盤價爲每股港元0.135。 |
| 4. | 服務提供商是指在其日常業務中以持續或定期方式向集團提供服務，並符合集團長期增長利益的個人或公司。 |
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員工股權激勵 分享獎勵計劃
2021年1月19日，公司的間接全資子公司Earthasia（International）Limited也採用了一項股份獎勵計劃（「EIL股份獎勵計劃」）。EIL股份獎勵計劃的詳細信息已在公司於2021年1月19日發佈的公告中列出。
EIL股份獎勵計劃摘要
| 1. | 目的 | 爲了認可某些參與者所做出或將要做出的貢獻，併爲他們提供激勵，以便留住他們，以確保EIL集團的持續運營和發展，並吸引適合的人員進行進一步的發展。 |
| 2. | 資格 參與者 | (i) 任何一名作爲EIL集團任一成員的僱員（包括但不限於任何董事）的個人；(ii) 爲EIL集團提供代理或諮詢服務的任何代理人或顧問；及(iii) 任何業務或合資夥伴、承包商、向EIL集團提供諮詢、顧問、專業服務的任何方，或任何已經爲EIL集團的運營和發展做出過或可能會做出貢獻的其他人 |
| 3. | 股份的最大數量 | 不超過EIL（「EIL股票」）發行股份總額的10%，即EIL股票500股，截至採納EIL股票獎勵計劃（即）當日爲止 |
| 4. | 每位參與者的最大配額 | 不得超過EIL不時已發行股本的1% |
| 5. | 歸屬期 | 根據EIL股權獎勵計劃的條款和條件，以及對EIL股權獎勵計劃中規定的參與者實現所有權益條件，授予的EIL股權將獲得生效 |
| 6. | 接受獎勵後應支付的金額 | 每個獲得的EIL股權爲港幣1.00 |
| 7. | 計劃剩餘期限 | 自2021年1月19日起有效，有效期爲10年 |
在截至2024年6月30日的期間內，未授予任何EIL股票獎勵。截至2024年6月30日，未實現的EIL股票獎勵餘額爲零。
截至2024年6月30日的期間，員工福利費用中未包括任何權益結算的股份補償計劃。
截至2024年6月30日結束的期間，EIL股份獎勵計劃下可供授予的獎勵EIL股份數量分別爲400股和400股。
截至2024年6月30日的期間，EIL不符合《上市規則》第17.14條的規定，不是公司的主要子公司。
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其他信息
最大 股份數量
公司根據所有股票期權和獎勵授予的所有股票計劃，可發行股份的最大累計數量爲41,495,764股，約佔截至2024年6月30日結束的期間內已發行及流通股份的加權平均數量的4.6%。
遵守公司治理守則
公司已經在截至2024年6月30日的六個月內遵守了附錄C1中規定的公司治理守則（「CG守則」）。 公司定期審查其公司治理實踐，以確保符合CG守則。
就ADSs的公開發行，公司採納了紐交所美國的公司治理要求。
遵守董事證券交易模型規範
公司已採納上市發行人董事證券交易守則（"守則"）作爲公司董事證券交易的行爲準則，該守則詳見《上市規則》附錄C3。在特別詢問所有董事後，他們全部確認在截至2024年6月30日的六個月內，他們均遵守了守則中規定的標準。
購買、銷售或贖回公司上市證券
截至2024年6月30日止六個月內，本公司及其附屬公司未購買、出售或贖回本公司的任何上市證券。
審計委員會
公司已經成立審計委員會，負責審查和監督集團的財務報告流程和內部控制程序，根據《上市規則》第3.21條和《公司治理準則》的書面參考，審計委員會由三名成員組成，分別是劉光生先生（獨立非執行董事）、譚葉芳倩女士（獨立非執行董事）和王雲才先生（獨立非執行董事）。審計委員會主席爲劉光生先生。
中期成果 審查
截至2024年6月30日的前六個月的集團中期業績尚未經外部核數師審查，但已得到公司審計委員會的審查，以確保這些業績的編制符合適用的會計準則和要求，以及上市規則，並且已經做出了充分的披露。
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中期 股息
董事會不建議截至2024年6月30日止六個月支付中期股息（2023年6月30日止六個月：零）。
前瞻性聲明
本 中期報告包含構成「前瞻性聲明」的聲明，用於1995年《私人證券訴訟改革法案》的安全港規定，包括關於公司未來計劃和前景的聲明。
前瞻性陳述可通過詞語或短語識別，如「可能」，「將」，「預計」，「預期」，「旨在」，「估計」，「打算」，「相信」，「可能」，「潛力」，「持續」或其他類似表達。公司在很大程度上基於其對未來可能影響其財務狀況、經營成果、業務策略和財務需求的預期和展望，來制定這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與以下事項有關的聲明:
| ● | 公司的目標和戰略; |
| ● | 公司未來的業務發展、財務狀況和運營結果; |
| ● | 價格、利率和其他可能顯著增加公司成本的因素的波動; |
| ● | 公司對產品和服務需求以及市場接受情況的預期; |
| ● | 公司所在行業的競爭； |
| ● | 與公司所在行業相關的相關政府政策和法規，包括中國政府的政策以及與中國和美國關係相關的其他政府或主權風險因素； |
| ● | 公司繼續在美國和全球拓展其製造和業務多元化的能力； |
| ● | 可再生能源板塊的增長； |
| ● | 美國和全球經濟，包括任何衰退或其他不利經濟因素，限制公司客戶購買其產品的能力，包括客戶繼續在可再生能源領域進行投資的能力。 |
這些展望性陳述涉及各種風險和不確定性。儘管公司認爲其在這些展望性陳述中表達的期望是合理的，但公司的期望可能後來被證明是不正確的。公司的實際結果可能與公司的期望有實質性不同。可能導致公司實際結果與公司期望有實質性不同的重要風險和因素。
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其他信息
公司的展望性聲明在某種程度上基於其從各個政府和私人來源獲取的某些數據和信息。從這些來源獲取的統計數據可能包括基於多種假設的預測。公司的行業可能不會按照這些來源預計的速度增長，甚至可能根本不增長。公司市場未按照預期速度增長可能對公司業務和公司普通股以及ADS的市場價格產生重大不利影響。此外，公司市場快速變化的性質可能導致與公司增長前景或未來狀況相關的任何預測或估計存在重大不確定性。此外，如果市場數據的任何一個或多個假設後來被發現是不正確的，實際結果可能與基於這些假設的預測不同。您不應過於依賴這些展望性聲明。
本中期報告中所做的前瞻性聲明僅涉及聲明所做的日期的事件或信息。 除非法律要求，公司不承擔更新或公開修訂任何前瞻性聲明的義務，無論是基於新信息、未來事件或其他情況，均不會在聲明之日或反映意外事件發生之日 之後，你應當閱讀完整，並理解公開可獲得的有關 該公司及其實際未來結果可能與該公司預期的結果有實質 性不同。
欣賞
最後，我們要對股東、商業夥伴、分包商和客戶表達我們的感激，感謝他們的持續支持。我們也要感謝我們敬業的員工對集團成功的貢獻。
劉 興達帕特里克
主席
香港 2024年8月29日
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