美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
(Mark One)
交易所法案1934
截至季度結束日期的財務報告
或者
交易所法案1934
過渡期從
委託文件編號：001-39866
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
（國家或其他司法管轄區） | （IRS僱主 |
(主要領導機構的地址)
(
（報告人電話號碼）
（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）
請在復交行爲者在過去的12個月（或復交行爲者所需更短期限內）已申報「聯邦證交法」的第13條或第15(d)條規定的所有報告，並自過去90天以來一直要求復交行爲者提交這些申報。
請在復交行爲者在過去的12個月（或復交行爲者所需更短期限內）已經按照規則405提交了所有需要提交的互動數據文件，並要求復交行爲者進行提交。
請在交易所法規則120.2規定的「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義中選中相應選項。
大型加速文件申報人 | ☐ | 加速文件申報人 | ☐ | ||
☒ | 更小的報告公司 | 成長型公司 |
如果是新興成長型企業，請勾選是否選擇不使用按照《證券交易法》第13(a)條規定的新或修訂財務會計準則的過渡期。
請用勾選標記指示覆交行爲者是否爲外殼公司（如「交易所法規」12b-2規定）。是
根據證券法第12(b)條註冊的證券：
每種類別的證券 | 交易標的 | 註冊的交易所名稱 |
|
截至2024年9月23日，公司的普通股爲
前瞻性聲明的注意事項
本第10-Q表格的季度報告包含根據1933年證券法修正案第27A條和1934年證券交易法修正案第21E條的「前瞻性陳述」。前瞻性陳述出現在本10-Q表格的多個部分，包括但不限於標題爲「」的部分。分銷計劃此外，任何涉及預測、預測或其他對未來事件或情況的描述的陳述，包括任何基本假設，都屬於前瞻性陳述。前瞻性陳述通常通過諸如「計劃」、「相信」、「期望」、「預期」、「意圖」、「展望」、「估計」、「預測」、「項目」、「繼續」、「可能」、「可能」、「潛在」、「預測」、「應該」、「將要」及其他類似的詞語和表達方式來識別，但缺乏這些詞語並不意味着該陳述不是前瞻性的。
前瞻性陳述基於我們管理層當前的預期，固有地受制於不確定性和環境變化以及它們的潛在影響，並僅截至該聲明日期發表。不能保證未來的發展將符合預期。這些前瞻性陳述涉及一系列風險、不確定性或其他假設，這些風險和不確定性可能導致實際結果或業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在實質差異。這些風險和不確定性包括但不限於我們於2024年6月28日提交的8-k表格中「風險因素」部分描述的因素以及以下：
| ● | 我們在一個競爭激烈的行業中運營，如果其中任何一方無法有效競爭，其業務、財務狀況和經營業績將受到損害。 |
| ● | 我們軟件和解決方案的需求水平和市場利用程度存在相當大的不確定性。 |
| ● | 我們將來可能會遭受損失，此後可能再也無法實現或保持盈利。 |
| ● | 我們業務和我們運營的市場的發展和迅速演變的性質可能會使我們的業務評估變得困難。 |
| ● | 我們的業務、經營業績和財務狀況可能會按季度和年度發生波動，如果這種波動導致我們未能實現提供的任何預測或未能達到證券分析師或投資者的期望，則可能會導致我們的股價下跌。 |
| ● | 我們的業務、財務狀況和運營成果已經並可能繼續受到COVID-19大流行或未來類似疫情或其他不利的公共衛生事件，包括政府對這些事件的應對措施所不利影響。 |
| ● | 我們的銷售週期可能很長且難以預測，需要大量時間和經費。因此，我們的銷售額、收入和現金流量難以預測，可能會在不同時期出現較大幅度的波動，這可能導致我們的運營成果顯著波動。 |
| ● | 影響醫療行業支出的因素可能會對我們的收入產生不利影響。 |
| ● | 我們的業務依賴於醫生和醫師助手的能力，因此存在潛在的醫療事故風險，可能對我們的業務產生不利影響。 |
| ● | 經濟不確定性或一般經濟的持續衰退，或政治變化，都有可能不成比例地影響對我們解決方案的需求，損害我們的業務。 |
| ● | 我們現有客戶不繼續或續簽與我們的合同，以較低的費用續簽，或拒絕從他們這裏購買額外的服務，這可能會損害我們的業務。 |
3
| ● | 我們的遠程醫療業務和增長策略取決於我們維護和擴大已建立的醫院系統和遠程醫療用戶基礎、董事會認證醫生以及其他供應商專家的能力。如果我們無法維護和擴大我們的網絡，我們未來的增長將受限，我們的業務將受到損害。 |
| ● | 我們的遠程醫療業務依賴於與我們沒有所有權的附屬專業實體的關係，以提供醫療服務，如果這些關係受到干擾，我們的業務將受到損害。 |
| ● | 如果我們無法開發和發佈新解決方案，或成功改進、新功能和修改現有解決方案，我們的業務可能會受到損害。 |
| ● | 任何未能提供高質量的技術支持服務可能會損害我們與客戶的關係和財務業績。 |
| ● | 由於有資格人才的競爭激烈，我們可能無法吸引和留住我們需要支持持續增長的高技能員工。 |
| ● | 我們依賴於我們的高級管理團隊，一個或多個員工的流失或無法吸引和留住合格的關鍵人員可能會損害我們的業務。 |
| ● | 我們的管理團隊在執行增長計劃時擁有廣泛的自主權，不能保證管理層的決定將成功實現我們的業務目標，或不會產生消極影響我們增長前景的意外後果。 |
| ● | 我們可能收購其他公司或技術，這可能會分散我們管理層的注意力，導致股東的稀釋，進而干擾我們的業務，我們可能難以成功整合任何此類收購或實現預期的收益，其中任何一點都可能損害我們的業務。 |
| ● | 如果我們無法增長，或者如果我們未能有效管理未來的增長，我們的收入可能不會增加，我們可能無法實施我們的業務策略。 |
| ● | 如果我們用於確定我們總可尋址市場規模的估計和假設不準確，我們未來的增長率可能會受到影響，我們的業務將受到損害。 |
| ● | 我們可能無法以歷史上實現的增長速度增長，甚至根本無法增長，即使我們關鍵指標可能表明增長，這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。 |
| ● | 我們將來可能會遭受訴訟，這可能會耗費大量時間和精力來進行辯護。 |
| ● | 我們可能會面臨醫療責任索賠，這可能導致我們承擔巨額費用，如果沒有保險保障，可能需要支付巨額賠償金，還可能損害我們的業務。 |
| ● | 徵稅機構可能成功主張我們應該已經或將來應該收取銷售和使用稅、增值稅或類似稅款，我們可能會因過去或將來的銷售而承擔責任，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。 |
| ● | 我們可能需要通過股權或債務融資來支持業務增長，而這種資金可能無法按可接受的條件獲得，甚至有可能根本無法獲得。 |
| ● | 我們的普通股和公開認股權證的價格可能會波動，這可能會導致投資者蒙受重大損失。 |
4
| ● | 我們的股價可能會繼續波動。 |
這些和其他因素可能導致實際結果與前瞻性聲明所暗示的結果不同。前瞻性聲明不是績效的保證，僅代表本日期。前瞻性聲明基於我們管理層的當前和合理期望，但本質上受到不確定性和環境變化以及它們潛在影響的影響，並僅代表此類聲明的日期。未必能保證未來的發展將符合先前預期，或者我們將實現這些計劃、意圖或期望。
我們或代表我們行事的所有前瞻性聲明均在其整體上明確受上述警示性聲明的限制。我們無需公開更新或修訂任何前瞻性聲明，除非法律要求，不論是否有新信息、未來事件或其他原因。
此外，信仰聲明和類似聲明反映了我們對相關主題的信仰和觀點。這些聲明基於我們在提交此文件之日可獲得的信息，雖然我們認爲此類信息基本上爲這些聲明提供了合理基礎，但此類信息可能受限或不完整，因此不應認爲我們已對所有潛在可獲得的相關信息進行詳盡調查或審查。這些聲明本質上是不確定的，建議您不要過度依賴這些聲明。
5
第一部分—財務信息
項目1：基本報表
VSEE HEALTH, INC.
(FKA 互聯網醫療收購公司（corp）
簡明合併資產負債表
| 6月30日， |
| 運營租賃負債： | |||
2024 | 2023 | |||||
(未經審計) | ||||||
資產 |
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流動資產 |
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現金 | $ | | $ | | ||
應收賬款，減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備，分別爲 |
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預付款項及其他流動資產 |
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總流動資產 |
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租賃資產淨額（關聯方部分 $ |
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無形資產 |
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商譽 |
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固定資產淨額 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益（赤字） |
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流動負債 |
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應付賬款及應計費用 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
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經營性權利使用負債（關聯方部分 $ | | — | ||||
Right-of use liability - financing | | — | ||||
應付保理 |
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全面購買責任 |
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SAFE協議 | — | | ||||
義務性負債 |
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ELOC" |
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ELOC 註冊證明 | | — | ||||
額外橋樑註記 |
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交換票據 |
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量子可轉換票據 |
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相關方借款應付款項，折扣淨額 |
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授信額度和應付票據，折扣淨額 |
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流動負債合計 |
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貸款和應付票據餘額，減去當前部分，折扣淨額 |
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租賃責任-經營性，減去當前部分（相關方部分$） | | |||||
融資的使用權負債，減去當前部分 |
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負債合計 |
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承諾和 contingencies（注9） |
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股東權益（赤字） |
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優先股，$0.0001 |
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普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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額外實收資本 |
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累積赤字 |
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非控制權益 |
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股東權益（赤字） |
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負債和股東權益（赤字）總額 | $ | | $ | | ||
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。
6
VSEE HEALTH, INC.
(FKA互聯網醫療收購corp。)
簡明合併利潤表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | |||||||||
2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | |||||||
收入 |
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訂閱費 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||
專業服務和其他費用 |
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技術工程費 |
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病人費用 |
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遠程醫療費用 |
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機構費用 |
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總收入 |
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營業成本 |
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毛利率 |
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營業費用 |
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薪酬和相關福利 |
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ZSCALER, INC. |
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交易費用 |
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營業費用總計 |
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淨營業虧損 |
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其他收入（支出）： |
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利息費用 |
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其他收入 |
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金融工具公允價值變動 |
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發行金融工具的損失 |
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其他總支出收入 |
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稅前虧損 |
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從所得稅中受益 |
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淨虧損 |
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歸屬於少數股東的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
股東應占淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股普通股基本和攤薄虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
相關方應付票據的發行收益 |
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附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。
7
VSEE HEALTH, INC.
(FKA互聯網醫療收購corp)
股東權益的簡明合併報表(赤字)
(未經審計)
額外的 | 非公司治理股份 | 總費用 | ||||||||||||||||||||
| A輪優先股 | 普通股 | 實繳 | 累積的 | 控制權 | 股東權益 | ||||||||||||||||
股份 |
| 數量 |
| 股份 |
| 數量 |
| 資本 |
| $ |
| 利息 |
| 權益（虧損） | ||||||||
2023年12月31日餘額 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||
淨虧損 |
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非控制權益 |
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2024年3月31日的餘額 |
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向TAD的非控股權持有人發行股份以取得 |
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非控股權益 |
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股份支付中的第三方帳戶釋放出來 |
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作爲VSee債權人債務轉換髮行的股份 |
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業務組合是按照普通控制反向資本化帳戶處理的，根據美國會計準則，沒有商譽或其他無形資產。這個決定反映了Holdings在Intermediate的業務組合的前後期操作和Intermediate管理團隊在Verde Clean Fuels中保持類似角色。此外，通過其多數表決權，Holdings仍然控制公司董事會。 |
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作爲對iDoc股東的考慮發行的股份 |
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股份發行，作爲iDoc債務轉換的一部分，並作爲收購中的考慮因素。 |
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作爲收購中iDoc債務轉換的一部分發行的優先股 |
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以將VSee債務轉換爲股票發行，與Dominion簽署的交易協議有關 |
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優先股作爲VSee債務轉換髮行，如業務組合交易所示 |
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優先股作爲與業務組合交易所規劃的DHAC贊助債務轉換髮行 |
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優先股作爲業務組合交易所 contempl損，以承銷費的轉換方式發行 |
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股份發行給已結算的iDoc債權人 | — |
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以股票爲基礎的補償 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨虧損 |
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2024年6月30日的餘額 |
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額外 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||
| A 系列優先股 |
| 普通股 | 付費 | 累積 | 控制 | 股東 | |||||||||||||||
股票 |
| 金額 | 股票 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 利息 |
| 赤字 | |||||||||
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
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淨虧損 |
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非控股權益 |
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餘額，2023 年 3 月 31 日 |
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淨虧損 |
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非控股權益 |
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餘額，2023 年 6 月 30 日 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
VSEE HEALTH, INC.
(FKA互聯網醫療收購公司。
現金流量表簡明綜合報表
截至6月30日止六個月。
| 截至2021年6月30日六個月的收入情況 | |||||
2024 |
| 2023 | ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用： |
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發行金融工具的損失 | | — | ||||
量子可轉換票據的原始發行折扣和應計利息 | | — | ||||
金融工具公允價值變動 | ( | ( | ||||
應付票據貼現攤銷 |
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攤銷租賃權資產 |
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以股票爲基礎的補償 | | — | ||||
折舊和攤銷 |
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預期信用損失準備金 |
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遞延稅收資產和負債 |
| ( |
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經營性資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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預付款項及其他流動資產 |
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應付賬款及應計費用 |
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使用權利負債 | | — | ||||
遞延收入 |
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應相關方付款 |
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經營活動使用的淨現金流量 |
| ( |
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投資活動產生的現金流量： |
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業務合併中取得的現金資產 - iDoc |
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購買固定資產 |
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投資活動產生的淨現金流出 |
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籌資活動產生的現金流量： |
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量子可轉換票據的收益 |
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票據應收款項收入 |
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通過與DHAC的逆向重資本化獲得的收益 |
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自關聯方的應付貸款收益 |
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應付保理款項償還 | ( | — | ||||
Encompass購買責任的償還 | ( | — | ||||
償還相關方預付款 |
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延期票據償還 |
| ( |
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籌資活動產生的現金淨額 |
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現金及現金等價物的淨變動 |
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期初現金及現金等價物餘額 |
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期末現金及現金等價物餘額 | $ | | $ | | ||
現金流量補充披露 |
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支付的利息費用 | $ | — | $ | — | ||
支付的所得稅費用 | $ | | $ | — | ||
非現金投資和籌資活動: |
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反向併購中承擔的淨負債 | $ | ( | $ | — | ||
發行股份給DHAC贊助商團體以清償債務 | $ | | $ | — | ||
向A.G.P.包銷商發行的股票 | $ | | $ | — | ||
向VSee債權人發行的股票 | $ | | $ | — | ||
在iDoc收購交易中發行股票的公允價值 | $ | | $ | — | ||
收購TAD的非控股權 | $ | | $ | — | ||
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。
10
VSEE HEALTH, INC.
