三創國際

第I部分

ITEm 1 – 業務

有關前瞻性陳述的警語性聲明

加利福尼亞公司 Trio Tech 國際的業務和活動（」公司」) 在本年報表 10-k（」）所討論的年度報告」) 以及本公司的其他過去和未來的報告和公告中，可能包含《1933 年證券法》（經修訂後）27A 條及修訂後的 1934 年證券交易法第 21E 條所述的前瞻性聲明（交易法」），以及有關本公司未來活動和營運結果的假設。根據 1995 年《私人證券訴訟改革法》的「安全港」條文，以下因素包括可能導致實際結果與本公司或代表本公司所作的任何前瞻性聲明所反映的情況有重大差異：

在某些情況下，您可以通過使用術語如「可能」、「將」、「預期」、「計劃」、「預期」、「估計」、「潛在」、「相信」、「可以影響」、「繼續」或其否定形式，或其他相應術語來識別前瞻性陳述。

除非法律另有規定，公司無須更新前瞻性陳述以反映隨後事件、變動情況或不可預見事件的發生。請注意不要過度依賴此類前瞻性陳述。

一般

Trio-Tech International 於 1958 年根據加州法律成立。在此使用的詞彙"Trio-Tech," "TTI," "公司," "我們," "我們" 或 "發行人"，在上下文未另有指示的情況下，均包括 Trio-Tech International 和其子公司。郵寄地址和行政辦公室位於新加坡 318996，大巴窯北1008號樓，03-09單元，電話號碼為(65) 6265-3300。

我們通過我們的網站免費提供年度10-K表格年度報告、季度10-Q表格季度報告、目前8-K表格當前報告、代理聲明以及根據《交易所法》第13(a)或15(d)條款提交或提供的那些報告或聲明的任何修訂，這些報告或聲明在與證券交易委員會電子提交或提供後合理可行的時間內提供。證券和交易委員會(“SEC”)也在www.sec.gov網站上維護一個包含已通過公司向SEC電子提交的報告和聲明的網站。有關Trio-Tech的更多信息可在我們的網站www.triotech.com上獲得。美國證券交易委員會我們通過我們的網站免費提供年度10-K表格年度報告、季度10-Q表格季度報告、目前8-K表格當前報告、代理聲明以及根據《交易所法》第13(a)或15(d)條款提交或提供的那些報告或聲明的任何修訂，這些報告或聲明在與證券交易委員會電子提交或提供後合理可行的時間內提供。證券和交易委員會(“SEC”)也在www.sec.gov網站上維護一個包含已通過公司向SEC電子提交的報告和聲明的網站。有關Trio-Tech的更多信息可在我們的網站www.triotech.com上獲得。

截至2024年6月30日的財政年度結束時（“Fiscal 2023 (即2023財政年度)”），該公司業務分為四大部分：製造業、測試服務、分銷和房地產。在地理上，該公司在美國（“美國。”）、新加坡、馬來西亞、泰國和中國開展業務。管理層定期評估各業務部門對目前和未來收入及前景的持續貢獻。因此，未來可能出售一個或多個業務部門，以便管理層集中精力於預期未來收入增長機會較大的部門，從而最大程度地提高股東價值。

本公司是半導體行業可靠性測試設備和服務的提供者。我們的客戶依賴我們驗證他們的半導體元件是否符合或超過汽車電子、工業電子、計算和數據存儲、消費電子和通訊市場所需的嚴格可靠性標準。我們通過設計和構建可靠性測試解決方案，并通過位於美國和亞洲的測試實驗室提供全面的測試服務，為客戶提供全球一站式解決方案。有關每個部門的營業收入、利潤和損失以及總資產的信息，請參閱本年度報告中包含的合併財務報表中的第18條“業務板塊”備註。

公司歷史 – 截至2024年6月30日的五個財政年度的某些重點

整體業務策略

我們的核心業務在歷史上一直在於半導體行業，包括我們的設備製造部門（」製造」)，我們的測試服務部門（」測試」）以及我們的測試和其他半導體設備和電子元件分銷分銷（」分配」)。製造、測試和分銷部門的收入分別佔截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止年度的總收入的 99.9%。半導體行業經歷了迅速增長期，但也經歷了衰退，通常是與半導體公司和其客戶產品的產品週期成熟，以及一般經濟條件下降有關或預期。為了減少與專注於行業和客戶專注度相關的風險，我們繼續努力擴展我們的業務範疇。管理層定期評估其每個業務部門對目前和未來的收入和前景的持續貢獻。因此，公司將來可能會出售一或多個業務部門，使管理層能夠專注於預期未來收入增長機會的部門，從而最大限度地提高股東價值。

為了達成我們半導體業務的戰略計畫，我們相信我們必須在以下領域追求並贏得新業務：

• 一級市場 － 通過提供優質產品和服務，滿足主要客戶需求，從而在我們的主要市場中捕獲更多市場份額。

• 擴大市場 在世界上具有顯著增長潛力的地區擴展我們的地理範圍。

• 新市場 － 開發能滿足全新市場需求的新產品和技術。

• 互補性策略關係 – 通過 透過補充性收購或類似安排，我們相信我們可以擴展市場並加強競爭優勢。在我們的增長策略中，公司繼續有選擇性地評估發展戰略關係的機會，包括與關鍵合作夥伴和其他企業進行收購、投資和聯合開發項目。

業務分段

製造業

TTI 開發和製造用於半導體的「前端」和「後端」製造過程的廣泛測試設備。我們的設備包括洩漏探測器、高壓鍋、離心機、燃燒系統和板、HAst 測試儀、溫度控夾頭、濕式工作台等。我們還擔任集成設備製造商的擴展開發團隊（」行政管理系統」）和 Fabless 半導體公司在測試過程中擁有我們專業技術技能，尤其是在新產品介紹方面（」NPI」）過程。

測試

TTI在我們位於亞洲的測試實驗室為半導體製造商提供全面的電氣、環保母基和老化測試服務。我們的客戶包括半導體和電子元器件的製造商和用戶，當他們決定外包測試流程時，就會轉向我們。我們還通過建立測試設施並提供專家科技來支持客戶的資產輕型策略，並提供元器件級、封裝級和系統級的測試服務，提高客戶的生產力。我們進行獨立測試以符合行業和客戶特定標準。

分配

除了行銷我們的專有產品外，我們還分銷世界各地製造商生產的互補產品。 產品包括環保母基室、機械震動和振動測試器以及其他半導體設備。 我們還分銷各種元件，如連接器、插座、電纜、LCD顯示器和觸控面板。 我們通過專業的工程、整合和分組裝服務，提高分銷產品的價值，為客戶定制每個產品以符合客戶需求，從而成為增值轉銷商。 我們還支援客戶作為其延伸的研發部門參與產品設計，借助我們的元件工程師和設計工程師的專業技能。

