展品99.1
| 致： | 董事會和RICHES HOLDINGS LIMITED的股東 |
對於基本報表的意見
我們 已審核財富控股有限公司及其附屬公司的附屬合併資產負債表（集體 該 「集團」）截至二零二三年十二月三十一日及二零二零二年十二月三十一日，以及相關綜合收益表及綜合收益表， 截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日止年度股東權益及現金流動變動，以及相關附註（統稱統計 稱為合併財務報表）。我們認為，合併財務報表以所有重要的方式呈現公平 尊重本集團截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日之綜合財務狀況，以及其經營業績及 其截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日止年度的現金流量符合美國普遍接受的會計原則 美國。
意見基礎
這些合併基本報表由集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對集團的合併基本報表發表意見。我們是一家公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用規則，對集團保持獨立。 集團的管理層負責這些基本報表。我們的責任是根據我們的審計對集團的合併基本報表發表意見。我們是在美國公開公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用規則，對集團保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，確保合併基本報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐。 集團並非要求進行內部財務報告的審計，我們也沒有被委託執行此項審計。作為我們審計的一部分，我們需要瞭解內部財務報告控制，但並非出於對集團內部財務報告控制效力的意見表達之目的。因此，我們不發表此類意見。
我們的審計工作包括進行程序來評估綜合基本報表可能存在的重大錯誤或欺詐風險，並進行回應這些風險的程序。 這些程序包括以抽樣方式檢查有關綜合基本報表的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和重要估計，以及評估綜合基本報表的整體呈現。我們相信我們的審計提供了對我們意見的合理依據。
重要稽核事項
重大審計事項是來自有關期間對合併基本報表的審計，已通知或要求通知審計委員會的事項，並且：(1) 與對合併基本報表重要的科目或披露有關， 且(2) 涉及我們尤為具挑戰性、主觀性或複雜性判斷的事項。我們確定沒有重大審計事項。
/s/ AOGb CPA 有限公司
香港，香港
九月二十六日, 2024
自2024年起，我們一直擔任該集團的審計師。 自2024年起，我們一直擔任該集團的審計師。
AOGb CPA有限公司，香港金鐘皇后大道東28號泰昌中心2501-03室
電話：2152-2238，網站： www.aogb.com
F-1
富盈控股
有限公司
合并资产负债表
截至2023年12月31日和2022年
(以美元計（除股票和每股資料外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 555,422 | $ | 320,650 | ||||
| 應收賬款淨額 | 428,013 | 531,456 | ||||||
| 預付款項、存入資金及其他應收款項 | 62,443 | 23,873 | ||||||
| 合約成本 | 16,479 | 99,311 | ||||||
| 來自前股東的應收款項 | - | 966 | ||||||
| 來自前董事的應收款項 | - | 57,756 | ||||||
| 董事應收款項 | 48,327 | 417,155 | ||||||
| 關聯公司應收款項 | 60,739 | 315,264 | ||||||
| 應收所得稅 | 1,404 | - | ||||||
| 全部流動資產 | 1,172,827 | 1,766,431 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 無形資產 | 31,271 | 49,734 | ||||||
| 非流動資產總額 | 31,271 | 49,734 | ||||||
| 資產總額 | $ | 1,204,098 | $ | 1,816,165 | ||||
| 負債及股東權益 | ||||||||
| $ | ||||||||
| 應付帳款 | $ | 752,147 | $ | 761,359 | ||||
| 應計負債及其他應付款 | 134,623 | 128,655 | ||||||
| 合約負債 | 117,080 | 250,252 | ||||||
| 由於相關公司 | 6,359 | 36,231 | ||||||
| 由於該董事 | - | 390,437 | ||||||
| 由於前董事 | - | 51,471 | ||||||
| 應交稅款 | 13,804 | 22,506 | ||||||
| 當期負債總計 | 1,024,013 | 1,640,911 | ||||||
| 负债合计 | 1,024,013 | 1,640,911 | ||||||
| 承諾事項與可能負擔之事項 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股：每股面值1美元，截至2023年和2022年12月31日授權50,000股；發行並流通股數為50,000股 | 50,000 | 50,000 | ||||||
| 累積其他全面損失 | (23,631 | ) | (8,740 | ) | ||||
| 保留收益 | 153,716 | 133,994 | ||||||
| 股東權益總額 | 180,085 | 175,254 | ||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | 1,204,098 | $ | 1,816,165 | ||||
請參閱附帶的綜合財務報表附註。
F-2
富盈控股
有限公司
綜合收益及綜合損益綜合表
2023年12月31日及2022年底年度
(以美元計（除股票和每股資料外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收益 | $ | 6,307,177 | $ | 5,114,217 | ||||
| 服務成本 | 5,640,293 | 4,273,820 | ||||||
| 總利潤 | 666,884 | 840,397 | ||||||
| 營業費用： | ||||||||
| 一般和行政費用 | 656,911 | 831,988 | ||||||
| 應收賬款減損轉回，淨額 | (1,345 | ) | (94,956 | ) | ||||
| 應收賬款核銷 | - | 35,535 | ||||||
| 營業費用總額 | 655,566 | 772,567 | ||||||
| 營業收入 從其它獲取 | 11,318 | 67,830 | ||||||
| 其它 收入： | ||||||||
| 利息收入 | 1,878 | 301 | ||||||
| 其它 收入和收益 | 13,420 | 52,344 | ||||||
| 其他收益合計 | 15,298 | 52,645 | ||||||
| 稅前收入 | 26,616 | 120,475 | ||||||
| 所得稅 | (6,894 | ) | (3,412 | ) | ||||
| 凈利潤 | $ | 19,722 | $ | 117,063 | ||||
| 其他綜合損失 | ||||||||
| 外匯評價調整 | (14,891 | ) | (12,066 | ) | ||||
| 總綜合收益 | $ | 4,831 | $ | 104,997 | ||||
| 每股盈利-基本和稀釋 | 0.39 | 2.34 | ||||||
| 基本和稀釋加權平均股份優異 | 50,000 | 50,000 | ||||||
請參閱附帶的綜合財務報表附註。
F-3
富盈控股
有限公司
股東權益變動表
截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度
(以美元表示（除股份資料外）
| 普通 股份 | 累積