(FKA 數字健康收購公司）
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意 1 | 業務的組織和描述 |
vSee Health, Inc.（f/k/a Digital Health Acquisition Corp.，特拉華州的一家公司）（「公司」、「我們」、「我們的」、「vSee Health」 和 「我們」）是一個遠程醫療軟件平台解決方案。我們的專有技術平台和模塊化軟件解決方案使用戶能夠即插即用遠程醫療服務，包括與醫療設備數據、電子病歷和其他敏感數據集成的端到端加密視頻流，以及其他多種交互式功能，使團隊合作成爲vSee認爲全球任何其他系統都無法實現的。我們公司的核心平台是一個高度可擴展、集成、應用程序接口（「API」）驅動的技術平台，用於虛擬醫療保健交付，在醫療保健生態系統中進行了多個實時集成。我們平台的API爲外部連接和與各種付款人、電子病歷、第三方應用程序以及與僱主、醫院系統和衛生系統的其他接口的深度集成提供了支持，我們認爲這使我們成爲滿足快速變化的醫療保健行業獨特需求的長期合作伙伴處於獨特地位。我們公司還將能夠在高性能和高度可擴展的平台上爲我們的解決方案貼上白標，使其符合客戶的計劃和戰略。
該公司於2021年3月30日在特拉華州成立，名爲Digital Health Acquisition Corp.（「DHAC」），名爲 「空白支票公司」，目的是通過合併、股權交易所、資產收購、股票購買、重組、資本重組或其他類似商業交易收購一項或多項運營業務或資產。2024年6月24日（「截止日期」），雙方完成了DHAC、特拉華州的一家公司DHAC Merger Sub I, Inc.、DHAC（「Merger Sub I」）的直接全資子公司、德克薩斯州公司DHAC Merger Sub II, Inc.、DHAC（「Merger Sub II」）、德克薩斯州公司和DHAC（「Merger Sub II」）的直接全資子公司VSee Lab, Inc.之間的業務合併。特拉華州的一家公司（「vSee Lab」）和德克薩斯州的一家公司iDoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.（「iDoc」）（「業務合併」）。在業務合併方面，DHAC將其名稱從數字健康收購公司更名爲vSee Health, Inc. 此外，除非另有說明或除非上下文另有要求，否則提及的 「DHAC」 是指截止日期之前特拉華州的一家公司數字健康收購公司。
在業務合併收盤時（「收盤」），（1）每股DHAC普通股被重新指定爲公司普通股，面值美元
此外，隨着業務合併的結束，（1）根據DHAC、vSee Lab和/或iDoc與DHAC、Vsee Lab和iDoc的某些貸款人於2023年11月21日簽訂的某些證券購買協議（「貸款轉換SPA」），DHAC、Vsee Lab和iDoc的某些債務均轉換爲VSee Health的A系列優先股股份，面值 $
11
此外，根據DHAC、vSee Lab和iDoc於2023年11月21日簽訂的交換協議（「交易協議」），公司完成了本金總值爲美元的優先可轉換本票的交換
收盤後立即發行的公司普通股總數約爲
除此之外，2023年11月21日，DHAC與機構和合格投資者（「橋樑投資者」）簽訂了股權信貸額度購買協議（「ELOC購買協議」），根據該協議，DHAC可以向橋樑投資者出售和發行，橋樑投資者有義務從DHAC購買，最高可達美元
儘管根據業務合併協議，業務合併的法律形式如何，但業務合併仍被視爲反向資本重組，vSee Lab作爲會計收購方，DHAC和iDoc作爲會計收購方。因此，出於會計目的，業務合併相當於vSee Lab以DHAC的淨資產發行股票，同時進行資本重組。截至截止日期，DHAC的淨資產按歷史成本合併，
由於vSee Lab被確定爲業務合併中的會計收購方，因此根據會計準則編纂（「ASC」）主題805，對iDoc的收購被視爲業務合併， 業務合併 （「ASC 805」），並使用收購會計方法進行覈算。收購iDoc所轉移的對價根據收購日期的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。爲實現收購而轉移的對價超過所購資產和承擔負債的公允價值的部分記作商譽。請參閱 注3 — 業務組合 了解更多詳情。
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2022年通脹縮減法
2022年8月16日，《2022年通脹減少法案》（以下簡稱「IR法案」）已被簽署爲美國聯邦法律。IR法案規定，其中包括對於一些美國公開交易的國內公司和某些美國國內外國公司的子公司，在2023年1月1日或之後發生的股票回購中，將徵收新的美國聯邦1%的消費稅。消費稅是直接徵收在回購公司本身，而不是從其股東那裏回購股份。消費稅金額通常爲回購時股份的公允市值的1%。然而，爲了計算消費稅，回購公司被允許將某些新股發行的公允市值淨額對沖抵扣同一納稅年度內的股票回購的公允市值。此外，某些例外情況適用於消費稅。美國財政部（以下簡稱「財政部」）獲得授權提供法規和其他指導以執行和阻止對消費稅的濫用或規避。
任何在2022年12月31日後發生的贖回或其他回購，無論是與業務合併、延期投票或其他原因有關，可能會受消費稅的影響。因此，公司已根據2022年12月31日後發生的贖回預計的消費稅進行了計提，總額爲$
注2 | 重要會計政策之摘要 |
創課推薦基本報表原則和合並原則。
公司附屬的簡明綜合財務報表已按照美國通行的會計準則（「U.S. GAAP」）編制。根據美國證券交易委員會（「SEC」）的規定和法規，按照U.S. GAAP編制的財務報表通常包含的某些信息或腳註披露已經被概括或省略，專爲中期財務報告。因此，它們不包括所有必要的信息和腳註，無法完整呈現財務狀況、經營成果或現金流。據管理層意見，附表的未經審計的簡明綜合財務報表包括了所有調整項目，包括了正常重複性質的項目，這些調整對期間呈現的財務狀況、運營結果和現金流進行了公正呈現。 對於在上述第1條披露的業務組合之前的期間，報告的股份和每股金額已按照適用的交換比率進行追溯轉換。請參閱 注11 - 股權獲得更多信息。
簡明綜合財務報表包括VSee Health, Inc.及其子公司，VSee Lab, Inc.以及 Virtual Telehealth Solutions, Inc.都是
附帶的簡明合併財務報表反映了調整（包括正常的、再發生的調整），以便公平地呈現2024年6月30日的公司財務狀況，其業績，股東赤字的變化，以及截至2024年6月30日和2023年6個月的現金流量表，符合美國通用會計準則。應與VSee Lab, Inc於2024年7月24日在SEC提交的424B3招股書上包含的截至2023年12月31日的審計財務報表一起閱讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的中期結果未必能預示截至2024年12月31日或未來任何期間的預期結果。已對先前期間的金額進行了一些重新分類，以符合本期主要由類別分離收入和對重新資本化的追溯應用的呈現。
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成爲新興成長型公司的意義
根據《證券法》第2（a）條的定義，該公司是 「新興成長型公司」，經2012年《Jumpstart 我們的商業創業法》（「JOBS 法案」）修改，它可以利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守薩班斯法第404條的核數師認證要求《奧克斯利法案》，定期減少了有關高管薪酬的披露義務報告和委託書，以及就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金降落傘付款的要求的豁免。
此外，《喬布斯法》第102（b）（1）條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊某類證券的公司）遵守新的或修訂後的財務會計準則爲止。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出這種延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營公司的申請日期不同時，作爲新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。
該公司還是一家 「規模較小的申報公司」，這意味着（i）非關聯公司持有的股票的市值低於2.5億美元，或者（ii）非關聯公司持有的股票的市值低於7億美元，在最近結束的財年中，我們的年收入低於1億美元。如果（i）非關聯公司持有的股票的市值低於2.5億美元，或（ii）我們在最近結束的財年中的年收入低於1億美元，並且非關聯公司持有的股票的市值低於7億美元，則公司可能會繼續是一家規模較小的申報公司。公司可能會利用向小型申報公司提供的某些按比例披露的信息。
細分市場
公司根據ASC 280確定了其申報單位， 分部報告 （「ASC 280」）。管理層通過首先確定ASC 280下的運營部門來評估報告單位。然後，公司對每個運營部門進行評估，以確定其是否包含構成業務的一個或多個組成部分。如果運營部門中的某些組成部分符合業務定義，則公司將評估這些組成部分，以確定是否必須將其彙總爲一個或多個報告單位。如果適用，在確定是否適合彙總不同的運營部門時，公司將確定這些分部在經濟上是否相似，如果是，則對運營分部進行彙總。
管理層已確定公司已經
該公司的報告部門是醫療保健技術（「技術」）和遠程醫療服務（「遠程醫療」）。VSee Lab, Inc包含在技術中，而iDoc虛擬遠程醫療解決方案公司包含在遠程醫療中。
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估算值的使用
按照美國公認會計原則編制公司的簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中列出的金額的估計和假設。這些判斷、估計和假設用於但不限於收入確認、信用損失備抵額、ELOC的公允價值、交易所票據、附加過渡票據（定義見下文”額外的過橋融資” 部分）、量子可轉換票據和所得稅。
公司的估計和判斷基於歷史經驗以及它認爲在這種情況下合理的其他各種假設。但是，未來的事件可能會發生變化，最佳估計和判斷通常需要調整。實際結果可能與這些估計有所不同。
所得稅
所得稅按資產負債法入賬。遞延所得稅資產和負債是根據財務報表現有資產和負債賬面金額與相應的稅基和營業虧損、資本損失和稅收抵免結轉額之間的差異而確認的未來稅收後果。遞延所得稅資產和負債是使用頒佈的稅率來衡量的，預計這些稅率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納稅所得額。稅率變動對遞延所得稅資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。
只有當所得稅狀況更有可能維持時，公司才會認識到這些狀況的影響。確認的所得稅狀況以實現可能性大於50％的最大金額來衡量。確認或衡量標準的變化反映在判斷髮生變化的時間段內。公司將與未確認的稅收優惠相關的利息和罰款記錄爲一般和管理費用的一部分。該公司的聯邦納稅申報表和任何州納稅申報表目前未在審查之中。
公司已採用會計準則編纂（「ASC」）740-10，所得稅會計，這要求對所得稅的財務會計和報告採用資產和負債方法。遞延所得稅資產和負債每年根據財務報表與資產和負債的納稅基礎之間的差異計算，根據已頒佈的稅法和適用於預計差異會影響應納稅所得的時期的稅率，計算出未來的應納稅或可扣除金額。在必要時設立估值補貼，以將遞延所得稅資產減少到預期變現的金額。
收入確認
公司根據第2014-09號會計準則更新（「ASU」）確認收入， 與客戶簽訂合同的收入 （主題 606）（「ASC 606」）。ASC 606確立了在向客戶轉移承諾的商品或服務時確認收入的原則，其金額反映了爲換取這些商品或服務而收到的預期報酬。ASC 606的核心原則是確認收入，以描述向客戶轉移承諾的商品或服務的情況，其金額應反映該實體爲換取這些商品或服務而預計應獲得的對價。
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公司根據ASC 606確定營業收入確認，通過以下五個步驟：
1）確定與客戶的合同
公司考慮合同的條款和條件以及公司的慣例業務實踐來識別ASC 606下的合同。公司判斷與客戶存在合同的情況是指合同經雙方批准後，可以確定每一方就待轉讓服務的權利以及服務的支付條款，公司已確定客戶有能力和意圖支付，且合同具有商業實質。公司在確定客戶的支付能力和意圖時需要運用判斷力，這是基於多種因素，包括客戶的支付歷史，或對於新客戶來說，涉及客戶的信用和財務信息。
訂閱服務的合同條款通常是 。合同可在通知期內取消，通常爲 天，並且客戶以年度、季度或月度的分期預付款方式結算訂閱服務的服務期。公司無需退還任何以配合已提供服務的服務爲基礎所開具的按比例計算的預付費用。
該公司還與醫院或醫院系統、醫療實踐團體以及其他用戶簽訂服務合同。這些客戶合同通常區間爲 至，具有自動續訂流程。公司會根據合同條款提前或在月底向這些客戶開具月度固定費用發票。合同通常包含提前通知的取消條款；因此，公司認爲在報告期結束後的一年內未來營業收入沒有任何重大未解決的承諾。
2）確定合同中的履約義務
根據合同承諾的履行義務，將基於將要轉移給客戶的服務來確定，這些服務既能夠明確，客戶也能夠從中受益，不管是獨立受益還是與其他現有資源一起使用，同時在合同的背景下也是獨立的，服務轉移可以從合同中其他承諾中單獨識別出來。公司的合同通常包含提前通知的取消條款；因此，公司認爲他們在報告期結束後的一年內未來營業收入沒有任何重大未解決的承諾。
3) 判斷交易價格
公司認爲客戶合同中報價的交易價格代表了各個獨立履約義務的單獨銷售價格，這些履約義務在合同中是獨立且單獨定價的。提供的每項服務的交易價格是獨立的，並在合同中獨立設定，基於提供的服務時長或服務費率來確定。費用是基於轉讓給客戶的服務來設定的。
4）將交易價格分配給合同中的履約義務
如果合同包含單一履約義務，整個交易價格將分配給單一履約義務。包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立銷售價格（"SSP"）將交易價格分配給每個履約義務。爲每個不同的履約義務確定獨立銷售價格（SSP）需要判斷。公司認爲客戶合同中報價的交易價格代表了各個獨立履約義務的單獨銷售價格，這些履約義務在合同中是獨立且單獨定價的。
5）履約義務得到滿足時或公司履行履約義務時認可收入
當承諾的商品或服務的控制權轉移給客戶時，按照反映公司預期爲獲得這些商品或服務所支付的考慮金額來確認營業收入。
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公司從與直接電信醫師提供者患者費用服務、遠程醫療服務、訂閱服務和提供給客戶的機構服務相關的商業服務中獲得營業收入。
訂閱服務合同和履約義務
訂閱服務
訂閱代表一系列獨特的商品或服務，因爲履約義務隨着時間的推移而得以滿足，客戶同時接收和消費與公司履行相關的服務所帶來的益處。對於特定模塊的訂閱，每月訂閱期內提供一致水平的服務，公司開始識別收入，當客戶在初始月度期間獲得平台訂閱時，收入隨時間識別，隨後期間提供一致水平的訂閱服務。公司對其集成訂閱的義務是在訂閱期間始終做好準備；因此，公司考慮使用時間來衡量朝着滿足其義務的進展，收入從訂閱期的開始開始。訂閱服務的預付不可退還費用並不導致向客戶轉讓承諾的商品或服務，因此，公司推遲這一收入，並在客戶合同的訂閱期內識別該收入。推遲收入包括未攤銷的不可退還預付費用餘額，根據公司預計何時認識收入的時間確定爲按當前和非流動分類。
公司將對每個特定模塊的訂閱視爲獨立的履約義務，因爲客戶可以單獨從每個模塊的訂閱中獲益，每個訂閱可以單獨銷售。
此外，個別模塊的訂閱在合同的背景下是獨立的，因爲（1）公司未將本合同中承諾的服務與另一服務整合爲代表合併產出的服務組合，（2）特定模塊的訂閱並未顯著修改或定製另一個模塊的訂閱，（3）特定模塊之間不存在高度互相依賴或高度互相關聯。對於每個模塊的訂閱被視爲一系列獨立的履約義務，因爲每個模塊是獨立且基本相同的，隨時間得到滿足，並具有相同的履約進度。
交易價格是根據公司預計有權向客戶提供服務而獲得的代價來確定的。根據合同，客戶每個訂閱服務用戶支付固定費率。在合同開始之前，客戶通常在實施服務方面與公司簽訂合同時支付一定的非可退款金額給公司。
合同定價是固定的，並根據公司要執行的工作在安排中說明，代表公司有權交付此類貨物和服務的金額。按照最可能收集金額的方法確定了每項承諾和履約義務的報價費用。
專業服務和技術工程費用與履約義務
專業服務和技術工程服務的合同中的履約義務是基於爲客戶提供的專業服務小時數的特定數量。這些服務的合同中的履約義務在合同的背景下與其他承諾明顯不同，其中服務的交付可以單獨從合同中的其他承諾中識別出來。
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交易價格是根據公司預期從轉讓服務給客戶所獲得的對價確定的。在合同下，公司在分配轉讓價格時使用獨立定價。合同定價是固定的，並在安排中規定，基於公司將執行的工作，代表公司有權獲得的交付此類貨物和服務的金額。每個承諾和履約義務的報價費用基於公司預計將收取的最可能金額方法。
公司在滿足提供合同服務小時數或合同下服務期限的履約義務時開始確認營業收入。營業收入根據向客戶提供的服務小時比例來確認。
患者費用服務和履約義務
患者費用服務
患者費用代表一系列明確定義的服務，因爲當公司的醫生在客戶現場向患者提供專業醫療服務時，履約義務得以滿足，因爲此行爲被視爲向各自患者提供貨物和服務的轉移。當公司的醫療專業人員提供護理時，患者從專業服務中獲益。公司在患者服務上開始確認營業收入，當公司滿足向患者提供專業醫療服務的履約義務時。
涉及第三方支付者的患者費用合同
公司從患者、第三方支付者和其他人那裏收取患者費用服務的付款。第三方支付者根據合同費率或實體開出的收費支付給公司。第三方支付者支付給公司的款項通常少於開出的收費。公司收到的款項少於其服務的總費用。公司根據所提供服務的標準收費確定患者費用的交易價格，扣除提供給第三方支付者的調整和提供給無保險患者的隱含價格讓步。公司監控來自第三方支付者的營收和應收賬款，並記錄用於正確覈算開出和應收金額之間差異的預估合同津貼。
第三方付款方的營業收入已減去合同調整的估計準備金。病人收入已扣除服務憑證和服務調整，以及不確定賬款應收賬款的計提。這些調整和隱含價格讓步代表了所開票金額與公司預計將收到的考慮款項之間的差異，基於歷史收款經驗、市場條件和其他因素。儘管公司認爲其在此處描述的估計和判斷方法是合理的，實際結果可能會有所不同，公司可能會面臨營業收入的增加或減少可能是重大的。
公司所有的遠程醫療服務患者報銷費用合同都直接由公司向付款方開具。公司通過提供高急性病人護理解決方案來賺取病患費用。對於患者費用，當公司的醫生在客戶現場向患者提供專業醫療服務時，履約義務就已經得到滿足，因爲這被視爲向各自患者提供貨物和服務。當公司的醫療專業人員提供護理時，患者從專業服務中獲益。收入是根據與向患者提供的專業服務相關聯的遠程醫療服務計費代碼確定的。公司主要通過以下第三方付款方的報銷獲得營業收入：
醫療保健
醫療保險計劃爲受益人提供不同的獲取醫療福利的方式：（i）醫療保險A部分，其中包括住院醫院、長期護理醫院、家庭護理和其他某些類型的醫療服務；（ii）醫療保險B部分，包括醫生服務、門診服務、耐用醫療設備和其他某些項目和醫療服務；（iii）醫療保險C部分，也稱爲醫療保險優勢，這是爲有資格獲得醫療保險A部分並參加醫療保險B部分的受益人提供的託管護理選擇；（iv）醫療保險D部分，爲註冊的受益人提供未在醫療保險A部分或B部分下另行涵蓋的處方藥品費用的保障。
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公司的附屬提供商網絡通過第b部分和第C部分計劃爲提供給Medicare受益人的某些遠程醫療服務獲得報銷。遠程醫療服務的Medicare覆蓋範圍與其他類型的專業醫療服務有所區別，並受聯邦法規的限制，根據Medicare法規、政策和指南的具體參與和支付條件進行限制，包括患者的位置、服務類型和傳送遠程醫療服務的方式等。
醫療補助
Medicaid計劃由聯邦政府和各州共同資助，並由各州（或州指定的託管護理或其他類似組織）在獲得批准的計劃下進行管理。我們的附屬提供商網絡通過某些州Medicaid計劃爲提供給Medicaid受益人的某些遠程醫療服務獲得報銷。Medicaid對遠程醫療服務的覆蓋範圍因州而異，並受特定的參與和支付條件限制。
商業保險提供商
公司接受商業保險承保商的報銷。向商業保險提供商支付的基礎與Medicare報銷費用結構指南一致，公司根據州和保險公司的要求與商業保險承保商進行內部或外部網絡合作。
遠程醫療服務合同和履約義務
遠程醫療保健服務合同
合同中的醫療護理績效義務基於通過硬件和軟件集成提供的服務，包括多方參與者視頻會議和全天24小時、每週7天的電子溝通，在合同期間。公司爲遠程醫生服務提供行政支持，並通過行政支持、硬件支持和軟件支持以及提供商覆蓋範圍協調其臨床醫生網絡的服務。公司提供其醫生服務的覆蓋範圍從每天12-24小時不等。這些服務在合同中的績效義務轉移給客戶時，在合同的背景下是獨立的，其中服務的轉移與患者服務和機構服務義務是明確定義的。在公司根據協議提供與其專業服務有關的行政、業務和醫療記錄和報告，並以醫院可能要求的格式和間隔提供後，績效義務得以滿足。遠程醫療護理服務的營業收入包含在基本報表中的遠程健康費中。
公司在變量考慮的收入上認定收入時，需要確定具有重大反轉累計收入金額的可能性不大。公司估計變量考慮要認定的收入金額，使用期望值或最可能金額方法，以預測更好的金額。公司對變量考慮的估計以及確定是否在交易價格中包括預估金額的決定，主要基於法律可強制性、績效和公司合理可獲得的所有信息的評估。公司每個會計期間可以確認的收入金額的確定需要管理層對預期客戶壽命週期或預期績效期的估計和判斷，至少爲3年。
19
當公司履行其每月提供合同遠程醫師工時服務的績效義務時，公司開始確認收入。在服務開始之前，客戶在簽訂公司培訓、硬件和軟件安裝和集成合同（包括一次性設置軟件安全、API接口以及醫院現有設備與硬件和軟件之間的兼容性）時，通常會向公司支付不可退還的初始啓動款項。當設備設置和初始培訓的履行義務完成後，公司將在實施完成後確認收入。啓動費並未對合同中的其他商品進行重大修改或定製。由於啓動服務主要涵蓋初始管理服務，公司的客戶可以在完成後取消未來的服務，因此管理層認爲它與正在進行的商業服務是分開的，公司在啓動服務完成後將啓動費記錄爲一次性收入。
機構費用、服務合同和履約義務
腦電圖（「EEG」）專業口譯服務合同
腦電圖專業口譯服務合同中的履行義務基於腦電圖口譯每月提供的專業服務的數量。合同中轉讓給客戶的這些服務的履行義務在合同中是不同的，根據合同，服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。爲了促進腦電圖專業口譯服務的提供，該公司的醫生使用公司提供的腦電圖遠程醫療設備。履行義務是根據公司醫生進行的腦電圖專業解釋的數量來履行的。雙方每月追蹤專業解釋的數量，用於確定根據既定合同費率獲得的收入，幷包含在簡明合併財務報表中的機構費用中。
根據公司的大多數合同，包括與其簽訂的合同
當公司履行每月提供專業口譯的績效義務時，公司開始確認腦電圖專業口譯服務的收入。合同中轉讓給客戶的這些服務的履行義務在合同中是不同的，根據合同，服務的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。
收入成本
收入成本主要包括與雲託管相關的費用、公司客戶成功團隊的人事相關費用、第三方軟件服務和承包商的成本，以及與交付和支持公司平台訂閱服務相關的其他服務。公司的收入成本還主要包括與公司遠程醫療服務提供商的薪酬相關費用、第三方軟硬件服務和獨立醫療提供商的成本，以及與交付和支持公司遠程醫療平台相關的其他服務的成本。
20
交易費用
2022年6月15日，DHAC與全資子公司DHAC Merger Sub I，Inc.（特拉華州公司）、全資子公司DHAC Merger Sub II，Inc.（德州公司）、VSee實驗室和iDoc簽署了最初的業務組合協議。2022年8月9日，簽署了最初的業務組合協議的各方簽署了第一份修訂後的業務組合協議，根據該協議，最初的業務組合協議得以全面修改和重訂。簽署了第一份業務組合協議的各方於2022年10月6日簽署了第二份修訂後的業務組合協議，根據該協議，第一份修訂後的業務組合協議得以全面修改和重訂，隨後又於2022年11月3日簽署了第一份修訂後的第二份修訂後的業務組合協議。2023年11月21日，DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、VSee實驗室和iDoc簽署了第三份修訂後的業務組合協議，該協議隨後於2024年2月13日以及2024年4月17日簽署了第一份修訂後的第三份修訂後的業務組合協議，（根據修訂情況，稱爲「業務組合協議」）並同時參與了旨在爲DHAC、VSee實驗室、iDoc和公司提供融資的各種交易（連同業務組合協議涉及的其他協議和交易，統稱爲「業務組合」）。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司（根據會計目的，在2024年6月24日之後指VSee Health, Inc.，在2024年6月24日之前指VSee Lab, Inc.）分別發生了與業務合併相關的交易費用，用於專業費用，包括法律、稅務、業務諮詢以及審計服務。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，公司（根據會計目的，在2024年6月24日之後指VSee Health, Inc.，在2024年6月24日之前指VSee Lab, Inc.）分別發生了與業務合併相關的交易費用。
每股普通股淨虧損
公司根據ASC主題260計算每股收益（損失）每股收益根據ASC主題260的規定，需要基本和攤薄每股收益的雙重表述。基本每股普通股淨利潤或淨損失的計算方法是將淨利潤或淨損失除以報告期間內普通股加權平均流通股數。當出現虧損時，在計算任何攤薄每股金額時，不包括任何潛在的稀釋普通股。攤薄每股普通股淨利潤或淨損失的計算方法是將淨利潤或淨損失除以加權平均流通普通股數。以下爲截至2024年和2023年6月30日可能具有稀釋效應的股份：
三個月 | 三個月 | 六個月 | 六個月 | |||||||||
截止日期. | 截止日期. | 截止日期. | 截止日期. | |||||||||
6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | |||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加權平均股數 – 基本和攤薄 | ||||||||||||
每股淨損失 - 基本和攤薄 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
排除的證券: (1) | ||||||||||||
公共認股權證 | — | — | ||||||||||
認股權證 | — | — | ||||||||||
橋樑認股權證 | — | — | ||||||||||
期權延期 | — | — | ||||||||||
量化可轉換票據（2） | — | — | ||||||||||
其他橋樑備註（2） | — | — | ||||||||||
交易所公告（2） | — | — | ||||||||||
A輪優先股普通股等價物（3） | — | — | ||||||||||
期權授予 | — | — | ||||||||||
| ● | 公司的稀釋股份未包括在2024年6月30日結束的三個和六個月的稀釋每股淨損失計算中，因爲結果是反稀釋的。 |
| ● | 包括上述利息金額和轉換價格爲底價 $ |
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| ● | 假設最大轉換金額，並按底部轉換價格進行轉換 $ |
現金
公司認爲在收購時期限爲三個月或更短的所有高流動性投資爲現金等價物。公司截至2024年6月30日和2023年12月31日持有
應收賬款和信用損失
公司以帳戶應收款項的淨可實現價值計量。公司爲估計因客戶無法支付發票而導致的損失保留信貸損失準備金。財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU No.2016-13，信貸損失-金融工具信貸損失的計量 （「ASU 2016-13」），要求實體採用基於當前預期信貸損失（「CECL」）的前瞻性方法估計某些類型金融工具的信貸損失，包括應收貿易賬款。由於收購了iDoc並於2024年6月24日完成業務合併，公司假設了貸款準備金爲$
截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失準備金分別爲$
以下表格顯示VSee Health在2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失準備金：