房地產業

我們的房地產業（"房地產業”）部門從在中國重慶所做的房地產投資中產生租金收入和投資收入。

產品研發

我們專注於改進和增強產品設計和工藝技術的研究和開發工作。我們在美國和新加坡為我們的產品進行產品和系統研究和開發活動。截至2024年6月30日和2023年，研發費用分別為392和397美元。

市場營銷、分銷和服務

我們通過直接銷售和獨立銷售代表以及我們自己的營銷銷售團隊在全球銷售我們的產品和服務。在美國，我們大約有五名獨立銷售代表，而在外國則有另外十八名。所有銷售代表都代表了我們位於不同地點設施生產並提供的產品和服務中的測試和製造業板塊。

客戶集中度

截至2024年6月30日和2023年，我們向三個最大客戶的設備和服務的綜合銷售額分別佔我們總淨營業收入的約49.5％和59.4％。其中，2024年6月30日和2023年的總淨營業收入中分別來自一個主要客戶的8700美元（20.6％）和14595美元（33.7％）。2024年6月30日和2023年的大部分銷售和服務是提供給美國以外的客戶。

備料量

以下表格列出了公司截至2024年和2023年6月30日的未履約訂單：

* 房地產業積壓代表著來自一份不可取消租約的租金收入。

根據我們過往的經驗，我們不預料會有任何重大的訂單取消或銷售重新談判。製造、測試服務和分銷業務的訂單通常要求在訂單日期後的12個月內交貨，並且在交貨前會產生某些成本。如果確認的訂單被取消，我們要求客戶賠償我們所有已產生的成本。 我們不預期在交貨時間表方面會遇到任何困難。對於測試服務，訂單僅在交貨過程中提供。因此，積壓量是根據客戶提供的估計而非客戶訂單。

材料和用品

我們的產品由我們的工程師設計，在美國、中國和新加坡的設施進行組裝和測試。為了組裝目的，我們從外部供應商購買所有零件和部分元件。我們與任何主要供應商均沒有書面合同。由於這些零件和元件來源眾多，我們認為任何一家供應商的損失對我們整體經營業績不會產生重大不利影響。

競爭

我們的競爭能力取決於我們能夠及時開發、推出和賣出新產品或現有產品的增強版本，並以具競爭力的價格，同時降低成本。

製造業

製造業中的主要競爭因素包括產品性能、可靠性、服務和技術支援、產品改進、價格、與客戶建立的關係以及產品熟悉度。雖然我們在不同產品上有競爭對手，但我們相信我們的產品在上述每個因素方面都有競爭優勢。我們的業務已超過60年，這有助於我們與客戶建立和培養長期關係。

測試

在我們經營的地區有許多檢測實驗室進行與我們提供的檢測類似的檢測。然而，由於行業板塊中的激烈競爭，在亞洲的競爭對手總數有所減少。競爭性實驗室的存在以及半導體製造商和用戶購買檢測設備都可能對我們未來的檢測服務營業收入和收益構成潛在威脅。儘管這些實驗室和競爭對手可能隨時對我們構成挑戰，我們認為其他因素，包括聲譽、悠久的服務歷史和強大的客戶關係，在維持和加強我們在市場上的地位方面起著重要作用。

分配

我們的分銷業務銷售各種元件和半導體設備。 半導體設備行業競爭激烈，我們提供優勢，透過與產品相輔相成的設計顧問等增值服務，為客戶提供一站式服務選擇。

專利

在截至2024年6月30日及2023年這兩年期間，我們並未在美國註冊任何專利。

在半導體行業，時常收到來自不同時間點的通知，指控侵犯他人的專利或其他智慧財產權。我們並不認為自己侵害任何他人的智慧財產權。然而，若有任何索賠向我們提出，訴訟此等訴訟的成本以及可能產生的損害可能會對我們的業務、財務狀況和營運成果產生重大不利影響。

員工

截至2024年6月30日，我們大約有673名全職員工和三名兼職員工。從地理位置來看，約有六名全職員工位於美國，約有667名全職員工位於亞洲。我們的員工中沒有任何一位受工會代表。

截至2024年6月30日，製造業部門約有59名員工，測試服務部門有582名員工，配送部門有三名員工，房地產業部門有三名員工，總行政、物流及其他部門則有26名員工。

截至2023年6月30日，我們約有573名全職員工，沒有兼職員工。地理位置方面，約有八名全職員工位於美國，約有565名全職員工在亞洲。我們的員工中沒有任何人受勞動工會代表。

製造業部門大約有56名員工，測試服務部門有481名員工，配送部門有3名員工，房地產業部門有3名員工，截至2023年6月30日，總行政、物流和其他部門共有30名員工。

項目 1A – 風險因素

根據1934年證券交易法第120億2條所定義的小型報告公司，我們不需要提供此項規定所要求的信息。

ITEm 10億– 未解決的員工意見

不適用。

ITEm 1C – 網絡安全概念

風險管理與策略

我們認識到發展、實施和維護網絡安全概念以保障我們的信息系統、保護數據的機密性、完整性和可用性的至關重要性。我們在內部網上託管了一個全面的網絡安全概念政策，供所有員工使用，旨在管理、指導和緩解在發生網絡攻擊時的情況。因此，網絡安全概念和數據保護是我們長期策略的關鍵元件。

網絡安全概念的風險

在2024財政年度，我們並未遇到任何嚴重損害我們運營或財務狀況的網絡安全概念挑戰。

治理

我們的董事會監督我們的風險管理，包括我們的信息科技和網絡安全概念政策、程序和風險評估。管理層必要時向我們的董事會報告有關信息安全事項，包括任何重大網絡安全概念事件，以及任何潛在影響較小的事件。

ITEm 2 – PROPERTIES

截至本10-k表格提交日期，我們認為我們現有設施足以應對可預見未來對我們需求的任何突然增加。

下表顯示了我們主要製造業和測試設施的地點和一般性質相關資訊：

第三項 – 法律程序

公司不時成為訴訟索賠和評估的對象，源於其正常業務運作中發生的事項。在管理層看來，這些事項的解決將不會對我們的綜合基本報表產生重大不利影響。

並無任何公司的董事、高級職員或關聯方，或擁有超過五％普通股權益的受益擁有人，或該等人之聯繫人，參與對公司或其資產不利的重大訴訟。

第四項 – 礦山安全披露

不適用。

第二部分

第五項 – 發行人普通股權益市場、相關股東事項和發行者購回股權證券

本公司無面值的普通股（"公司股票"），在紐交所美國交易所以"TRt"標的進行交易。普通股

截至2024年9月1日，我們的普通股發行量為4,250,305股，其中約有53名普通股股東記錄持有。股東記錄持有人數不包括股票以代名人或「街名」帳戶形式持有的人數。