其他 | |||||||||||||||||||
| 數量
股份 | 金額 | 綜合
損益 綜合 損益（利益） | 保留
收益 | 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 2022年1月份 餘額 | 50,000 | 50,000 | 3,326 | 16,931 | 70,257 | |||||||||||||||
| 外幣兌換 調整 | - | - | (12,066 | ) | - | (12,066 | ) | |||||||||||||
| 凈利潤 | - | - | - | 117,063 | 117,063 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 餘額 | 50,000 | 50,000 | (8,740 | ) | 133,994 | 175,254 | ||||||||||||||
| 外幣兌換 調整 | - | - | (14,891 | ) | - | (14,891 | ) | |||||||||||||
| 凈利潤 | - | - | - | 19,722 | 19,722 | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日之余额 | 50,000 | 50,000 | (23,631 | ) | 153,716 | 180,085 | ||||||||||||||
請參閱附帶的綜合財務報表附註。
F-4
富盈控股
有限公司
綜合現金流量表
截至2023年12月31日及2022年12月31日的年度
(以美元計）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營活動之現金流量： | ||||||||
| 凈利潤 | $ | 19,722 | $ | 117,063 | ||||
| 調整凈利潤以符合營運活動產生的淨現金流量： | ||||||||
| 無形資產攤銷 | 17,159 | 18,100 | ||||||
| 利息收入 | (1,878 | ) | (301 | ) | ||||
| 應收帳款減損轉回 | (2,054 | ) | (97,012 | ) | ||||
| 應收帳款減損損失 | 709 | 2,056 | ||||||
| 應收帳款核銷 | - | 35,535 | ||||||
| 營運資產及負債的變動： | ||||||||
| 應收帳款 | 104,726 | 850,617 | ||||||
| 預付款、存款及其他應收款 | (38,681 | ) | 24,464 | |||||
| 合約成本 | 82,875 | (31,058 | ) | |||||
| 來自相關公司之應收款 | (40,598 | ) | - | |||||
| 因前董事應得的紅利 | (51,450 | ) | 52,111 | |||||
| 應付帳款 | (9,168 | ) | (733,240 | ) | ||||
| 應計負債及其他應付款 | 5,912 | 16,989 | ||||||
| 合約負債 | (133,077 | ) | 43,635 | |||||
| 應收所得稅 | (1,404 | ) | - | |||||
| 應納稅款 | (8,702 | ) | (3,015 | ) | ||||
| 經營活動中的淨現金（使用）/提供 | (55,909 | ) | 295,944 | |||||
| 投資活動中的現金流量： | ||||||||
| 從前董事處收回款項 | 51,450 | 96 | ||||||
| 向董事預付款項 | - | (244,720 | ) | |||||
| 董事的歸還款項 | 252,395 | 237,370 | ||||||
| 前往相關公司 | (6,058 | ) | (244,278 | ) | ||||
| 來自相關公司的還款 | 301,058 | - | ||||||
| 收取利息 | 1,878 | 301 | ||||||
| 投資活動提供的/使用的凈現金 | 600,723 | (251,231 | ) | |||||
| 來自融資活動的現金流量： | ||||||||
| 董事的優先 | - | 191,719 | ||||||
| 向董事還款 | (266,768 | ) | (140,844 | ) | ||||
| 從相關公司借款 | 5,024 | 8,621 | ||||||
| 向相關公司償還款項 | (34,881 | ) | (877 | ) | ||||
| 籌資活動中的凈現金（流入）/流出 | (296,625 | ) | 58,619 | |||||
| 匯率對現金的影響 | (13,417 | ) | (6,859 | ) | ||||
| 現金增加淨額 | 234,772 | 96,473 | ||||||
| 年初時的現金和約當現金 | 320,650 | 224,177 | ||||||
| 年末時的現金和約當現金 | $ | 555,422 | $ | 320,650 | ||||
| 現金流資訊的補充性披露 | ||||||||
| 支付所得稅現金 | $ | 17,000 | $ | 6,427 | ||||
請參閱附帶的綜合財務報表附註。
F-5
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股票外)
(1) 組織和業務背景
富厚集團有限公司（「本公司」）成立於2019年11月，為一家註冊於開曼群島的有限責任公司。 本公司註冊辦公地址為開曼群島Grand Cayman KY1-1203，Seven Mile Beach，23 Lime Tree Bay Avenue，Governors Square 3-212號，郵政信箱30746。
該公司是一家投資控股公司。 該公司的子公司從事於在香港提供諮詢和推薦服務、物業代理服務和保險產品諮詢服務以及在中國大陸（"中國"）提供應用程式、 科技和服務以及應用程式會員服務。
截至2023年12月31日，公司的附屬公司詳細情況如下表所示：
| 名字 | 郵寄日期： 公司設立 或 成立 |
所在地 公司設立 或 成立 |
佔有率
所有權 |
主要業務 | ||||||
| 子公司: | ||||||||||
| Riches Advisory Limited | 2017年8月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港提供諮詢和轉介服務 | |||||
| Riches Property Limited | 2017年10月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港提供物業代理服務 | |||||
| Riches Finance Group Limited | 2017年8月17日 | 香港 | 100 | % | 在香港為保險產品提供諮詢服務 | |||||
| 財阜薈科技（深圳）有限公司 (財富 深圳菁英科技有限公司) |
2018年12月3日 | 中華人民共和國 | 100 | % | 在中華人民共和國提供應用程式、科技和服務以及應用會籍服務 | |||||
集團重組
| (a) | 2017年8月17日，Riches Advisory Limited成立，發行股本為10,000港元，分成10,000股，面值為1港元。Riches Advisory Limited主要由吴瑞先生實資控制。吴瑞先生和赵丽珍女士合作並直接持有Riches Advisory Limited的股權。 |
| (b) | 於2017年8月17日，Riches Finance Group Limited成立，發行股本為10,000港元，分為10,000股，每股面值為1港元。Riches Finance Group Limited主要由吳瑞先生控制。吳瑞先生和趙麗珍女士一起行動，直接持有Riches Finance Group Limited的股權。2019年10月24日，Riches Advisory Limited以10,000港元面值從吳瑞先生和趙麗珍女士手中收購了Riches Finance Group Limited的10,000股股份，使其成為Riches Advisory Limited的全資子公司。 |