|
| 2023年6月30日 |
| 12月31日 | ||
2024 | 2023 | |||||
開始信用損失準備金 | $ | | $ | — | ||
因收購而產生的信用損失準備金 |
| |
| — | ||
信貸損失準備金 |
| |
| | ||
在信貸損失準備金中包含的應收賬款覈銷較少 |
| ( |
| — | ||
信貸損失準備金結餘 | $ | | $ | | ||
預付資產
預付資產是已支付但尚未使用完或尚未到期的成本。隨着金額到期，流動資產減少，減少的金額作爲費用在簡化合並利潤表中報告。
租約
公司根據ASC Top 842處理租賃業務。 租約 根據該準則，公司確定協議在簽訂之初是否屬於租賃。經營租賃和融資租賃計入公司簡化合並資產負債表中的使用權資產、使用權負債的流動部分和減去流動部分的使用權負債。經營租賃和融資租賃的使用權資產和負債是按照租賃開始日未來租金支付的現值確認的。
根據ASC 842的規定，公司已經選擇不將ASC 842的確認規定應用於短期租賃（租期爲12個月或以下，不包括承租方有合理把握行使的購買基礎資產的選項的租賃）；相反，公司將按照租期線性基礎上識別短期租賃的租金支付。
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金融工具的公允價值
「公允價值」定義爲在計量日市場參與方之間進行有序交易時，資產出售時將收到的價格或責任轉讓時付出的價格。ASC 820規定了一個公允價值層次結構，優先排列和排名用於衡量投資公允價值的輸入的可觀測級別。輸入的可觀察性受多種因素影響，包括投資類型、投資特定特徵、市場狀況和其他因素。該層次結構將未經調整的在活躍市場上相同資產或責任的報價價格（一級測量）優先級最高，將不可觀察的輸入（三級測量）優先級最低。擁有易獲得的報價或者可通過活躍市場的報價價格衡量公允價值的投資通常具有更高程度的輸入觀察性和較少的判斷力應用於確定公允價值。
現金、應收款項及應付款項在附表中反映的賬面金額接近公允價值，因爲它們具有短期性質。ASC 820下的公允價值層次結構分爲三個級別：
| ● | 「一級」，定義爲活躍市場上報價價格（未經調整）相同工具的可觀察輸入； |
| ● | 「二級」，定義爲除活躍市場上的報價價格之外的輸入，這些輸入是可以直接或間接觀察到的，例如活躍市場上類似工具的報價價格或者不活躍市場上相同或類似工具的報價價格。 |
| ● | 「三級」，指的是不存在或少量市場數據的不可觀察輸入，因此需要實體制定自己的假設，比如從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
在某些情況下，用於衡量公允價值的輸入可能屬於 ASC 820 公平價值層次結構的不同級別。在這種情況下，將對整個投資所屬的公允價值層次確定基於最低級別的重要輸入。評估特定輸入對整個投資的估值的重要性需要進行判斷，並考慮特定於投資的因素。投資在層次結構中的分類基於投資的定價透明度，不一定對應於投資的風險感知。有關以公允價值度量的資產和負債的其他信息，請參見附註10。
有關以公允價值計量的資產和負債的額外信息，請參閱附註14。
衍生金融工具
公司評估其金融工具，以判斷這些工具是否爲衍生工具，或是否具備符合ASC 815主題的嵌入式衍生工具特徵。 衍生工具及對沖衍生工具在授予日按公允價值記錄，且在每個報告日期重新計價，公允價值變動計入簡明合併收支表。根據每日簡明合併資產負債表的日期內是否可能需要淨現金結算或轉換工具，衍生資產和負債分爲流動或非流動。
作爲IPO的結果，截至2024年3月31日，有275,757美元的延遲發行成本記錄在隨附的未經審計的簡明資產負債表中。
公司根據FASB ASC 480中的瓦朗權證的具體條款和適用的權威指南，將其分類爲權益類或負債類工具。 區分負債和股本工具 （ASC 480）和ASC 815（ASC 815）中的相關規定進行評估。 衍生工具及對沖 評估考慮了瓦朗是否獨立的金融工具，是否符合ASC 480中對負債的定義，以及瓦朗是否符合ASC 815下權益分類的所有要求，包括瓦朗是否與公司自己的普通股掛鉤，以及其他權益分類的條件。
23
該評估需要使用專業判斷，在認股權證簽發時進行，並在認股權證未到期期間的每個季度結束之日進行。
對於符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證必須在發行時作爲額外實收資本的一部分進行登記。對於不符合所有股票分類標準的已發行或修改的認股權證，認股權證必須按發行之日的初始公允價值入賬，並在其後的每個資產負債表日入賬。該公司分析了公共認股權證、私人認股權證、過橋認股權證（定義見下文）和延期認股權證（定義見下文），並確定它們被視爲獨立工具，不具有ASC 480中的任何特徵，因此未被歸類爲ASC 480下的負債。認股權證符合ASC 815下的所有股票分類要求，因此被歸類爲股權。
固定資產
固定資產按歷史成本減去累計折舊後入賬。任何少於美元的交易均無需記錄固定資產
善意
商譽是指企業合併中收購價格超過所收購淨可識別資產的公允價值的部分。我們通過評估申報單位的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，來評估申報單位層面的商譽減值情況。如果評估得出結論，申報單位的公允價值很可能超過其賬面價值，則商譽不被視爲減值，也不需要進行進一步的減值測試。相反，如果評估得出結論，認爲申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則進行商譽減值測試，將申報單位的公允價值與其賬面價值進行比較。公司確定該產品的公允價值
無形資產
無形資產按扣除攤銷後的公允價值列報。公允價值是根據資產的評估價值確定的。無形資產包括已開發的技術和客戶名單（參見注釋3——業務組合）。開發的技術和客戶關係使用直線法攤銷 -年和 -分別爲資產的估計使用壽命的年份。截至2024年6月30日，已開發技術和客戶清單的公允價值爲美元
長期和無形資產減值
根據 ASC 360-10 不動產、廠房和設備以及 ASC 350-10 無形資產萬億.e公司定期審查長期資產的賬面金額，以確定是否存在表明減值的內部和外部事實或情況。公司根據使用該資產產生的預期未貼現現金流（不計利息）來確定長期資產的賬面金額是否減值。如果發生減值，則根據賬面金額超過資產公允價值的金額確認虧損。公允價值是
24
根據資產的評估價值或使用資產產生的預期現金流確定，並按與所涉風險相稱的費率進行貼現。該公司記錄了美元
原始發行的債務折扣
當公司發行面值高於所得收益的應付票據時，它將差額記錄爲債務折扣，並將折扣作爲基礎應付票據有效期內的利息支出攤銷。
繼續關注
正如去年的財務報表所披露的那樣，由於過去兩年持續的營業虧損以及公司流動性狀況惡化產生了負的運營現金，人們對公司繼續經營的能力產生了嚴重的懷疑。
管理層採取了一系列措施來解決這些問題，其中包括：
| ● | 收入增加策略：公司贏得了與大型醫院簽訂的新合同，包括2024年6月24日對iDoc的收購（另見附註3-業務組合），已經贏得了與大型醫院的新合同並進入了新市場，這表明該公司有能力通過其強勁的產品線創造正收入增長。在第三季度，開始向新市場的客戶提供服務，推動了未來收入的積極增長。 |
| ● | 額外融資：公司正在與投資者就額外融資進行談判，預計這將支持其營運資金需求併爲其增長計劃提供資金。 |
| ● | ELOC融資：公司於2023年11月21日簽訂了ELOC協議，有權不時向投資者發行和出售，投資者應從公司購買，但不超過 (i) 項中的較小值 $ |
管理層已經確定，流動性狀況和歷史營業虧損使人們對自隨附的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了嚴重懷疑。
無法保證公司緩解此類擔憂的計劃將在簡明合併財務報表發佈之日後的一年內成功或成功。隨附的簡明合併財務報表不包括這種不確定性可能導致的任何調整。
最近的會計公告
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 對可報告的細分市場披露的改進 （主題 280）。該亞利桑那州立大學更新了可申報的分部披露要求，要求定期向首席運營決策者（「CODM」）披露重大可申報的分部支出，幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。該亞利桑那州立大學還要求披露被認定爲CodM的個人的職稱和職位，並解釋CodM如何使用報告的細分市場損益衡量標準來評估細分市場的業績和決定如何分配資源。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。還允許提前收養。該ASU在採用時可能會導致我們在採用時包括額外的必要披露。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學的規定，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用這些條款。
25
2023年12月，FASB發佈了ASU No.2023-09《關於改進所得稅披露的話題740》（「ASU 2023-09」），將要求公司在其所得稅率調解中披露指定的額外信息，並提供滿足定量門檻的調解項目的額外信息。ASU 2023-09還將要求公司按聯邦、州和外國稅收對其支出的所得稅披露進行分解，針對重要的獨立司法管轄區域，需要進一步分解。ASU 2023-09將於2024年12月15日之後開始的年度期間生效。公司仍在審查ASU 2023-09的影響。管理層認爲，如果目前採納，任何最近發佈但尚未生效的會計準則都不會對公司的簡明綜合財務報表產生實質影響。 所得稅 iDoc Telehealth Solutions, Inc.的收購
注3 | 業務組合 |
iDoc Telehealth Solutions, Inc.的收購
On June 24, 2024, the Company completed the Business Combination between DHAC, VSee Lab (「VSee Lab」) a company providing comprehensive telehealth platform and software services for U.S. hospitals and enterprises, and iDoc Telehealth Solutions, Inc. (「iDoc」), a tele-intensive acute care and tele-neurocritical care company, providing tele-intensive acute care, and tele-neurocritical care in high value hospital environments. As noted above, the closing of the Business Combination resulted in the acquisition of iDoc and a reverse recapitalization with DHAC (see Note 11 Equity for discussion of recapitalization). The acquisition of iDoc is treated for accounting purposes as VSee Lab being the accounting acquirer and iDoc the acquiree. iDoc can complement VSee Lab’s business by leveraging its extensive telehealth platform, and neuro and general critical expertise to treat and monitor acutely ill patients with diseases of the brain, spinal cord, heart, and lungs that often have complicated medical problems and by responding to the need for rapid, effective treatment of emergency patients and the shortage of critical care experts. The Telehealth market today is one characterized by rapid transformation, with major customers and hospital systems looking to build or add capabilities and major legacy competitors looking to shore up historical limitations. The rapid transformation of the telehealth market indicates strong future growth of the market, and its current offerings provide an attractive value proposition to health systems, medical groups, and individual medical practitioners, driving higher market share.
As such, at the Closing of the Business Combination and for accounting purposes, the transaction was treated as if VSee Lab issued (1)
購買對價
以下表格總結了iDoc收購的購買考慮。
| 數量 | ||
$ | | ||
| | ||
| |||
| | ||
| |||
總採購代價 | $ | | |
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iDoc的總購買代價初步分配摘要如下:
總購買價格考慮淨額，扣除獲得的現金 $ |
| $ | |
資產的估計公允價值： | |||
應收賬款淨額* | $ | | |
應收關聯方款項 | | ||
| — | ||
關聯方應收票據 | | ||
資產預付款和其他流動資產的變動 | | ||
客戶關係 | | ||
開發的科技資產 | | ||
使用權資產，淨額 | | ||
租賃資產淨值 - 關聯方 | | ||
固定資產淨額 | | ||
獲取的總資產 | $ | | |
承擔的負債的預估公允價值: | |||
應付賬款、應計費用及其他流動負債 | $ | | |
貸款和應付票據餘額，減折扣 | | ||
租賃責任-運營-關聯方 | | ||
租賃責任-運營 | | ||
融資性租賃義務 | | ||
遞延所得稅負債 | | ||
承擔的總負債 |
| | |
商譽 | $ | |
對於iDoc的購買價格分配是初步的，將根據關於資產和負債公允價值的額外信息進行修訂。截至收購日期存在的但目前我們不知道的額外信息可能在測量期的其餘時間內變得可知，此期間不得超過收購日期後的12個月。
*截至收購日期，總合同應收賬款約爲$
公司2024財年第二季度和前6個月的綜合損益表中包括自收購日期以來可歸屬於iDoc的營業收入$
公司（作爲VSee Lab的繼任者，用於會計目的）發生了與iDoc收購相關的交易成本，這些成本按照發生的方式在合併利潤表的交易費用中支出。我們在截至2024年6月30日的三個和六個月內分別支出了$
與iDoc收購有關，公司（作爲VSee Lab的繼任者，用於會計目的）承擔了尚未轉換爲股權的$
27
由iDoc產生的商譽主要與繼續利用規模繼續擴大平台，造福所有利益相關方的計劃相關。商譽在所得稅目的上不可扣除。
購買的無形資產
以下表格顯示了收購日期已購買的無形資產的詳細信息：
| 平均 |
| 數量 | ||
客戶關係 | $ | | |||
開發的科技資產 | | ||||
| |||||
$ | | ||||
開發的技術代表了iDoc內部開發的流程、方法學、算法、應用程序、技術平台、軟件代碼、網站內容、用戶界面、圖形、交易裝飾、數據庫和域名的初步估計公允價值。客戶關係代表了與iDoc客戶的基礎關係的初步估計公允價值。來自iDoc收購的簡明合併財務報表中包含的營業收入和淨損失被認爲是不重要的。
Pro Forma財務信息
下表中的未經審計的修正財務信息總結了VSee Health業務和iDoc業務聯合結果，假設iDoc的收購已於2023財政年度初完成。2024年6月30日三個和六個月的修正財務信息將我們這些時期的結果與iDoc的2024年6月30日三個和六個月的結果結合起來。2023年6月30日三個和六個月的修正財務信息將我們這些時期的結果與iDoc的2023年6月30日三個和六個月的結果結合起來。
下表總結了修正財務信息：
截至2024年6月30日的三個月 | 截至2024年6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加權平均股數： | ||||||||||||
基本和稀釋 | | | | | ||||||||
每股淨損失： | ||||||||||||
基本和稀釋 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
展示的專項財務信息僅供參考，不代表如果收購和收購融資成本在2023財政年度初進行將實現的運營結果。上述期間的財務信息包括如下專項調整：
截至六月末的三個月 30, | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
無形資產攤銷 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
交易費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
資本重組
如附註1中所述， 業務的組織和描述在業務合併的收盤時，(1) DHAC普通股的每股被重新指定爲公司普通股，面值爲$
28
公司和每一張整體期權都可行權爲
授予給VSee股東的股份和期權是根據分配給VSee的預估價值（爲$
| 股份 | |
DHAC公開股份，扣除贖回 |
| |
DHAC贊助商關聯公司股份 |
| |
VSee貸款轉換股份 |
| |
Bridge Investors股份 |
| |
其他當前DHAC股東股份 |
| |
VSee公司股份發行於業務組合中 |
| |
iDoc公司股份發行於業務組合中 |
| |
業務合併後，公司普通股的總流通量 |
| |
出於會計目的，由於業務組合被視爲VSee實驗室、DHAC之間的反向合併，並被視爲反向資本重組，
現金 - trust和現金 |
| $ | |
負債 |
|
| |
應計費用 | $ | ( | |
由於保薦人 |
| ( | |
交換票據 |
| ( | |
ELOC" |
| ( | |
額外的橋樑說明 |
| ( | |
關聯方票據 - 相關方 |
| ( | |
票據 - SCS Capital LLC |
| ( | |
遞延承銷費應付款 |
| ( | |
票據 - 展期票據 |
| ( | |
延伸說明-嵌入衍生工具 |
| ( | |
承擔的總負債 |
| ( | |
業務組合的淨權益影響 | $ | ( |
29
注4 | 固定資產 |
固定資產的組成元件如下所示:
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
辦公設備 | $ | | $ | | ||
醫療設備 |
| |
| | ||
傢俱 |
| |
| — | ||
租賃設備 | | — | ||||
租賃改良 |
| |
| — | ||
| |
| | |||
減少已計提折舊額 |
| ( |
| ( | ||
固定資產淨額 | $ | | $ | | ||
公司（作爲VSee Lab的繼任者，供會計用途）在截至2024年6月30日的三個月內錄得了$
由於於2024年6月24日完成業務組合（見第3條 - 業務組合）而導致iDoc公司的收購，在公允價值上，公司收購了$ Note 3 - Business Combination），
注5 | 租約 |
營業租賃
由於於2024年6月24日完成業務組合交易並收購iDoc，公司爲了會計目的而承擔了以下iDoc的營運租賃。iDoc在馬薩諸塞州波士頓租用辦公空間（「馬薩諸塞租賃」）、得克薩斯州休斯頓租用辦公空間（「德克薩斯租賃」）和得克薩斯州休斯頓租用辦公空間（「新休斯頓租賃」）。iDoc於2023年9月1日開始了新的馬薩諸塞租賃，至2028年8月31日結束。德克薩斯租賃於2022年2月1日續租，並於2024年7月31日終止，最初的終止日期爲2027年1月31日。iDoc於2024年4月1日開始了新的休斯頓租賃，至2027年3月31日結束。馬薩諸塞租賃的每月租金爲$ 注3 – 業務組合），公司由於收購iDoc並於2024年6月24日完成業務組合，基於會計目的承擔了以下iDoc的營運租賃。iDoc在馬薩諸塞州波士頓租用辦公空間（「馬薩諸塞租賃」）、得克薩斯州休斯頓租用辦公空間（「德克薩斯租賃」）和得克薩斯州休斯頓租用辦公空間（「新休斯頓租賃」）。iDoc於2023年9月1日開始了新的馬薩諸塞租賃，至2028年8月31日結束。德克薩斯租賃於2022年2月1日續租，並於2024年7月31日終止，最初的終止日期爲2027年1月31日。iDoc於2024年4月1日開始了新的休斯頓租賃，至2027年3月31日結束。馬薩諸塞租賃的每月租金爲$
由於收購，營運租賃使用權資產與負債已重新計量，並於收購日期按未來租金支付的現值予以確認。用於判斷現值的利率爲公司的增量借款利率，利率範圍爲
2024年6月30日結束的三個月和六個月內，作爲VSee Lab的繼任公司（用於會計目的）記錄了$
30
經營租賃資產彙總如下。
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
辦公室租約 | $ | | $ | — | ||
減少累計攤銷 |
| ( |
| — | ||
使用權資產淨額 | $ | | $ | — | ||
辦公室租賃 - 關聯方 | $ | | ||||
減少累計攤銷 |
| ( |
| — | ||
$ | | $ | — | |||
營業租賃負債如下所示：
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
辦公室租約 | $ | | $ | — | ||
減：當前部分 |
| ( |
| — | ||
開多期長期部分 | $ | | $ | — | ||
關聯方 | ||||||
辦公室租約 | $ | | $ | — | ||
| ( |
| — | |||
$ | | $ | — | |||
按照經營租賃協議，未來的最低租金支付如下:
| 總費用 | ||
2024年12月31日截止 | $ | | |
2025年結束時 |
| | |
2026年結束時 |
| | |
2027年結束時 |
| | |
2028年結束時 |
| | |
未來最低租賃付款總額 |
| | |
減去隱含利息 |
| ( | |
支付的現值 | $ | | |
2024年6月30日結束的三個和六個月內，公司在綜合經營費用中所發生的與運營租賃有關的費用已列示於簡明綜合損益表中。公司在2024年6月30日結束的三個和六個月內沒有運營租賃付款。
截至6月30日的三個月內 | ||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |||
經營租賃費用： |
|
| ||||
營業租賃費用 | $ | |
| — | ||
總經營租賃支出 | $ | | $ | — | ||
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |||
經營租賃費用： |
|
| ||||
營業租賃費用 | $ | |
| — | ||
總經營租賃支出 | $ | | $ | — | ||
31
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下。
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
加權平均剩餘租賃期限 |
| 年 | 年 | ||
加權平均折扣率 |
| | % | — | % |
融資租賃
由於於2024年6月24日完成業務結合而收購iDoc，所以發生了以下情況（詳見 附註3 - 業務結合），公司承擔了iDoc下列融資租賃。從2022年12月31日年終開始，iDoc根據
金融租賃使用權資產彙總如下：
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
設備租賃 | $ | | $ | — | ||
減少累計攤銷 |
| ( |
| — | ||
使用權資產淨額 | $ | | $ | — | ||
財務租賃負債如下所示：
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
設備租賃 | $ | | $ | — | ||
| ( |
| — | |||
$ | | $ | — | |||
未來融資租賃下的最低支付額如下:
| 總費用 | ||
2024年12月31日結算年度 | $ | | |
2025年12月31日結算年度 |
| | |
2026年12月31日結算年度 |
| | |
未來最低租賃付款總額 |
| | |
減去隱含利息 |
| ( | |
付款的現值 | $ | | |
32
有關2024年6月30日結束的三個月和六個月內公司財務租賃產生的費用已列入財務概述報表中的一般行政費用，具體如下。該公司有
截至2024年6月30日的三個月 | ||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |||
融資租賃攤銷 | $ | | $ | — | ||
345 |
| |
| — | ||
總融資租賃費用 | $ | | $ | — | ||
截至2024年6月30日的六個月 | ||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |||
融資租賃攤銷 | $ | | $ | — | ||
345 |
| |
| — | ||
總融資租賃費用 | $ | | $ | — | ||
財務租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下所示。
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| |
加權平均剩餘租賃期限 |
| 年份 | 年 | ||
加權平均折扣率 |
| | % | — | % |
注6應付保理款
由於收購iDoc並於2024年6月24日完成業務合併，公司從iDoc承擔了以下保理應付債務（詳見下文 注3 - 業務合併）。除下文明確規定外，保理購買協議未以iDoc個人財產和利益作爲一般安防協議的抵押。
33
Note 7信用額度和應付票據
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付票據和信用額度摘要:
應付票據及信用額度 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
2021年11月29日發行應付票據 | $ | | $ | — | ||
2021年11月29日發行授信額度 |
| |
| — | ||
2021年12月1日發行應付票據 |
| |
| — | ||
2023年1月12日發行的應付票據 |
| — |
| | ||
2023年8月3日發行的應付票據 |
| |
| — | ||
2023年8月18日發行的應付票據 |
| |
| — | ||
2023年11月13日發行的應付票據 |
| |
| — | ||
2024年1月14日發行的應付票據 |
| |
| — | ||
應付票據及銀行貸款總額 |
| |
| | ||
減：當前部分 |
| ( |
| ( | ||
減少債務的公允價值調整 | ( | — | ||||
應付票據及銀行貸款總額，減去流動部分 | $ | | $ | — | ||
根據公司應付票據和銀行貸款，所需償還本金分別如下：
2024年12月31日年底 |
| $ | |
2025年12月31日年底 |
| | |
2026年12月31日年底 |
| | |
2027年12月31日年底 |
| | |
2028年12月31日年底 |
| | |
此後 |
| | |
總費用 | $ | |
應付票據說明
由於收購iDoc，並於2024年6月24日完成業務合併，公司承擔以下來自iDoc的未償還票據負債（詳見下文 註釋3-業務組合).