股息政策

我們在截至2024年6月30日或2023年6月30日結束之年度中並未宣布任何現金分紅派息。

有關是否支付未來現金分紅的決定將取決於我們當時的收入和財務狀況，以及董事會認為適當的其他因素。一般來說，加利福尼亞州法律禁止支付分紅，除非公司在發放分紅前的留存盈餘等於或超過分紅金額，或者在支付分紅後，公司的資產將等於或超過其總負債。無法保證在可預見的將來會向普通股股東支付分紅。

第6項 – 【保留】

第七項 – 管理層對財務狀況和營運結果的討論和分析（以千為單位，除了百分比和股份金額）

有關討論和分析內容，應該和我們在免責聲明中的內容一起閱讀。 “前瞻性陳述：” “第1項 業務，” 以及我們的基本報表、基本報表附註和年度報告其他地方包含的財務資訊。對於本年報之管理層討論與分析, 所有金額均以千為單位，除非另有說明。’除非另有說明，本年報中的討論和分析所提及的所有金額均以千為單位，除了票面值和每股金額。

截至2024年6月30日（"Fiscal 2023 (即2023財政年度)"）及2023年6月30日（"營業收入"），trio-tech international營業在四個部門中：製造業、測試、分銷和房地產業。在2024財政年度，製造業、測試、分銷和房地產業的營業收入分別佔我們營業收入的37.9％、42.4％、19.6％和0.1％，相比之下，2023財政年度分別為32.0％、53.4％、14.5％和0.1％。

概覽

我們的核心業務一直以來一直都是在半導體行業，包括測試設備的製造、測試服務以及測試和其他半導體設備和電子元器件的分銷。TTI開發和製造廣泛的測試設備，用於半導體的「前端」和「後端」製造過程。我們的設備包括滲漏檢測儀、高壓釜、離心機、老化系統和板卡、HASt測試儀、溫度控制夾具等等。TTI在我們的測試實驗室為半導體製造商提供全面的電氣、環保和老化測試服務。

除了銷售我們的專利產品外，我們還分銷全球製造商製造的相關產品。我們作為增值再銷售商，通過專業的設計、工程和整合為客戶定制產品，增強分銷產品的價值。我們也作為客戶的延伸研發部門支援客戶在產品設計上，充分利用我們的元器件工程師和設計工程師的專業技能。

半導體行業的收入，或我們的製造、測試和分銷板塊，在截至2024年6月30日和2023年的年度中，分別佔我們總收入的99.9%以上。我們的房地產業板塊來自於在中國重慶進行的房地產投資，產生租金收入和投資收入。在2024財政年度或2023財政年度中，房地產業板塊未將其他投資收入作為收入記錄。

Fiscal 2024亮點  

上述要點旨在辨識公司在2024財政年度中的某些重大事件和交易。這些要點並非旨在對我們今年的結果進行全面討論，應與第7項中有關這些事項的討論以及隨附本年度報告的我們的綜合基本報表和附註一起閱讀。

一般財務資訊

截至2024年6月30日，總資產為42,540美元，較2023年6月30日的42,186美元增加354美元，增幅為0.8%。主要由於現金及現金等價物、應收帳款和存貨的增加。其中一部分增加的部分被短期存款、其他應收款、預付費用和其他流動資產、待售資產、運營租賃使用權資產以及固定資產、廠房和設備所抵銷。

截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為10,035美元，較2023年6月30日的7,583美元增加了2,452美元，增幅為32.3%。由於資本支出減少、貸款還款義務減少以及行使期權所得，銀行存款增加。

截至2024年6月30日，短期存款和受限定期存款總額為9,018美元，較2023年6月30日的9,082美元減少64美元，降幅為0.7%。

交易賬戶應收賬款截至2024年6月30日為10,661美元，較2023年6月30日的9,804美元增加857美元，增幅為8.7%。這增長對應於新加坡業務銷售的增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的日數銷售應收賬款分別是90天和82天。

截至2024年6月30日，其他應收帳款為541美元，較2023年6月30日的939美元減少398美元，降幅為42.4%。主要是由於與債權人協商更好的付款條件，導致預付款減少。

2024年6月30日的存貨為3,162美元，較2023年6月30日的2,151美元增加1,011美元，增幅47%。存貨增加主要是由於新加坡業務的存貨水平較高，與2025財政年度前兩季預期交付的積壓有關。截至2024財政年度結束時，存貨天數為96天，較2023財政年度結束時的73天增加。

截至2024年6月30日的預付費為536美元，與2023年6月30日的694美元相比。這主要與保險和軟體許可費的預付款有關。

2024年6月30日，中國的投資物業總值為407美元，比2023年6月30日的474美元減少了67美元。這一減少是由於該年度的折舊負擔所致。

2024年6月30日的固定資產、廠房及設備為5,937美元，較2023年6月30日的8,344美元減少2,407美元。此減少主要歸因於租賃改良物的折舊期較短以及2023年6月30日至2024年6月30日間外匯匯率波動。

截至2024年6月30日的其他資產為232美元，較2023年6月30日的116美元增加116美元，增幅達100%。這一增長主要是由於長期存款的增加。

截至2024年6月30日的總負債為10,962美元，比2023年6月30日的12,615美元減少1,653美元，下降了13.1%。負債的減少主要是由於應計費用、合同負債、應交所得稅、經營租約、銀行貸款及融資租賃支出減少，部分抵銷應付帳款增加所致。

2024年6月30日應付帳款增加了1,515美元，增長了91.3%，從2023年6月30日的1,660美元增至3,175美元。這個增加與更高的存貨水平和持續努力確保更長的付款期限相吻合。

2024年6月30日的應計費用減少了659美元，或15.4％，從2023年6月30日的4,293美元降至3,634美元。此減少主要是由於與房地產、設備購買相關的應計款項減少。

截至2024年6月30日應納所得稅減少了153美元，資金從2023年6月30日的673美元降至520美元。這個減少主要是由於稅前盈利較低以及在2024財政年度聯查稅款時所支付的款項。

銀行貸款應付戶口截至2024年6月30日為874美元，較2023年6月30日的1,352美元減少478美元。此減少是因為在TTI的馬來西亞業務中進行了還款。

2024年6月30日，融資租賃由2023年6月30日的149美元下降了58美元至91美元。此減少是由於TTI在新加坡和馬來西亞業務中進行了部分還款所致，部分抵消了TTI新加坡業務中融資租賃的增加。

其他非流動負債於2024年6月30日降至27美元，低於2023年6月30日的594美元。此減少主要係由於TIT在中國業務的物業、設備收購相關應計賬項的減少。

截至2024年6月30日，運營租賃權利使用資產及相應的租賃負債與2023年6月30日相比下降了722美元至1,887美元。這是由於所還款項和該期間的營運租賃費用。這種減少部分被馬來西亞新的租賃協議和新加坡以及中國租賃續約所創造的額外成本和負債所抵銷。

