美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格11-K
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\X\
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根據1934年證券交易所法第15(d)條提交的年度報告[無需費用]，截至2024年6月30日的財年
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根據1934年證券交易所法第15(d)條提交的過渡報告[無需費用]，過渡期從_________到_____________
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委託文件編號001-00434
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A.
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計劃的完整標題及計劃地址，如果與下文提及的發行人地址不同：僱員股票購買計劃（日本），神戶市中央區大勝通七丁目1-18號，日本兵庫縣651-0088。
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B.
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持有計劃證券的發行人名稱及其主要執行辦公室地址：Procter & Gamble 公司，Cincinnati, Ohio 45202。
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必備信息
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項目1。
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計劃最近兩個財政年度結束時的財務狀況審計報表（或計劃存在的更短期間）。
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事項二
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計劃最近三個財政年度的收入和計劃股權變動的審計報表（或計劃存在的更短期間）。
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員工股票
購買計劃 (日本)
2024年6月30日和2023年的可供福利淨資產報表,
可供福利使用的淨資產變動表
2024年、2023年和2022年截至6月30日;
獨立註冊公共會計師事務所報告
員工股票購買計劃（日本）
目錄
| 頁碼 | |||
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獨立註冊的上市會計師事務所報告-德勤會計師事務所
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1 |
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| 獨立註冊的上市會計事務所報告-NAVARRO AMPER & CO。 |
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| 基本報表： | |||
| 截至2024年6月30日和2023年的可用於福利的淨資產報表 |
3 | ||
| 截至2024年6月30日、2023年和2022年年度的可用於福利淨資產變動表 | 4 | ||
| 2024年6月30日和2023年的基本報表附註，以及截至2024年、2023年和2022年的年度報告 |
5-10
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獨立註冊的上市會計事務所德勤會計師事務所的報告
致日本僱員股票購買計劃董事會及計劃參與者
基本報表意見
我們已對附表中載的截至2024年6月30日員工股票購買計劃（日本）（以下簡稱「計劃」）的受益淨資產報表，截至上述年度終了時的受益淨資產變動表以及相關附註（統稱爲「財務報表」）進行了審計。我們認爲，財務報表公允地反映了截至2024年6月30日計劃的受益淨資產及上述年度終了時受益淨資產變動情況，符合美國通行的會計準則。
意見依據
這些財務報表是計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表發表意見。我們是一家註冊在美國公衆公司會計監督委員會（PCAOB）的上市會計事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，對計劃獨立性有要求。
我們依據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，即財務報表不存在重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行程序評估財務報表存在重大錯誤陳述的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，並執行反應這些風險的程序。這些程序包括根據抽樣檢查對財務報表中的金額和披露進行審查。我們的審計還包括對管理層所使用的會計原則和重大估計以及對財務報表整體呈現的評估。我們相信我們的審計爲我們的意見提供了合理的基礎。
/s/Deloitte&Touche LLP
俄亥俄州辛辛那提市
2024年9月24日
自2024財政年度起，我們擔任該計劃的核數師。
1
獨立註冊的上市會計師事務所報告 - NAVARRO AMPER & CO。
致日本員工股票購買計劃董事會和計劃參與者
基本報表意見
我們已經對日本員工股票購買計劃（以下簡稱「計劃」）截至2023年6月30日的可用於利益的淨資產陳述，截至2023年6月30日和2022年年底的淨資產變動陳述，以及相關附註（統稱爲「財務報表」）進行了審計。在我們看來，財務報表公平地呈現了截至2023年6月30日的可用於利益的淨資產以及截至2023年和2022年年底的淨資產變動，符合美國通用會計準則。
意見依據
這些基本報表是計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對計劃的財務報表表示意見。我們是一家公共會計事務所，註冊在美國公共公司會計監督委員會（PCAOB），並且根據美國聯邦證券法和證券交易委員會及PCAOB的適用規則和法規要求對計劃保持獨立性。
我們按照PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃並執行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯誤或欺詐行爲的合理保證。計劃不需要進行內部控制審計，我們也沒有接受該項工作。作爲審計的一部分，我們有責任了解內部控制情況，但不是爲了對計劃的內部控制有效性發表意見。因此，我們不發表此類意見。
我們的審計包括執行評估財務報表是否存在重大錯誤或欺詐行爲的風險的程序，以及對這些風險作出響應的程序。此類程序包括抽樣檢查有關財務報表中金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層所採用的會計原則和重大估計，以及評估財務報表的整體呈現。我們相信我們的審計爲我們的意見提供了合理的依據。
/s/ Navarro Amper & Co.
