第99.1展示文本

 

宇宙製藥公司及其附屬機構

簡明合併資產負債表

 

   截至 
   3月31號
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
資產        
流動資產        
現金  $8,861,590   $5,285,247 
短期投資   2,527,603    13,219,005 
2,687,823    14,384,228    10,667,603 
應收關聯方款項   
-
    61,678 
淨存貨   3,386,052    3,343,266 
預付款項   368,960    180,643 
PRC   3,462,460    3,426,535 
資產預付款和其他流動資產的變動   539,240    590,377 
總流動資產   33,530,133    36,774,354 
           
物業、廠房和設備,淨值   3,522,997    3,699,965 
向關聯方預付款用於購買房產   2,215,974    2,192,982 
用於在建工程的預付款   9,225,725    9,092,996 
無形資產, 淨額   147,652    148,584 
股權投資   692,492    685,307 
遞延所得稅資產   
-
    656,980 
預付費用-關聯方,非流動資產   96,141    35,864 
非流動資產合計   15,900,981    16,512,678 
           
資產總計  $49,431,114   $53,287,032 
           
負債及股東權益          
           
流動負債          
開短期銀行貸款  $4,431,949   $5,482,456 
應付賬款   7,763,981    4,585,285 
應付稅款   172,374    434,758 
由於關聯方   5,515,160    540,096 
應計費用及其他流動負債   2,726,078    2,711,736 
流動負債合計   20,609,542    13,754,331 
           
開多期長期銀行貸款   2,077,476    
-
 
負債合計   22,687,018    13,754,331 
           
承諾和 contingencies   
 
    
 
 
           
股東權益          
普通股,$0.01875每股面值,166,666,666 3,645,974和頁面。3,625,000 股份數量分別爲2024年3月31日和2023年9月30日   68,362    67,969 
股票認購應收款項。   29,278,766    29,279,159 
法定公積金   2,439,535    2,439,535 
保留盈餘   (2,942,153)   10,159,304 
累計其他綜合損失   (2,100,414)   (2,413,266)
股東權益合計   26,744,096    39,532,701 
           
負債和股東權益總計  $49,431,114   $53,287,032 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

 

F-1

 

 

宇宙製藥公司及其子公司

簡化綜合收益表

(未經審計)

 

   截至2022年六月30日的六個月
3月31日,
 
   2024   2023 
            
營業收入  $12,884,370   $18,467,186 
營業成本及相關稅費   9,515,039    12,339,044 
毛利潤   3,369,331    6,128,142 
           
營業費用          
銷售費用   4,054,357    2,330,508 
一般及管理費用   968,608    1,380,053 
研發費用   86,503    2,268,335 
營業費用總計   5,109,468    5,978,896 
           
營業收入(虧損)   (1,740,137)   149,246 
           
其他收入(費用)          
利息費用,淨額   (136,613)   (74,569)
其他收入,淨額   152,027    17,323 
已實現(虧損)短期投資收益   (3,094,084)   166,931 
短期投資公允價值變動   (7,617,502)   
-
 
其他(損失)收益總額   (10,696,172)   109,685 
           
(虧損) 營業稅前收入   (12,436,309)   258,931 
           
所得稅費用   665,148    974,358 
           
淨損失   (13,101,457)   (715,427)
           
其他全面收益          
外幣翻譯調整   312,852    1,399,775 
綜合損益  $(12,788,605)  $684,348 
           
每股收益-基本和攤薄
  $(3.59)  $(0.20)
基本和攤薄加權平均股數
  $3,645,974   $3,625,000 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

 

F-2

 

 

宇宙製藥公司及其子公司

濃縮 股東權益變動綜合表

截至2024年3月31日和2023年的六個月

(未經審計)

 

                   累積的     
       額外的           其他     
   普通股   實收資本   法定   留存收益   綜合     
   股份   數量   資本   儲備金   收益   收益   總費用 
2022年9月30日的餘額   3,625,000   $67,969   $29,279,159   $2,439,535   $16,322,365   $(1,666,705)  $46,442,323 
淨虧損   -    
-
    
-
    
-
    (715,427)   
-
    (715,427)
外幣翻譯調整   -    
-
    
-
    
-
    
-
    1,399,775    1,399,775 
2023年3月31日的餘額   3,625,000   $67,969   $29,279,159   $2,439,535   $15,606,938   $(266,930)  $47,126,671 
                         
                   累積的     
       額外的           其他     
   普通股   實收資本   法定   留存收益   綜合     
   股份   數量   資本   儲備金   收益   收益   總費用 
2023年9月30日結餘   3,625,000   $67,969   $29,279,159   $2,439,535   $10,159,304   $(2,413,266)  $39,532,701 
股票拆分調整   20,974    393    (393)   
-
    
-
    
-
    
-
 
淨虧損   -    
-
    
-
    
-
    (13,101,457)   
-
    (13,101,457)
外幣翻譯調整   -    
-
    
-
    
-
    
-
    312,852    312,852 
2024年3月31日結存餘額   3,645,974   $68,362   $29,278,766   $2,439,535   $(2,942,153)  $(2,100,414)  $26,744,096 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

 

F-3

 

 

UNIVERSE PHARMACEUTICALS INC和其子公司

濃縮 現金流量表的合併報表

 (未經審計)

 

   截至2022年六月30日的六個月
3月31日,
 
   2024   2023 
經營活動現金流量:        
淨虧損  $(13,101,457)  $(715,427)
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:          
折舊和攤銷   248,860    257,781 
處置固定資產所得收益   
-
    (115)
不確定賬款準備金的變化   (265,530)   
-
 
存貨準備金的變化   (34,303)   (84,956)
遞延所得稅費用   665,148    556,867 
短期投資已實現損失(收益)   3,094,084    (166,931)
短期投資公允價值變動   7,617,502    
-
 
經營性資產和負債變動:          
應收賬款   (3,346,205)   (1,763,903)
存貨   26,553    (488,746)
預付供應商賬款淨額   (186,782)   (187,460)
資產預付款和其他流動資產的變動   57,436    (220,969)
與預付費相關的相關方,非流動   (60,016)   
-
 
應付賬款   3,136,661    7,928,308 
應付稅款   (267,456)   149,684 
應計費用及其他流動負債   (14,116)   (465,431)
經營活動產生的現金流量淨額   (2,429,621)   4,798,702 
           
投資活動現金流量:          
購買固定資產   (30,189)   (646)
施工進展預付款   (37,467)   
-
 
購買短期投資   (313,541)   
-
 
短期投資出售   313,541    
-
 
投資活動產生的淨現金流出   (67,656)   (646)
           
籌集資金的現金流量:          
銀行貸款收到的款項   2,081,483    1,146,776 
償還銀行貸款   (1,110,124)   (1,146,776)
通過相關方借款獲得的資金   5,096,373    2,080,918 
籌資活動產生的現金淨額   6,067,732    2,080,918 
           
匯率變動對現金的影響   5,888    364,084 
現金淨增加額   3,576,343    7,243,058 
期初現金   5,285,247    5,711,458 
期末現金  $8,861,590   $12,954,516 
           
現金流量補充披露          
支付的利息現金  $148,860   $90,044 
所得稅已付現金  $969,914   $575,132 

 

附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

 

F-4

 

 

宇宙製藥及其子公司

 

未經審計的附註 簡明合併財務報表

 

備註1 — 組織和業務描述

 

Universe 製藥公司(「Universe INC」 或「公司」)是根據開曼群島法成立的豁免公司,並具有有限責任。2019年12月11日 於成立。

 

Universe INC owns 100% equity interest of Universe Pharmaceuticals (International) Group (「Universe HK」), an entity incorporated on May 21, 2014 in accordance with the laws and regulations in Hong Kong.

 

Jiangxi Universe Pharmaceuticals Technology Co., Ltd. (「Universe Technology」) was formed on April 8, 2019, as a wholly foreign-owned enterprise (「WFOE」) in the People’s Republic of China (the 「PRC」 or 「China」).