不確定性與解決方案

有幾個影響因素會在預測表現時造成不確定性，例如技術的變化性、特定客戶需求、某些老化設備的需求下降、測試服務和製造服務需求下降，以及其他因素。影響不確定性的其中一個因素是半導體行業的激烈競爭性質。此外，某些客戶無法提供未來幾周所需產品的預測，這使得計劃滿足這些客戶需求所需的充足資源變得困難，因為時間短且訂單確認常常在最後一刻完成。這通常會導致這些產品的利潤率下降，因為在短時間內購買材料往往比較昂貴。然而，公司已採取一些行動並制定某些計劃來應對和幫助緩解這些不可預測因素。例如，為滿足製造客戶的緊急需求，公司保持較高庫存，但仍與客戶密切合作以避免過度儲存。我們相信通過努力使員工掌握最新技術並強調理解和滿足我們客戶的嚴格要求的重要性，提高了客戶服務。最後，公司正在探索新市場和產品，尋找新客戶，並升級和改進老化技術，同時尋找更好的高科技晶片測試方法。

本公司對外幣匯率變動的主要風險涉及其子公司非美元計價的銷售和營運開支。美元的強化（」美元」) 相對於外幣，對本公司以外幣計價的美元價值造成不利影響，並通常導致公司提高國際定價，可能降低對本公司產品的需求。本公司產品在國外銷售和銷售包括從外國供應商獲得的零件的產品銷售利潤可能會受到外匯匯率波動的重大不利影響。在某些情況下，基於競爭或其他原因，本公司可能決定不提高本地價格，以完全抵消美元的強勢，或完全影響本公司以外幣計價的美元銷售和收益的美元價值。相反，外幣相對於美元的加強，雖然一般對本公司的外幣計價銷售和盈利有利，但可能會導致公司降低國際定價，從而限制收益。此外，外幣的強化也可能會增加本公司對以該貨幣計價的產品組成成本，從而影響毛利。

截至2024年6月30日，儘管我們在業務和供應商業務方面均有所改善，但在至少短期內，我們可能仍會經歷供應短缺以及通膨成本壓力。與供應鏈挑戰和通膨壓力有關的風險和不確定性可能持續對我們的營業收入和毛利率產生負面影響。我們將繼續監控和評估業務影響，以採取積極應對措施。

2022年8月9日，在美國頒布了2022年CHIPS和科學法案。CHIPS法案。該CHIPS法案將為半導體行業提供財務激勵，主要針對美國境內的製造活動。我們將繼續評估與CHIPS法案相關的業務影響和潛在機遇。截至目前，我們不覺得CHIPS法案在可預見的將來對公司有任何直接影響。

我們將產品和服務銷往世界各地，我們的業務受制於在美國以外地區進行業務活動的風險。經濟走弱或衰退時期以及由不利的地緣政治發展引起的市場波動加劇可能會增加這些風險，潛在地對我們的業務運作造成不利影響。我們預期在美國以外交付產品的銷售將繼續佔未來淨銷售的相當部分。我們未來的表現將在很大程度上取決於我們能否繼續在外國市場競爭，而這又將部分地取決於美國與外國擁有半導體製造商或組裝商業務的相關國家之間目前貿易關係的持續。

關鍵會計估計與政策

本節所述之公司財務狀況討論與分析，係基於我們按照美國通用會計準則編製的合併財務報表。在編製合併財務報表期間，我們必須進行估計和判斷，從而影響資產、負債、營業收入和費用的報告金額，以及相關的公開披露包括有形資產和負債的情況。我們持續評估我們的估計和判斷，包括銷售、退貨、價格讓步、壞帳、存貨、投資、固定資產、無形資產、所得稅和其他減損。由於上述事件，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。這些估計和假設可能因為新事件的發生和獲得額外資訊而改變。在不同的假設或情況下，實際結果可能與這些估計有所不同。

針對SEC公告第33-8040號作出回應， 有關關於關鍵會計政策披露的警告， 我們已經確定我們基本報表依賴的最關鍵會計政策。我們確定這些關鍵會計政策與存貨估值、呆帳準備、營業收入認列、固定資產與設備減損、投資物業和所得稅有關。這些會計政策談及在本管理層討論及分析的相關部分中，包括下面討論的最近發布的會計準則。

應收賬款和授信損失准備

在業務的正常過程中，我們向所有板塊的客戶提供無擔保信貸。通常，信用條款要求付款日期從銷售日期起30至90天內進行支付。我們通常不要求客戶提供擔保品。我們將現金賬戶設立在信譽良好的金融機構。

本公司會根據目前預期信貸損失的免稅額計算（」塞克爾」）其金融資產（包括應收帳款）的減值模式，並顯示預期收取的金融工具的淨額。CECL 減值模型要求估計工具的合約壽命中的預期信貸損失，並考慮未來經濟狀況的預測，除了有關過去事件和當前狀況的信息之外，還會考慮未來經濟狀況的預測。根據此模型，公司根據應收帳款餘額的老化情況、當前和歷史客戶趨勢、與客戶的溝通以及宏觀經濟狀況，估計每個報告期末的未應收帳款金額。在進行大量的收取工作後，金額被確定是不可追收的後，將被清除。

庫存估值

我們的製造和分銷部門的庫存（主要包括原料、進行中工程和成品）以較低的成本和可實現淨值以較低的表示，使用先進、先出（」菲福」）方法。半導體行業具有快速的技術變化、短期客戶承諾和快速變化的需求。預估過剩和過時庫存的預備基於定期檢討現有庫存數量，以及我們客戶的產品需求和生產需求的最新預測。存貨是針對不可銷售、過剩或過時的原材料、進行工程和成品的存貨，方法是在銷售成本上扣除。除了根據新引入的部分進行減價外，統計數據和判斷還用於根據銷售能力和過時性來評估剩餘庫存的供應。

物業、廠房及設備 & 投資物業

資產、廠房及設備以及投資物業均按成本列報，扣減累計折舊及攤銷。折舊採用直線法，按資產預估使用年限提供。對於租賃改良的攤提運用租賃期間或資產預估使用年限中較短的一者，使用直線法提供。

保養、維修和較小的更新直接記入支出，當即產生。對物業及設備的增添和改善列為資產。當資產處置時，相關成本以及累積折舊會從帳戶中移除，並將任何產生的利潤或損失納入綜合利潤或損失的綜合財務報表中。

外幣翻譯和交易

美元（"美元”）是美國母公司的功能性貨幣。新加坡幣是新加坡的國家貨幣，也是新加坡業務環境中進行業務的主要貨幣。我們還擁有在馬來西亞、泰國、中國和印尼設立的業務實體，其中馬來西亞令吉（“RM”），泰銖，人民幣（“人民幣”）和印尼盾皆為各自國家的國家貨幣。公司在財務報告中使用美元。