| (c) | 2017年10月17日，Riches Property Limited成立，發行股本為10,000港元，分成10,000股，面值為1港元。Riches Property Limited實質上由吳瑞先生和趙麗珍女士控制，二者聯合行動並直接持有Riches Property Limited的股權。2019年10月24日，Riches Advisory Limited以10,000港元的面值從吳瑞先生和趙麗珍女士購入Riches Property Limited的10,000股，使得Riches Property Limited成為Riches Advisory Limited的全資子公司。 |
| (d) | 2018年12月3日，Riches Elite Technology（深圳）有限公司成立，發行股本為人民幣5,000,000元，尚未實際付清。Riches Elite Technology（深圳）有限公司實質上由王俊林先生控制，他代表吳瑞直接持有Riches Elite Technology（深圳）有限公司的股權。2020年1月7日，Riches Advisory Limited以港幣1元向王俊林先生收購Riches Elite Technology（深圳）有限公司的股份，使其成為Riches Advisory Limited的全資子公司。 |
| (e) | 於2020年1月21日，公司以10,000港元的面值從吳瑞先生和趙麗珍女士手中，購入了Riches Advisory Limited的10,000股股份，使其成為公司的全資子公司。 |
F-6
富豪控股有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股票外)
(2) 報告基礎和重要會計政策
合併基礎
這些 預付票將作為獨立的權證協議向購買人發行。附註 本集團的綜合基本報表根據美國通用會計原則（“US GAAP”）編製，並包括所有子公司的資產、負債、收入、支出和現金流量。所有重大的公司間結餘、交易和現金流量在合併時被抵銷。
使用估計和假設
準備基本報表需要管理層進行估計和假設，這些將影響資產和負債的報告數額，以及在審計基本報表日期時揭示的潛在資產和負債，以及報告期間內的收入和費用數額。管理層在進行計算時使用最佳可得的資訊進行這些估計；然而，實際結果可能與這些估計有顯著差異。 根據美國通用會計原則（US GAAP）編製合併財務報表，需要管理層進行估計和假設，這些將影響資產和負債的報告數額，在審計合併財務報表日期揭示潛在資產和負債，以及報告期間內的收入和費用數額。管理層在進行這些估計時利用最佳資訊，然而實際結果可能與這些估計有顯著差異。 管理層必須根據美國通用會計原則（US GAAP）編製合併財務報表，這需要進行估計和假設，將影響資產和負債的報告數額，在審計合併財務報表日期披露潛在資產和負債，以及報告期間內的收入和費用數額。管理層在進行這些估計時使用最佳資訊，但實際結果可能與這些估計有實質性差異。
外幣兌換
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團的報告貨幣是美元（“US$”）。 其香港子公司的功能性貨幣是 香港幣 （“HK$”）。其中國內地子公司的功能性貨幣是人民幣。 營運和現金流量的結果在期間內以平均匯率換算，資產和負債則以期間結束時的匯率換算。當資本交易發生時，資本帳戶以其歷史匯率換算。由此過程引起的翻譯調整包括在累積的其他綜合收益（損失）中。由於交易以功能性貨幣以外的貨幣計價所產生的匯率波動引起的交易增益和損失按照發生時計入營運結果。
| 截至12月31日的年度 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 期末人民幣：美元匯率 | 7.1 | 6.9 | ||||||
| 期間平均人民幣：美元匯率 | 7.1 | 6.7 | ||||||
| 期末港幣：美元匯率 | 7.8 | 7.8 | ||||||
| 期間平均港幣：美元匯率 | 7.8 | 7.8 | ||||||
F-7
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎 和重要會計政策 （續）
公允价值衡量
有關金融工具公允價值（“FV”）及相關FV測量的會計準則定義了金融工具，並要求披露所持有的金融工具的公允價值。 集團。
會計準則界定公允價值，確立了用於披露公允價值測量的三層估值層次，並增強了公允價值度量的披露要求。這三個層級的定義如下:
· 估值方法論的一級輸入是指活躍市場中相同資產或負債的報價價格（未經調整）。
· 估值方法輸入的第2級包括報價價格，除了在活躍市場中包括的其他相似資產和負債之外的價格，以及對於金融工具的剩餘期限適用 的輸入，這些輸入可直接或間接地觀察到資產或負債的幾乎全部期限。
· 標準 對估值方法論的三個輸入是不可觀測的，但對公允價值具有重要意義。
這些 預付票將作為獨立的權證協議向購買人發行。集團其財務工具主要包括現金及約當現金、應收賬款、存款及其他應收款、應收關聯方款項、應付賬款、應計款項及其他應付款項，以及應付關聯方款項。截至資產負債表日，這些財務工具的估計公允價值與其帳面值基本相同，原因在於這些工具的到期期限較短。
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團的非財務資產，如房地產和設備，只有在確定受損時才會以公允價值計量。
現金及現金等價物
現金 及現金等價物代表手頭上的現金和在銀行中的資金，可以自由提取或使用。, 在購買時具有原始到期日不超過三個月的資產為現金與現金等價物。
應收帳款淨額
應收帳款是從客戶所得的交易應收款項。這些交易應收款項沒有客戶抵押品，過去逾期帳戶上不會計息。根據ASC 326，集團根據歷史收集活動、當前業務環境和可能影響客戶支付能力的未來宏觀經濟狀況預估呆帳備抵帳款。應收帳款根據特定信用風險特徵分組，並根據歷史損失經驗調整後的每個群組的預期損失率，裁決影響相關可觀察數據效應的事項，包括違約率、償還債務的壽命、當前和未來經濟情況等。截至2023年12月31日和2022年，需要進行1,345和94,956美元的淨逆轉。當確定無法收回時，需對應收帳款進行核銷。 應收賬款是從客戶處得來的交易應收帳款。這些交易應收款項沒有客戶抵押品，過去逾期帳戶上不會計息。按照ASC 326，該集團估計的呆賬應收帳款，基於歷史收款活動、當前業務環境和可能影響客戶支付能力的未來宏觀經濟條件。應收帳款根據特定信用風險特點分組，並根據歷史損失經驗調整的每個組的預期損失率來估算。考慮到相關可觀察數據的影響，包括違約率、償還債務的壽命、當前和未來經濟狀況等。截至2023年12月31日和2022年，需要進行1,345和94,956美元的淨逆轉。當確定無法收回時，應將應收帳款核銷。
P還款、存款及其他應收款
預付款、存入資金及其他應收款主要包括預付 費用、租金存入資金、公用事業存入資金及其他應收款。管理層審閱存款及其他應收款的構成，並決定是否需要留出可疑帳戶的津貼。截至2023年或2022年12月31日，並無需要留出津貼。
F-8
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎 和重要會計政策 （續）
無形資產
根據ASC 985-20的規定，所有板塊用於建立計算機軟體產品的技術可行性，無論是出售、租賃還是以其他方式銷售的成本，均屬於研發成本。這些成本在發生時應當列入費用。在確立技術可行性後發生的製作產品主控成本應該予以資本化。具有可確定壽命的可分辨無形資產將繼續按照直線法分攤其預估有用壽命。
| 類別 | 估計使用壽命 | |
| 軟體 | 5年 |
長期資產減損
集團在任何事件或情況顯示資產的攜帶金額可能無法收回時，將審核長期資產，包括有限生命無形資產，以確定是否減值。如果來自資產使用和最終處置的預估現金流量低於資產攜帶價值，則該資產被視為減值並下調至其公允價值。在截至2023年12月31日和2022年結束的年度中未承認任何長期資產的減損。
應收應付款及其他其他 應付款
應付款項和其他主要包括應計的員工成本和福利，以及其他應計費用和其他應付款項。
F-9
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎 和重要會計政策 （續）
合約負債
與未填補的履行義務相關的客戶預收款，登記為合約負債（來自客戶的預付款），將在通過向客戶交付相關承諾的商品和服務而滿足履行義務時予以認列為收入。
相關方
我們遵循ASC 850《相關方披露》，以確定相關方並披露相關方交易。
有關混合交易的詳細資料，截至2023年和2022年12月31日結束期之年度，以及2023年和2022年12月31日的餘額，已在附註中列明 8.