 

Universe INC, Universe Hk and Universe Technology are currently not engaging in any active business operations and are merely acting as holding companies.

 

Jiangxi Universe Pharmaceuticals Co., Ltd. (「Jiangxi Universe」) was incorporated on March 2, 1998 根據中華人民共和國法律,並從事現代化中藥的研發和製造。江西宇宙擁有100 % 的江西宇宙醫藥商貿有限公司(「宇宙貿易」)的股權,該公司成立於2010年3月10日,旨在處理江西宇宙製造的藥品的銷售和配送。

 

「重組」表示公司交易所提交的權利證券法案第十三號規則下(或其繼任規則)的定義,包括但不限於合併、重組、法定股份交易或類似形式的企業交易(但資產銷售除外)。

 

公司的法律結構重組(「重組」)於2019年12月11日完成。 重組涉及宇宙公司和宇宙科技的設立,以及將江西宇宙的100 % 的股權轉讓給宇宙科技。 因此,宇宙公司通過其子公司宇宙香港,直接控制宇宙科技和江西。 宇宙公司成爲上述所有其他實體的最終控股公司。

 

重組已作爲歸併發生在共同控制下的實體之間,因爲相同的控股股東在重組前後控制着所有這些實體。 報告期間的經營結果消除了公司內部交易的影響。

 

2021年3月25日,公司完成了其首次公開發行(「IPO」)的5,000,000 普通股,面值 $0.003125每股公開發行價格爲$5.00每股。2021年3月29日,承銷商行使其全部超額配售選擇權,購買了額外的750,000普通股。超額配售股份的銷售截止日期爲2021年3月31日。IPO的總毛收入爲$28.75百萬美元。包括超額配售股份在內,IPO的淨收益約爲$25.6百萬美元。與IPO相關,公司的普通股於2021年3月23日在納斯達克全球市場上以「UPC」爲標誌開始交易。

  

2021年5月12日,通過公司的中國子公司江西磊察,公司在中國廣州市成立了一個間接全資子公司,廣州磊察寒合醫學研究有限公司(「磊察寒合」),旨在開展新藥品的研發業務,以多樣化公司的產品供應。截至2024年3月31日及本報告日,磊察寒合沒有開展業務。

 

F-5

 

 

2023年7月3日,公司召開了股東年度大會,在會上股東做出了以下決議:

 

  (a) 立即將公司授權股本增加至美元312,500 股份,面值爲US$。 90,000,000 普通股的面值爲美元0.003125 每股, 10,000,000 優先股的面值爲美元0.003125 每股提高到美元3,125,000 股份,面值爲US$。 900,000,000 每股普通股的面值爲美元0.003125 每股, 100,000,000 每股面值爲美元的優先股0.003125 每股;

 

  (b) 以公司董事會唯一自行決定的情況下,自董事會確定的日期起生效,公司的授權,已發行和流通股份通過每10股合併爲1股,或者董事會可以在其唯一自行決定的情況下確定的更少的整數份額,數量不得少於2股,這些合併後的股份享有相同的權利,並受到相同的限制(保存到名義值),與公司當時存在的每股面值爲美元的股份相同(「股份合併」);並且0.003125 在股份合併生效後,公司應通過修改和修訂的公司章程,基本上形式與2023年5月24日的代理聲明中所列的附件b中的表格相同,以代替並排斥公司在股份合併生效前立即生效的公司備忘錄。

 

  (c) 董事會於2023年7月27日決定實施股份合併,授權,已發行和流通股份按比例六(6)換一(1)合併,這將導致將:(a)授權普通股減少至

 

每股面值爲美元的普通 股 900,000,000 的普通股0.003125 每股從 改爲6.50美元; 150,000,000 每股面值爲美元的普通股0.01875 每股面值爲美元的已發行和流通普通股 21,750,000 每股面值爲美元的普通股0.003125 每股從 改爲6.50美元; 3,625,000 每股面值爲美元的普通股0.01875 每股面值爲美元的授權優先股 100,000,000 每股面值爲美元的優先股0.003125每股面值爲美元的授權優先股 16,666,666.6666 每股面值爲美元的優先股0.01875 每股。公司的未經審計的簡明合併財務報表已根據6比1的股份合併效果進行了回顧重述。考慮到股份合併的影響,截至2024年3月31日,已發行和流通的普通股爲 3,645,974 股。

 

截至2024年3月31日,公司的子公司詳情如下:

 

    購買/銷售日期   設立地點   % 的    
實體名稱   公司所在地:   公司所在地:   所有權   主要業務
宇宙公司   2019年12月11日   開曼群島   父母, 100%   投資控股
                 
Universe 香港   2014年5月21日   香港   100%   投資控股
                 
Universe 科技       中國   100%   WFOE,投資持股
                 
江西宇宙   1998年3月2日   中國   100%   現代化中藥研發與製造
                 
宇宙貿易   2010年3月10日   中國   100%   現代化中藥的銷售
                 
寰和   2021年5月12日   中國   100%   新藥物產品的研發

 

公司通過其全資子公司,主要從事開發、製造和銷售以老年人爲目標的傳統中藥衍生品(「TCMD」)產品,旨在應對他們衰老過程中的身體狀況,促進他們的整體健康。此外,公司還銷售生化藥品、醫療器械、中藥材顆粒產品和膳食補充劑(統稱「第三方產品」)。所有這些TCMD和第三方產品目前都銷售給包括製藥公司、醫院、診所和藥店連鎖在內的客戶。

 

F-6

 

 

注2 — 重要會計政策摘要

 

呈現基礎和合並原則

 

附帶的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國通用會計準則(「U.S. GAAP」)編制的,用於根據證券交易委員會(「SEC」)的規定和法規編制的中期財務信息。因此,這些報表不包括U.S. GAAP完整財務報表所需的所有信息和附註。應閱讀未經審計的簡要綜合財務報表,結合公司截至2023年9月30日提交的2024年1月30日提交的20-F表中包含的合併財務報表和附註。截至2024年3月31日的六個月的經營業績並不能確定會反映出截至2024年9月30日止的財政年度可能出現的結果。所有公司間的餘額和交易在合併時予以消除。

 

重新分類

 

在根據現行年度展示方式重新分類的前年度合併資產負債表和現金流量表上的某些金額,對最終股東權益沒有影響。

 

估計的用途

 

管理層在根據美國通用會計準則(US GAAP)編制未經審計的簡明綜合財務報表時,進行估計和假設,這些估數和假設會影響未經審計簡要財務報表日期當天的資產和負債金額以及揭示的或具有條件的資產和負債金額,以及報告期間內的收入和費用金額。這些估計基於未經審計簡要綜合財務報表日期之信息。管理層需要進行的重大估計包括但不限於:應收賬款預估壞賬準備,向供應商的預付款的可實現性,存貨評估,固定資產和無形資產的預期使用年限,長期資產回收性,擬據於現時的預備條件,收入確認及實現的遞延稅款資產。實際結果可能會與這些估計有所不同。

 

風險和不確定因素

 

公司的業務運營位於中國。因此,公司的業務、財務狀況和運營結果可能會受中國政治、經濟和法律環境的影響,以及中國經濟總體狀況。公司的結果可能會受中國政治、監管和社會狀況變化的負面影響。雖然公司沒有經歷這些情況造成的損失,並認爲自己符合現行法律法規,包括在注1中披露的組織結構,但這並不能代表未來的結果。

 

新藥品的開發和商業化競爭非常激烈,當前行業具有技術迅速變化、激烈競爭和對知識產權的強調。公司可能會面臨與中國主要製藥公司就當前和未來的藥品候選品競爭。

 

公司的業務、財務狀況和運營結果也可能受到與自然災害、極端天氣條件、健康流行病和其他災難性事件相關的風險的負面影響,這可能會嚴重干擾公司的運營。

 

現金

 