公司將其位於美國以外的子公司的資產和負債按照財務報表日的匯率換算為美元，而營運報表則是根據報告期間的有效平均匯率進行評估。由於將子公司的基本報表從外幣換算為美元所產生的調整，記錄在股東權益中作為累積綜合收益或虧損的換算調整的一部分。公司子公司功能性貨幣以外的交易產生的收益或虧損反映在報告期的收入中。

營收認證

公司遵循會計準則更新（"ASU）編號2014-09，會計準則彙編（"ASC 480）主題606， 客戶合同的營業收入 (“ASC主題606）。該標準概述了一個全面模型，供實體在與客戶訂立合同產生的營業收入會計中使用。

我們根據ASC Topic 606中定義的五步方法來確定應認列的營業收入金額和時間：(1) 辨識與客戶的合同；(2) 辨識合同中的履行義務；(3) 確定交易價格；(4) 將交易價格分配給合同中的履行義務；以及(5) 當對應的履行義務得到滿足時確認營業收入。

測試服務帶來的營業收入是在提供測試服務時確認的。製造和分銷部門產品銷售所產生的營業收入是在存在安排的有力證據、產品交付已完成、客戶接受已獲取（即控制權已轉移給客戶）、價格已確定或可確定且收款能力合理可得時確認的。某些客戶可能要求為製造部門售出的某些產品提供安裝和培訓服務。這些服務主要是幫助客戶進行出售的機器的測試運行，而且被視為獨立的履行義務。這些服務也可由其他實體提供，且這不會顯著修改產品。當公司滿足其履行義務時，公司會在此時點確認收入。

在房地產業務領域：(1) 房地產開發的營業收入是在基礎房地產出售日期或合約到期日中較早者認列；如果這筆金額無法收回，合同允許開展物業的收回，以及 (2) 租金收入應按照各自租賃期限的直線基礎來認列。這表示，對於特定租賃，根據租賃在任何給定期間內開出的實際金額可能高於或低於該期間認列的租金收入。直線租金收入在承租人取得租賃場所的所有權時開始。應收預付的直線租金代表直線租金收入超過按照租賃協議目前開出的租金金額。

投資

公司 (a) 評估風險中股權總數的足夠性，(b) 檢討股份投資持有人作為集團的投票權和決策權力，以及集團內是否存在保證回報、保障損失或剩餘回報上限，以及 (c) 確定企業內部的活動是否代表成立變動利益實體的投資者代表投資者的投資者（」生活」）決心。如果該公司是主要受益人，則該公司將合併確定為 VIE 的企業。由 2010 年 1 月 1 日起，新的會計準則生效，並改變了確定永久性價值的主要受益人的方法。通過主要定性的方法，具有指導 VIE 最重要的活動權力的可變利息持有人（如果有）是主要受益人。在投資不符合投資條件的範圍內，本公司會根據投票權益模式進一步評估控制財務權益的存在，以決定該企業是否應合併。

成本法

未按合併或權益法核算的被投資公司，採用成本法進行核算。根據該方法，被投資公司的盈利或虧損未納入合併資產負債表或合併綜合損益表。但在合併綜合損益表中承認減損損失。如果情況表明被投資公司的價值後來恢復，則不予記錄該恢復。

長期資產與減損

我們的業務需要大量投資於製造業設施和設備，這些設施和設備在技術上屬於愛文思控股，但可能會因需求的快速變化而迅速被大幅閒置或變得過時。我們已紀錄了與我們收購相關的有限壽命無形資產。

每當事件或情況的變化表明該等資產的攜帶價值可能無法收回時，我們將對有限壽命的長期資產進行減損評估。可能導致減損審查的重要因素包括與預期的歷史或未來預測營運結果顯著的表現不佳、資產使用方式或我們業務策略的顯著變化、行業或經濟顯著負面趨勢、以及我們股票價格長期大幅下跌。根據資產的公允價值與攜帶價值之間的差額來確認減損，而公允價值通常基於貼現現金流量分析來測量，如果存在重大不利變化。

我們在2024財政年度未辨認出任何需要進一步損耗測試的情況，除了馬來西亞營運中某客戶淘汰燒機服務合約。在2023年6月，我們的馬來西亞業務收到來自客戶的合約終止通知，生效日期為2024年1月。考慮到這個損耗因數，管理層進行了進一步的損耗測試，並確定用於為該客戶產品提供服務的主要資產，大部分已在合約終止前完全折舊或轉用於其他客戶。由於主要資產的公允價值高於資產價值，因此未在截至2024年6月30日的年度中記錄任何損耗費用。我們將繼續監控損耗因數，例如處分活動、股價下跌或未來期間現金流預測變化。如果未來報告單位的公允價值下跌低於資產價值，我們可能會產生額外的損耗費用。

公允價值衡量

根據ASC Topic 820標準， 公允價值測量 和揭示 (“ASC Topic 820”), 公平價值是指在市場中進行交易的參與者之間進行有序交易時將收到的賣出資產的價格或支付轉移負債的價格。ASC Topic 820澄清了公允價值應基於市場參與者在定價資產或負債時會使用的假設。為了支持這一原則，ASC Topic 820建立了一個優先考慮用於制定這些假設的信息的公平價值層次結構。根據該標準，公平價值測量將按照公平價值層次結構內的層級進行單獨披露。

所得稅

我們根據基本報表ASC Topic 740的規定，利用負債法計算所得稅。基本報表所得稅賬戶 (“ASC Topic 740”），其要求實體應認列递延所得稅負債和資產。遞延所得稅資產和負債應根據資產和負債的稅基與財務報表中報告的金額之間的差異，以及這些差異將在未來年度導致應繳稅款或可抵稅金額的稅後後果來確認。此外，制定的稅法或稅率變更的影響應作為延遲所得稅費用或利益的一部分納入覆蓋立法日期的期間。管理層相信，將來從這些時差產生的好處更可能會實現。因此，截至2024年6月30日和2023年，提供了一項評估允許。

稅務責任的計算涉及應用複雜的全球稅法規之不確定性。我們根據我們對在美國和其他稅收司法管轄區預期稅務稽核問題的估計，認定可能存在的責任；根據我們對是否以及在多大程度上將有額外稅金應付的估計。如果稅務責任的估計證明低於最終評估，將導致進一步費用支出。

基於股份的薪酬

我們根據股票期權授予員工和董事的公平價值來計算相關的補償費用。我們使用Black-Scholes期權定價模型來判斷我們的股票期權授予的授予日期公平價值，對於無控制項的獎勵，相關的股票為基礎的補償費用將在參與者需要提供服務以交換股票為基礎的獎勵的期間內承認，通常為四年。我們根據最終預期彌補的獎項，在股東權益合併報表中認可股票為基礎的補償費用。截止日期估計喪失並且如果實際或預期的喪失活動與原始估計有實質差異，則進行修訂。