34
35
此外，2023 年 1 月 12 日，vSee Lab 收到了
信貸額度修訂
2021年11月29日，iDoc從發行美元的同一家銀行獲得了循環信貸額度
由於收購了iDoc，以及在2024年6月24日業務合併結束時，公司接管了循環信貸額度。截至2024年6月30日，該公司的未清餘額爲美元
貸款轉換
2023年11月21日，DHAC、vSee Lab和/或iDoc（視情況而定）與DHAC、vSee和iDoc的不同貸款機構簽訂了證券購買協議（「轉換SPA」），其中一些協議於2024年2月13日進一步修訂並重述（「A＆R貸款轉換SPA」），根據該協議，DHAC、vSee Lab和iDoc所欠的某些債務將是 DHAC、vSee Lab 和 iDoc 所欠的某些債務在業務結束時根據轉換SPA轉換爲A系列優先股或根據A＆R貸款轉換SPA轉換爲公司的普通股組合如下文所述。
| ● | 2023 年 11 月 21 日，DHAC 和 vSee Lab 與 Whacky Ventures LLC（「Whacky」）簽訂了轉換協議，根據該協議，vSee Lab 向 Whacky 發放的某些貸款總額爲 $ |
| ● | 2023 年 11 月 1 日，DHAC 和 iDoc 與 Mark E. Munro 慈善剩餘基金信託（「Munro Trust」）簽訂了轉換協議，根據該協議，iDoc 向芒羅信託產生的某些貸款總額爲 $ |
36
| ● | 2023年11月21日以及2024年2月13日進一步修改並重新規定，DHAC、VSee實驗室和橋樑投資者簽署了A&R貸款轉換SPA，根據該協議，VSee實驗室向橋樑投資者承擔的某些貸款總額爲 $ |
| ● | 2023年11月21日以及2024年2月13日進一步修改並重新規定，DHAC、iDoc和Tidewater Ventures, LLC（「Tidewater」）簽署了A&R貸款轉換SPA，根據該協議，iDoc向Tidewater承擔的某些貸款總額爲 $ |
| ● | 於2023年11月21日並於2024年2月13日進一步修訂並重新規定，DHAC、iDoc和橋樑投資者簽署了一份A&R貸款轉換SPA，根據該協議，iDoc向橋樑投資者已發生的某些貸款總額爲 $ |
交換票據和交易融資
出於會計目的，公司（作爲VSee Lab的會計目的的繼任者）於2024年6月24日通過與DHAC的反向併購而收購和承擔了交換票據。
與2022年10月5日DHAC、VSee Lab、iDoc和橋樑投資者之間關於證券購買協議（「原始橋樑SPA」）有關，DHAC、VSee Lab和iDoc各向橋樑投資者發行
交換票據的利率爲每年%
義務的貨幣金額是一項在最開始時已知的固定貨幣金額，由《主要還款計劃2(a)》代表（每一個，「攤銷支付」）。由於第2(a)條的規定，交換票據代表公司必須或可以通過發行其股權的可變數量來償付的債務工具。
37
因爲每筆攤銷款應由公司選擇，全部或部分以即時可用的美元支付，金額等於附表2（a）規定的攤銷付款總額，或者，在公司遵守此類攤銷付款之日的權益條件的前提下，在攤銷付款之日以普通股形式發行
交易所票據代表股票結算的債務，要求或可能要求公司通過交付可變數量的股票來結算債務工具，其當時的公允價值等於票據本金加上應計和未付利息。因此，根據ASC 480，交易所票據必須記作負債。根據ASC 480的要求，負債將在每個報告期按公允價值重新計量，負債公允價值的變化將計入收益。
由於業務合併，2024年6月24日交易所票據的公允價值爲美元
額外的過橋融資
出於會計目的，該公司（作爲會計目的的vSee Lab的繼任者）收購併假定某些附加過橋票據是由於2024年6月24日與DHAC的反向合併而產生的。
2023年11月21日，DHAC、vSee Lab和iDoc簽署了對原始Bridge SPA的修正案（「過橋修正案」），根據該修正案，橋樑投資者同意購買本金總額爲美元的額外期票
債務的貨幣金額是最初已知的固定貨幣金額，如本金攤銷附表2（a）（均爲 「攤銷付款」）所示。根據第2（a）條，附加過渡性票據是公司必須或可能通過發行可變數量的股權來結算的債務工具，因爲每筆攤銷款應由公司選擇，以即時可用的美元全額或部分支付，金額等於附表2（a）中規定的攤銷付款總額，或者，前提是公司在攤銷之日遵守股權條件化付款，以發行的普通股爲單位
附加過渡票據代表股票結算債務，要求或可能要求公司通過交付可變數量的股票來結算債務工具，其當時的公允價值等於票據本金加上應計和未付利息。因此，附加過渡票據必須記作負債
38
根據ASC 480規定，按照要求，在每個報告期會重新以公允價值重新計量負債，負債公允價值變動將納入收益。
由於業務組合，2024年6月24日額外橋樑票據的公允價值爲$
擴展備註（融資擴展）
出於會計目的，公司（作爲繼VSee實驗室的繼任者）於2024年6月24日通過與DHAC的反向併購而收購併承擔了某些到期日爲融資擴展的款項。該融資擴展款項於2024年6月被公司全額償還，並於2024年6月30日前不再未清。
2023年5月5日，DHAC與一家機構投資者（「持有人」）簽訂了證券購買協議（「融資擴展協議」）。根據融資擴展協議，公司向持有人發行了一張面值爲$的原始折扣票據（「融資擴展票據」）。融資擴展票據的年利率爲%，到期日爲2024年5月5日。
公司審查了與延期購買協議簽發的延期認股權證和延期股份，根據ASC 815規定，公司得出結論：延期認股權證不適用ASC 480，不適用ASC 815下的衍生品準則。延期認股權證和延期股份應記錄爲權益。 因此，使用所有三種工具的相對公允價值基礎分配了延期票據的本金價值。 由於延期認股權證是與各種工具一起發行的，因此需要使用相對公允價值法分配購買價格（即，認股權證按其公允價值、普通股按其公允價值、票據按其本金價值分配，按比例應用於歸類爲股票、認股權證和票據的權益）。
公司審查了根據ASC 815授予的延期票據中的有條件提前償還選擇權，並得出結論，由於票據中授予的重大折扣，有條件償還規定因此被視爲應該從債務主體中分離的嵌入式衍生工具。 因此，根據ASC 470-20的規定，公司使用剩餘法分配了延期票據的收益，即先將本金分配給嵌入式衍生工具的公允價值，然後分配給債務。 因此，截至2024年6月24日，嵌入式衍生工具的公允價值爲$
Quantum融資購買協議
於2023年11月21日，DHAC簽訂了可轉讓票據購買協議（「Quantum購買協議」），根據該協議，一家機構和認證投資者（「Quantum投資者」）在業務組合結束時認購併購買，DHAC將發行並賣給Quantum投資者，一張
39
量子可轉換票據是在2024年6月25日業務合併結束後發行並出售給量子投資者的。量子可轉換票據在2024年7月3日進一步修訂，其中量子可轉換票據的到期日從2025年6月25日修改爲2026年6月30日，而無論提前支付或贖回，將擔保18個月的利息。此外，量子可轉換票據以每年百分之【未知字符】的利率計息。
2024年6月25日，$
ELOC / 股權融資
爲了會計目的，我們將公司（作爲繼任者代表VSee Lab的會計目的）確定爲通過與DHAC和iDoc的逆向併購獲得和承擔的股本貸款。交易發生在2024年6月24日。
2023年11月21日，DHAC與橋樑投資者簽署了股本信貸購買協議（「ELOC購買協議」），根據該協議，DHAC可以向橋樑投資者出售併發行公司普通股的最高$
40
該公司分析了ELOC購買協議，並確定該合同應根據ASC 815記錄爲負債，並按公允價值計量。根據ASC 815負債分類，公司必須在每個報告期按公允價值重新衡量負債，直到負債結算。
公司已確定，ELOC購買協議的公允價值基於管理層對該設施的預期使用情況。該合約沒有提供公司可以以高於市場的價格行使合約的情況（即以高於股票當前在活躍市場交易的價格出售股票），除非公司的每股股價跌至美元以下
承銷商協議
出於會計目的，據認爲，由於2024年6月24日與DHAC的反向合併，該公司（作爲vSee Lab的繼任者）於2021年11月3日與Alliance Global Partners簽訂的某些承保協議（「A.G.P」）（「承保協議」），收購了DHAC與Alliance Global Partners之間的某些承保協議（「A.G.P」），並承擔了負債。
與 $ 有關
該公司審查了ASC 480和ASC 815下的A系列優先股，得出的結論是，A系列優先股不包含任何妨礙其股權待遇的要素，因此不受ASC 480規定的負債待遇或ASC 815規定的衍生指引的約束。
未來股權簡單協議
2023 年 8 月 1 日，vSee Lab 簽訂了未來股權簡單協議（「SAFE」），收購價格爲 $
在2024年6月24日業務合併結束時，vSee Lab轉換了SAFE協議下的債務，價值爲美元
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將這些股份出售給中國安全公司投資者。因此，公司確認了$的損失
全面購買責任
由於收購iDoc並於2024年6月24日完成業務組合，公司承擔了收購價格的本金餘額。2022年1月1日，iDoc收購了Encompass Healthcare Billing, LLC.（以下簡稱「Encompass」）的%股權。根據收購協議（以下簡稱「收購協議」），iDoc以現金支付了$的全部Outstanding shares of Encompass，作爲業務組合結束時到期的現金支付。2023年1月9日，iDoc同意額外承擔$的義務，作爲利息費用進行覈算，並反映爲2024年6月30日應計負債。截至2024年6月30日，$
注8 | 關聯方 |
VSee Lab的關聯方交易
儘管根據業務組合協議的法律形式，由於VSee Lab與DHAC之間的業務組合被視爲一次反向重組，VSee Lab爲會計收購方，iDoc爲會計被收購方，並且本季度報告中截至2024年6月24日之前的歷史比較財務信息爲VSee Lab的財務信息，因此這裏報告了VSee Lab發生的以下關聯方交易。
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iDoc 的關聯方交易
出於會計目的，公司被視爲公司（作爲會計目的的vSee Lab的繼任者）於2024年6月24日收購了iDoc並承擔了iDoc因收購iDoc而產生的以下關聯方交易（另見 注3 — 業務組合）.
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Digital Health的關聯交易
出於會計目的，公司 (作爲繼承VSee Lab的會計目的上的繼承者) 收購併承擔了由於2024年6月24日與DHAC進行倒向合併而發生的由DHAC產生的以下關聯交易 (詳見第11條 - 股權) 。.
| (1). | 公司於2022年10月24日發行並出售了總本金金額爲的無擔保的 promissory note $ |
| (2). | 於2023年2月2日，贊助商附屬機構SCS Capital Partners LLC向DHAC提供了一筆 $ |
| (3). | 作爲DHAC的管理人，SCS, LLC自DHAC成立以來已經承擔了月度辦公管理和其他營業費用。截至2023年11月21日，累計的辦公費用爲 $ |
| (4). | 2024年6月24日，DHAC欠贊助商和某些贊助商關聯方 $ |
注9 | 承諾、不確定性和集中風險 |
附帶條件
在業務正常運作過程中，公司可能會面臨訴訟。當公司得知潛在訴訟時，根據ASC 450的規定評估案件的合理性。 附帶條件訴訟和應計準備金基於公司的評估，包括法律顧問的建議，關於訴訟或其他爭議解決程序的預期結果。如果公司認定不利結果可能性大且可以合理評估，公司將設立必要的應計準備金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司（作爲VSee Lab的繼承者，用於會計目的）在法律結算相關的資金爭議方面的簡明合併財務報表中有$
VSee Lab與供應商簽訂了總承諾金額爲$的經銷商協議，以在國際市場創造收入機會。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司（作爲VSee Lab的繼承者，用於會計目的）
44
爲了會計目的）支付了$的款項和其他調整
出於會計目的，公司（作爲爲了會計目的而接替VSee實驗室的繼承者）於2024年6月24日（另請參閱 第3款-業務組合).