現金包括手頭現金和可以隨時存取的銀行存款。公司的大部分銀行帳戶在中國。存放在中國境內銀行的現金,每家低於人民幣0.5 百萬元(相當於$69,249)以下,受中國人民的國務院發佈的「存款保險規定」保障。

 

F-7

 

 

應收賬款,淨額

 

應收賬款減少的金額將以壞賬準備金的形式呈現。公司通過對各個帳戶的分析以及歷史收款趨勢來確定應付賬款準備金的充分性。當有證據表明公司可能無法收回到應付金額時,公司將爲應收賬款撥備。首先,撥備是基於管理層對各項風險的具體損失的最佳估計,同時也考慮了歷史收款趨勢。實際收款金額可能會與管理層對信用價值和經濟環境的估計不同。當管理確定無法收回逾期帳戶餘額時,將逾期帳戶餘額沖銷至壞賬準備金。公司在確定無法收回的餘額後,收回了265,530和頁面。 分別爲截至2024年3月31日和2023年的六個月的不可收回帳項準備。

 

存貨淨額

 

存貨以加權平均法表示淨現值。成本包括原材料成本、運費、直接勞動和相關的生產製造費用。存貨每一項的成本超過淨現值的部分將被確認爲存貨價值減損準備。淨現值是在日常經營中的預計銷售價格減去完成和銷售產品的任何成本。公司每季度評估存貨的淨現值調整,並將那些過時或超過預測使用量的存貨的賬面價值減少至其基於各種因素的估計淨現值,包括老化、適用的到期日期,考慮到歷史和預期未來產品銷售。公司收回的存貨準備爲34,303爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。84,956截至2024年3月31日和2023年,分別。

 

供應商預付款賬款,淨額

 

供應商預付款代表公司爲確保持續高質量供應和優惠採購價格而進行的預付款,這些預付款與用於履行銷售訂單的原材料的採購直接相關。公司在下訂單時不時需要提前支付現金。當供應商交付原材料並進行所有權轉移時,這些預付款將結算。公司定期審查對供應商的預付款,並在對供應商提供供應或退還預付款的能力存在疑慮時做出一般和特定準備。截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司未記錄任何應收賬款準備金,因爲公司認爲所有對供應商的預付款均可以充分實現。

  

短期投資

 

公司的短期投資包括從金融機構購買的可隨時兌現的财富管理金融產品。金融機構將公司的基金投資於特定金融工具,包括債務和貨幣市場證券,以產生投資收入。短期投資被視爲交易證券,並在財務狀況表中隨後以公允價值衡量。短期投資的已實現收益和公允價值變動都包括在未經審計的綜合損益表中,並按照投資期間逐期披露。由此類短期投資產生的已實現(損失)收益爲$(3,094,084和$166,931 截至2024年3月31日和2023年的六個月,公司記錄了$7,617,502和頁面。 截至2024年3月31日的六個月內,短期投資公平價值的變動分別爲2024年和2023年 (請參閱備註7)。

 

F-8

 

 

金融工具的公平價值

 

公允價值定義爲在計量日期市場參與者之間進行有序交易時,用於出售資產或支付轉讓負債的價格。 三級公允價值層次結構將用於衡量公允價值的輸入按優先順序排列。該層次結構要求實體最大化使用可觀測輸入並最小化使用不可觀測輸入。 用於衡量公允價值的三個級別的輸入如下:

 

  一級 —  估值方法的輸入是在活躍市場中相同資產或負債的報價價格(未調整)。

 

  二級—— 用於估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價價格,在非活躍市場中相同或類似資產的報價市場價格,除報價價格外還可觀察到的輸入以及來自或經觀察市場數據證實的輸入。

 

  三級—— 用於估值方法的輸入是不可觀察的。

 

除非另有披露,公司的金融工具的公允價值,包括現金、應收賬款、存貨、短期投資、向供應商預付款、預付費用和其他流動資產、應付賬款、短期銀行貸款、應計費用和其他流動負債、應付稅款和對關聯方的應付款項,基於資產和負債的短期性質,大致等於2024年3月31日和2023年9月30日的各項資產和負債的公允價值。公司對權益證券的投資是根據會計準則Codification(「ASC」)321、「投資—權益證券」(「ASC 321」)採用的計量選擇進行會計,這也大致等於其記錄價值。

 

以下表格顯示了截至2024年3月31日和2023年9月30日的公司按公允價值計量的資產信息,並指示了公司用於確定這種公允價值的評估技術的公允價值層次結構。, 並指示了公司用於確定該公允價值的估值技術的公允價值層次結構。

 

   以2024年3月31日爲基準測定的公允價值 
   一級   二級   三級   總費用 
資產:                
短期投資  $
         -
   $
        -
   $2,527,603   $2,527,603 

 

   以2023年9月30日爲基準測定的公允價值 
   一級   二級   三級   總費用 
資產:                
短期投資  $
        -
   $
          -
   $13,219,005   $13,219,005 

 

固定資產

 

資產和設備按成本減累計折舊和攤銷的金額計量。 資產和設備的折舊和攤銷按照其預期使用壽命採用直線法提供,如下:

 

    有用壽命
建築   20
機械和設備   510
汽車-半導體   35
辦公設備和電氣設備   35

 

維護和修理支出,不會顯著延長資產的使用壽命,將按發生時計入費用。對於顯著延長資產使用壽命的重大更新和改進支出將進行資本化。退役或出售資產的成本和相關累計折舊將從相應帳戶中清除,並任何收益或損失將在未經審計的簡明綜合收益和其他損益表中的其他收益或費用中確認。

 

F-9

 

 

公司會在發現情況表明某資產的賬面價值可能無法從預計未來現金流中收回時,對物業和設備的賬面價值進行減值測試。分析顯示,如果未折現的未來現金流預期小於賬面價值,則將確認減值損失,其金額等於賬面價值超過資產公允價值的部分。管理層在進行這一評估時考慮的因素包括當前的營業結果、趨勢和前景、物業的使用方式,以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的影響。根據這一評估,2024年3月31日和2023年營業費用中沒有爲物業和設備錄入減值費用。

 

無形資產

 

無形資產主要包括土地使用權和軟件。根據中華人民共和國法律,中國所有土地均歸政府所有,不得出售給個人或公司。政府授予個人和公司使用土地場地的權利,用於指定期限。土地使用權按成本減少累計攤銷後的價值進行報表。 無形資產使用直線法攤銷,攤銷期限如下:

 

    有用壽命
土地使用權   50
軟件   3

 

公司在事件和情形表明資產的賬面價值可能無法從預期的未來現金流中恢復時,會對土地使用權的賬面價值進行減值審查。如果未折現的預期未來現金流小於賬面價值,在考慮到的因素包括當前營運結果、趨勢和前景、物業使用方式、以及過時、需求、競爭和其他經濟因素的情況下,將確認相應減值損失,即賬面價值超過資產公允價值的金額。根據這一評估結果,截至2024年3月31日和2023年度六個月期間,未認爲需要減值土地使用權。

 

在建工程(CIP)

 

CIP代表正在施工的物業和建築,包括施工支出、設備採購和其他直接與施工相關的成本。CIP不計提折舊。施工完成並準備投入使用後,CIP將被重新分類至適當的固定資產類別。

 

長期資產減值

 

有限使用壽命的長期資產,主要是固定資產及無形資產,在事件或情況發生變化表明資產賬面價值可能無法收回時,會進行減值審查。如果預估的未來現金流量未折現值低於資產的賬面價值,則認定資產已減值,並減記至其公允價值。公司截至2024年3月31日和2023年度六個月期間未對這些資產進行減值。

 

Investments in Equity Securities

 

The Company accounts for its equity investments in accordance with ASC 321. In accordance with ASC 321, equity investment which the Company has no significant influence (generally less than a 20% ownership interest) with readily determinable fair values are accounted for at fair value based on quoted market prices with the changes in fair value recognized as unrealized gains or losses in earnings. Equity investments without readily determinable fair values are accounted for either at fair value or using the measurement alternative. Under the measurement alternative, the equity investments are measured at cost, less any impairment, if any, plus or minus changes resulting from observable price changes in orderly transactions for the identical or a similar investment.