營業收入認列
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 根據ASC Topic 606的規定，本集團遵循ASC 606之後的所有ASUs修改。根據ASC 606的規定，當控制承諾的商品或服務轉移給本集團的客戶時，按照本集團預期在交易中獲得的對價是確認營業收入的。在確定與客戶的合同中何時以及多少營業收入被確認時，本集團進行以下五步驟分析： 客戶合同的營業收入，並且所有後續修改ASC 606的ASUs。根據ASC 606，當控制對承諾的商品或服務轉移給本集團的客戶時，確認營業收入額就是反映本集團預期將享有的對價。為了確定從與客戶的合同中確認多少營業收入以及何時確認營業收入，本集團執行以下五步驟的分析：
1. 識別與客戶的合約；
2. 辨識合約中的履約義務；
3. 判斷 交易價格;
4. 分配交易價格給合約中的履行義務；並
5. 認列營業收入，當（或隨著）實體完成履行一項績效義務。
合同包含向客戶轉讓商品或服務的承諾。履行義務是一項明確的承諾（或一組承諾）。交易價格是公司預期從客戶取得的作為提供商品或服務的交換而應得的報酬。
收入確認的賬戶單位是履行義務（貨品或服務）。一份合同可能包含一個或多個履行義務。若這些履行義務互不相同，則要分別核算。客戶若可以單獨從該貨品或服務中獲益，或者與其他客戶方便獲得的資源一同使用，該貨品或服務就視為獨立。反之，若在合同內並非獨立的貨品或服務，就需將這些履行義務與其他承諾的貨品或服務結合，直至團體確定了獨立的一組商品或服務為止。不會轉移貨品或服務的合同承諾，以及那些在行政性質上不是履行義務的或者與合同內容不重要的合同承諾，均不視為履行義務。團體已審核各種向客戶承諾的商品和服務是否為獨立履行義務。團體根據ASC主題606-10-25-16至18的指引，確認應當評估哪些承諾應當作為獨立的履行義務進行分類。 團體確定了一組獨特的商品或服務。合同中未導致貨品或服務轉移的承諾，以及那些在行政性質上不是履行義務的或者與合同內容不重要的承諾，均不視為履行義務。團體已就向客戶承諾的各種商品和服務是否為獨立履行義務進行評估。團體遵循ASC主題606-10-25-16至18的指引，以確認應該評估哪些承諾應歸類為獨立履行義務。
交易價格是根據承諾的商品或服務的相對獨立銷售價格，對合同中的每個履行義務進行分配。對於以前未曾單獨銷售，或者具有高度變動售價的商品或服務的個別獨立銷售價格，是根據將交易價格分配給具有可觀獨立銷售價格的商品和/或服務後的餘剩部分來確定的。如果折扣或變量考慮是與那些履行義務具體相關，則將折扣或變量考慮分配給一個或多個，但不是所有，履行義務。
交易價格 是合同中集團預期作為交換而轉讓的承諾商品或服務的代價。如果合同包含重要的融資成分，交易價格可能是固定的或變動的，並根據貨幣的時間價值進行調整。如果集團未從客戶處獲得單獨可識別的利益，則向客戶支付的代價將從交易價格中扣除。當代價是變動的時，如適用，估計金額將包含在交易價格中，前提是當不確定性解決時，積累營業收入不會出現重大逆轉。 集團預期將有權向客戶提供的承諾商品或服務作為交換而獲得的交易價格可能是固定或變動的，如果合同包含重要的融資成分，則會根據貨幣的時間價值進行調整。如果集團未從客戶處獲得單獨可識別的利益，則向客戶支付的代價將從交易價格中扣除。當考慮到變動時，如果適用，估計金額將包含在交易價格中，以確保當變動代價的不確定性解決時，不會發生重大營業收入逆轉。
F-10
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎 和重要會計政策 （續）
營業收入可能在一個時間點上或隨著履行績效義務的過程分期確認。如果績效義務隨時間履行，則根據完全滿足該績效義務的進展百分比確認營業收入。營業收入被確認 根據協議的條款和條件，在一個時間點上或根據時間確認，以反映集團預期作為對換而獲得的對於這些貨品或服務的考慮的金額。
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 該集團目前主要營業收入來源如下：
諮詢和轉介服務
該集團為顧客提供與移民、教育及簽證續期申請有關的服務。當相關申請獲得批准時，營業收入會在特定時間點確認。
保險產品諮詢服務
集團主要提供與保險轉介至保險經紀人有關的諮詢服務。 當冷卻期結束時，營業收入將於一個時間點確認，並且諮詢和轉介服務被認為已完成。
物業代理服務
本集團向客戶提供物業代理服務。 主要包括介紹物業買家。營業收入是在代理服務成功提供並由基礎交易完成的時候，以一次性方式確認。
應用程式會籍服務
客戶可以通過該集團的在線平台註冊為會員。 成為該集團的會員後，客戶在成功推薦顧問和轉介服務、保險產品的諮詢服務和物業代理服務方面享有一定比例的佣金。 並提供保險產品的轉介服務、諮詢服務以及物業代理服務。 營業收入將按照整個合約會籍期間的參考而逐步確認。
應用程序，科技及服務
所提供應用程式和科技 支援服務的營業收入是在一個時間點確認，即在提供服務時。
F-11
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎和重要會計政策 （續）
總部及行政費用
一般及行政開支包括行政人員和管理人員的薪俸和福利、公用事業、以及與一般運營相關的費用。
所得稅
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 根據ASC主題740《關於所得稅》，集團對所得稅進行核算。所得稅以資產和負債方法提供，用於財務會計和所得稅報告。子公司在年度間支付的任何稅款均予登記。當前稅款基於調整了用於所得稅目的的可評估或不可評估項目的營業活動淨利潤，並使用已在資產負債表日期頒布或實質頒布的稅率計算。ASC主題740還要求對預期的財務報表和資產負債表之間的差異以及預期將獲得的來自稅款虧損和稅款抵繳資金的未來稅收益，認列遞延所得稅資產和負債。 ASC主題740此外還要求設立評價準備金，以反映實現遞延所得稅資產的可能性。實現遞延所得稅資產（包括與凈虧損抵銷有關的那些）取決於將來的收益，因為未來的時間和數額都存在不確定性。
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團遵循ASC主題 740-10-05，該主題提供有關承認和衡量不確定稅務項目的指引，它規定了稅務位置必須符合的閾值條件，以便承認不確定稅務項目的任何好處能在基本報表中確認。它還提供了關於除資產、分類和披露這些不確定稅務項目的會計指引。所得稅，它規定了稅務位置必須符合的閾值條件，以便承認不確定稅務項目的任何好處能在基本報表中確認。它還提供了關於除資產、分類和披露這些不確定稅務項目的會計指引。
透過資產和負債法在綜合財務報表中核算透過資產和負債的攜帶金額與對可徵稅稅務計算中使用的相應稅務基礎之間可能存在的暫時差異。未來應納稅暫時差異應承認為透過資產的。在很大程度上確定將有可應用的應課稅收益來抵減可扣除的暫時差異的情況下，應承認未來稅收資產。透過預期適用於實現資產或解決負債時期的稅率來計算透過稅。
遞延稅項會在損益表中計入或抵充，除非與直接計入權益的項目有關。當管理層認為，較有可能或全部淨遞延稅資產將無法實現時，淨遞延稅資產將根據估值減預備。根據相關稅務當局的法律提供目前所得稅。
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 所有板塊關於未確認所得稅項目相關利息和罰款的分類政策，若有，是將它們作為所得稅費用的一部分呈現。