2023年11月1日，iDoc與銀行於2021年11月29日發行的本票和信用額度，以及其融資租賃相關的寬限協議。 (另請參見備註7 - 信用額度和應付票據)。根據寬限協議，自2023年11月1日起，本票和信用額度的利率按月支付，比
VSee Health，Inc.激勵計劃
DHAC批准並採納了VSee Health，Inc. 2024股權激勵計劃（「激勵計劃」），該計劃將於交易合併之前的一天生效。激勵計劃規定了一個初始的股份儲備，相等於
45
對於
擔保責任
公司通常對其根據合同提供的服務以及其他指定負債對客戶進行賠償, 由此可能造成公司需要承擔賠償請求、責任以及相關訴訟。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對於任何關於這些賠償義務的主張或未主張的實質性主張並不知情。對於這些賠償義務的實質性主張或未主張的主張，公司截至2024年6月30日和2013年12月31日，公司並不知曉。
信用風險集中度
公司所持有的金融工具可能面臨包括現金及現金等價物和應收賬款在內的信用風險集中。公司將所有現金及現金等價物存放在商業存款帳戶中，並由美國聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險。有時，現金存款可能超過聯邦保險限額。
主要客戶集中度
截至2024年6月30日，公司沒有單一客戶集中度超過公司應收賬款總額的10%或更多，公司有
公司
注10 | 所得稅 |
公司於2024年6月30日和2023年12月31日的遞延稅負、遞延稅資產和遞延稅準備情況如下：
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司擁有一項評估準備金爲$
截至6月30日結束的六個月的所得稅費用包括以下內容：
| 2024 |
| 2023 | |||
稅前虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
按法定稅率預計的美國所得稅收益 |
| $ | | $ | | |
按法定稅率預計的所得稅（費用）收益 |
| |
| | ||
總所得稅收益 | $ | | $ | | ||
截至2024年6月30日的三個和六個月，公司記錄的所得稅減免爲$
46
截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司（作爲VSee Lab的繼承者，用於會計目的）記錄了45美元的所得稅減免。
公司承認從不確定的稅務立場中獲得的所得稅減免，其中最終獲益的實現是不確定的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已
注11 | 股權 |
優先股
公司發行了A系列可轉換優先股（「A系列優先股」）。公司擁有
A股優先股
A系列優先股具有以下權利和特權：
投票 - A系列優先股股東有權以與普通股股東相同的表決權投票，對公司股東採取的任何行動，包括任何與公司董事會董事選舉相關的行動。就任何與普通股類別的投票而言，每股優先股將使持有人有權以每股對應的票數進行投票，該票數等於其可轉換爲的普通股數量（受到特定所有權限制的限制
分紅派息- A系列優先股股東應當有權在宣佈時累計參與分紅。分紅優先於公司普通股股東宣佈或支付任何分紅。
清算- 在清算事件發生時，持有人將有權從公司資產中以現金方式獲得（無論來自資本還是分配給股東的收益）“之前，任何金額都應首先支付給任何其他優先股的持有人，但在任何優先優先股尚未償還的情況下，相對於任何持用戶外優先優先股。逾優先股持有者每股優先股金額相當於如果該持有人在支付日期前立即將該優先股轉換爲普通股時持有者將收到的每股金額。 在對配發給優先股股東的優先派息的優先性分配和支付方面排在該系列A優先股不如的任何資本股或公司的任何其他較低等級的類別股的持有人之前，A系列股的持有人在公司自願或被迫清算、解散或清算時有權從公司資產中獲得現金，相當於每股A系列股票的0.009美元和應計但未支付的股息（該款項稱爲「清算資金」），前提是如果清算基金不足以支付持有人的全部債務，則每個持有者將按清算優先權的數量而收到應發給該持有人作爲清算優先權的清算基金的百分比。轉換-
如果有一場清算事件發生，持有者將有權在股本或分配給股東的收益中獲得現金，然後再支付給任何優先股的持有者，在支付給任何Junior股股東的股份數額之前，但在與任何尚未償還的Senior優先股有關的情況下，每股優先股的持有者如果持有人在支付日期前立即將該優先股轉換爲普通股，相當於該持有人將獲得的每股金額。 A系列優先股可按持有人選擇轉換爲普通股，初始轉換率爲$
47
普通股
截至2022年12月31日，已發行並流通的b類普通股爲5,240,000股，這些數量已經顯示爲股東投降公司於2022年2月24日和2022年5月5日討論的附註4。在5,240,000股的b類普通股中，高達股份的一定數量將被取消，如果承銷商未完全行使購買額外單位的選擇權或將減少，創始股份將代表公司首次公開發行後流通股的％。 2022年7月20日，公司按承銷商通知部分行使超額配售選擇權賣出了額外的單位。2022年8月9日，在剩餘的超額配售選擇權到期後，贊助人放棄了創始股份。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行並流通的5,240,000股b類普通股。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，已授權普通股份的份額爲。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有
投票 權利 - 每名普通股持有人有權
派息權 – 除了可能適用於任何優先股的偏好外，普通股股東有權按比例獲得董事會隨時根據法律可用資金宣佈的股息（如果有的話）。
清算權 – 在公司的任何自願或非自願清算、解散或清算公司事務的情況下，普通股股東有權在支付公司債務和其他負債後按比例分享所有剩餘資產，但受優先股或任何有優先於普通股的優先權的股份或系列股的優先分配權的影響。
其他權利 – 普通股股東沒有優先購買權、轉換權或其他認購權。普通股沒有適用於贖回或設立沉澱基金的條款。普通股股東的權利、偏好和特權將受到公司將來發行的任何優先股股東的權利的約束。
股票期權
2024年6月，DHAC董事會和股東批准了VSee Health, Inc. 2024年股權激勵計劃(「2024計劃」)。目前已有xx股份用於2024年計劃。
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2024計劃規定了授予股票期權，包括旨在符合《法典》第422條規定的「激勵股票期權」的期權，以及非合格股票期權。每份獎勵都在與獲獎人簽訂的單獨協議中規定，該協議指明瞭獎勵的類型、條款和條件。
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | |||||
平均值 | |||||
股數 | 行權 | ||||
| Options |
| 價格 | ||
2024年3月31日未行使的認股權證 |
| — | $ | — | |
已行權 |
| |
| | |
被取消 |
| — |
| — | |
2024年6月30日未實現股份： |
| | $ | | |
2024年6月30日可以行使 |
| | $ | | |
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | ||||||||||
加權 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | 總計 | ||||||||
數量 | 行權 | 壽命 | 截至2023年7月29日的餘額 | |||||||
| Options |
| 價格 |
| 在一定年限內 |
| 數值 | |||
2024年3月31日未行使的認股權證 | — | $ | — | $ | — | |||||
2024年6月30日未實現股份： | | $ | | $ | — | |||||
可行使，2023年6月30日 | | $ | | $ | — | |||||
內在價值是根據基礎期權行使價格與相關測量日期上普通股估計公允價值的差額來計算的，對於那些行使價格低於每股普通股公允價值的期權。
根據ASC 718
| 截至 |
| ||
| 2024年6月24日 | |||
股票價格 | $ | |
| |
行使價格 | $ | |
| |
波動性 |
| | % | |
無風險回報率。 |
| | % | |
預計期限（年） |
| 年 | ||
截至2024年6月30日，尚未確認的與授予的未歸屬期權相關的補償成本約爲 $
49
注意12權證
DHAC假定的認股權證
公司已經分析了公開認股權證、私人認股權證、過橋認股權證（如下文所定義）和展期認股權證（如下文所定義），並確定它們被視爲獨立工具，不具備ASC 480中的任何特徵，因此不被歸類爲ASC 480下的負債。認股權證符合ASC 815中全部權益分類的要求，因此被歸類爲權益。以下是未行使認股權證的摘要：
| 公開 |
| 私有的 |
| Bridge |
| 擴展 |
| 總費用 | |
2024年3月31日未行使的認股權證 | — | |||||||||
假設在2024年6月24日 | | | | | | |||||
行使 | — | — | — | — | — | |||||
2024年6月30日未實現股份： | | | | | | |||||
加權平均行權價格 | | | | | | |||||
加權平均剩餘期限（年） |
公開和私人權證
有
但是，除非公司擁有一份有效且處於流通狀態的註冊聲明文件，涵蓋了行使認股權證可發行的普通股，並且有關該普通股的當前招股說明書，否則認股權證將不能用現金行使。儘管前述情況，如果涵蓋行使公開認股權所發行的普通股的註冊聲明文件在首次業務組合完成後的一定期限內未生效，認股權持有人可以在公司未能維持有效註冊聲明文件的任何期間內，在符合證券法第3(a)(9)條所提供的豁免的基礎上無現金行使認股權，前提是該豁免是可用的。如果該豁免或其他豁免不可用，持有人將不能以無現金方式行使其認股權。在進行此無現金行使時，每位持有人將通過交出認股權交換相應數量的普通股，此數量等於通過將認股權基礎的普通股數量乘以認股權行使價與「公平市值」（以下定義）之間的差額乘以公平市值，來支付行使價。此目的中的「公平市值」將意味着該普通股的平均報告最後交易價格
定向增發權證與首次公開發行的單位中的權證相同。公司可能以每
| ● | 如果和當權證可以按照約定協議被公司贖回，即使在沒有適用於所有適用州的銷售相關證券的登記或資格的情況下，公司也可以行使贖回權。 |
| ● | 30天以上的通知 |
| ● | 只有在普通股股票的報告最後交易價格等於或超過 $ |
| ● | 只有在關於這些warrants所代表的普通股的有效註冊聲明生效的情況下，才能進行。 |
50
除非認股權證在贖回通知中規定的日期之前行使，否則行使權將被沒收。在贖回之日及之後，認股權證的記錄持有人除了在交出該認股權證後獲得該持有人認股權證的贖回價格外，將沒有其他權利。
認股權證的贖回標準的確立價格旨在爲認股權證持有人提供合理的初始行使價溢價，並在當時的股價和認股權證行使價之間留出足夠的差額，這樣，如果股價因贖回電話而下跌，贖回不會導致股價跌破認股權證的行使價。
如果公司如上所述要求贖回認股權證，則公司管理層可以選擇要求所有希望行使認股權證的持有人在 「無現金基礎上」 行使認股權證。在這種情況下，每位持有人將通過交出該數量普通股的認股權證來支付行使價，該權證的商數等於權證所依據普通股數量的乘積（x）乘以認股權證行使價與 「公允市場價值」（定義見下文）之間的差額乘以（y）公允市場價值。爲此目的，「公允市場價值」 是指普通股最近報告的平均售出價格
認股權證是根據作爲認股權證代理人的大陸股票轉讓與信託公司與公司之間的認股權證協議以註冊形式發行的。認股權證協議規定，可以在未經任何持有人同意的情況下修改認股權證的條款，以糾正任何模棱兩可之處或更正任何有缺陷的條款，或者做出不會對註冊持有人利益產生不利影響的任何其他更改。對於任何其他變更，如果此類修訂是在企業合併完成之前或與之有關的，則認股權證協議要求至少大多數當時尚未兌現的認股權證的持有人批准；如果修訂是在企業合併完成後進行的，則至少需要大多數當時尚未兌現的認股權證的持有人批准。
在某些情況下，包括股票分紅、特別股息或資本重組、重組、合併或合併，可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。但是，除下文所述外，認股權證不會針對以低於相應行使價的價格發行普通股進行調整。如果 (x) 公司出於籌資目的額外發行普通股或股票掛鉤證券發行普通股或股票掛鉤證券，則與初始業務合併以低於美元的發行價格或有效發行價格收盤有關
認股權證持有人可以選擇限制其認股權證的行使，這樣，當選的認股權證持有人將無法行使認股權證，只要該認股權證持有人在行使認股權證生效後，受益擁有的權證將超過認股權證
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橋樑認股權證
與業務合併結束相關，爲了會計目的，公司也被視爲承擔了與DHAC尚未解決的橋接認股權證。於2022年10月6日，
在布橋認股權可行使期間，公司將從其授權但未發行的普通股中保留足夠數量的股份，以便在布橋認股權行使時發行普通股，並且公司將隨時採取一切必要措施對其公司章程進行修正，以提供足夠的儲備股份，以行使布橋認股權後發行的普通股。所有可能根據布橋認股權行使和支付行使價格而發行的股份將免除所有涉及其發行的稅收、留置權和費用（除非事先列入布橋認股權中的在同時發生的或另有規定的轉讓稅）。在到期日之前，
行使價格和布橋認股權行使時可購買的普通股數量可能會根據以下任何事件的發生而不時調整：
(a) | 如果公司在布橋認股權發行日之後的任何時候（i）用公司股票的股份或其他價值券宣佈對普通股的股息，(ii) 對現有的普通股進行拆分或細分，(iii) 將現有的普通股合併爲更少數量的股份，或（iv）通過公司普通股的重新分類發行任何股份或公司的其他證券，則在每種事件中，有效期內的行使價格應相應調整，以便持有人在發生上述事件後立即行使此布橋認股權（或相關日期）之前將可獲得或具有資格獲得公司的該等股份或其他證券的種類和數量。 |
(b) | 在不會導致普通股橋權行使時應減少或增加至少 |
(c) | 如果由於調整，橋權持有人在行使後有權收到公司股票以外的任何股份，則隨之而來的任何橋權行使時可收到的其他股份數量應按照可能儘可能接近的條款和方式進行調整，以和普通股橋權行使的規定幾乎等同。 |
(d) | 每個橋權行使時應支付的行權價調整後，股權份額應通過將在調整前立即行使橋權時獲得的普通股數量乘以一個分數來進行調整，其中分子應爲調整前即時生效的行權價，分母應爲調整後的行權價。 |
52
(e) | 在公司進行任何資本重組，或者對普通股進行任何再分類的情況下，或者在公司與任何其他公司合併或出售公司的資產和財產作爲任何其他公司的全部或幾乎全部情形下，每份橋樑認股權證在此類資本重組、普通股再分類、合併、兼併或出售之後，並且不再行使該橋樑認股權證以換取公司普通股的情況下，可以根據橋樑認股權證指定的條款和條件來行使，換取其在此類資本重組、普通股再分類、合併、兼併或出售前立即行使該橋樑認股權證的持有人應享有的普通股或其他證券或資產數量。公司不得進行任何此類合併、兼併或出售，除非在此類合併或兼併的結果企業（非公司的情況下）或購買該資產的公司或適當公司或實體在合併或兼併之前或同時，通過書面文件承擔交付每份橋樑認股權證持有人根據上述規定可能享有的股票、證券或資產及公司在橋樑認股權證下的所有其他義務。 |
(f) | 如果公司以任何方式發行或銷售或簽訂任何協議發行或出售任何普通股、期權或可轉換證券（任何此類證券，「變量價格證券」）在發行橋樑認股權證後，在根據該協議可發行的橋樑認股權證或可轉換爲公司普通股或按可變價格購買的證券的任何協議後面，其價格變化或可能隨普通股市場價格變化而變化，包括通過一次或多次重設成固定價格的方式，但不包括反映慣例防稀釋條款（如股票分割、股票合併、股票分紅等類似交易）（每種可變價格的制定在此稱爲「變量價格」），公司應在簽署協議當天和發行這些可轉換證券或期權時向持有人提供通知。自公司進入此類協議或發行任何此類變量價格證券之後，持有人有權（但無義務）自行決定，在其行使橋樑認股權證時通過在交付橋樑認股權證的任何行使時交付的行使表格中指定，侷限於對於此類行使持有人依賴變量價格而不是當時有效的行使價格。 |
(g) | 如果發生任何事件，而其他規定不適用，或者不進行任何調整會導致對橋式認股權的購買權進行不公平的擴大或稀釋，與本協議的基本意圖和原則不符，則在每種情況下，公司的獨立核數師應當對根據上述基本意圖和原則進行一致性調整的調整（如果有的話）提出意見，以便在不擴大或稀釋的情況下保留橋式認股權的購買權。收到該意見後，公司將立即進行所述的調整。 |
橋式認股權受特拉華州法律管轄，並根據該州法律進行解釋，不考慮法律衝突原則。公司和橋式認股權持有人同意接受特拉華州聯邦法院的專屬管轄權。
期權延期
與業務組合的結束有關，公司還承擔了與DHAC持有的延展認股權相關的權利。2023年5月5日，公司根據延展購買協議發行了認股權。延展認股權所代表的購買權將在發行之日後一年內終止（「到期日」）。延展認股權的行使價格爲每股xx美元。如果延展認股權發行之後沒有有效的註冊聲明可用於持有人持有的普通股轉售，延展認股權可以通過無現金行使行權。公司將支付等於行使價格乘以該分數的現金支付，以代替持有人否則將享有的任何零頭股份。除延展認股權規定的情況外，延展認股權不賦予持有人任何公司股東的權利。
53
在任期內，2023年5月認股權證可行使，公司將從其已授權但未發行的普通股中保留足夠數量的股份，以便在2023年5月認股權證行權時提供普通股。公司將隨時採取一切必要步驟修改其公司章程，以提供足夠的普通股備妥，用於行使延期認股權證時發行的普通股。延期認股權證行使所得普通股股份及支付行使價格的任何股份均不受任何稅收、留置權和費用的影響，除非有關行使稅款正當或在延期認股權證中另有規定。在到期日之前，延期認股權證的行使價格和可購買的普通股股份數量將隨時根據以下任一事件進行調整：
(a) | 如果公司在延期認股權證發行日期之後的任何時間（i）以公司普通股分紅以公司股票或其他證券的形式，（ii）對現有公司普通股進行拆股或再分類，（iii）將現有公司普通股合併爲更少數量的股份，或（iv）通過重新分類發行公司普通股的任何股份或其他證券，則在每個事件中，調整時的行使價格將被調整，以使持有人有權獲得公司股票或其他證券的種類和數量，即在上述任何事件發生之後，如果這些事件立即發生之前行使了該延期認股權證（或有關者記錄日期與之有關）。 |
(b) | 除非調整將至少要求增加或減少 |
(c) | 如果由於調整，在任何時候，任何延期票據認股權證的持有人在隨後行使後有資格獲得公司股份以外的任何股份，則以後任何延期票據認股權證行使時可獲得的這些其他股份數量將根據儘可能接近與關於行使延期認股權證時可獲得普通股相同的條款和條件進行不時調整。 |
(d) | 每當調整每張延期認股權證行使時應支付的行使價格時，延期認股權證股份將通過將在進行此類調整之前行使延期認股權證時可獲得的普通股數量乘以一個分數來進行調整，該分數的分子應爲進行此類調整之前有效的行使價格，分母應爲調整後的行使價格。 |
(e) | 如果公司發生任何資本重組，或對普通股進行任何重新分類，或者在公司與任何其他公司合併或與任何其他公司合併併成爲該公司的全部或實質性全部出售資產的情況下，每張延期認股權證在進行此類資本重組，普通股再分類，合併，合併或出售後，而不是可行權換購公司普通股的情況下，按照延期認股權證中規定的條款和條件行使，換購前行使此類延期認股權證可獲得的普通股數量，用戶將有權獲得此類資本重組，普通股重新分類，合併，合併或出售後根據此類資本重組，普通股重新分類，合併或出售將有權獲得的股票或其他證券或資產數量。在公司不得進行任何此類合併，合併或出售的情況下，除非在進行其完成之前或同時，繼任公司（如非公司）承擔，並承認在書面文件中交付給每張延期認股權證持有人根據前述條款可享有的股票，證券或資產數量。用戶可能有權以及公司根據延期認股權證的所有其他義務。 |
54
(f) | 如果公司以任何方式發行或出售或簽署任何出售、期權或可轉換證券（任何此類證券，「變量價格證券」）在發行延長權證後發行的情況下或簽署出售權證的任何協議，或可按照該協議發行的延長權證或換股權證，或計價或可根據Common Stock的市價變動或可能變動兌換或行使換股權利，包括通過一個或多個定價重置到一個固定價格，但不包括反映習慣反稀釋條款（如股份拆細、股份組合、送股等交易）的制定（此類變動價格的任何制定在此處稱爲「Variable Price」），公司應就此向持有人發出通知，該協議簽署日期和發行可兌換證券或期權的日期。自公司簽署該協議或發行任何該等變量價格證券之日起，持有人有權利（但非義務），自主裁量權用Variable Price替換行使延長權證的行使價格，通過在提交任何延長權證的行使表格時指定僅用於此類行使，持有人依賴Variable Price而不是當時有效的行使價格。 |
(g) | 如果發生任何不嚴格適用於上述其他條款或任何未調整將導致延長權證所代表的購買權利因此放大或稀釋不公平，根據本質意圖和原則，每當出現這種情況，公司獨立核數師將就任何調整發表意見，如果適用，根據上述本質意圖和原則保留，不放大或稀釋購買權利而調整，以維持延長權證所代表的購買權利。收到該意見後，公司應立即作出所述調整。 |
The Extension Warrants are governed by, and construed in accordance with, the laws of the State of Delaware, without regard to principles of conflicts of law. The Company and the holders of the Extension Warrants consent to the exclusive jurisdiction of the federal courts of the United States sitting in Delaware.