 

From March 2009 to September 2017, the Company invested approximately $0.7 million (RMB5 million) in Jiangxi Jian Rural Commercial Bank (「JX RCb Bank」) in exchange for 5% ownership interest in the bank. The purpose of entering into these equity investment agreements with JX RCb Bank was to earn investment income as the bank continues to grow. The Company determined that this investment in equity securities does not have a readily determinable fair value and, accordingly, elected the measurement alternative noted above.

 

F-10

 

 

The Company initially recorded the investments at historical cost and subsequently records any dividends received from the net accumulated earnings of the investee as income. As of March 31, 2024 and September 30, 2023, the Company’s investment in JX RBC Bank amounted to $692,492(人民幣5百萬)和$685,3072020年5月5日,公司宣佈計劃商業化推出新的紙張生產線PM10,並與紙張供應商簽訂了購買紙機的協議。公司預計在試產完成後推出新的紙張生產線。5百萬)分別,在未經審計的簡明綜合資產負債表中報告爲長期股權投資。投資收益是 2024年3月31日和2023年3月31日結束的六個月內。

 

對股權證券的投資在事實或情況表明投資的公允價值低於其賬面價值時進行減值評估。當確定公允價值下降爲非暫時性時,將確認減值。公司審查多個因素以確定虧損是否是非暫時性的。這些因素包括但不限於:(i)投資的性質;(ii)造成減值的原因和持續時間;(iii)公允價值低於成本的程度;(iv)投資的財務狀況和近期前景;以及(v)持有投資的能力足以允許公允價值的任何預期恢復的一段時間。 截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司對其股權證券的投資沒有減值。

 

營業收入確認

 

To determine revenue recognition for contracts with customers, the Company performs the following five steps : (i) identify the contract(s) with the customer, (ii) identify the performance obligations in the contract, (iii) determine the transaction price, including variable consideration to the extent that it is probable that a significant future reversal will 沒有 occur, (iv) allocate the transaction price to the respective performance obligations in the contract, and (v) recognize revenue when (or as) the Company satisfies the performance obligation.

 

The Company recognizes revenue when it transfers its goods and services to customers in an amount that reflects the consideration to which the Company expects to be entitled in such exchange. The Company accounts for the revenue generated from sales of its TCMD and third-party products on a gross basis, as the Company is acting as a principal in these transactions, is subject to inventory risk, has latitude in establishing prices, and is responsible for fulfilling the promise to provide customers the specified goods, which the Company has control of the goods and has the ability to direct the use of goods to obtain substantially all the benefits. All of the Company’s contracts have one single performance obligation, namely, the promise is to transfer the individual goods to customers, and there is no separately identifiable other promise in the contracts. The Company’s revenue streams are recognized at a point in time when title and risk of loss passes and the customer accepts the goods, which generally occurs at delivery. The Company’s products are sold with no right of return and the Company does not provide other credits or sales incentive to customers. Revenue is reported net of all value added taxes (「VAT」).

 

營業收入分化。

 

The Company disaggregates its revenue from contracts by product types, as the Company believes it best depicts how the nature, amount, timing and uncertainty of the revenue and cash flows are affected by economic factors.

 

營業成本

 

營業成本主要包括原材料成本、運費、直接勞動成本、建築和機械折舊、倉儲成本以及與製造過程相關的一切間接費用。

 

研發費用

 

公司將所有內部研發成本視爲發生的費用,主要包括員工成本、內部和外部研究執行費用、製造成本、研究中心設施成本,以及用於研究和開發活動中的無形資產和固定資產的攤銷和折舊。截至2024年3月31日和2023年,總研發費用約爲$86,503爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。2,268,335,分別爲。

 

F-11

 

 

運輸和處理成本

 

運輸和處理費用視作發生時支出。將購買的原材料和第三方產品從供應商處運至公司倉庫的入站運輸和處理成本包括在營業成本中。將產品運送和交付給客戶的出站運輸和處理成本包括在銷售費用中。

 

公司按發生時計入所有廣告費用。前六個月的廣告費約爲$。

 

廣告費用主要涉及通過戶外廣告牌、微博和微信等社交媒體以及電視廣告來促進公司品牌和產品。廣告費用按發生或遞延計提,並在首次發生廣告時支出。廣告費用包括在未經審計的損益表和綜合損益表中的銷售費用中。廣告費用分別爲$2,773,300爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。1,340,368分別爲截至2024年3月31日和2023年的六個月。

 

板塊報告

 

公司採用管理方法確定可報告的經營板塊。管理方法考慮了公司首席運營決策者用於對板塊資源分配和績效評估做出經營決策的內部報告,從而確定公司的可報告的經營板塊。管理已經判斷公司只有一個經營板塊。

 

所得稅

 

公司根據相關稅務機構的法律規定覈算當前所得稅。未繳所得稅是指在未經審計的合併財務報表中的資產和負債的稅基與其報告金額之間存在臨時差異時予以確認。遞延稅資產和負債是使用預期適用於可預期收回或清償的納稅收入的法定稅率衡量。在稅率變化對遞延稅資產和負債的影響,在頒佈日期所在的期間內確認爲收入。必要時建立減值準備,以將遞延稅資產減少到預期可實現的金額。

 

只有在稅務審查中「更可能會」維持稅務立場時,才會承認不確定的稅務立場。承認的金額是大於的稅務益處的最大金額50審計。對於未能滿足「更可能會」測試的稅務立場,不記錄任何稅務益處。有關所得稅不足支付的罰款和利息計入當期所得稅費用。沒有發生與所得稅有關的重大罰款或利息,截至2024年3月31日和2023年的六個月。公司認爲在2024年3月31日和2023年9月30日沒有任何不確定的稅務準備。

 

公司在中國的經營子公司受中華人民共和國稅法監管。截至2024年3月31日和2014年3月31日的六個月,中國以外地區未產生重大收入。截至2024年3月31日和2013年9月30日,公司的中華人民共和國子公司的所有納稅申報尚未通過中華人民共和國稅務機構進行法定審計。

 

增值稅(「VAT」)

 

銷售收入代表貨物發票價值,扣除增值稅。增值稅基於總銷售價格,增值稅稅率在之間。取決於出售的產品類型。增值稅可以通過公司在生產或購買其成品時包括的原材料和其他材料上支付的增值稅抵銷。公司在附表中記錄了未經審計的簡明綜合財務報表的增值稅應付賬款或應收賬款淨額。13,取決於產品類型。增值稅可以通過公司在生產或購買其成品時所支付的原材料和其他材料上的增值稅進行抵銷。公司在附表中記錄了未經審核的簡明綜合財務報表中的增值稅應付賬款或應收賬款淨額。

 

F-12

 

 

每股收益

 

公司根據ASC 260「每股收益」(「ASC 260」)計算每股收益(「EPS」)。ASC 260要求具有複雜資本結構的公司提供基本和攤薄每股收益。基本每股收益是指淨利潤除以期間內的加權平均普通股數。攤薄每股收益呈現了潛在普通股(例如,可轉換證券、期權和認股權證)的攤薄效應,好像它們在報告期的開始時或發行日期後立即轉換。對攤薄每股收益的計算排除對每股收益有增加效果或減少每股虧損的可能普通股(即,那些具有反稀釋效果的可能普通股)。截至2024年3月31日和2023年的六個月,沒有攤薄的股票。

 

外幣翻譯

 

宇宙公司的功能貨幣是美元(「US$」)。宇宙香港使用港元作爲其功能貨幣。但是,宇宙公司和宇宙香港目前只作爲控股公司,截至報告日期並沒有運營活動。公司僅在中國大陸操作,公司的功能貨幣是人民幣(「RMB」)。公司的未經審計的簡明合併財務報表已被翻譯成報告貨幣美元。

 