菲律賓 塔吉格市
2023年9月21日
我們開始於2003財年擔任計劃的核數師。在2024財年，我們成爲前任核數師。
2
員工股票購買計劃（日本）
可用於福利的淨資產表
截至2024年6月30日和2023年
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日幣
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美元
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2024
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2023
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2024
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資產，按公允價值計量：
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現金
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¥18,266,667
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¥642,437
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$113,583
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寶潔公司普通股
2024年：1,060,102股，成本 ¥234.6億（$14590萬） 2023年：1,134,650股，成本
¥223.3億 |
28,160,193,757
|
24,963,187,977
|
175,101,627
|
|
總資產
|
28,178,460,424
|
24,963,830,414
|
175,215,210
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|
負債
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應計專業費用
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6,525,935
|
6,267,134
|
40,579
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|
總負債
|
6,525,935
|
6,267,134
|
40,579
|
|
可用於福利的淨資產
|
¥28,171,934,489
|
¥24,957,563,280
|
$175,174,631
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見財務報表註釋。
3
員工股票購買計劃（日本）
可用於福利的淨資產變動表
截至2024年、2023年和2022年6月30日的年度
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日幣
|
美元
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2024
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2023
|
2022
|
2024
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|
增加：
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投資收入：
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投資公允價值淨升值
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¥2,317,898,570
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¥1,324,776,922
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¥1,379,869,759
|
$14,412,820
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匯率期貨匯兌未實現盈利-淨額
|
2,520,906,356
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1,338,235,115
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4,015,098,869
|
15,675,134
|
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匯率期貨匯兌實現盈利-淨額
|
114,857,085
|
11,005,306
|
141,947,298
|
714,188
|
|
股息收入
|
459,308,550
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411,685,214
|
347,303,399
|
2,856,006
|
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總投資收益
|
5,412,970,562
|
3,085,702,557
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5,884,219,325
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33,658,148
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捐款：
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參與者繳納款項
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1,284,196,508
|
1,262,916,870
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1,245,794,430
|
7,985,204
|
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僱主繳款
|
216,183,600
|
216,627,200
|
214,874,800
|
1,344,241
|
|
總捐款
|
1,500,380,108
|
1,479,544,070
|
1,460,669,230
|
9,329,445
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總添加
|
6,913,350,670
|
4,565,246,627
|
7,344,888,555
|
42,987,593
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扣除款項：
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參與者的取款
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(3,692,450,006)
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(2,262,501,794)