Note 13 Reportable segments
公司目前有
有關公司經營部門的摘要信息如下，截至2024年和2023年6月30日的六個月：
| 2024 |
| 2023 | |||
營業收入 | ||||||
科技 | $ | | $ | | ||
遠程醫療 | | — | ||||
總收入 | $ | | $ | | ||
| 2024 |
| 2023 | |||
經營虧損 | ||||||
科技 | $ | ( | $ | ( | ||
遠程醫療 | ( | |||||
非經營企業 | ( | |||||
控件總損失 | $ | ( | $ | ( | ||
55
資產公司截至2024年6月30日和2023年的綜合分部營業收入與所得稅前綜合收入對公司進行了調解，具體如下：
| 2024 |
| 2023 | |||
經營虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
利息費用 | ( |
| ( | |||
其他收入 | |
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金融工具公允價值變動 | |
| | |||
按公允價值初次計量金融工具 | ( |
| — | |||
其他費用(收入)合計 | ( | | ||||
稅前營業虧損 | ( | ( | ||||
(所得稅)獲益準備 | | | ||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
有關報告段總資產的摘要信息如下，截至2024年6月30日和2023年12月31日：
| 2024 |
| 2023 | |||
總資產 | ||||||
科技 | $ | | $ | | ||
遠程醫療 | | — | ||||
非營運企業 | | — | ||||
總費用 | $ | | $ | | ||
| 2024 |
| 2023 | |||
商譽總額 |
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| ||
科技 | $ | — | $ | — | ||
遠程醫療 |
| |
| — | ||
非經營企業 |
| — |
| — | ||
總費用 | $ | | $ | — | ||
2024年6月30日和2023年的報導部門折舊及攤銷以及資本支出的附加摘要信息如下：
| 2024 |
| 2023 | |||
折舊與攤銷 | ||||||
科技 | $ | | $ | | ||
遠程醫療 | | — | ||||
總費用 | $ | | $ | | ||
| 2024 |
| 2023 | |||
資本支出 | ||||||
科技 | $ | | $ | | ||
遠程醫療 | | — | ||||
總費用 | $ | | $ | | ||
| 2024 |
| 2023 | |||
利息費用 |
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科技 | $ | | $ | | ||
遠程醫療 |
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| — | ||
非經營性公司 |
| |
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總費用 | $ | | $ | | ||
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第14項注意事項公允價值衡量
以下表格顯示截至2024年6月30日和2024年6月24日業務組合日期的公允價值信息。公司截至2023年12月31日並無任何公允價值工具。公司的財務負債按照公允價值計量並指示公司用於判斷公允價值的估值技術的公平值層次：
2024年6月30日 |
| 公正價值 |
| （一級） |
| （三級） |
| 非市場可觀察到的輸入（三級） | ||||
負債： |
|
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|
| ||||
可轉換票據-Quantum | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
ELOC" | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
額外橋樑註記 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
交換票據 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
2024年6月24日 | 公正價值 | （一級） | （三級） | 非市場可觀察到的輸入（三級） | ||||||||
負債： |
|
|
|
| ||||||||
衍生工具拆分說明書 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
ELOC" | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
額外橋樑註記 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
交換票據 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
計量
量子可轉換票據
公司於2024年6月25日爲量子可轉換票據確定了初始公允價值，這是量子可轉換票據資金到位的日期。截至2024年6月30日，重新計量了公平價值。因此，公司使用蒙特卡洛模型（「MCM」）對債務進行公允價值評估。MCM用於爲初始期間和後續測量期間對量子可轉換票據進行估值。2024年6月25日超過款項的初始價值已在財務工具發放損失的損益表中確認。2024年6月30日初始測量和重估之間的公允價值變動已在金融工具公允價值變動的損益表中確認。
量子可轉換票據於初始測量日期及2024年6月30日，由於使用不可觀察的輸入而被分類爲公允價值層次中的第3級。2024年6月30日和2024年6月25日，對MCm模型進行量子可轉換票據的關鍵輸入如下：
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月25日 |
| |||
無風險利率 |
| | % | | % | ||
預期剩餘合同期限(年) |
| |
| | |||
波動性 |
| | % | | % | ||
股價 | $ | | $ | | |||
債務折現率 |
| | % |
| | % | |
展期證券化衍生物
公司於2024年6月24日業務組合完成時建立了展期證券化衍生物的初始公允價值。截至2024年6月30日，重新計量了公允價值。因此，公司使用了貼現現金流量模型（「DCF」）來公允價值化債務的提前終止/償還特性。DCF用於評估展期證券化衍生物的初始期間和後續計量期間。公允價值在初始計量和2024年6月30日之間的變動被確認爲財務報表中金融工具公允價值變動。
57
債券型延期票據衍生工具在初始計量日期被歸類爲公允價值層次的第3級，這是因爲使用了不可觀察的輸入。2024年6月24日，延期票據衍生工具的DCF模型的關鍵輸入如下所示：
| 2024年6月24日 | ||
CCC債券型利率 | | % | |
預期剩餘合同期限(年) | — |
額外橋樑註記
公司於2024年6月24日的業務組合結束時，爲附加橋的初始公允價值。截至2024年6月30日，再次進行了公允價值測量。因此，公司使用了MCm對債務的提前終止/償還特性進行公允價值覈算。MCm用於評估附加橋票據的初始期間和隨後的測量期間。從初始測量到2024年6月30日的公允價值變動，在財務工具公允價值變動表中得以確認。
附加橋票據由於使用不可觀測輸入而於2024年6月30日和2024年6月24日被列入公允價值等級3。2024年6月30日和2024年6月24日，附加橋票據的MCm模型關鍵輸入如下：
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月24日 |
| |||
無風險利率 |
| | % | | % | ||
預期剩餘合同期限(年) |
| |
| | |||
波動性 |
| | % | | % | ||
股價 | $ | | $ | | |||
債券型折現率 |
| | % |
| | % | |
交換票據
公司在2024年6月24日業務組合結束之日確定了交易所債券型初始公允價值。截至2024年6月30日，重新計量了公允價值。因此，公司使用MCm對債務的提前終止/償還特性進行公允價值定價。MCm用於對交易所債券型進行初始期間和後續計量期間的價值評估。從初始計量到2024年6月30日的公允價值變動被確認爲財務工具公允價值變動的損益表中的一部分。
交易所債券型在初始計量日期和2024年6月30日以及2024年6月24日被歸類爲公允價值層次中的第3級，原因是使用不可觀察輸入。2024年6月30日和2024年6月24日，交易所債券型的MCm模型的關鍵輸入如下：
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月24日 |
| |||
無風險利率 |
| | % | | % | ||
預期剩餘合同期限(年) |
| |
| | |||
波動性 |
| | % | | % | ||
股價 | $ | | $ | | |||
債券型折扣率 |
| | % |
| | % | |
ELOC/股本融資
公司設立ELOC的初始公允價值日期爲2024年6月24日，即業務合併關閉的日期。截至2024年6月30日，重新計量了公允價值。因此，公司使用MCm來公允價值債務的提前終止/償還特性。MCm用於評估ELOC的初始期和後續計量期。初始計量和2024年6月30日之間的公允價值變動在財務工具公允價值變動表中予以確認。
58
在初始計量日期和2024年6月30日，由於使用不可觀察的輸入，ELOC被分類爲公平價值層次的第3級。在2024年6月30日和2024年6月24日，ELOC模型的關鍵輸入如下：
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月24日 |
| |||
無風險利率 |
| | % | | % | ||
預期剩餘合同期限(年) |
| |
| | |||
波動性 |
| | % | | % | ||
股價 | $ | | $ | | |||
公允價值的三級變動
2024年6月24日至2024年6月30日期間，三級財務負債的公允價值變動如下:
2024年6月24日至2024年6月30日期間，衍生品的公允價值三級變動如下:
Extension Note | ||||||||||||||||||
| Bifurcated |
| 交易所 |
| 量子 | 額外的 |
|
|
| |||||||||
| 衍生品 |
| 單張債券 |
| 單張債券 |
| 橋式註記 |
| ELOC" |
| 總費用 | |||||||
截至2023年12月31日的公允價值 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
2024年6月24日的公平價值 | | | — | | | | ||||||||||||
2024年6月25日Quantum Note的初始公允價值 | — | — | | — | — | | ||||||||||||
交易所結算通知 |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||||||
| — |
| ( |
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| ( |
| ( |
| ( | |||||||
2024年6月30日公允價值 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
對一級、二級和三級的轉移，應在發生估值技術或方法論變更的報告期末確認。在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月內，各級別之間沒有任何轉移。
59
註釋 15 | 後續事件 |
2024年7月3日，公司和量子投資者對量子票據（「修訂後的票據」）進行了修訂，將到期日從2025年6月25日改爲2026年6月30日，並規定
正如公司在2023年11月22日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告中披露的那樣，DHAC於2023年11月21日與橋牌投資者簽訂了股權購買協議（「股權購買協議」）。根據股權購買協議，DHAC同意向投資者發行本金爲美元的優先無抵押票據，作爲本次股權購買交易的承諾費
2024 年 8 月 2 日，Bridge Investor 轉換了 (1) 美元
2024 年 8 月 5 日，董事會批准了總額爲的股票補助
2024 年 8 月 8 日，Bridge Investor 轉換了 $
60
項目2。分銷計劃
VSEE的財務狀況和業務運營管理層討論與分析 HEALTH
以下討論和分析提供信息，VSee Health管理層認爲這些信息對評估和理解VSee Health的業務操作和財務狀況相關。 (「VSee Health」在本節僅指「公司」，「我們」，「我們」和「我們」）。應閱讀這份討論和分析以及截至2024年6月30日三個月和六個月的VSee Health合併財務報表，以及相關的附註。本討論可能包含基於VSee Health當前預期、估計和涉及風險和不確定性的投資者展望的前瞻性陳述。由於衆多考慮因素，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果有很大不同，這些考慮因素包括「風險因素」和「關於前瞻性陳述的警示」下討論的事項。
概述
2024年6月24日之前，我們是一家空白支票公司，成立於特拉華州，旨在通過與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務組合而實現目的。2024年6月24日，我們根據2023年11月21日簽署的業務組合協議（經過2024年2月13日第一次修訂及2024年4月17日第二次修訂，統稱爲「業務組合協議」）完成了業務組合，該協議由我們與VSee Lab和iDoc簽署。完成業務組合後，我們將公司更名爲「VSee Health, Inc.」，而VSee Lab和iDoc的業務將成爲我們的業務。
我們的全資子公司 VSee Lab 是一家遠程醫療軟件平台。VSee Lab的專有技術平台和模塊化軟件解決方案，能夠讓用戶使用端到端加密視頻流與醫療設備數據、電子病歷和其他敏感數據進行即插即用的遠程醫療服務，具有多個其他互動功能，可以促進團隊合作，該公司認爲這些功能在全球範圍內沒有其他系統具備。我們公司的核心平台是一個高度可擴展的、集成的、應用程序接口（「API」）驅動的技術平台，用於虛擬醫療保健交付，具有覆蓋醫療生態系統的多個實時集成。我們平台的API支持外部連接和與各種付款人、電子病歷、第三方應用程序等廣泛集成，以及與僱主、醫院系統和衛生系統的其他接口深度集成，我們認爲這在滿足快速變化的醫療保健行業獨特需求方面使我們能夠長期擔任合作伙伴。我們公司還可以提供白標解決方案，使其符合客戶的計劃和戰略，所有這些均建立在一個性能強大且高度可擴展的平台上。
我們將遠程醫療軟件工具交到臨床醫生手中，使他們能夠進行更改而無需編程，從而實現最佳患者結果。我們爲客戶提供專門構建的功能，使他們能夠與其臨床和非臨床同事合作，安全協調患者護理，進行虛擬患者探訪，包括遠程體格檢查和遠程患者監測，以及一個分析儀表板，管理他們的整個遠程醫療運營，從患者滿意度評分到患者等待時間到人員分配。我們賦予臨床醫生創造他們想要的工作流程的能力，而不需要等待IT部門；如今，大多數臨床醫生感到無助，因爲IT部門通常無法提供他們想要的。
通過VSee Lab，我們提供一套遠程醫療軟件構建模塊，數據連接器和工作流模板，可快速配置到客戶的工作流中。我們的產品允許臨床人員在不需要編程經驗的情況下將我們的構建模塊配置到其現有工作流中，無需程序員-即無代碼。此外，我們的構建模塊允許程序員通過簡單編碼來組裝我們的構建模塊，提高他們的工作效率-即低代碼。我們平台的核心是一套全面的遠程醫療軟件構建模塊，包括按需就診，預約掛號，接診表格，簽署同意和合規性，團隊協調，統一通信，遠程檢查和遠程患者監測，包括保險處理的支付，臨床筆記，行政控制面板和分析。這套構建模塊可以通過HL7，FHIR和SFTP連接到EPIC和Cerner等電子病歷系統。最後，我們提供一套
61
模板可快速輕鬆創建遠程醫療工作流。整個遠程醫療平台建立在可擴展的服務器架構上，符合HIPAA標準，通過SOC2外部審計。VSee實驗室也符合GDPR，並支持單點登錄（SSO）和多因素認證（MFA）。
公司的全資子公司iDoc 是一家高級護理患者解決方案，爲我們主要醫院系統和其他客戶的重症監護單位提供卓越醫師服務。iDoc通過專有技術平台提供神經危重護理。iDoc爲從大型醫院系統到小型/微型醫院、長期急性護理（LTAC）設施、矯正設施等各種客戶提供服務。除了神經危重護理的專業化外，iDoc還爲大型組織如矯正設施提供一般遠程危重護理服務和特殊的電子會診。iDoc擁有一支經驗豐富的董事會認證的加強護理醫師、神經加強護理醫師、神經病學家和高級實踐提供者團隊，他們24/7治療和協調神經重症患者的護理，包括中風、腦外傷、脊髓和所有其他神經疾病。我們的神經危重護理專家還將幫助制定多學科護理計劃，以最佳方式治療神經病情與患者整體醫療需求相關。我們的神經危重護理服務將側重於遠程神經重症護理，癲癇學和遠程神經病理學醫師和提供者服務。除標準干預外，我們的神經危重護理專家還將提供特定的護理，包括監測顱內壓、腦血流動力學、先進的多模式神經監測（腦缺氧、腦微透析和持續腦電圖）。
我們致力於成爲解決跨護理領域緊缺加強護理醫師的解決方案提供商，利用先進的遠程醫療解決方案彌合護理差距。在後疫情Covid時代，醫生倦怠的醫療系統中，我們的目標是爲醫生倦怠和患者缺乏高質量重症監護服務提供解決方案。通過使用先進的領先遠程醫療軟件和硬件設備，我們爲最高急性患者設置ICU提供高技能醫師服務。我們爲主要醫院系統和其他客戶的重症監護單位提供卓越醫師服務。我們的核心服務通過定製內部虛擬衛生技術平台提供一般危重護理、神經病學、腦電圖分析和神經危重護理。我們還爲從大型醫院系統到小型/微型醫院、長期急性護理（LTAC）設施到聯邦監獄系統等各種客戶提供服務。我們將危重患者連接到優質神經加強護理醫師、一般和心臟加強護理醫師以及專業特定的電子會診，並幫助改善患者結果以及提高生產力和減少醫療系統成本。我們通過與每家醫院合作開發了獨特的質量控制計劃，通過開發醫院特定的報告儀表盤來監控和實現高質量的危重護理質量。此外，當前的工作流程和協議被評估以調整以納入危重護理。與ICU團隊持續進行流程改進和調整目標指標，以最大限度地提高患者安全性並改善結果。
業績因素
我們認爲我們未來的表現將取決於許多因素，包括以下因素：
遠程醫療市場的快速轉變
今天的遠程醫療市場正經歷着快速轉變，主要客戶和醫院系統都在努力構建或增強能力，而主要的傳統競爭對手也在努力彌合曆史限制。我們認爲遠程醫療市場的快速轉變表明市場未來增長強勁，而我們目前的產品爲健康系統、醫療團體和個體醫護人員提供了有吸引力的價值主張，提升了市場份額。我們計劃繼續利用我們的規模，進一步增加我們平台對所有利益相關者的價值主張。
在市場內擴張並吸引新客戶的能力
遠程醫療在利用、範圍和服務方面仍處於早期階段。預計大部分增長將發生在醫院系統、定義和細分結構內，我們相信我們的軟件平台和服務具有巨大潛力。我們計劃利用與政府、醫院系統和保險提供商的行業關係，以擴大我們的客戶基礎。
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創新與新產品提供
儘管技術快速發展，虛擬醫療服務的增長，決策支持算法和機器學習工具的改善，但遙控醫療科技解決方案尚未完全滲透到醫院系統中，也未成爲標準護理方法，在整體醫療支出中低於1%，根據Grandview Research的數據。遙控醫療科技解決方案未能充分發揮潛力的主要原因包括：
| ● | 許多現有的用於遠程醫療的視頻、硬件和軟件是重新定位的企業，而非專門面向醫療領域。 |
| ● | 遠程監測/診斷設備無法輕鬆整合到遠程醫療系統中，限制了醫生實時指標以進行診斷和評估。 |
| ● | 後端軟件協調未針對遠程醫療使用和連接進行優化，導致實施過程中的複雜性和成本顯著增加。 |