公司的資產和負債以每個報告期末的匯率進行折算。股本以歷史匯率進行折算。收入和費用帳戶以報告期間的平均匯率進行折算。由此產生的翻譯調整反映在其他全面收益下。由外幣交易和餘額翻譯造成的收益和損失反映在經營業績中。

 

人民幣不具有外匯自由兌換性,所有外匯交易必須通過授權機構進行。並未表示人民幣金額可以或已經按照翻譯中使用的匯率轉換成美元。

 

以下表格概述了用於製作本報告中未經審計的簡明合併財務報表的貨幣匯率。

 

    3月31號
2024
    3月31號
2023
    9月30日,
2023
 
期末美元:RMB匯率     7.2203       6.8676       7.2960  
期末美元:港元匯率     7.8259       7.8499       7.8308  
期間平均美元:人民幣匯率     7.2064       6.9761       7.0533  
期間平均美元:港元匯率     7.8172       7.8303       7.8310  

 

綜合收益

 

綜合收益包括兩個部分,即淨收益和其他綜合收益。由將財務報表表達爲人民幣到美元的外幣翻譯收益,在未經審計的簡明綜合收益及綜合收益報表中報告在其他綜合收益中。

 

現金流量表

 

根據《ASC 230,現金流量表》,公司經營活動產生的現金流量是根據當地貨幣制定的。因此,在現金流量表中報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。

 

F-13

 

 

僱員自定義繳納計劃

 

在中國內地,公司的子公司參與了政府規定的多僱主定義繳費計劃,根據該計劃向符合條件的全職員工提供養老金、工傷賠償金、生育保險、醫療保險、失業救濟金和住房公積金。相關勞動法規要求公司的中國內地子公司按照當地政府規定的適用基準和比率向當地勞動和社會保障部門每月繳納。計劃的繳納屬於當期費用。僱員社會保障和福利福利在附帶收入和綜合收入表中列爲費用,分別爲$111,459爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。173,740,分別爲2024年3月31日和2023年度爲止的六個月。

 

最近的會計聲明

 

 

2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,旨在簡化所得稅會計,作爲其簡化倡議的一部分,以減少會計所得稅的成本和複雜性。該標準刪除了與綜合稅收分配方法、計算中期所得稅的方法以及外部基礎差異遞延稅項確認相關的某些例外情況。它還修改了指導的其他方面,以幫助簡化和促進對美國公認會計原則的一致應用。這些ASU中的修訂自2024年3月31日開始的公司財政年度和財政年度內的中期生效。公司不打算提前採納此指南,正在評估採納此指南對公司未經審計的簡明綜合財務報表的影響。

 

2021年10月,FASB發佈了ASU No. 2021-08,「企業組合(主題805):關於合同資產和合同責任的會計處理與客戶合同」(「ASU 2021-08」)。此ASU要求實體應用主題606來識別和計量企業組合中的合同資產和合同責任。修訂提高了企業組合後的可比性,通過爲企業組合中獲得的與客戶簽訂的收入合同和非獲得的收入合同提供一致的確認和計量指導。修訂自2023年12月15日後開始生效,並且前瞻性地應用於在生效日期之後發生的企業組合。公司預計採納ASU 2021-04不會對公司的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。

 

2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,「分部報告(主題280):改進可報告分部披露」。修訂的指導要求有增量的可報告分部披露,主要涉及重要分部費用。修訂還要求只有一個可報告分部的實體提供這些修訂要求以及所有現有的分部披露。修訂將適用於財務報表中的所有之前報告期,並自2023年12月15日後開始年度財政年度及2024年12月15日後開始的財年間隔期,允許提前採納。公司目前正在評估這一修訂指導可能對其未經審計的簡明合併財務報表附註產生的影響。

 

2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,「所得稅(主題740):改進所得稅披露」。修訂的指導增強了主要涉及有效稅率和所支付所得稅信息的所得稅披露。該指導要求在有效稅率和符合定量門檻的調整項目上有具體類別的披露。此外,修訂的指導要求按聯邦、州和外國稅收將支付的所得稅款項(扣除收到的退款)進行細分。還要求對所得稅支付(扣除收到的退款)等於或高於一定水平的單個司法管轄區進行細分。 5 所得稅(扣除收到的退款後)支付總收入的百分比。修訂後的指導意見自2024年12月15日後的財政年度開始生效。 該指導意見可以前瞻性或追溯性地應用。公司目前正在評估這一修訂指導可能對其未經審計的簡明綜合財務報表附註產生的影響。

 

FASB發佈的其他會計準則直到未來日期才需要採納,預計對通過採納未經審計的簡明綜合財務報表沒有實質影響。公司不討論最近的標準,因爲這些標準預計不會對其未經審計的簡明綜合財務狀況、經營業績、現金流量或披露產生影響或與其無關。

 

F-14

 

 

第3條 — 應收賬款,淨

 

應收賬款包括如下內容:

 

   截至 
   3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
應收賬款  $14,470,157   $11,014,909 
減:壞賬準備   (85,929)   (347,306)
2,687,823   $14,384,228   $10,667,603 

 

公司的應收賬款主要包括公司的藥品產品銷售和交付給客戶後應收的餘額。截至本報告日,公司截至2024年3月31日的淨應收賬款餘額中,已經回 收約 million,預計剩餘餘額將在2024年9月30日前基本回收。 81.0預期電力使用量的11.7 呆賬準備金變動如下:

  

截至報告日期,公司的淨應收賬款餘額中已有約 百萬美元於2024年3月31日收回,預計剩餘餘額將在2024年9月30日前基本收回。 

 

   截至 
   3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
期初餘額  $347,306   $791,827 
加法   
-
    
-
 
壞賬回收   (265,530)   (439,327)
外幣翻譯調整   4,153    (5,194)
期末餘額  $85,929   $347,306 

 

注意 4 — 庫存,淨值

 

庫存包括以下內容: 

 

   截至 
   3月31號
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
原材料  $551,993   $635,395 
成品   2,870,300    2,777,617 
存貨減值準備   (36,241)   (69,746)
總存貨淨額  $3,386,052   $3,343,266 

 

注意 5 — 向供應商預付款

 

預付款 給供應商包括以下內容:

 

    截至  
    3月31號
2024
    9月30日,
2023
 
    (未經審計)        
爲原材料採購向供應商預付款   $ 368,960     $ 180,643  
減:壞賬準備     -       -  
預付供應商款   $ 368,960     $ 180,643  

 

預付給供應商代表向供應商預付款,以確保持續供應優質原材料和有利的採購價格。

 

F-15

 

 

注意事項6 — 收購預付款

 

2022年9月26日,公司與個人劉西波先生簽訂了股權轉讓意向書,根據該意向書,劉西波先生將其持有的雲南法西藥業有限公司 (「雲南法西」)51%持股權益轉讓給公司,轉讓價格爲人民幣72萬歐元(約$10.0根據合同條款,公司預付人民幣1百萬。25約合1百萬美元)在簽署意向書後的3個工作日內預付。截至2024年3月31日,預付款已記錄爲收購預付款。預計將完成收購併預計剩餘款項將於2025年1月支付。3.5預付款已記錄爲收購預付款。預計將完成收購併預計剩餘款項將於2025年1月支付。

 

注意事項 7 — 短期投資

 

公司的短期投資包括從金融機構購買的理財產品,可隨時按公司的意願贖回。 金融機構將公司的資金投資於包括債務和貨幣市場證券在內的某些金融工具,以獲取投資收入。短期投資包括以下內容:

 

   截至 
   3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
期初餘額  $13,219,005   $13,148,594 
購買短期投資   313,541    
-
 
短期投資出售   (313,541)   
-
 
已實現(虧損)短期投資收益   (3,094,084)   38,530 
短期投資公允價值變動   (7,617,502)   
-
 
外幣翻譯調整   20,184    31,881 
短期投資的期末餘額  $2,527,603   $13,219,005 

 