綜合收益（損失）
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團按照ASC 220項目，呈獻綜合收益（損失）。 綜合收益ASC 220項目指出，所有應根據會計準則要求確認的項目，作為綜合收益（損失）的元件，在合併基本報表中進行彙報。綜合收益（損失）的元件為該年度的凈利潤和外幣翻譯調整。
F-12
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(2) 報告基礎 和重要會計政策 （續）
每股收益
每股基本盈利是通過將歸屬於普通股東的凈利潤除以普通股在期間持有的加權平均股份數來計算的。每股稀釋盈利和基本每股盈利的計算方式類似，唯一的區別在於分母被增加以包括本應發行的附加普通股份數，如果潛在的普通股份已發行，並且附加的普通股份具有稀釋效應。年底截至12月31日的那年期間內，沒有潛在稀釋證券處於有價值和未行使的狀態。3和2022年。
合約和可能負債
在正常業務過程中，我們會面臨各種不確定性，包括源自業務的法律訴訟和索賠，涉及廣泛事項，如政府調查和稅務事項。 如果確定已發生損失並且能夠做出損失的合理估計，我們會承認此等不確定性的負債。 在做出這些評估時，我們可能考慮許多因素，包括歷史和每個問題的具體事實和情況。
採用新的會計準則
自2023年1月1日起，公司採納ASU 2021-08《企業合併（主題805）：關於從顧客合同中取得的合同資產和合同負債的會計處理》，要求實體按照ASU 2014-09《與顧客的合同收入（主題606）》承認和衡量在企業合併中取得的合同資產和合同負債，該更新通常導致企業按照收購方在收購日前立即記錄的金額承認相同金額的合同資產和合同負債，而非公平價值。新標準於2022年12月15日後開始的財政年度以前適用，并允許提前採納。採用該標準對合併企業基本報表沒有影響。 集團 採納此標準並未對合併的基本報表產生影響。
最近的會計宣告
在2023年11月，FASB發布了ASU 2023-07，“分部報告（主題280）：關於報告性部門披露的改進”，要求上市機構在每個中期和年度披露其報告性部門的重要支出和其他部門項目的擴展資訊。該ASU將於2023年12月15日後開始的財政年度生效，並於2024年12月15日後開始的財政年度內的中期時段內有效，允許提前適用。該ASU要求在一旦採納後，必須對財務報表中過去的所有期間進行回顧性應用。 集團正在評估與新標準相關的披露要求。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，“所得稅（主題740）：改善所得稅披露”，要求上市實體揭示特定的稅率調和類別，以及按司法管轄區細分的所得稅支付，以及其他披露增強。該ASU適用於2024年12月15日後開始的年度期間發行的基本報表，允許提前採納。該ASU可以根據前瞻性或回顧性採用。 集團 正在評估與新標準相關的披露要求。
這些 預付票將作為獨立的權證協議向購買人發行。集團 已考慮所有其他最近發布的會計準則，並且認為採納這些準則對合併財務報表不會產生重大影響。
F-13
富盈控股
有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(3)應收帳款淨額
應收賬款淨額截至202年12月31日如下：3和2022年：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應收帳款 | $ | 428,722 | $ | 533,512 | ||||
| 減: 預期信貸損失提存 | (709 | ) | (2,056 | ) | ||||
| 淨應收帳款總額 | $ | 428,013 | $ | 531,456 | ||||
關於 【將公定信用損失 】【請參見下文】的動向 有關預期信用虧損的津貼 如下：
| 2021年12月31日結餘 | $ | 97,004 | |
| 預期信用損失撥備減少 | (94,956 | ) | |
| 匯率期貨差異 | 8 | ||
| 2022年12月31日結餘 | 2,056 | ||
| 預期信用損失撥備減少 | (1,345 | ) | |
| 匯率期貨差異 | (2 | ) | |
| 2023年12月31日結餘 | $ | 709 |
(4) 預付款項、存款及其他應收款
截至12月31日，預付款項、存款 和其他應收款項包括以下項目3和2022年：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 預付款 | $ | 31,229 | $ | 8,796 | ||||
| 存款 | 15,711 | 14,813 | ||||||
| 其他應收款項 | 15,503 | 264 | ||||||
| 預付款項、存入資金及其他應收款項 | $ | 62,443 | $ | 23,873 | ||||
F-14
富盈控股
有限公司
基本報表備註
基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(5) 無形資產，淨值
截至12月31日 2023和2022年，淨無形資產如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 軟體 | $ | 85,284 | $ | 87,767 | ||||
| 較少：累積攤提 | (54,013 | ) | (38,033 | ) | ||||
| 無形資產，淨值 | $ | 31,271 | $ | 49,734 | ||||
未攤銷費用 預計未來兩年如下： 未來兩年預計的攤銷費用如下：
| 2024 | $ | 17,159 | |
| 2025 | 14,112 | ||
| 總計 | $ | 31,271 |
F-15
富盈控股
有限公司
基本報表備註
基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(6) 應計項目及其他應付款
應付款項和其他截至2023年和2022年12月31日，應付款項如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 應計專業費用 | $ | 12,802 | $ | 43,545 | ||||
| 員工應計成本和員工福利 | 113,554 | 83,830 | ||||||
| 其他 | 8,267 | 1,280 | ||||||
| 應計負債及其他應付款 | $ | 134,623 | $ | 128,655 | ||||
(7) 合約 負債
合約 負債 包括以下內容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 當年期初餘額 | $ | 250,252 | $ | 206,883 | ||||
| 新增款項 | 57,009 | 222,231 | ||||||
| 年度間認列為營業收入 | (190,086 | ) | (178,596 | ) | ||||
| 交易所調整 | (95 | ) | (266 | ) | ||||
| 年底的餘額 | $ | 117,080 | $ | 250,252 | ||||
(8) 關係人交易
以下是 集團與之存在餘額和交易的相關方清單： 集團與之有餘額和交易的相關方清單如下：
| 吳瑞 |
(1) 控制 本公司股東截至二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日退出