確定股票授予的公允價值需要重大判斷。 使用Black-Scholes期權定價模型確定股票授予的公允價值的日期受到我們估計的普通股公允價值以及其他主觀假設的影響，包括授予的預期期間、授予的預期期間內的預期波動性、預期股息率和無風險利率。 我們期權定價模型中使用的假設代表管理層的最佳估計，具體如下：

合併基本報表中的非控制權益

ASC 810主題， 合併 (“ASC 810確立附屬公司中的非控制利益的會計和報告標準。該指導要求在控制公司資產負債表的權益部分報告附屬公司的非控制利益。它還改變了附屬公司的凈利潤在控制公司損益表中的報告和披露方式。

應收貸款

貸款應收款項歸類為按面額計資產，並對其進行單獨減損評估。貸款損失準備反映管理層根據歷史經驗和已知貸款帳戶特定準備金的概估潛在損失最佳估計。所有被認為無法收回或需要大量收款成本的貸款或部分貸款被核實列入損失準備。

利息收入

貸款的利息收入是採用應計基礎來確認的。貸款的折扣和溢價是根據剩餘期間到合約到期日使用利息法分期攤銷至收入。對於合約已逾期90天或收取利息可能有疑慮的貸款，折扣的攤銷至收入將停止。

近期會計宣告

2023年11月，FASb發布了ASU 2023-07，旨在改善可報告的部門披露，以及增強有關顯著可報告的部門費用的披露。此指引將於我們的年度報告開始生效，即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間，并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法，營運部門的匯總或定量門檻的應用以確定可報告的部門，我們不認為此指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。 板塊報告 （議題280），改善可報告部門披露。新指南要求增強關於重要部門費用的披露。此標準更新將對公司在截至2025年6月30日的財政年度以及開始於2026年6月30日結束的財政年度首季的中期報告產生效力。允許根據回顧性基礎提前採用。公司目前正在評估這項ASU對部門披露的影響。

2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09「 所得稅 (主題740)， 改進所得稅揭露。新指引要求加強有關所得稅費用的揭露。這一標準更新將對公司截至2026年6月30日結束的財政年度生效。可以提前基於前瞻性採用。公司目前正在評估這項會計準則對年度所得稅揭露的影響。

預計2024年6月30日之後發布的其他新公報對公司的綜合財務狀況或營運結果不會產生顯著影響。

營運結果比較

以下表格呈現了2024財政年度和2023財政年度的綜合營業收入佔淨銷售額百分比的部分數據：

營業收入

營業收入包括來自製造業、測試、分銷和房地產業的營業收入。2024財年和2023財年的營業收入組成如下所示:

2024財年營業收入為42,312美元，較2023財年的43,250美元減少938美元，下降2.2%。營業收入下降主要是由於測試部門銷售量減少，反映出在挑戰性的半導體市場環境中成交量下降。

製造業部門

製造業部門在2024財年收入中佔37.9%，比2023財年的32.0%增加了5.9%。2024財年製造業部門產生的營業收入為$16,057，較2023財年的$13,827增加了$2,230，增加了16.1%。

截至2024年6月30日，製造業部門的積壓訂單為5,944美元，較2023年6月30日的8,056美元減少2,112美元。這一下降主要是由於客戶預算資本支出放緩所致。未來兩個季度客戶的資本支出可能會放緩，此後可能有所改善。

測試段落

在2024財年，測試部門產生的營業收入佔整體營業收入的42.4％，較2023財年的53.4％下降。2024財年測試部門產生的營業收入為17,933美元，較2023財年的23,130美元下降5,197美元，或22.5％。測試部門營收下降反映了在具有挑戰性的半導體市場環境中成交量的下降。

2024年6月30日，測試部門的積壓量為5,342美元，比2023年6月30日的5,402美元減少60美元。積壓取決於客戶提供的預估成交量，而這又取決於客戶的庫存水平和需求。

分銷部門

分配部門在2024財政年度創造的營業收入佔總收入的19.6%，較2023財政年度的14.5%增加了5.1%。2024財政年度的營業收入為8,297美元，較2023財政年度的6,270美元增加了2,027美元，增長32.3%。在2023財政年度，由於庫存水平過高，客戶需求較低。而在2024財政年度，對電子元器件的需求已經恢復。

2024年6月30日，分配部門的待處理工作量為3,068美元，與2023年6月30日3,882美元的待處理工作量相比下降814美元。待處理工作量下降主要是因為客戶需求疲軟。蘋果-顯示屏和電子元器件銷售非常具競爭性，因為產品在市場上隨處可見。我們認為在分配部門的競爭優勢在於，我們作為增值供應商，通過專業設計、工程和整合，通過將分發產品客製化以滿足客戶需求來提升產品價值。即使待處理工作量不佳，我們仍看到在2025財年可能會比2024財年表現更好。

房地產業部門

截至2024年6月30日的兩年間，房地產業所產生的營業收入佔總營業收入的0.1%。2024年度財政年度的房地產業營業收入為25美元，而2023年度為23美元。

2024年6月30日房地產業領域的積壓金額為68美元，較2023年6月30日的97美元減少了29美元。此減少主要是由於福利房地產開發有限公司的低入住率所致。

毛利率

營業收入毛利率在2024財年為25.4％，較2023財年的27.1％下降了1.6％。2024財年的整體毛利潤為$10,762，較2023財年的$11,705減少了$943，或8.1％。營業收入毛利率下降主要是由於測試部門表現不佳。

製造業部門在2024財年營收為毛利率的百分比為26.4％，較2023財年的23.4％增加了3％。2024財年製造業部門的毛利潤為4,234美元，較2023財年的3,240美元增加了994美元或30.7％。毛利潤增加主要是由於2024財年系統和設備銷售增加，相比於2023財年產生了較高的利潤。

在2024財年，測試板塊的毛利率佔營業收入的百分之二十八點六，較2023財年的百分之三十二點三下降了百分之三點七。2024財年，測試板塊的毛利潤為5,124美元，較2023財年的7,472美元下降了2,348美元，下降了百分之三十一點四，原因是由於測試板塊需求降低，毛利率較低。各項測試業務的營業成本固定部分較多，收入下降導致毛利率受到負面影響，服務需求和工廠利用率下降，固定成本分攤到減少的產出上，降低毛利率。

分公司在2024財年的營業收入毛利率為17.5％，較2023財年的16.6％增加了0.9％。分公司的毛利潤為1,450美元，在2023財年的1,042美元的基礎上增加了408美元，增幅達39.2％。毛利潤的增加是由於分銷銷售量比2023財年增加所致。