從這些短期投資中實現的(損失)收益分別爲$(3,094,084和$166,931 截至2024年3月31日和2023年的六個月,公司錄得$7,617,502和頁面。 2024年3月31日和2023年的六個月,短期投資的公允價值變動分別爲。

 

注8 — 資產和設備,淨額

 

資產及設備,淨額,包括以下內容:

 

      截至 
   有用壽命  3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
      (未經審計)     
建築  20  $7,381,524   $7,304,936 
機械和設備  5-10   1,946,788    1,896,976 
汽車-半導體  3-5   74,476    73,703 
辦公設備和電氣設備  3-5   480,015    474,830 
小計      9,882,803    9,750,445 
減:累計折舊      (6,359,806)   (6,050,480)
資產和設備,淨值     $3,522,997   $3,699,965 

 

折舊費用爲$246,365爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。255,203在2024年和2023年截至3月31日的六個月內。固定資產處置收入分別爲 $,截至2024年6月28日和2023年12月29日的餘額。115在2024年和2023年截至3月31日的六個月內。

 

F-16

 

 

注意事項 9 — 無形資產淨額

 

無形資產淨值包括以下內容:

 

      截至 
   有用壽命  3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
      (未經審計)     
土地使用權  50  $249,018   $246,434 
軟件  3   20,904    20,687 
總費用      269,922    267,121 
減:已累計攤銷      (122,270)   (118,537)
無形資產, 淨額     $147,652   $148,584 

 

攤銷費用爲$2,495爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。2,577截至2024年3月31日和2023年的六個月。

 

預計未來的無形資產攤銷費用如下:

 

每一個美元  攤銷
每股收益
 
     
2025  $4,980 
2026   4,980 
2027   4,980 
2028   4,980 
2029   4,980 
此後   122,752 
   $147,652 

  

附註 10 — 爲在建工程的預付款

 

在建工程(CIP)代表公司製造設施的直接施工成本。2021年6月25日,公司與江西晨源建築工程有限公司(「晨源」)簽訂了一項施工分包合同,根據該合同,晨源同意幫助公司建設四座製造廠房和一座辦公樓,總預算金額爲人民幣165280,113,03222.9 萬)。施工工作始於2021年8月8日,最初預計於2023年8月7日完成。然而,由於COVID-19大流行再次爆發,導致物流混亂、物料和勞工短缺以及國內旅行限制延遲,截至2024年初,公司估計施工工作將於2024年12月完成。2024年期間,發現了關於土地的地形和地表結構的新信息,這要求辰源公司重新進行地質勘測。因此,施工工作進一步延遲,四座製造工廠建築和辦公樓預計分別在2025年12月和2026年12月完工並投入使用。截至2024年3月31日,公司已向辰源公司預付了約人民幣69.2 根據2023年2月6日舉行的特別股東大會批准(代替舉行年度股東大會),我們於2023年2月6日簽署了一份投資管理信託協議修訂案(「信託修訂案」),並在2023年2月6日向特拉華州國務印章處提交了一項修正及重訂的公司章程修訂案(「公司章程修訂案」)。根據信託修訂案,修訂案將最初必須開始清算信託帳戶的日期延長至2023年8月9日之前,或由公司董事會(「董事會」)確定的較早日期,除非完成公司的首次業務組合,但Quantum Ventures(或其關聯方或許可的指定人)將根據每股公共股份未續存的數量以0.055美元乘以該數量支付,最多爲每個一個月的延長支付175000美元,換取在業務組合完成時支付的非計息、無擔保的本票。除非公司根據適用證券法明確要求,否則公司不承擔任何更新或修訂前瞻性陳述的意向或義務。9.6 萬)用於土地改良、建築基礎和製造工廠的施工。

 

截至2024年3月31日,預付給辰源的萬美元(約爲人民幣395,759 萬)的CIP項目預付款已用於施工工作,並在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄爲固定資產。截至2024年3月31日,剩餘的萬美元預付給辰源的款項在資產負債表中被記爲CIP項目的預付款。2.9 萬)的預付款記錄在資產負債表上作爲CIP項目的預付款。9.2萬前往辰源的預付款在資產負債表上被記爲CIP項目的預付款。

 

萬)。截至2024年3月31日,對CIP項目的未來額外資本支出預計約爲人民幣95.8 13.3 百萬美元),其中約$3.5 百萬用於下一個12個月。公司目前計劃通過從應收賬款收取的現金支持其正在進行的CIP項目建設,必要時未來可以向中國銀行借款。

 

F-17

 

 

截至2024年3月31日,公司CIP項目未來的最低資本支出預估如下:

 

每一個美元  資本
支出
CIP上的支出
 
     
2025  $3,427,835 
2026   8,697,700 
2027   1,142,612 
總費用  $13,268,147 

 

注意 11 - 購買房產的預付款

 

2021年5月6日,公司與相關方江西悅尚投資有限公司(「江西悅尚」)簽訂了一份房地產物業購買協議,該公司首席執行官賴剛先生擁有該實體的%的股權 5截至協議日期,江西悅尚將出售而公司將購買一定面積的住宅公寓和商業辦公室,總面積爲 2,749.30 平方米,總購買價格爲人民幣32 百萬美元 (約合$4.4 百萬元)。根據該協議,公司需要提前支付總購買價格的% 50的款項 20% of the total purchase price payable upon the availability of a certificate of occupancy, and 30% of the total purchase price payable upon delivery of the property.

 

As of March 31, 2024, the Company had made a prepayment of RMB16280,113,0322.2 million) to Jiangxi Yueshang. The remaining balance is expected to be paid by April 2025. Since the property is located in the urban downtown area of Ji’an City, the Company plans to use the property for offices in June 2025.

 

NOTE 12 — SHORt-TERm BANk LOANS

 

Short-term bank loans consist of the following:

 

      截至 
   單張債券  3月31號
2024
   9月30日,
2023
 
      (未經審計)     
短期銀行貸款:           
江西陸陵農村商業銀行(「LRC銀行」)  (1)  $1,384,984   $2,467,105 
交通銀行股份有限公司  (2)   1,246,486    1,233,553 
珠江農村銀行  (3)   415,495    411,184 
北京銀行  (4)   1,384,984    1,370,614 
總短期貸款     $4,431,949   $5,482,456 

 

(1)

2023年3月13日,公司子公司宇宙貿易與LRC銀行簽訂了一份借款協議,借款人民幣8 1,096,491作爲一年的營運資金,到期日爲 2024年3月12日。貸款的固定利率爲 4.56% 每年。賴剛先生與LRC銀行簽署了擔保協議,爲該貸款提供信用擔保。該貸款在到期時全額償還。

 

2023年6月15日,公司子公司江西宇宙與LRC銀行簽署了一份借款協議,借款人民幣。10 1,384,984作爲工作資本。 十一個月,到期日爲。 2024年5月14日年利率爲%。 4.56賴剛先生與LRC銀行簽署了擔保協議,爲此貸款提供信用擔保。此貸款隨後在到期時全額還清。

 

F-18

 

 

(2) 2023年6月15日,公司子公司江西宇宙與交通銀行簽署了一份貸款協議,借款人民幣9 1,246,486用於營運資金 十一個月,到期日爲 2024年5月18日。貸款的固定利率爲 4.0,每年。江西宇宙貿易公司、江西省融資擔保集團有限公司與交通銀行共同簽署了擔保協議,爲該貸款提供信用擔保。貸款在到期時全額償還。

 

(3) On May 5, 2023, a subsidiary of the Company, Jiangxi Universe, entered into a loan agreement with Zhujiang Rural Bank to borrow RMb 3 415,495) as working capital for one year, with the maturity date on 2024年5月4日. The fixed interest rate of the loan was 3.65% per annum. The Company pledged certain patents owned by the Company as collateral to guarantee this loan. The loan was subsequently fully repaid upon maturity.