(2) 董事 本公司 | |
| 趙麗珍 |
(1) 前任 本公司股東（13%），於二零二三年十二月五日退出
(2) 前 本公司董事，於二零二三年八月三十一日辭任 | |
| 錢曉妮 | 前股東 公司（2%），於 2023 年 12 月 5 日退出 | |
| 財富信用保險經紀有限公司 | 主要擁有 (90%) 由公司控股股東吳瑞 | |
| 財富顧問 (澳門) 有限公司 |
(1) 主要 由公司控股股東吳瑞擁有（80%）
(2) 常見 導演吳瑞 | |
| 東方之珠（深圳）出入境服務有限公司 （前稱深圳市海及健康管理諮詢有限公司）（東方明珠（深圳）入境服務有限公司（前稱深圳市海吉亞健康管理諮詢有限公司） |
(1) 主要 由公司控股股東吳瑞擁有 (75%)
(2) 常見 導演吳瑞 | |
| 深圳市天材教育諮詢有限公司（深圳人才能教育諮詢有限公司） |
(1) 擁有 由公司控股股東吳瑞
(2) 常見 導演吳瑞 |
F-16
富盈控股
有限公司
基本報表備註
基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
a. 應收賬款來自相關方y
截至2023年12月31日和2022年，來自關聯方的應收帳款餘額如下所示：
| 2023 | 2022 | |||||||
| Riches信貸 保險 券商 有限公司 | $ | 40,598 | $ | - | ||||
餘額代表了與相關方應收款項為保險轉介服務，由本集團提供。詳情請參閱下文的“f.相關方交易”。
b. 金額 應收款項自 相關公司
截至2023年12月31日和2022年，從相關公司應收款項的餘額如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 東方明珠(深圳)移民服務有限公司。 | $ | - | $ | 74,163 | ||||
| 深圳人才能力教育咨詢有限公司。 | 14,083 | 240,742 | ||||||
| 富智(澳門)諮詢有限公司。 | - | 359 | ||||||
| Riches信貸 保險 券商 有限公司 | 6,058 | - | ||||||
| 相關公司應收款總額。 | $ | 20,141 | $ | 315,264 | ||||
與關聯方到期應收款項餘額未經擔保，不收利息，並可按需求還款。可按要求支付，並無利息。
c. 企業應付款項 應付給相關方
截至2023年和2022年12月31日， 沒有應付相關方款項餘額。
d. 金額到期 應支付 相關公司
截至2023年12月31日和2022年，應支付給相關公司的餘額如下所示:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 東方明珠（深圳）移民服務有限公司。 | $ | 5,024 | $ | - | ||||
| 深圳才智教育顧問有限公司。 | 1,335 | 8,621 | ||||||
| Riches Consultancy（澳門）有限公司。 | - | 27,610 | ||||||
| 應支付至相關公司的總金額。 | $ | 6,359 | $ | 36,231 | ||||
對相關方應付款項的結餘 均不設抵押，無息並可随時償還。
e. 董事、前董事及前股東應收／應付款項金額
董事、前任董事和前股東之間應收/應付款項的餘額均為無擔保、無利息且可彈性支付可按要求支付，並無利息。
F-17
富盈控股
有限公司
基本報表備註
基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
相關 方交易
以下是截至202年12月31日結束的相關交易。3和2022年。
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 銷售給相關方 | |||||||||||
| Riches信貸 保險 券商 有限公司 | (1 | ) | $ | 40,591 | $ | - | |||||
| 租賃開支 | |||||||||||
| 東方明珠（深圳）移民服務有限公司。 | (2 | ) | - | - | |||||||
| 深圳才智教育顧問有限公司。 | (2 | ) | - | - | |||||||
| 人員成本 | |||||||||||
| 東方明珠（深圳）移民服務有限公司。 | (3 | ) | - | - | |||||||
| 深圳才智教育顧問有限公司。 | (3 | ) | - | - | |||||||
| (1) | 截至2023年12月31日止，本集團向Riches信用保險券商提供了保險轉介服務，並根據此收取服務費。 |
| (2) | 截至2023年12月31日和2022年底，集團使用了位於深圳的東方明珠（深圳）移民服務有限公司和深圳市才能教育諮詢有限公司租用的辦公地點。2023年12月31日和2022年底的辦公地點租金合計為689,488人民幣（折合97,496美元）和454,174人民幣（折合67,521美元）。集團大約使用了一半的辦公地點，另一半由東方明珠（深圳）移民服務有限公司和深圳市才能教育諮詢有限公司使用。已經同意集團可以免費使用該辦公地點。 |
| (3) | 截至2023年12月31日和2022年，集團借用了東方明珠（深圳）移民服務有限公司和深圳人才能力教育咨詢有限公司的多名財務人員來協助處理其財務和會計事務。 借用的財務人員在截至2023年12月31日和2022年的年度工資總額分別為人民幣172,208元（折合美元24,350元）和人民幣68,478元（折合美元10,180元）。 這些財務人員的工作時間中大約有一半是為了處理集團的業務。 當事人一致同意以上安排是免費的。 |
(9) 股東權益
普通股份
該公司於2019年11月14日在開曼群島成立 授權股本為5萬美元，分為5萬股，每股面值1美元。截至2023年12月31日和2022年，已發行及流通的普通股為5萬股。
F-18
富豪控股有限公司
基本報表備註
2023年12月31日及2022年
(以美元表示，除股份外）
(10) 收入 稅金
開曼群島
該公司成立於開曼群島，根據開曼群島法律，公司對所得款項和資本利得不徵稅。該公司主要通過在香港和中國內地的子公司進行業務運作。 此外，開曼群島不對派息給股東的支付徵收源頭稅。
香港
2018年3月21日，香港特別行政區立法會通過《2017年稅局條例(修訂)(第7號)條例草案》（以下簡稱「條例草案」），引入了兩段式利得稅稅率制度。條例草案於2018年3月28日簽署成為法律，次日公布於憲報。根據兩段式利得稅稅率制度，符合資格的集團實體前200萬港元利潤將以8.25%稅率徵稅，超過200萬港元的利潤將以16.5%稅率徵稅。未符合兩段式利得稅稅率制度的集團實體的利潤將繼續以16.5%的統一稅率徵稅。
中華人民共和國
公司之中國運營子公司受中國的所得稅法規管，有關在中國的業務所得稅條款是根據現行立法、解讀和實務計算對應期間的應納稅收入的適用稅率。根據中國企業所得稅法（「企業所得稅法」），中國企業經過適當稅項調整後，應納稅率為25%。 根據財政部和國家稅務總局《關於中華人民共和國稅收管理局關於進一步滲透資金納稅黑幕的通告 [2022] 第13號》，該集團中國子公司兩年內享受小型和低利潤企業的優惠所得稅政策。如果有到中國實體的淨損失，將僅能最長在2028年透過最長五年的年限進行扣抵。