2024年度房地產業部門的毛損為46美元，較2023年度的49美元下降3美元。

營運費用

截至2024年6月30日和2023年的營運費用如下：

2024財年的一般及行政費用為$8,387，與2023財年的$8,403幾乎無變化。

在2024財政年度，我們承擔了約307美元的專業費用，用於辨識和評估潛在的資產出售機會。這些費用主要與旨在優化我們的組合並調整我們的戰略重點的諮詢服務有關。儘管這些成本影響了我們當年的營運費用，但它們被視為非遞迴性成本，並與我們持續努力精簡運營並增強股東價值直接相關。除去這些費用，總的一般和行政開支在過去十二個月中較低，反映了我們在整個組織中嚴謹的節省成本工作。

在2024財年，銷售費用增加了174美元，或26%，至844美元，相較於2023財年的670美元。銷售費用的增加主要是由於佣金增加，原因是佣金收入增加以及2024財年相較於2023財年業務旅行增加。

營運利潤

2024財政年度的營業收入為1,093美元，較2023財政年度的2,228美元營業收入減少1,135美元。這個下降主要是由於測試部門營業收入的減少，再加上毛利潤率的下降。

利息費用

2024年和2023年截至6月30日的利息費用如下：

利息支出在2024財年減少了28美元至77美元，相較於2023財年的105美元，這是因為信貸設施利用較低。銀行應付貸款於2024財年減少了478美元至874美元，相比於2023財年的1,352美元，這是由於進行了付款。

其他收入

截至2024年6月30日和2023年，其他收入如下：

其他收入在2024财政年度增加了394美元，达到500美元，而2023财政年度仅增加了106美元。主要原因是利息收入增加以及有利的外汇影响。

政府補助

在2024財政年度，該公司獲得了總額達113美元的政府補助，其中23美元來自新加坡政府提供的財務援助，57美元來自美國政府與員工保留信用（ERC）有關，其餘則與在中國政府獲得的資本支出補助有關。ERC

在2023財政年度期間，公司獲得了總額為153美元的政府補助，其中107美元為來自新加坡政府的財政援助，其餘則來自中國政府提供的資本支出補助。

所得稅費用

2024財政年度的所得稅支出為486美元，比2023財政年度的622美元的所得稅支出減少了136美元。這主要是由於2024財政年度的應稅所得較2023財政年度低所致。

截至2024年6月30日，該公司沒有聯邦淨營業虧損扣除前額，並有一個2,219美元的州淨營業虧損扣除前額，到2034年到期。這些扣前額可能受到I.R.C.第382條的限制。在評估實現递延税資產的能力時，管理層考慮是否更有可能有部分或全部递延税资产不能實現。递延税资产的最終實現取决於將來期間內那些暫時差異可抵扣時的未來应纳税所得额。管理層在作出評估時考慮了递延税負債的定期逆轉，預計未來應納稅所得額和稅務策略。依據這些準則，管理層認為，公司很有可能無法實現聯邦、州和外國減免差異的利益。因此，在美國及各種外國司法管轄區已建立了一個估計准備對抵免在递延税资产的記錄。

停止營運的虧損

停業營運損失為2024財年4美元，較財年2023的停業運作損失1美元。公司於2013財年停止其製造業務部門。

非控制利益

截至2024年6月30日，公司分別持有Trio-Tech（馬來西亞）私人有限公司、Trio-Tech（吉隆坡）私人有限公司和SHI International Pte Ltd各55%股權，持有Pt SHI Indonesia 52%股權，Prestal Enterprise Sdn. Bhd. 76%股權以及Trio-Tech江蘇有限公司51%股權。2024財年的子公司凈利潤中，非控股權為92美元，較上一財年214美元的非控股利潤有122美元的變化。非控股權變動主要源於公司在中國運營所產生的凈利潤減少。

歸屬於trio-tech international普通股股東的凈利潤

2024年度歸屬於trio-tech international普通股股東的凈利潤為1,050美元，較2023年度的1,544美元的凈利潤下降，主要是因為營業收入和毛利率下降，部分抵銷了其他收入的增加。

每股收益

持續營運的基本每股盈利為2024財年為0.25美元，比2023財年的基本每股盈利0.38美元稍低。停業營運的基本每股盈利在2024財年和2023財年均為零。

2024財政年度持續營運的每股稀釋收益為0.24美元，較2023財政年度的每股稀釋收益0.37美元為低。中止營運的每股稀釋收益在2024財政年度和2023財政年度均為nil。

分段資訊

截至2024年6月30日和2023年結束時，各個部門的營業收入、毛利率和各部門的收入/(虧損)已列於下文。由於各部門的營業收入和毛利率已在前幾節中討論過，因此這裡僅討論了各部門營業收入中收入/(虧損)的比較。

製造業部門

製造業部門截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度的營業收入、毛利率和營業收入/(損失)如下：

製造業務的營業收入在2024財年為616美元，比2023財年的營業虧損58美元增加了674美元。凈利潤的增加歸因於毛利率增加了1,007美元，部分抵消了營業費用增加的384美元。2024財年和2023財年的營業費用分別為3,618美元和3,298美元。營業費用的增加主要歸因於較高的薪酬支出，因為業務表現改善，業務旅行和娛樂支出增加，以及企業費用分配增加。

測試段落

截至2024年和2023年6月30日結束的測試部門的營業收入、毛利率和營業收入如下：

測試部門在2024財年的營業損失為322美元，相較於2023財年的1648美元營業收入。營業利潤減少主要是由於較低營業收入導致毛利潤減少。2024和2023財年的營業支出分別為5446和5824美元。營業支出378美元的減少主要是因為在對成交量下降作出回應的測試業務中實施有效的成本控制措施，以及由於營業收入下降而導致分配給測試部門的企業支出降低。

分銷部門

截至2024年6月30日和2023年結束，分銷部門的營業收入、毛利率和營業收益如下：

分發業務的營業收入在2024財政年度為1,129美元，相比於2023財政年度的816美元。營業收入增加主要是由於毛利率增加了408美元，這部分被營業費用增加了97美元部分抵銷。截至2024年6月30日的年度，營業費用分別為321美元和224美元。營業費用的增加主要是由商務旅行和娛樂費用以及公司費用分配增加。

房地產業部門

截至2024年和2023年6月30日結束的房地產業部門營業收入、毛利率和營業虧損如下：

房地產業務在2024財政年度的營運虧損為100美元，相較於2023財政年度的98美元。截至2024年6月30日結束的每個年度的營業費用分別為54美元和49美元。

公司股份

截至2024年6月30日及2023年6月30日止，企業營運虧損分別為：

在2024財政年度，企業營運虧損為230美元，相較於2023財政年度的80美元虧損，增加了150美元。在2024財政年度期間，由於與旨在優化我們投資組合並調整戰略重心的諮詢服務相關的專業費用為307美元，營運虧損有所增加。