 

(4) On July 24, 2023, a subsidiary of the Company, Jiangxi Universe, entered into a loan agreement with Beijing Bank to borrow RMb 10 1,384,984作爲一年的營運資本,到期日爲 2024年7月18日。貸款的固定利率爲 4.25% 每年。這筆貸款沒有擔保要求。貸款在到期時被全額償還。

 

注意 13 — 長期銀行貸款

 

長期銀行貸款包括以下內容:

 

      截至 
   單張債券  3月31號
2024
   9月30日,
2023
 
      (未經審計)     
長期銀行貸款:             
LRC bocl n2506a  (1)  $2,077,476   $
     -
 

 

(1)2023年11月23日,公司子公司江西宇宙與LRC bocl n2506a簽訂了借款協議,借款人民幣15 百萬(相當於美元2,077,476)作爲營運資金 發生,到期日爲 2025年11月14日。該貸款的固定年利率爲3.95%每年。公司以江西銀河的房產作爲抵押品擔保此貸款。

 

對於上述貸款,公司分別於截至2024年3月31日和2023年的六個月內記錄了總利息支出$148,860 和 $90,044

 

注意 14 — 關聯方交易

 

(a) 與關聯方的關係性質

 

姓名   與公司的關係
賴剛先生   公司董事會首席執行官及主席
胡亞軍先生   江西宇宙總經理
廣州寧晶投資有限公司(Guangzhou Ningjing)   受賴剛先生共同控制

 

F-19

 

 

(b) 欠關聯方款項

 

   截至 
姓名  3月31號
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
胡亞軍先生  $
           -
   $61,678 
其他關聯方應收款項總額  $
-
   $61,678 

 

截至2023年9月30日,應收款項中包括向公司董事和總經理胡亞軍先生的預付款。這些預付款不計利息,在2023年10月12日全額償還。

 

(三)應對關聯方的款項

 

   截至 
姓名  3月31日
2024
   9月30日,
2023
 
   (未經審計)     
賴剛先生  $5,515,160   $540,096 
其他相關方應付款項總額  $5,515,160   $540,096 

 

截至2024年3月31日,對關聯方的餘額主要由公司首席執行官、董事會主席賴剛先生提供的預付款構成,用於公司正常業務流程中的運營資金。這些預付款不帶利息,可隨時要求歸還。

 

(d) 關聯方提供的貸款擔保

 

關於公司從中國銀行借款,公司的某些關聯方(包括董事會主席兼首席執行官賴剛先生)與這些銀行簽署了擔保協議,爲公司的某些貸款提供信用擔保(詳見附註12和13)。

 

(e) 向關聯方預付購房款

 

根據附註11披露,2021年5月6日,公司與江西粵商簽署了一份房地產購房協議,購買了某些住宅公寓和商業辦公空間總計 2,749.30 平方米,總購買價格爲人民幣322019年12月,公司收到一項與其以色列子公司顧問簽署的協議有關的訴訟申請,涉及金額爲NIS(金額未顯示)萬元,該案件涉及終止諮詢協議和其中股票期權有關。4.4 百萬)。截至2024年3月31日,公司已預付人民幣163000萬歐元2.2 百萬)給江西粵上。預計剩餘款項將於2025年4月支付。

 

1月13日,賴剛先生轉讓了他在江西粵上的持有的股權5給第三方。因此,在此日期之後,江西粵上不再是公司的關聯方。

 

(f)預付費用-關聯方,非流動資產

 

截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司預付廣州寧涇$96,141 和 $35,864 用於使用商標的權利,分別爲。

 

注意事項 15 — 集中度

 

公司的大部分營業收入和費用交易以人民幣計價,公司及其子公司的資產和負債中有相當一部分以人民幣計價。人民幣不能自由兌換成外幣。在中國大陸,根據法律規定,某些外匯交易必須由中國人民銀行指定的金融機構按照中國人民銀行設定的匯率進行交易。中國境內的公司以非人民幣結算的匯款必須由中國人民銀行或其他中國外匯管理機構辦理,需要提供一定的支持文件才能辦理匯款。

 

F-20

 

 

截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司現金的美元8,771,774爲了顧及支出和市場活動,廣告費用按實現時支出。5,223,573存放在中國大陸的金融機構。在截至2024年3月31日和2023年9月30日的六個月內,公司的大部分資產位於中國大陸,其大部分營業收入來自於位於中國大陸的子公司。

 

截至2024年3月31日的六個月內,沒有任何單一客戶的營業收入超過 10公司總營業收入的百分之 14.1在截至2024年3月31日的六個月內,公司前十大客戶合計佔到 23.0%和32.9公司總營業收入的百分之

 

公司主要產品之一古本嚴嶺丸的銷售額佔到公司總營業收入的33.5 30.4公司總營業收入的百分之

 

截至2024年3月31日和2023年9月30日,沒有任何客戶佔總應收款項餘額的比例大於10%。

 

對於截至2024年3月31日的六個月,兩家供應商分別佔總採購額的 29.9%和10.0%。對於截至2023年3月31日的六個月,一家供應商佔總採購額的 16.2%。

  

附註16 - 股東權益

 

普通股

 

Universe INC於2019年12月11日根據開曼群島法律註冊成立。公司成立時的普通股授權數量爲50,000 股,面值爲美元1.00每股面值爲$的普通股和50,000 股。2020年8月7日,公司修改了其協會備忘錄,將授權股份數量增加到100,000,000 股,面值爲$0.003125 每股,同時將原已發行股份從50,000 每股的1.00 股重新劃分爲16,000,000每股面值爲$的普通股0.003125每股。由於普通股進行了320股合1股的前拆股,拆股後共發行並流通的股份爲16,000,000股。這些股份的發行被視爲公司重組的一部分,該重組被追溯應用,就好像該交易發生在呈現期的開始。16,000,000增加授權股本和股份合併

 

於2023年7月3日,公司召開了股東年度大會,在會上股東們決議:

 

立即生效,將公司的授權股本增加到美元

 

(a)312,500 股份,面值爲US$。 90,000,000 普通股每股面值爲美元0.003125 每股, 10,000,000 每股面值爲美元的優先股0.003125 每股提高到美元3,125,000 股份,面值爲US$。 900,000,000 普通股每股面值爲美元0.003125 每股, 100,000,000 每股面值爲美元的優先股0.003125 每一個;

 

(b)條件是,在公司董事會唯一自行權決定獲得批准的情況下,在董事會確定的日期起執行,公司的授權股本、發行和已發行股份將通過合併每股股份(或董事會依其自行決定的較少整數股份,但不得低於2)的方式進行合併,使每股合併後的股份享有與公司現有面值爲美元每股的股份相同的權利並受到相同的限制(除了名義價值)(「股份合併」);並且 10 在股份合併生效後,公司將採納經修訂的章程,該章程形式實質上與2023年5月24日日期的代理聲明中附件b所示形式一致,以替代和排除股份合併生效前公司的章程。0.003125 公司董事會已決定於2023年7月27日下午5:00(開曼群島時間)實施股份合併,授權、發行和已發行股份將以6比1的比率進行合併,結果是減少了:(a)授權普通股由

 

(c)面值爲美元普通股;

 

F-21

 

 

每一個; 900,000,000 美元面值的普通股0.003125 每股從 改爲6.50美元; 150,000,000 普通股每股面值爲美元0.01875 普通股已發行並流通的股數從 21,750,000 普通股每股面值爲美元0.003125 每股從普通股變爲 3,625,000 普通股每股面值爲美元0.01875 每股; (c) 授權的優先股數爲 100,000,000 優先股每股面值爲美元0.003125 每股從 改爲6.50美元; 16,666,666.6666 每股面值爲美元的優先股0.01875 每股。公司的未經審計的簡明合併財務報表已經根據6比1的股份合併效應進行了回溯的重述(詳見注1)。鑑於股份合併的影響,截至2024年3月31日,共發行並流通的 3,645,974 普通股。

 

截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司共發行並流通的普通股數量爲3,645,974和頁面。3,625,000普通股,分別。

 

承銷商認股權證

 