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(2,561,475,872)
|
(22,959,856)
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|
銀行和行政費用
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(6,529,455)
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(6,319,384)
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(5,589,669)
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(40,601)
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總扣除額
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(3,698,979,461)
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(2,268,821,178)
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(2,567,065,541)
|
(23,000,457)
|
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資產淨增加
可用於福利
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3,214,371,209
|
2,296,425,449
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4,777,823,013
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19,987,136
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可供福利使用的淨資產:
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年初
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24,957,563,280
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22,661,137,831
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17,883,314,818
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155,187,495
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年末
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¥28,171,934,489
|
¥24,957,563,280
|
¥22,661,137,831
|
$175,174,631
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見財務報表註釋。
4
員工股票購買計劃（日本）
財務報表註釋。
截至2024年6月30日、2023年，以及截至2024年、2023年和2022年年末
| 1. |
計劃描述。
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以下是員工股票購買計劃（日本）（以下簡稱「計劃」）的簡要說明，僅供一般信息目的提供。參與者應參考計劃文件以獲取更詳細的計劃規定描述。
總體來說
計劃包括寶潔集團的員工持股協會（以下簡稱「協會」）供日本所有寶潔子公司的員工和高管。該計劃涵蓋寶潔日本合同會社、寶潔株式會社、寶潔崇高合同會社和寶潔創新合同會社（以下簡稱「公司」）的員工。
該計劃旨在通過幫助參與者購買普羅cter＆Gamble公司（以下簡稱「股票」）、公司的母公司普羅cter＆Gamble Company的普通股，從而爲他們的資產形成做出貢獻。該計劃由人力服務部門管理。另一方面，大和證券有限公司負責購買、銷售和保管股票。
資格
由公司聘用的正式員工可以隨時申請加入該計劃。
捐款
參與者可以按照日幣1,000日元的單位繳納基本工資的一部分，每月最多可達到150單位，還可以額外繳納三倍於月基本工資限額的獎金。
公司會匹配參與者每月的繳納金額的20%，最多可達到30單位（相當於90單位的獎金繳納）。所有的繳款都會投資於股票。
公司會匹配參與者每月的繳納金額的20%，最多可達到30單位（相當於90單位的獎金繳納）。所有的繳款都會投資於股票。
參與者從工資扣除的月度繳款需以1,000日元的單位爲準，參與者的最大月度繳款金額爲每名每月獲得半年獎金的參與者爲100,000日元，每名沒有獲得半年獎金的參與者爲150,000日元。半年獎金來源的參與者繳款爲每月繳款的三倍：以3,000日元的單位爲準，參與者從獎金中最大的繳款金額爲每名300,000日元。在月度和年度限額的範圍內，參與者對於他/她在計劃中的參與期間所能進行的參與者繳款總額沒有限制。
參與者帳戶
每個計劃參與者都有個人帳戶。每個參與者的帳戶會記錄參與者的繳款及公司的繳款以及計劃的實現收益或損失。參與者帳戶還會扣除取款以及由計劃支付的行政費用。分配是基於參與者收入或帳戶餘額定義的計劃。參與者應得的權益是可以從參與者的已獲得帳戶提供的權益。
5
投資
參與者只能投資於股票。股票的任何分紅都會投資於額外的股票。
兌現
參與者立即獲得他們的貢獻、公司的匹配貢獻和收益。
應付分配款
截至2024年和2023年6月30日，已選擇退出計劃的參與者不會獲得分配。
退出
參與者可以隨時按100股的倍數撤回分配的股票。如果參與者在服務終止或請求時退出計劃，則按照剩餘股票的公允價值返回相應數量的股票加現金。
計劃終止
儘管公司沒有明確表示要這樣做，但根據計劃，公司有權隨時終止對計劃的貢獻，並根據計劃文件中規定的條款終止計劃。
| 2. |
財務報告框架
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合規聲明
附帶的財務報表已按照美國通用會計準則（GAAP）編制。
編制和展示的基礎
附帶的財務報表是根據歷史成本基礎編制的，除了計劃的投資，其價值按公允價值計量。
這些財務報表以日本日幣呈現，這是計劃運營的主要經濟環境的貨幣。 在這些財務報表中呈現的美元金額僅供讀者方便參考，並不應被視爲計劃的報告貨幣。
| 3. |
重要會計政策摘要
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銀行存款
銀行現金顯示的金額是計劃持有的未投資資金，將在下個月投資股票。
股票投資
股票投資在交易日會計上被確認和取消，當投資的購買或出售屬於合同，並且根據市場規定的時間內需要交付投資。
6
在每個報告期末，股票投資的公允價值，任何由此產生的收益或損失都會在可用於福利變動的報表中得到確認。公允價值通過報價市場價格確定。
當合同規定的現金流權益到期，或計劃將所持資產的所有風險和回報轉移給另一實體時，計劃會取消其在股票投資中的投資。取消確認的金融資產的賬面價值與收到的或應收的對價之間的差額將在可用於福利變動的報表中得到確認。
投資公平價值的淨增值或減值
淨增值或減值包括在期間內購買和出售的投資成本和持有至年底的投資的未實現增值或減值的已實現收益和損失。
股息收入
來自投資的分紅收入將在股東確立接收付款權益時確認。分紅將在除淨日記錄；扣除任何美國預扣稅後。
計劃的費用
投資管理費用和其他所有費用在產生時會記錄在可供離退休基金利用的淨資產變動表中。
管理佣金和消費稅由公司支付給大和證券。 購買費用根據協會的月購買金額而收取，協會會從總參與者捐款中扣除購買費用。 銀行轉賬費和銷售佣金由參與者根據賣出股票的金額支付給大和證券。