流動性

截至2024年6月30日止年度，營運活動提供的淨現金為$2,558，較去年同期營運活動提供的$8,110減少了$5,552。營運活動提供的淨現金減少主要是由於折舊及攤銷減少了$854、應收帳款收入減少了$2,650、庫存減少了$1,276、合約負債減少了$810、以及其他非流動負債減少了$1,133，部分抵銷了來自應付帳款和應計費用的現金流入增加了$1,896。

截至2024年6月30日結束的年度，投資活動使用的淨現金為113美元，較前一年的投資活動使用額6074美元減少5961美元。投資活動使用的淨現金減少主要是由於無限制存款投資流出減少2167美元，額外的固定資產、廠房和設備投資流出減少3956美元。

截至2024年6月30日止，財務活動中的淨現金流出為90美元，較去年同期的1,243美元減少。財務活動的現金流出減少主要是由於與去年相關的541美元信用額度結算。在2024財政年度，信用額度為961美元並在同一期間內結清。該期間的股票期權行使收入為506美元，較2023財政年度同期增加437美元。

我們相信，來自業務現金流、循環信用額度下的借款、手頭現金、貿易信貸和已押貸款將提供必要的財務資源，以滿足我們在未來至少12個月的預測現金需求。公司於2021年12月3日提交了S-3表格的Shelf Registration Statement，根據該聲明，我們可能從各種證券（普通股、warrants、債券或單元）中籌集10,000,000美元的資金，用於業務擴展和運營資金需要。

資本資源

我們的運營資本（定義為流動資產減去流動負債）主要來自以下來源：營運現金流、可循環信貸額度和短期貸款。截至2024年6月30日，運營資本為$22,760，較2023年6月30日的$19,501增加$3,259，增幅為16.7%。運營資本增加主要是因為流動資產增加，包括現金及現金等價物、應收帳款和存貨，以及流動負債減少，包括應計費用、合同負債、應納所得稅、銀行貸款、融資租賃和營運租賃。這些波動部分被流動資產減少（包括短期存款、其他應收帳款、預付費用和待售資產）和流動負債增加（包括應付帳款）所抵消。

我們絕大部分的資本支出都是基於我們客戶的需求，因為我們是在一個資本密集型行業板塊運營。在截至2024年6月30日的年度中，我們的資本支出分別為542美元和4,498美元，2023年則分別為542美元和4,498美元。2024財政年度的資本支出主要用於機動車輛和設備。我們通過營運現金流和長期債務來融資我們的資本支出和其他營運支出。

我們的信用評級為我們在全球市場提供了即時和充足的所有基金类型。

截至2024年6月30日，公司擁有一些以受限存款作為擔保的信用額度。

截至2023年6月30日，公司持有特定的信貸，並以受限存款作為擔保。

離表安排

我們認為該公司沒有任何可能對我們的財務狀況、財務狀況變更、營業收入或支出、營運結果、流動性、資本支出或資本資源目前或未來產生影響的表外安排。

項目 7A – 關於市場風險的定性和定量披露

作爲根據1934年證券交易法第120億2條修訂定義的小型報告公司，我們不需要提供此項所需的資訊。

項目8 - 基本報表和補充資料

本項所要求的資訊包含在本年度報告F-2頁開始的公司合併基本報表中。

項目9 – 會計和財務披露方面的變化和與會計師意見不一致

無。

項目九 A – 控制和程序

由公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員（分別為公司的主要執行官和主要財務官）對公司的披露控制和程序（定義於1934年證券交易法修訂版下促成的第13a-15(e)或15d-15(e)條款）的效力進行評估，截至2024年6月30日，即這份10-K表格所涵蓋時期的終結。基於該評估，首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，即截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

此外，管理層負責為公司建立和維護足夠的內部財務報告控制，並於2024年6月30日評估我們對財務報告的內部控制的效力。管理層採用了2013年由Treadway委員會支持組織的委員會發布的“內部控制整合框架”報告中的框架來評估公司財務報告的內部控制效力。

財務報告的內部監控是指由我們的總裁及致富金融(臨時代碼)主管或監督下，董事會、管理和其他人員執行的流程，旨在根據美國通則會計原則，為外部目的提供合理保證，並包括那些政策和程序：

財務報告的內部控制無法提供實現財務報告目標的絕對保證，因為它具有固有的局限性。財務報告的內部控制是一個涉及人類努力和遵守的過程，容易出現判斷失誤和因人為失誤產生的故障。財務報告的內部控制也可能因勾結或不當管理覆蓋而被規避。由於這些限制，存在內部控制無法及時防止或檢測到重大錯誤陳述的風險。然而，這些固有限制是財務報告過程的已知特徵。因此，可以在這個過程中設計防護措施，以降低風險，雖然無法完全消除。

根據該評估，首席執行官和致富金融(臨時代碼)主管得出結論，截至2024年6月30日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

財務報告內部控制變更

在2024財政年度第四季度，公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化是與管理部門根據交易所法案第13a-15和15d-15條款要求進行評估有關的，這些變化已經對公司的內部財務報告控制產生實質影響，或者有可能對公司的內部財務報告控制產生實質影響。

ITEm 9C – 有關禁止檢閱的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分

本表格10-K第III部分項目10至14所需的信息（有關我們董事和執行官、執行報酬、某些受益所有人的證券擁有情況、管理、相關股東事項、某些關係和相關交易以及首席會計師費用和服務）已從公司將於2024年6月30日起在證券交易委員會提交的代理委員會報告書中引用。

第四部分

項目15 – 展示和財務報表附表

(a) (1 和 2) 基本報表和附表：

基本報表，包括附註和獨立核數師對其的報告，已作為本年度10-k表格的一部分提交，從此處第34頁開始：

(b) 本年度報告書附錄所列的展覽資料，即在這些展覽資料之前立即列出的展覽指数上，在此以參考方式納入。

ITEm 16 – FORm 10-k 摘要

不適用。

展品：

* 此電子檔案已提交。

** 表示必須作為本報告附件提交的管理合同或補償計劃或安排。

簽名

根據1934年證券交易法第13或15(d)條的要求，發行人已經授權在其名義下，由簽署人代表，適當地簽署了這份報告。

根據1934年證券交易法的要求，此報告已由以下人員代表公司簽署，並標示出所履行的職務和日期。

基本報表指数

trio-tech international及其附屬公司

經過審計的合併資產負債表

(以千為單位，除了股票數目)

參見合併基本報表附註。

trio-tech international及其附屬公司

經過審計的綜合收益及綜合損益表

(以千為單位，除了每股盈利)

參閱基本報表附註。

trio-tech international及其附屬公司

綜合損益表

(以千計)

參閱基本報表附註。

trio-tech international及其子公司

股東權益綜合表

(以千計) 

請參閱附註以獲取公司的基本報表。

trio-tech international及其子公司

綜合現金流量表 (以千計)