| ● | 早期遠程醫療公司的軟件和代碼基礎存在重大功能限制，實施繁瑣且需要增量編碼/連接要求，顯著增加成本並降低功能性。 |
我們相信我們的技術解決方案符合醫療保健領域的性能和合規標準，增加了患者歷史、文件和日程安排的共享，並集成到醫生的視頻視圖中，實現了患者、員工和醫生之間的複雜視頻聯繫，並無縫集成患者記錄，以提供更全面的遠程醫療護理。我們認爲，我們投資於新技術和開發新功能、模塊和解決方案的能力對我們的長期成功至關重要。
重要會計估計
我們根據GAAP編制我們的合併財務報表。合併財務報表的編制還要求我們進行影響資產、負債、營業收入、成本和費用及相關披露報告數額的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和我們認爲在各種情況下合理的其他假設。實際結果可能會與我們管理層的估計有顯著差異。在我們的估計和實際結果之間存在差異的情況下，我們未來的財務報表展示、資產負債表、運營結果和現金流將受到影響。我們認爲下面討論的會計政策對於理解我們的歷史和未來績效至關重要，因爲這些政策涉及涉及我們管理層判斷和估計較爲重要的領域。關鍵的會計政策和估計是我們認爲最重要的，因爲它們需要我們做出最困難、主觀或複雜的判斷，通常是由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。
根據GAAP準則編制我們的綜合財務報表需要我們進行影響這些綜合財務報表和附註中報告金額的估計和判斷。儘管我們認爲所使用的估計是合理的，但由於進行這些估計涉及固有的不確定性，未來期間報告的實際結果可能會與這些估計有所不同。我們的重要會計政策在隨附在本報告其他地方的截至2024年6月30日爲止的未經審計的簡明綜合財務報表註釋2中描述。我們的關鍵會計政策如下所述。
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板塊
公司根據ASC 280確定其報告單元。 《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。 管理根據ASC 280首先識別經營部門來評估報告單元。然後公司評估每個經營部門，以確定是否包括一個或多個構成業務的元件。如果在一個經營部門內存在符合業務定義的元件，則公司評估這些元件以確定它們是否必須被合併爲一個或多個報告單元。在確定是否合併不同經營部門時，公司在適用時確定這些部門是否在經濟上相似，若相似，則將這些經營部門合併。
管理層確定公司有兩個合併的經營部門。公司的報告部門反映了其首席運營決策者審查結果和分配資源的方式。公司的報告部門符合經營部門的定義，不包括多個經營部門的合併。
公司的報告部門包括醫療保健科技（「科技」）和遠程醫療服務（「遠程醫療」）。 VSee實驗室公司屬於科技部門，而iDoc虛擬遠程醫療解決方案公司屬於遠程醫療部門。
收入確認
公司根據《會計準則更新》（「ASU」）No. 2014-09，識別營業收入。 《與客戶的合同收益》 「Topic 606」方式於2018年1月1日起生效，使用修正追溯法採用收入的新準則。2018年1月1日起使用新的收入準則並未改變公司的收入確認，因爲當期沒有收入。（主題606）（「ASC 606」）。ASC 606建立了一個原則，即根據將承諾的貨物或服務轉交給客戶而確認收入，金額應反映爲預期收到的對這些貨物或服務的交換。ASC 606的核心原則是確認收入以描述已承諾的貨物或服務的轉移給客戶的金額，反映實體預期以交換這些貨物或服務而有權獲得的考慮。
公司根據ASC 606確定營業收入確認，通過以下五個步驟：
1）確定與客戶的合同
公司考慮合同的條款和條件以及公司的慣例業務實踐來識別ASC 606下的合同。公司判斷與客戶存在合同的情況是指合同經雙方批准後，可以確定每一方就待轉讓服務的權利以及服務的支付條款，公司已確定客戶有能力和意圖支付，且合同具有商業實質。公司在確定客戶的支付能力和意圖時需要運用判斷力，這是基於多種因素，包括客戶的支付歷史，或對於新客戶來說，涉及客戶的信用和財務信息。
訂閱服務的合同期限通常爲12個月。合同可在提前30天通知期內取消，客戶將根據訂閱服務的服務期提前年度、季度或每月分期付款。公司無需退還任何按比例計算的預付費用，即使這些費用開具的是爲了提供的服務。
公司還與醫院或醫院系統、醫生執業集團和其他用戶簽訂服務合同。這些客戶合同通常爲期二至三年，並設有自動續約流程。公司會根據合同條款提前向這些客戶開具月固定費用的發票，或在月底開具，具體取決於合同條款。這些合同通常包含具有提前通知的取消條款；因此，公司不認爲自報告期結束起一年後有任何未解決的未來收入承諾。
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2）確定合同中的履約義務
根據合同承諾的履行義務，將基於將要轉移給客戶的服務來確定，這些服務既能夠明確，客戶也能夠從中受益，不管是獨立受益還是與其他現有資源一起使用，同時在合同的背景下也是獨立的，服務轉移可以從合同中其他承諾中單獨識別出來。公司的合同通常包含提前通知的取消條款；因此，公司認爲他們在報告期結束後的一年內未來營業收入沒有任何重大未解決的承諾。
3) 判斷交易價格
公司認爲客戶合同中報價的交易價格代表了各個獨立履約義務的單獨銷售價格，這些履約義務在合同中是獨立且單獨定價的。提供的每項服務的交易價格是獨立的，並在合同中獨立設定，基於提供的服務時長或服務費率來確定。費用是基於轉讓給客戶的服務來設定的。
4）將交易價格分配給合同中的履約義務
如果合同包含單一履約義務，整個交易價格將分配給單一履約義務。包含多個履約義務的合同需要根據相對獨立銷售價格（"SSP"）將交易價格分配給每個履約義務。爲每個不同的履約義務確定獨立銷售價格（SSP）需要判斷。公司認爲客戶合同中報價的交易價格代表了各個獨立履約義務的單獨銷售價格，這些履約義務在合同中是獨立且單獨定價的。
5）履約義務得到滿足時或公司履行履約義務時認可收入
當承諾的商品或服務的控制權轉移給客戶時，按照反映公司預期爲獲得這些商品或服務所支付的考慮金額來確認營業收入。
公司從與直接電信醫師提供者患者費用服務、遠程醫療服務、訂閱服務和提供給客戶的機構服務相關的商業服務中獲得營業收入。
訂閱服務合同和履約義務
訂閱服務
訂閱代表一系列獨特的商品或服務，因爲履約義務隨着時間的推移而得以滿足，客戶同時接收和消費與公司履行相關的服務所帶來的益處。對於特定模塊的訂閱，每月訂閱期內提供一致水平的服務，公司開始識別收入，當客戶在初始月度期間獲得平台訂閱時，收入隨時間識別，隨後期間提供一致水平的訂閱服務。公司對其集成訂閱的義務是在訂閱期間始終做好準備；因此，公司考慮使用時間來衡量朝着滿足其義務的進展，收入從訂閱期的開始開始。訂閱服務的預付不可退還費用並不導致向客戶轉讓承諾的商品或服務，因此，公司推遲這一收入，並在客戶合同的訂閱期內識別該收入。推遲收入包括未攤銷的不可退還預付費用餘額，根據公司預計何時認識收入的時間確定爲按當前和非流動分類。
公司將對每個特定模塊的訂閱視爲獨立的履約義務，因爲客戶可以單獨從每個模塊的訂閱中獲益，每個訂閱可以單獨銷售。
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此外，個別模塊的訂閱在合同的背景下是獨立的，因爲（1）公司未將本合同中承諾的服務與另一服務整合爲代表合併產出的服務組合，（2）特定模塊的訂閱並未顯著修改或定製另一個模塊的訂閱，（3）特定模塊之間不存在高度互相依賴或高度互相關聯。對於每個模塊的訂閱被視爲一系列獨立的履約義務，因爲每個模塊是獨立且基本相同的，隨時間得到滿足，並具有相同的履約進度。
交易價格是根據公司預計有權向客戶提供服務而獲得的代價來確定的。根據合同，客戶每個訂閱服務用戶支付固定費率。在合同開始之前，客戶通常在實施服務方面與公司簽訂合同時支付一定的非可退款金額給公司。
合同定價是固定的，並根據公司要執行的工作在安排中說明，代表公司有權交付此類貨物和服務的金額。按照最可能收集金額的方法確定了每項承諾和履約義務的報價費用。
專業服務和技術工程費用與履約義務
專業服務和技術工程服務合同中的履約義務是基於向客戶提供的專業服務小時數量。 這些服務合同中的履約義務轉讓給客戶的情況，在合同的背景下是獨立的，服務的轉讓與合同中的其他承諾可以分開識別。
交易價格是根據公司預期從轉讓服務給客戶所獲得的對價確定的。在合同下，公司在分配轉讓價格時使用獨立定價。合同定價是固定的，並在安排中規定，基於公司將執行的工作，代表公司有權獲得的交付此類貨物和服務的金額。每個承諾和履約義務的報價費用基於公司預計將收取的最可能金額方法。
公司在滿足提供合同服務小時數或合同下服務期限的履約義務時開始確認營業收入。營業收入根據向客戶提供的服務小時比例來確認。
患者費用服務和履約義務
患者費用服務
患者費用代表一系列明確定義的服務，因爲當公司的醫生在客戶現場向患者提供專業醫療服務時，履約義務得以滿足，因爲此行爲被視爲向各自患者提供貨物和服務的轉移。當公司的醫療專業人員提供護理時，患者從專業服務中獲益。公司在患者服務上開始確認營業收入，當公司滿足向患者提供專業醫療服務的履約義務時。
涉及第三方支付者的患者費用合同
公司從患者、第三方支付者和其他人那裏收取患者費用服務的付款。第三方支付者根據合同費率或實體開出的收費支付給公司。第三方支付者支付給公司的款項通常少於開出的收費。公司收到的款項少於其服務的總費用。公司根據所提供服務的標準收費確定患者費用的交易價格，扣除提供給第三方支付者的調整和提供給無保險患者的隱含價格讓步。公司監控來自第三方支付者的營收和應收賬款，並記錄用於正確覈算開出和應收金額之間差異的預估合同津貼。
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第三方付款方的營業收入已減去合同調整的估計準備金。病人收入已扣除服務憑證和服務調整，以及不確定賬款應收賬款的計提。這些調整和隱含價格讓步代表了所開票金額與公司預計將收到的考慮款項之間的差異，基於歷史收款經驗、市場條件和其他因素。儘管公司認爲其在此處描述的估計和判斷方法是合理的，實際結果可能會有所不同，公司可能會面臨營業收入的增加或減少可能是重大的。
公司所有的遠程醫療服務患者報銷費用合同都直接由公司向付款方開具。公司通過提供高急性病人護理解決方案來賺取病患費用。對於患者費用，當公司的醫生在客戶現場向患者提供專業醫療服務時，履約義務就已經得到滿足，因爲這被視爲向各自患者提供貨物和服務。當公司的醫療專業人員提供護理時，患者從專業服務中獲益。收入是根據與向患者提供的專業服務相關聯的遠程醫療服務計費代碼確定的。公司主要通過以下第三方付款方的報銷獲得營業收入：
醫療保健
醫療保險計劃爲受益人提供不同的獲取醫療福利的方式：（i）醫療保險A部分，其中包括住院醫院、長期護理醫院、家庭護理和其他某些類型的醫療服務；（ii）醫療保險B部分，包括醫生服務、門診服務、耐用醫療設備和其他某些項目和醫療服務；（iii）醫療保險C部分，也稱爲醫療保險優勢，這是爲有資格獲得醫療保險A部分並參加醫療保險B部分的受益人提供的託管護理選擇；（iv）醫療保險D部分，爲註冊的受益人提供未在醫療保險A部分或B部分下另行涵蓋的處方藥品費用的保障。
公司的附屬提供商網絡通過第b部分和第C部分計劃爲提供給Medicare受益人的某些遠程醫療服務獲得報銷。遠程醫療服務的Medicare覆蓋範圍與其他類型的專業醫療服務有所區別，並受聯邦法規的限制，根據Medicare法規、政策和指南的具體參與和支付條件進行限制，包括患者的位置、服務類型和傳送遠程醫療服務的方式等。
醫療補助
Medicaid計劃由聯邦政府和各州共同資助，並由各州（或州指定的託管護理或其他類似組織）在獲得批准的計劃下進行管理。我們的附屬提供商網絡通過某些州Medicaid計劃爲提供給Medicaid受益人的某些遠程醫療服務獲得報銷。Medicaid對遠程醫療服務的覆蓋範圍因州而異，並受特定的參與和支付條件限制。
商業保險提供商
公司接受商業保險承保商的報銷。向商業保險提供商支付的基礎與Medicare報銷費用結構指南一致，公司根據州和保險公司的要求與商業保險承保商進行內部或外部網絡合作。
遠程醫療服務合同和履約義務
遠程醫療保健服務合同
電信護理合同中的履約義務基於通過硬件和軟件集成提供的服務，包括多參與者視頻會議和24小時每天、每週7天的電子通信，合同期間。公司爲遠程醫療服務提供行政支持，並通過行政支持、硬件支持、軟件支持和提供者覆蓋可用性來協調其臨床醫生網絡的服務。公司提供其醫生的覆蓋可用性
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每天12-24小時範圍內提供的服務。合同中針對這些服務轉讓給客戶的履約義務在合同的背景下是明確定義的，其中服務的轉讓可以單獨識別，其與患者服務和機構服務的履約義務是有區別的。當公司根據協議提供與他們提供的專業服務相關的行政、業務和醫療記錄和報告時，履行義務的要求和間隔由醫院可能需要確定的格式。遙視醫療護理服務的營業收入包括在概要綜合財務報表的遠程醫療費用中。
公司在變量考慮的收入上認定收入時，需要確定具有重大反轉累計收入金額的可能性不大。公司估計變量考慮要認定的收入金額，使用期望值或最可能金額方法，以預測更好的金額。公司對變量考慮的估計以及確定是否在交易價格中包括預估金額的決定，主要基於法律可強制性、績效和公司合理可獲得的所有信息的評估。公司每個會計期間可以確認的收入金額的確定需要管理層對預期客戶壽命週期或預期績效期的估計和判斷，至少爲3年。
公司在滿足月度提供合同遠程醫師小時服務的履約義務後開始確認營業收入。在提供服務之前，客戶通常在與公司就公司培訓、硬件和軟件安裝及集成簽約時向公司支付不可退還的初始費用，其中包括軟件安全的一次性設置、API接口以及醫院現有設備與硬件和軟件的兼容性設置。公司在設備設置和初始培訓的履約義務完成後確認收入。啓動費用不會對合同中的其他貨物進行重大修改或定製。由於啓動服務主要涵蓋了公司客戶可以在完成後取消未來服務的初始行政服務，管理層認爲它可以與持續的業務服務相分離，公司在啓動服務完成時將啓動費用記錄爲一次性營收。
機構費用服務合同和履約責任
腦電圖（EEG）專業解讀服務合同
腦電圖專業解讀服務合同中的履約責任基於月提供的專業服務的EEG解讀次數。合同中這些服務的履約責任在合同的背景下是獨立的，其中服務的轉移在合同中獨立可識別於合同中的其他承諾。爲促進EEG專業解讀服務的提供，公司的醫生使用公司提供的EEG遠程醫療設備。履約責任是基於公司醫生執行的EEG專業解讀次數而滿足的。雙方每月追蹤專業解讀次數，並根據已確定的合同利率確定獲得的營業收入，幷包括在基本報表中的機構費用中。
在公司的大多數合同中，包括與其兩家頭部客戶的合同中，客戶爲遠程醫療諮詢服務、EEG專業解讀服務、平台軟件服務和硬件費用支付固定的月度費用。固定的月費用提供了預定數量的每日、每月或每年醫生服務小時以及解讀和軟件服務的協議費率。爲促進諮詢服務的提供，機構使用公司提供並安裝的遠程醫療設備和公司的虛擬醫療保健平台。公司還爲醫院提供用戶培訓、維護和支持用於執行諮詢服務的遠程醫療設備。
公司在滿足每月提供專業解讀的履約責任後，開始對EEG專業解讀服務進行營業收入確認。合同中這些服務的履約責任在合同的背景下是獨立的，其中服務的轉移在合同中獨立可識別於合同中的其他承諾。
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營收成本
營業成本主要包括與雲主機託管相關的費用、公司客戶成功團隊的人事相關費用、用於第三方軟件服務和承包商的費用，以及與公司平台訂閱服務的交付和支持相關的其他服務。公司的營業成本還主要包括與公司遠程醫療服務提供商的相關補償費用、第三方軟件和硬件服務以及獨立醫療服務提供商的相關費用，以及與送達和支持公司遠程醫療平台相關的其他服務。
所得稅
公司使用資產和負債方法覈算所得稅，即根據資產和負債在稅務和財務報表基礎之間的暫時差異確定遞延稅資產和負債，以稅率來衡量，該稅率將在暫時差異預計會影響應納稅所得的年度中生效。管理層評估所有可用證據，無論是正面的還是負面的，來判斷基於這些證據的證據的重要性，是否需要設定貶值準備。我們評估我們遞延稅資產的實現性，若我們認爲恢復不太可能，則設立貶值準備以減少遞延稅資產至我們預計能夠收回的金額。截至2024年6月31日，公司爲不大可能實現的遞延稅資產部分設立了一項2,507,245美元的貶值準備，相比之下，截至2023年12月31日，貶值準備爲2,463,599美元。
應收賬款和信用損失
VSee Health按淨可變現價值列示其應收賬款。VSee Lab爲因公司客戶無法支付發票而導致的預計損失保留了信用損失準備金。美國財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了ASU No. 2016-13。信貸損失-金融工具信貸損失的計量《企業財務報表中的信貸損失（「ASU 2016-13」）》要求實體採用基於當前預期信貸損失(「CECL」)的前瞻性方法，估計某些類型的金融工具（包括應收賬款）上的信貸損失。截至2024年6月30日和2023年的前六個月，未確認任何信貸損失。
信貸損失準備金是根據對存在風險餘額的一般準備金進行計算，考慮公司的收款能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失準備金分別爲$1,741,238和$32,457。
金融工具的公允價值
「公允價值」定義爲在計量日市場參與方之間進行有序交易時，資產出售時將收到的價格或責任轉讓時付出的價格。ASC 820規定了一個公允價值層次結構，優先排列和排名用於衡量投資公允價值的輸入的可觀測級別。輸入的可觀察性受多種因素影響，包括投資類型、投資特定特徵、市場狀況和其他因素。該層次結構將未經調整的在活躍市場上相同資產或責任的報價價格（一級測量）優先級最高，將不可觀察的輸入（三級測量）優先級最低。擁有易獲得的報價或者可通過活躍市場的報價價格衡量公允價值的投資通常具有更高程度的輸入觀察性和較少的判斷力應用於確定公允價值。
現金、應收款項及應付款項在附表中反映的賬面金額接近公允價值，因爲它們具有短期性質。ASC 820下的公允價值層次結構分爲三個級別：
| ● | 「一級」，定義爲活躍市場上報價價格（未經調整）相同工具的可觀察輸入； |
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| ● | 「二級」，定義爲除活躍市場上的報價價格之外的輸入，這些輸入是可以直接或間接觀察到的，例如活躍市場上類似工具的報價價格或者不活躍市場上相同或類似工具的報價價格。 |
| ● | 「三級」，指的是不存在或少量市場數據的不可觀察輸入，因此需要實體制定自己的假設，比如從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素是不可觀察的。 |
在某些情況下，用於衡量公允價值的輸入可能屬於 ASC 820 公平價值層次結構的不同級別。在這種情況下，將對整個投資所屬的公允價值層次確定基於最低級別的重要輸入。評估特定輸入對整個投資的估值的重要性需要進行判斷，並考慮特定於投資的因素。投資在層次結構中的分類基於投資的定價透明度，不一定對應於投資的風險感知。有關以公允價值度量的資產和負債的其他信息，請參見附註10。
請參閱基本報表第14條註釋，了解更多關於以公允價值計量的資產和負債的信息。
商譽
商譽代表企業組合中購買價格高於被收購淨可辨認資產公允價值的多餘部分。我們通過評估報告單元級別的商譽減值，以確定報告單元的公允價值是否極有可能超過其賬面價值。如果評估得出結論認爲報告單元的公允價值極有可能超過其賬面價值，則認爲商譽沒有減值，無需進一步進行減值測試。相反，如果評估得出結論認爲報告單元的公允價值極有可能低於其賬面價值，就會執行商譽減值測試，以比較報告單元的公允價值和其賬面價值。公司使用基於收入和市場的模型確定兩個報告單元的公允價值。我們的模型涉及重要假設和會計估計，涉及折現率、未來現金流量和終值等，如果這些變化在未來出現重大變化，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響，並可能導致減值。我們會在發生事件或事實或情況變化表明可能存在減值時進行商譽減值評估，並在每年第四季度進行。現金流量估計和折現率彙集了管理層在評估之日的最佳估計，使用適當和習慣的假設和預測。截至2024年6月30日，商譽的公允價值爲$59,900,694，詳見附註3。 業務組合.
無形資產
無形資產按照公允價值減去攤銷後的淨額列示。公允價值基於資產的評估值確定。無形資產包括開發的技術和客戶名單（見附註3 - 業務組合）。開發的技術和客戶關係按照各自資產的估計使用壽命（五年和十五年）的直線攤銷法攤銷。截至2024年6月30日，開發的技術和客戶名單的公允價值分別爲$10,000,000和$2,100,000，詳見附註3。 業務組合.