外幣交易和兌換
除日幣以外的貨幣交易按交易日期的匯率記錄。 每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣性資產根據報告期結束時的匯率重新計價。 以公允價值計量的非貨幣性資產根據公允價值確定日期時的匯率計價。
| 4. |
關鍵會計判斷
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在執行計劃的會計政策時，管理層需對不易從其他來源明確的資產和負債的賬面金額做出判斷和假設。 實際結果可能與這些估計不同。
對估計值和基礎假設進行持續審查。 若會計估計修訂僅影響當期，則在修訂的期間確認該修訂，若修訂影響當前和未來期間，則在修訂期和未來期間確認。
7
在應用會計政策過程中的關鍵判斷
以下是管理層在應用計劃會計政策過程中做出的關鍵判斷，對財務報表中承認的金額產生最顯著影響。
功能貨幣
根據計劃相關基礎情況的經濟實質，確定了計劃的功能貨幣爲日幣。日幣是計劃運營的主要經濟環境的貨幣。日幣是計劃參與者和公司收到的捐款的貨幣。
| 5. |
風險和不確定性
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該計劃投資於寶潔公司普通股，代表着對投資的集中。投資證券面臨市場波動性。由於與股票相關風險的水平較高，很有可能股票價值會在短期內發生變化，這些變化可能會對財務報表中報告的金額產生重大影響。
| 6. |
公允價值計量
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公允價值定義爲在測量日期，從市場參與者之間明確交易中收到的資產的價格，或者交換負債的價格。公允價值衡量假設交易發生在資產或負債的主要市場（從報告實體角度來看，具有最大成交量和活動量的市場），或者在沒有主要市場的情況下，交易對於資產或負債而言最有利的市場（報告實體可以最大程度地獲得的金額或最小化支付的金額）。該計劃按照上述要求對計劃的投資採用公允價值衡量方法。
根據公允價值分層結構，Plan在可用於計劃福利的資產淨值報表中披露的對寶潔公司股票的投資公允價值是基於活躍市場中的報價市場價格，屬於公允價值分層結構中的Level 1。
可觀察市場數據的可用性受到監測，以評估公允價值分層結構內金融工具的適當分類。經濟狀況變化或基於模型的估值技術可能需要將金融工具從一個公允價值層級轉移至另一個。在這種情況下，轉移會在報告期初進行報告。
可用於福利的淨資產報表中現金的公允價值是根據成本加上應計利息確定的。
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2024
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2023
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資產分類
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一級
|
一級
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|
|
現金
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¥18,266,667
|
¥642,437
|
|
|
股票投資
|
¥28,160,193,757
|
¥ 24,963,187,977
|
8
| 7. |
投資
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截至2024年6月30日，2023年和2022年計劃持有的投資及截至2024年6月30日年度、2023年和2022年的未實現公允價值增值和未實現外匯增益如下:
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2024
|
2023
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2022
|
||
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股數
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1,060,102
|
1,134,650
|
1,153,299
|
|
|
成本
|
¥23,463,946,070
|
¥22,328,905,270
|
¥17,490,766,540
|
|
|
未實現公允價值增值
|
2,175,341,330
|
1,296,047,592
|
1,160,193,071
|
|
|
未實現外匯匯率期貨收益
|
2,520,906,356
|
1,338,235,115
|
4,015,098,868
|
|
|
市場價值
|
¥28,160,193,757
|
¥24,963,187,977
|
¥22,666,058,479
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截至2024年、2023年和2022年年末，股票出售實現的利潤如下確定：
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2024
|
2023
|
2022
|
||
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出售股份所得款項
|
¥3,692,450,006
|
¥2,262,501,794
|
¥2,561,475,872
|
|
|
成本
|
3,549,892,766
|
2,233,772,464
|
2,341,799,184
|
|
|
已實現公允價值增值
|
¥142,557,240
|
¥28,729,330
|
¥219,676,688
|
| 8. |
匯率期貨交易和翻譯
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計劃的繳款以日幣計價；然而，股票的購買和銷售以美元計價，導致2024年的淨未實現外匯收益爲 ¥ 252100萬，2023年爲 ¥ 133800萬，2022年爲 ¥ 401500萬，2024年披露的已實現外匯收益爲 ¥ 11486萬，2023年爲 ¥ 1100萬，2022年爲 ¥ 14195萬，詳見淨資產變動報表
| 9. |
關聯方交易
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計劃截至2024年6月30日和2023年，持有寶潔公司普通股各1,060,102股和1,134,650股，成本分別爲234.6億日幣（14590萬美元）和223.3億日幣。截至2024年、2023年和2022年6月30日，計劃分別記錄了45931萬日幣、41169萬日幣和34730萬日幣的股息收入。
截至2024年、2023年和2022年6月30日，計劃分別收到公司提供的貢獻，金額分別爲21618萬日幣、21663萬日幣和21487萬日幣。
| 10. |
稅務狀況
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該計劃不受美國稅法和1974年《僱員退休收入安全法案》規定的稅收影響。計劃中所有投資收益和損失、股息收入、貢獻以及公司代表計劃參與者支付的行政費用均應納稅。
9
| 11. |
美元數額
|
這些財務報表中的美元金額僅供讀者方便閱讀。這些換算不應被視爲表明日元金額已經、本應或未來可能被兌換成美元。由於美元金額僅供方便參考，因此報表中日元兌美元匯率爲160.82 = 1美元，截至2024年6月30日的近似匯率用於呈現附表中可獲利益淨資產和淨資產變動的美元金額。
* * *
10
計劃。根據1934年證券法的要求，董事會（或管理僱員福利計劃的其他人員）已經授權在2024年9月24日代表其簽署了年度報告。
員工股權購買計劃（日本）
由P&G GROUP員工參股協會
由小原矩
小原矩
主席
附件描述
附件號