下表將香港法定稅率調和為截至2023年12月31日和2022年的有效稅率。 將香港法定稅率調和為2023年12月31日和2022年結束的實際稅率。 集團將香港法定稅率調和為截至2023年12月31日和2022年的有效稅率。
| 2023 | 2022 | |||||||
| 香港特別行政區利得稅為16.5% | 16.5 | % | 16.5 | % | ||||
| 雙層利得稅率制度下的差異 | (65.8 | ) | 0.0 | |||||
| 中國子公司獲得優惠稅率的影響 | 2.8 | (13.2 | ) | |||||
| 不受稅款影響的收入 | (1.4 | ) | (5.7 | ) | ||||
| 不可扣除開支的稅款影響 | 1.7 | 6.4 | ||||||
| 未承認的暫時差異的稅款影響 | (0.9 | ) | (13.0 | ) | ||||
| 未承認的稅損的稅款影響 | 112.5 | 42.7 | ||||||
| 稅損使用的稅款影響 | (38.1 | ) | (30.9 | ) | ||||
| 稅務優惠 | (1.4 | ) | 0.0 | |||||
| 綜合所得稅率 | 25.9 | % | 2.8 | % | ||||
F-19
富盈控股
有限公司
基本報表備註
基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
(11) 分部報告
ASC 280，《分區報告》，建立了關於基於與控制項一致的標準來報告業務節段信息的標準。 根據集團的內部組織結構以及財務報表中關於地理區域、業務節段和重要客戶的信息，了解有關集團業務節段的詳細信息。該集團在確定可以報告的業務節段時使用“管理方法”。管理方法考慮了由集團首席營運決策者用於做出營運決策和評估業績的內部組織和報告作為確定集團可報告節段的來源。管理層，包括首席營運決策者，通過不同產品或服務的營業收入審查運營結果。根據管理層的評估，該集團確定擁有四個運營節段。
以下表格呈現截至12月31日的年度各服務類別的營業收入3:
| 顧問 和 轉介 其他服務 | 諮詢 產品的服務 保險 產品 | 房產險 機構 其他服務 | 應用程式
會籍 其他服務 | 申請, 科技 服務與科技 | 公司股份 未分配 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 352,957 | $ | 5,820,758 | $ | 55,280 | $ | 40,092 | $ | 38,090 | $ | - | $ | 6,307,177 | ||||||||||||||
| 毛利潤 | 132,828 | 493,995 | 8,974 | 14,420 | 16,667 | - | 666,884 | |||||||||||||||||||||
| 營業費用 | (269,221 | ) | (283,146 | ) | (61,843 | ) | (4,737 | ) | (36,619 | ) | - | (655,566 | ) | |||||||||||||||
| 營業（虧損）利潤 | (136,393 | ) | 210,849 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,952 | ) | - | 11,318 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 | 13,108 | 1,290 | - | - | 900 | - | 15,298 | |||||||||||||||||||||
| (虧損) 除稅前利潤 | (123,285 | ) | 212,139 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,052 | ) | - | 26,616 | ||||||||||||||||||
| 所得稅支出 | - | (6,894 | ) | - | - | - | (6,894 | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | (123,285 | ) | 205,245 | (52,869 | ) | 9,683 | (19,052 | ) | - | 19,722 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可識別的長期資產 | - | - | - | 31,271 | - | 31,271 | ||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | - | - | - | 31,271 | - | 31,271 | ||||||||||||||||||||||
F-20
富盈控股
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基本報表
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(以美元表示，除股份外）
以下表格呈現截至12月31日的年度各服務類別的營業收入2:
| 顧問 和 推薦 其他服務 | 諮詢 產品的服務 保險 產品 | 房產險 代理機構 其他服務 | 申請 會籍 其他服務 | 申請 科技 & 服務 | 公司股份 未分配 | 合併 | ||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 338,511 | $ | 4,400,214 | $ | 276,035 | $ | 35,328 | $ | 64,129 | $ | - | $ | 5,114,217 | ||||||||||||||
| 毛利潤 | 175,653 | 531,419 | 68,250 | 6,878 | 58,197 | - | 840,397 | |||||||||||||||||||||
| 營業費用 | (239,955 | ) | (303,656 | ) | (153,174 | ) | (1,874 | ) | (34,150 | ) | (39,758 | ) | (772,567 | ) | ||||||||||||||
| 營業（虧損）利潤 | (64,302 | ) | 227,763 | (84,924 | ) | 5,004 | 24,047 | (39,758 | ) | 67,830 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 | 17,970 | 15,949 | 13,418 | - | 5,308 | - | 52,645 | |||||||||||||||||||||
| （虧損）稅前利潤 | (46,332 | ) | 243,712 | (71,506 | ) | 5,004 | 29,355 | (39,758 | ) | 120,475 | ||||||||||||||||||
| 所得稅支出 | - | - | - | (497 | ) | (2,915 | ) | - | (3,412 | ) | ||||||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | (46,332 | ) | 243,712 | (71,506 | ) | 4,507 | 26,440 | (39,758 | ) | 117,063 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可識別的長期資產 | - | - | - | 49,734 | - | 49,734 | ||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | - | - | - | 49,734 | - | 49,734 | ||||||||||||||||||||||