長期資產和無形資產減值
根據ASC 360-10，公司定期審查長期資產的賬面價值，以確定內部和外部顯示存在減值跡象的事實或情況。公司根據預期未折現現金流量（在利息前）確定長期資產的賬面價值是否減值。在減值情況下，根據賬面價值超過資產公允價值的金額確認損失。公允價值根據資產的評估價值或預期資產使用的現金流量，按與風險相稱的利率貼現確定。公司在2024年和2023年6月30日結束的六個月內未記錄任何減值損失。
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合同義務
公司通過其全資子公司iDoc在馬薩諸塞州波士頓、得克薩斯州休斯頓、喬治亞州亞特蘭大和科羅拉多州拉克伍德租賃辦公空間。公司於2023年9月1日開始了一份新的馬薩諸塞州租約，截至2028年8月31日。得克薩斯州租約於2022年2月1日續約，截至2027年1月31日。喬治亞州租約於2021年5月25日開始，截至2022年6月24日。公司於2022年6月1日開始了一份新的喬治亞州租約，截至2027年5月31日。新的喬治亞州租約於2023年11月30日終止。科羅拉多州租約於2020年4月1日開始，截至2023年3月31日。馬薩諸塞州租約的月租金分別爲9,380美元（2023年9月1日至2024年8月31日）、9,630美元（2024年9月1日至2025年8月31日）、9,870美元（2025年9月1日至2026年8月31日）、10,120美元（2026年9月1日至2027年8月31日）和10,360美元（2027年9月1日至2028年8月31日）。得克薩斯州租約的月租金爲10,000美元，喬治亞州租約的月租金爲2022年6月1日開始的6,000美元。喬治亞州租約於2022年6月24日終止的月租金爲4,097美元。科羅拉多州租約的月租金分別爲4,678美元（2020年4月1日至2021年3月31日）、4,851美元（2021年4月1日至2022年3月31日）和5,024美元（2022年4月1日至2023年3月31日）。科羅拉多州租約於2023年3月31日終止。
公司還有三份辦公設備租賃，將於2026年6月和2026年8月到期。請參閱更多詳細信息，請參閱注5 - 租約 獲取更多討論內容。
以股票爲基礎的補償
公司擁有一項基於股票的員工補償計劃 - VSee Health, Inc. 2024股權激勵計劃，請參閱更詳細信息，請參閱注9 - 承諾、權責和集中風險 至上文基本報表部分。公司根據ASC 718「薪酬-股票薪酬」會計。與業務組合結束相關，公司授予總計803,646股期權給某些VSee Lab員工。
根據ASC 718，授予的174,302期權是以授予績效條件的獎勵，將在授予日起一年後解除限制。在結束時獲得期權的兩名員工包括了績效條件，因此期權的未解鎖部分不被視爲支付的一部分，因此未解鎖部分的比例價值將會在一年服務期內確認。截至2024年6月30日，該金額微不足道，因此薪酬費用將繼續確認。未解鎖期權的公允價值是使用Black-Scholes期權模型估計的，利用與工具的合同期限、普通股價格的估計波動率和當前利率有關的假設。
最近的會計聲明
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，該更新通過增強重要板塊支出的披露，改進了可報告板塊的披露要求。這個更新中的修正應在合併財務報表中呈現的所有之前期間中進行追溯，適用於2023年12月31日後開始的財政年度和2024年12月31日後的財政年度內的中期期間。早期實施是允許的。公司目前正在評估該指引對其簡明合併財務報表的潛在影響。 報告業務板塊披露的改進 (主題280)。這項ASU通過要求披露定期提供給首席運營決策者（「CODM」）幷包括在每個部門利潤或虧損報告度量中的重要部門費用，更新了可報告部門披露要求。此外，該ASU還要求披露已確定爲CODM的個人的頭銜和職位，以及CODM如何使用報告度量一個部門的利潤或虧損審查部門績效並決定如何分配資源。該ASU適用於2023年12月15日後開始的年度期間和2024年12月15日後開始的財政年度內的中間期間。應該以追溯方式將ASU用於基本報表中呈現的所有前期。也可以提前採用。在採納時，該ASU可能導致我們包括額外要求的披露。我們目前正在評估該ASU的條款，並計劃在2024年年底投入使用。
2023年12月，FASB發佈了ASU No. 2023-09， 所得稅 (主題740)：《對所得稅披露的改進》(「ASU 2023-09」)，將要求公司在所得稅率調解中披露指定的額外信息，併爲滿足定量門檻的調解項目提供額外信息。 ASU 2023-09還要求公司按聯邦、州和外國稅收細分其所得稅支付披露，對於重要的單個司法管轄區還需要進一步細分。 ASU 2023-09將於年度報告生效。
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期限從 2024 年 12 月 15 日之後開始。該公司仍在審查亞利桑那州立大學2023-09年度的影響。管理層認爲，任何最近發佈但不有效的會計準則，如果目前得到採用，都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
新興成長型公司地位
根據《Jumpstart 我們的業務初創企業》的定義，我們有資格成爲新興成長型公司（”《就業法》”）。只要我們仍然是一家新興成長型公司，我們就被允許並打算依賴對各種上市公司報告要求的某些豁免，包括推遲採用新的或經修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司爲止；根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，不要求我們的獨立註冊會計師事務所對財務報告的內部控制進行審計；減少定期中有關高管薪酬的披露義務報告和委託書，以及對就高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求和任何先前未獲批准的解僱協議補助金的豁免。因此，此處包含的信息可能與您從持有股票的其他上市公司收到的信息不同。
在業務合併結束後，我們一直是一家新興成長型公司，直到 (i) 首次公開募股完成五週年之後的財政年度的最後一天；(ii) 年總收入至少爲12.35億美元的財年的最後一天；(iii) 我們被視爲規則定義的 「大型加速申報人」 的財年的最後一天根據《交易法》，120-2，如果我們的普通股的市值由非關聯公司持有，就會發生這種情況截至該年第二財季的最後一個工作日已超過7億美元，或（iv）我們在前三年期間發行超過10億美元的不可轉換債務證券之日。
我們有資格成爲 「小型申報公司」，該術語在《交易法》第120-2條中定義，這意味着非關聯公司持有的普通股的市值加上業務合併爲公司帶來的擬議總收益總額低於7億美元，在最近結束的財年中，我們的年收入低於1億美元。如果（i）非關聯公司持有的普通股的市值低於2.5億美元，或（ii）在最近結束的財年中，我們的年收入低於1億美元，並且非關聯公司持有的普通股的市值低於7億美元，則在業務合併結束後，我們可能會繼續是一家規模較小的申報公司。如果我們在不再是新興成長型公司時是一家規模較小的申報公司，我們可能會繼續依賴小型申報公司可獲得的某些披露要求的豁免。具體而言，作爲一家規模較小的申報公司，我們可以選擇在10-k表年度報告中僅提供最近兩個財年的已審計財務報表，並且與新興成長型公司類似，小型申報公司減少了有關高管薪酬的披露義務。
我們希望利用這一延長的過渡期，使我們能夠遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司有不同的生效日期，直至我們（1）不再是新興成長型公司或（2）肯定且不可撤銷地選擇退出《喬布斯法案》規定的延長期過渡期之前。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或修訂的會計準則的公司進行比較。
此外，我們打算依賴《喬布斯法》規定的其他豁免和減少的報告要求。
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財務報表元件
2024年6月30日止三個月及2023年經營業績
下表顯示VSee Health截至2024年6月30日和2023年三個月的經營業績：
| 截止6月30日的三個月內， | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 變更 |
| % | |||||
營業收入 | $ | 1,711,566 | $ | 1,290,223 | $ | 421,343 | 33 | % | ||||
營業收入成本 | 486,640 | 474,287 | 12,353 | 3 | % | |||||||
毛利潤 | 1,224,926 | 815,936 | 408,990 | 50 | % | |||||||
營業費用 | 2,408,268 | 1,427,063 | 981,205 | 69 | % | |||||||
其他(費用)/所得 | (1,419,827) | 8,151 | (1,427,978) | (17,519) | % | |||||||
淨利潤（稅前) | (2,603,169) | (602,976) | (2,000,193) | 332 | % | |||||||
所得稅費用（收益） | 2,241,208 | 174,395 | 2,066,813 | 1,185 | % | |||||||
| $ | (361,961) | $ | (428,581) | $ | 66,620 | 16 | % | ||||
2024年6月30日止六個月和2023年經營業績
以下表格展示了VSee Health截至2024年6月30日和2023年的經營業績：
截至2018年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 變更 |
| % | |||||
營業收入 | $ | 3,207,561 | $ | 2,886,491 | $ | 321,070 | 11 | % | ||||
營業收入成本 | 872,893 | 1,049,609 | (176,716) | (17) | % | |||||||
毛利潤 | 2,334,668 | 1,836,882 | 497,786 | 27 | % | |||||||
營業費用 | 3,479,531 | 3,085,154 | 394,377 | 13 | % | |||||||
其他(費用)/所得 | (1,429,137) | 6,434 | (1,435,571) | (22,312) | % | |||||||
淨利潤（稅前) | (2,574,000) | (1,241,838) | (1,332,162) | 107 | % | |||||||
所得稅費用（收益） | 2,241,208 | 357,238 | 1,883,970 | 527 | % | |||||||
| $ | (332,792) | $ | (884,600) | $ | 551,808 | 62 | % | ||||
營業收入
通過我們的全資子公司VSee Lab，公司從訂閱其軟件平台的服務中產生營業收入。 訂閱表示一系列不同的商品或服務，因爲履行義務隨着時間的推移而滿足，客戶同時接收和消費VSee Lab執行的與服務相關的益處。 通過我們的全資子公司iDoc，公司與醫院或醫院系統建立管理和行政服務合同，爲醫院或醫院系統的急性患者提供遠程醫師服務。 iDoc還通過直接向保險公司結算在醫院或醫院系統提供的護理而產生營業收入。 iDoc的合同通常爲期兩至三年，具有自動續約流程。
截至2024年6月30日的三個月，營業收入爲1,711,566美元，而截至2023年6月30日的三個月爲1,290,223美元，增加了421,343美元，增幅達33%。 更高的專業費用和其他費用以及技術和工程費用主要推動了營業收入增長。 專業費用和其他費用增加了202,690美元，增幅達93%，原因是來自新客戶的更高硬件採購，技術和工程費用增加了141,289美元，增幅達290%，原因是向現有客戶和新客戶提供的更多工程、定製和集成服務。 訂閱收入也增加了14,795美元，增長了1.4%，而iDoc的收購導致營業費用增加了62,569美元或100%。
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截至2024年6月30日的六個月，營業收入爲3,207,561美元，而截至2023年6月30日的六個月爲2,886,491美元，增長了321,070美元或11%。較高的專業和其他費用以及技術和工程費用主要推動了營業收入的增長。專業和其他費用增加了271,143美元，增長了57%，原因是由於當季新客戶對硬件的購買增加，而技術和工程費用增加了128,552美元，增長了57%，原因是在當前季度爲現有和新客戶提供更多的工程、定製和集成服務。這一增長還受到了來自iDoc收購的62,569美元、或者100%較高費用的驅動，主要來自於2024年6月24日業務組合結束時的醫生和遠程醫療費用。這些增長略微被由於訂閱收入下降141,194美元或者6%而抵銷，原因是2024年企業客戶的退訂導致幾乎沒有診所使用，因此一些客戶逐漸回歸面對面諮詢。
營收成本
VSee Lab的營業成本主要包括與雲託管相關的費用、與VSee客戶成功團隊相關的人員費用、第三方軟件服務和承包商費用，以及其他服務。iDoc的營業成本主要包括我們僱員和諮詢醫生以及其他醫療提供者的人員費用，以及與在我們主要醫院系統和其他客戶的重症監護病房提供優質醫生服務時使用的第三方軟件服務和硬件相關的費用。
截至2024年6月30日的三個月，營業成本較去年同期增加了12,353美元，增長了3%。這一增長主要是由於iDoc於2024年6月24日業務結束時的收購帶來了25,331美元支出，或者100%，主要是來自於補償費用。該增長略爲被VSee實驗室減少的12,978美元或2.7%成本抵消，主要是由於使用成本更低的供應商和實施定期服務器擴展，將服務成本降低30%所致。這一增長也是由人員減少帶來的。這些減少部分被由於硬件銷售增加而導致的硬件成本上升所抵消。
截至2024年6月30日的六個月，營業成本減少了176,716美元，同比去年同期減少了17%。這一減少主要是由較低的託管成本引起的，從使用成本較低的供應商並實施定期服務器擴展中節省了140,417美元，降低了最多30%的服務成本。這一減少還受到減少員工人數的推動，降低了約112,967美元或26%的薪酬成本，以及由於客戶利用率降低而使軟件成本減少了16,628美元或15%。這些減少部分抵消了硬件成本增加的69,310美元或215%，主要是由於硬件銷售增加。這一減少部分被2024年6月24日營業結束時iDoc的收購所抵消，從而帶來25,331美元或增長100%，主要來自薪酬支出。
研究和開發
VSee Lab的營業費用包括所有不包括在營業成本內的營業成本，這些成本主要包括一般和行政費用，主要由所有員工工資和與工資相關的費用，專業費用以及與業務管理相關的其他費用組成。iDoc的營業費用包括所有不包括在營業成本內的營業成本，這些成本包括薪酬、一般和行政費用，主要由所有員工工資和與工資相關的費用，專業費用，保險，軟件成本，與iDoc運營相關的佔用費用，包括水電費、折舊和攤銷，以及與業務管理相關的其他費用。
截至2024年6月30日的三個月，營業費用增加了981,205美元，同比去年同期增加了69%。這一增長主要是由於與業務組合相關的較高交易成本，其中有964,748美元增長了6008%，主要來自較高的法律和專業費用的496,531美元和較高的諮詢費和諮詢費的452,500美元。這一增長也受到一般和行政費用的增加的推動，其中182,664美元或56%主要來自高達213,592美元的經銷商費用的增加，稍微抵消了來自更少員工人數的較低軟件成本的19,966美元，降低了軟件許可的利用率，通過調整博客級別、雲存儲和分層存儲降低了集中式日誌記錄。這些增加稍微被166,207美元或15%的較低薪酬和相關福利所抵消，主要是由於獨立承包商和員工人數減少帶來的較低利用率。
截至2024年6月30日的營業費用較去年同期增加了394,377美元，增長了13%。增長主要是由於與業務組合相關的更高的949,800美元，增長了1656%的交易費用。
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主要受高達$496,531的更高法律和專業費用以及高達$452,500的更高諮詢和諮詢費用的推動。這一增長還受到了$52,759，或9%的更高一般管理支出的推動，其中$27,765用於與2024年6月24日的iDoc收購有關的費用，以及$24,706更高的VSee Lab業務的一般支出，主要來自更高的轉售商費用，這在一定程度上被較低的軟件和業務服務成本所抵消，因此減少了較低數量的員工帶來的軟件許可證利用率，通過調整博客級別、雲存儲、分層存儲降低了集中採集記錄。這些增長在一定程度上被$608,182或25%的較低報酬和相關福利所抵消，主要是由於獨立承包商和員工人數減少造成的利用率降低。
其他（支出）收入
2024年6月30日結束的三個月內，其他費用增加了$1,427,978或17,519%。這一增長主要受到$1,618,234的Quantum Note初始公允價值損失的推動，$269,835更高的利息支出，其中$304,932來自與Quantum Note相關的利息的推動，略微被較低的VSee Labs利息支出抵消，因爲攜帶較低的債務水平。這些增長被SAFE Note結算的$20,565淨損失所抵消，通過2024年6月24日業務合併時通過DHAC獲得的債務和衍生金融工具產生的債務和衍生金融工具的公允價值收益的$480,656部分公允價值收益。
2024年6月30日結束的六個月內，其他費用增加了$1,435,571或22,312%。這一增長主要受到$1,618,234的Quantum Note初始公允價值損失的推動，$231,743更高的利息支出，其中$304,932來自與Quantum可轉換債券相關的利息的推動，略微被較低的VSee Lab利息支出抵消，因爲攜帶較低的債務水平。這一增長也受到與SAFE Note結算的$20,565淨損失以及與往年相比$19,619的其它收入與本年度的$2之間的差異的推動。這些增長被$434,023的公允價值變動所抵消，主要是由於通過DHAC從2024年6月24日的業務合併中收購的債務和衍生金融工具所產生的公允價值變動，與去年的嵌入式衍生金融工具的公允價值收益相抵。
淨虧損
Net loss for the three months ended June 30, 2024, compared to the three months ended June 30, 2023, decreased by $66,620 or 16%. The decrease in the Company’s net loss was driven by the $2,066,813 tax benefit primarily related to valuation allowance changes related to the Business Combination on June 24, 2024 (see further Note 3- 業務組合) and by $421,343 of higher revenue, and were slightly offset by $981,205 of higher operating expenses and ($1,427,978) of higher other (expense) income, primarily due to the combination of DHAC at the close of the business combination on June 24, 2024 (See further Note 3 – 業務組合).
Net loss for the six months ended June 30, 2024, compared to the six months ended June 30, 2023, decreased by $551,808 or 62%. The decrease in the Company’s net loss was driven by the tax the $1,883,970 income tax benefit primarily related to the valuation allowance changes related to the business combination on June 24, 2024 (see further Note 3 – Business Combination) and the $321,070 higher revenue, and were slightly offset by $1,435,571 of higher other (expense) income and $394,377 of higher operating expenses, primarily due to the combination of DHAC at the close of the business combination on June 24, 2024 (see further Note3 – 業務組合).
現金流量
下表顯示了VSee Health截至2024年6月30日和2023年的合併現金流量表中選定的標題。
| 截至2018年6月30日的六個月 | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
經營活動使用的淨現金流量 | $ | (2,594,214) | $ | (474,643) | ||
投資活動產生的淨現金流量 | $ | (16,390) | $ | (2,690) | ||
籌資活動產生的現金淨額 | $ | 3,597,841 | $ | 320,000 | ||
現金流量變動 | $ | 987,237 | $ | (157,333) | ||
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VSee Health的主要流動資產來源是現金及現金等價物，合計 $1,105,971 ，分別爲2024年和2023年6月30日分別爲$73,331。
VSee Health未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、合同續訂活動、訂閱續訂數量、遠程醫療的市場接受程度以及債務融資。
經營活動現金流出淨額
截至2024年6月30日結束的六個月，VSee Lab的營運活動現金使用額爲$2,594,214。營運活動的變動體現了VSee Lab截至2024年6月30日結束的六個月、iDoc和DHAC於2024年6月24日業務合併日至季度結束2024年6月30日的變化。營運活動中的現金使用額包括淨損失$332,792，經過$895,392的非現金項目調整，主要由公允價值變動驅動，以及$1,366,030的營運資產和負債淨變動減少。營運資產淨變動的減少主要由應付賬款和應計負債的減少而引發，因關聯方相關款的減少而略有抵消，同時應收賬款的減少和遞延收入的增加也略有抵消。
截至2023年6月30日結束的六個月，VSee Health的營運活動現金使用額爲$474,643。其中包括淨(損失)$884,600，經過$373,823的非現金項目調整，以及營運資產和負債淨變動增加$783,780。營運資產和負債淨變動主要由應付賬款和應計負債以及關聯方相關款的增加而推動，部分抵消遞延收入的減少。
投資活動產生的現金流量
2024年6月30日結束的六個月中，主要受購買固定資產的45,513美元推動，投資活動使用的現金爲16,390美元，部分償還了iDoc收購所得的29,123美元。截至2023年6月30日結束的六個月，投資活動使用的現金爲2,690美元，用於購買固定資產。
融資活動產生的現金流量
2024年6月30日結束的六個月中，融資活動提供的現金爲3,597,841美元，主要包括自量子票據獲得的2,700,000美元、與DHAC進行再資本化獲得的1,323,362美元現金，以及償還延期票據、相關方預付款、應收賬款保理和收購款項的分別爲365,750美元、47,800美元、10,941美元和1,030美元。
融資活動提供的現金 界於2013年6月30日結束的六個月，融資活動提供的現金爲320,000美元，包括承記款項獲得的200,000美元和120,000美元的票據款項。 應付票據 及關聯方貸款 應付， ，分別.
項目3。有關市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4。控制和程序
披露控件和程序的評估
披露控制是旨在確保根據《交易法》提交的報告中所需披露的信息按照SEC規則和表格中規定的時間範圍記錄、處理、彙總和報告的程序。披露控制也旨在確保這些信息被累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和致富金融(臨時代碼)，以便及時作出有關所需披露的決定。我們的管理層根據《交易法》第13a-15(b)條規定，於2024年6月30日評估了我們的披露控制和程序的有效性，並與現任首席執行官和致富金融(臨時代碼)合作（我們的「認證官員」）。根據該評估，我們的認證官員認爲，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序不有效。
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管理層得出結論，內部控制基本報表存在重大弱點，涉及提交滯後。重大弱點是指內部控制基本報表中的不足或不足組合，因此存在公司年度或中期基本報表可能無法及時防範或發現重大錯誤的合理可能性。
我們不希望我們的披露控制和過程防止所有錯誤和欺詐行爲。披露控制和程序，無論它們被設想和操作得多麼好，只能提供合理的，而不是絕對的保證，這些目標將被滿足。此外，披露控制和程序的設計必須反映出存在資源限制，並且必須相對於成本來考慮其好處。由於所有披露控制和程序的固有侷限性，沒有披露控制和程序的評估可以提供絕對保證，即我們已經檢測到所有的控制缺陷和欺詐行爲，如果有的話。披露控制和程序的設計也部分基於有關未來事件的可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能成功地實現其規定的目標。
財務報告內部控制的變化
我們在最近的財務季度內沒有更改我們的內部控制與財務報告(如《證券交易所法規》13a-15(f)和15d-15(f)中所定義)的變化，這些變化對我們的內部控制與財務報告沒有重大影響，或有合理機會對我們的內部控制與財務報告產生重大影響。
在季度結束後，鑑於上述重大弱點，我們已加強我們的流程，以更好地識別和適用適用會計要求，以及及時評估和理解適用於我們基本報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括提供增強對會計文獻、研究資料和文件的訪問權限，並增加公司人員和第三方專業人士之間的溝通，他們諮詢應用和財務報告。我們的糾正計劃的要素只能隨着時間的推移完成，並不能保證這些舉措最終會產生預期效果。
第二部分——其他信息
項目1。法律訴訟
無。
項目1A.風險因素
作爲一家較小的申報公司，我們無需根據本項目進行披露。此外，在2024年7月17日提交給美國證券交易委員會（SEC）的S-1表格（文件號333-280845）和2024年8月7日提交的S-1表格（文件號333-281319）中披露的風險因素沒有發生任何重大變化。可能導致我們的實際結果與本季度報告中描述的結果有實質差異的因素是最終招股說明書中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質不利影響。我們當前不知道的其他重要風險因素或者我們目前認爲不重要的風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。截至本季度報告日，並未出現上述註冊聲明中披露的風險因素的重大變化。
項目 2. 未註冊的股權銷售及資金用途
對於這個財政季度，除下文所述外，沒有未在Form 10-Q季度報告、Form 10-K年度報告或Form 8-K當前報告中之前包含的未註冊證券需要報告。
2024年3月28日，我們的全資子公司iDoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.發行並出售了一份以兩十四萬美元（$224,000）爲本金的擔保可轉換票據（「票據」），交付給先生。
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David L. Wickersham於2024年7月17日成爲我們董事會的成員。該票據已通過向Wickersham先生髮行公司普通股114,000股在到期日全額清償。
項目 3. 高級有價證券的違約
無
第4項礦業安全披露。
無。
第5項其他信息。
項目 6. 陳列品和契約款項(第6頁)
下列展品作爲本季度10-Q表格中的一部分提交或被納入參考。
78
79
附件編號 |
| 描述 |
|---|---|---|
10.21 | ||
31.1* | ||
31.2* | ||
32.1* | ||
101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互式數據文件中，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
101.SCH | XBRL Taxonomy擴展模式文檔。 | |
101.CAL | XBRL Taxonomy擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | XBRL Taxonomy擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | XBRL分類主題擴展標籤鏈接基礎文檔。 | |
101.PRE | XBRL分類主題擴展呈現鏈接基礎文檔。 | |
104 | 封面互動數據文件-封面互動數據文件未出現在互動數據文件中，因爲它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
*隨附提交(就陳陳列文檔32.1而言，已隨附提交)
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