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團來自客戶的營業收入按地理區域劃分如下:
| 2023 | 2022 | |||||||
| 中華人民共和國 | $ | 78,182 | $ | 99,457 | ||||
| 香港 | 6,228,995 | 5,014,760 | ||||||
| 總計 | $ | 6,307,177 | $ | 5,114,217 | ||||
(12) 風險 和不確定因素
客戶集中風險
截至2023年12月31日，2023年和2022年，佔總收入超過10%的客戶有：以下是：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 客戶 | 金額 | 總計營業收入的百分比 營業收入 | 金額 | 總計營業收入的百分比 營業收入 | ||||||||||||
| Ever Fountain 全球貨幣財富管理有限公司 | $ | 2,856,820 | 45 | % | $ | 1,839,290 | 36 | % | ||||||||
| 華港咨詢有限公司（Fargo Consulting Limited） | 1,260,134 | 20 | % | - | - | |||||||||||
| Flower Seasons Management Limited | 1,081,662 | 17 | % | 1,871,213 | 37 | % | ||||||||||
| 總計 | $ | 5,198,616 | 82 | % | $ | 3,710,503 | 73 | % | ||||||||
對這些主要客戶銷售額的任何減少，如果集團未能增加對其他客戶的銷售，可能對集團的運營和現金流產生負面影響。
供應商濃度風險
截至2023年12月31日，2022年底， 沒有供應商佔總採購金額的10%以上。
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(以美元表示，除股份外）
(12) 風險 和不確定因素(續)
信用風險
信用風險是集團可能面臨的潛在財務損失。 集團因客戶或交易對手未能按時清償其財務和合約義務而可能面臨的財務損失。由於集團並不持有任何抵押品，信用風險的最大敞口為應收帳款、其他應收款（不包括預付款）、現金及現金等價物以及合併資產負債表上呈報的對關聯方應收款項的帳面金額。集團沒有其他具有重大信用風險敞口的金融資產。
| 帳戶s 應收帳款 |
| 為了最大限度地減少 信用風險，管理 集團 已委派一個團隊 負責確定信用限額和信貸批准。有其他監控程序，以確保 採取跟進行動，以追討逾期債務。每個債務類別之後已獲得內部信用評級 考慮到應收帳款的老化、歷史觀察到的違約率、還款歷史記錄和過期狀態。估計 虧損率是根據外部信貸報告的違約概率和違約的損失概率計算，並調整 獲得合理且可支持的前瞻性資料，而且在信貸損失時，可獲得不過的成本或努力 貿易餘額是個別評估的。在這方面，董事認為， 集團的 信貸風險大幅降低。截至截止年度的應收帳款虧損補償淨額逆轉 二零二三年十二月三十一日和 2022 年分別為 1,345 美元和 94,956 美元。 |
| 銀行餘額 |
| 流動性基金的信貸風險有限，因為對手是由國際信貸評級機構指定的信貸評級高的銀行。 集團 存入數家信貸評級高的銀行的流動性基金上面臨信貸風險。 |
|
存款及其他應收帳款 |
|
集團 個別評估其他應收帳款的減值 根據董事認為這些債務人的內部信貸評級和老齡化而定，而這些債務人在信貸方面沒有顯著增加 自首次認可以來的風險。基於受損失評估 集團， 董事認為截至二零二三年十二月三十一日及 2022 年的其他應收帳款損失津貼不足，因此 沒有提供貸款損失的津貼。
有關人應付的金額
與 關於有關人應付的金額，t集團根據歷史，定期對可回收性進行個別評估 結算記錄並調整前瞻性信息。鑑於這些相關人士的財務能力強，以及 考慮到這些對手經營的行業未來前景，集團考慮其違約和風險的概率 違約金額較低，因此，對於有關人士應付的金額沒有被認為減值。 |
F-22
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(以美元表示，除股份外）
利率風險
市場利率期貨的波動可能對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。 本集團的變量現金存入資金暴露於浮動利率風險，固定率現金存入資金則暴露於公平價值利率期貨風險。由於利率變動而產生的風險不具重要性。本集團並未使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險暴露。
集團認為其現金流量利率風險較低，因市場利率變動帶來的財務影響微不足道，因此未提供敏感性分析。
| 外匯風險 |
| 外匯風險是指持有外幣資產和負債可能會影響其財務狀況，因外匯匯率變動而產生的風險。 和負債將影響其財務狀況，因為外匯匯率的變化。 集團大部分集團交易以港幣結算，只有少數交易以人民幣結算。集團面對二者之外幣資產和負債可能產生的匯率風險，這些資產和負債貨幣與相關集團實體的功能貨幣不同。 |
|
目前並沒有外匯避險政策來消除貨幣風險。然而，董事會會密切監控相關的外匯風險，並在有需要時考慮避險重要的外匯風險暴露。 集團目前並沒有外匯避險政策來消除貨幣風險。然而，董事會會密切監控相關的外匯風險，並在有需要時考慮避險重要的外匯風險暴露。
在 他的觀點中，貨幣風險對$的風險被視為微不足道，因為港元與$掛鉤，因此未提供敏感性分析。 集團，$的貨幣風險被認為微不足道，因為港元與$掛鉤，因此未提供敏感性分析。 |
流動性風險
流動性風險是指... 團隊 將可能在履行以現金或其他金融資產結算的財務負債方面遇到困難。團隊管理流動性的方法是確保盡可能地擁有足夠的流動性，以應對正常和壓力情況下的所有負債，而不至於出現無法接受的損失或損害團隊聲譽。
(13) 後續事項
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 集團評估了財務報表日後發生但在合併基本報表發布前的後續事件。除下文披露外，這些合併基本報表中沒有需要披露的重大後續事件。
O於2024年1月18日進行的重組對象，LIANTENG有限公司獲得了所有的Riches Holdings有限公司股份，後者是由伍瑞先生擁有，LIANTENG有限公司是根據英屬維爾京群島法律合法組織成立的公司。隨後，LIANTENG有限公司與一家根據開曼群島法律組建的公司TROOPS, Inc. 簽署了一份《購售協議》，日期為2024年5月9日。根據合約條款，TROOPS, Inc.同意向LIANTENG有限公司購買所有Riches Holdings有限公司的股份，交易總額為US$13,400,000，支付方式為TROOPS, Inc.發行的可轉換票據。截至2024年5月31日，LIANTENG有限公司與TROOPS, Inc.之間的協議已經完成。
F-23