就公司的首次公開募股而言,公司還同意向承銷商發行認股權證,以名義費用$0.001 每個 認股權證,購買 300,000 公司的普通股(相當於總首次公開募股中出售的普通股數量的 6%,不包括在超額配售選擇權中出售的任何普通股)(「承銷商認股權」)。承銷商認股權的期限爲五年,行權價格爲每股$5.50,等於每股$110%的公司首次公開募股發行價爲每股$5.00。承銷商認股權可通過現金購買或無現金行權購買,行權期爲五(5)年,將在首次公開募股結束的第五個週年日終止。管理層判斷承銷商認股權符合ASC 815-40的股權分類要求,因爲它們與其自身的股票掛鉤。截至2024年3月31日,承銷商認股權已發行並持續未行使,2024年3月31日及2023年結束的六個月內,承銷商認股權對攤薄後每股收益不具有稀釋效應,因此根據庫藏股法未包含在攤薄EPS計算中。

 

法定儲備金和受限淨資產

 

The Company’s PRC subsidiaries are restricted in their ability to transfer a portion of their net assets to the Company. The payment of dividends by entities organized in China is subject to limitations, procedures and formalities. Regulations in the PRC currently permit payment of dividends only out of accumulated profits as determined in accordance with accounting standards and regulations in China.

 

The Company is required to make appropriations to certain reserve funds, comprising the statutory surplus reserve and the discretionary surplus reserve, based on after-tax net income determined in accordance with generally accepted accounting principles of the PRC (「PRC GAAP」). Appropriations to the statutory surplus reserve are required to be at least 10% of the after-tax net income determined in accordance with PRC GAAP until the reserve is equal to 50% of the entity’s registered capital. Appropriations to the discretionary surplus reserve are made at the discretion of the board of directors. The statutory reserve may be applied against prior year losses, if any, and may be used for general business expansion and production or increase in registered capital, but are not distributable as cash dividends.

 

Relevant PRC laws and regulations restrict the Company’s PRC subsidiaries from transferring a portion of their net assets, equivalent to their statutory reserves and their share capital, to the Company in the form of loans, advances or cash dividends. Only PRC entities’ accumulated profits may be distributed as dividends to the Company without the consent of a third party. As of March 31, 2024 and September 30, 2023, the restricted amounts as determined pursuant to PRC statutory laws totaled $2,439,535, and total restricted net assets amounted to $31,786,663.

 

F-22

 

 

NOTE 17 — COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

 

From time to time, the Company is a party to various legal actions arising in the ordinary course of business. The Company accrues costs associated with these matters when they become probable and the amount can be reasonably estimated. Legal costs incurred in connection with loss contingencies are expensed as incurred. For the six months ended March 31, 2024 and 2023, the Company did not have any material legal claims or litigation that, individually or in aggregate, could have a material adverse impact on the Company’s consolidated financial position, results of operations and cash flows.

 

公司正在進行一個與新制造設施建設相關的持續CIP項目。截至2024年3月31日,公司CIP項目的未來最低資本支出約爲$13.3百萬,其中約有$3.4百萬需要在本報告日期後的下一個12個月內支出(見註釋10)。

  

2021年5月6日,公司與江西粵商達成了一項房地產購買協議,江西粵商是公司首席執行官賴剛先生截至該協議日期持有 5%的股權。根據該購買協議,江西粵商將出售,公司將購買若干套住宅公寓和商業辦公空間,總計 2,749.30平方米,總購買價格爲人民幣32280,113,0324.4 百萬。截至2024年3月31日,公司已預付人民幣16280,113,0322.2 餘額預計將在2025年4月前支付(見注11)。

 

注18 — 後續事項

 

2024年4月23日,公司子公司江西宇宙與珠江農村銀行簽訂了借款協議,借款人民幣3 百萬元(相當於$415,495,用於 發生,到期日爲 2026年4月20日貸款的固定利率是 3.65% 每年。公司抵押了公司擁有的某些商標作爲擔保來保證這筆貸款。

 

2024年4月26日,公司子公司江西宇宙與LRC銀行簽署了一項借款協議,借款人民幣10 1,384,984,作爲 一年的營運資金,到期日爲 2025年4月25日貸款的固定利率爲 4.31% 每年。 梁剛和世紀貿易與 LRC 銀行共同簽署了擔保協議,爲這筆貸款提供信用擔保。

 

2024年6月16日,公司子公司江西世紀與交通銀行簽署了借款協議,借款人民幣8.1 百萬元(摺合美元$1,121,837)作爲工作資本,期限爲 十一個月,到期日爲 2025年5月13日。該貸款的固定利率是 3.9% 每年。Gang Lai先生、Universe Trade和不相關的第三方江西省融資擔保集團有限公司,共同與交通銀行簽署了擔保協議,爲該貸款提供信用擔保。

 

2024年7月3日,公司子公司江西創宇與北京銀行簽訂了一份貸款合同,借款人民幣 10 1,384,984)作爲營運資金。 一年,到期日是 2025年7月3日貸款的固定利率爲 4.15% 每年。Gang Lai先生爲這筆貸款提供了信用擔保。

 

F-23

 

 

2024年7月15日,公司完成了由自行承銷的公開發行("發行") 的每股 20,000,000 截至2024年7月30日,已發行並流通紀實8,963,000普通股,每股面值爲$4。0.01875 普通股的股份。在該發行之前,普通股的價格爲$1.25 每股。公司通過此次發行籌集了總計美元。25 百萬美元,未扣除與發行相關的費用$199,830.

 

The Company has assessed all subsequent events through the date that these unaudited condensed consolidated financial statements are issued and there are no further material subsequent events that require disclosure in these unaudited condensed consolidated financial statements.

 

NOTE 19 — CONDENSED FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENt COMPANY

 

Pursuant to the requirements of Rule 12-04(a), 5-04(c) and 4-08(e)(3) of Regulation S-X, the condensed financial information of the parent company shall be filed when the restricted net assets of consolidated subsidiaries exceed 25 percent of consolidated net assets as of the end of the most recently completed fiscal year. The Company performed a test on the restricted net assets of consolidated subsidiaries in accordance with such requirement and concluded that it was applicable to the Company as the restricted net assets of the Company’s subsidiaries exceeded 25% of the consolidated net assets of the Company. Therefore, the condensed financial statements for the parent company are included herein.

 

For purposes of the above test, restricted net assets of consolidated subsidiaries shall mean that amount of the Company’s proportionate share of net assets of consolidated subsidiaries (after intercompany eliminations) which as of the end of the most recent fiscal year may not be transferred to the parent company by subsidiaries in the form of loans, advances or cash dividends without the consent of a third party.

 

The condensed financial information of the parent company has been prepared using the same accounting policies as set out in the Company’s unaudited condensed consolidated financial statements except that the parent company used the equity method to account for investment in its subsidiaries. Such investment is presented on the condensed balance sheets as 「Investment in subsidiaries」 and the respective profit or loss as 「Equity in earnings of subsidiaries」 on the condensed statements of income.

 

The footnote disclosures contain supplemental information relating to the operations of the Company and, as such, these statements should be read in conjunction with the notes to the unaudited condensed consolidated financial statements of the Company. Certain information and footnote disclosures normally included in financial statements prepared in accordance with U.S GAAP have been condensed or omitted.

 

截至2024年3月31日和2023年9月30日,公司不存在重大的未決事項、長期義務的重大準備或擔保,除非這些事項已在未經審計的簡明合併財務報表中單獨披露。

 

F-24

 

 

UNIVERSE PHARMACEUTICALS INC和其子公司

母公司資產負債表

 

   截至 
   3月31號
2024
   2022年9月30日
2023
 
   (未經審計)     
資產        
現金  $69,114   $9,248 
短期投資   2,527,603    13,219,005 
子公司應收款項   10,785,261    10,878,344 
總流動資產   13,381,978    24,106,597 
           
非流動資產          
對子公司的投資  $13,554,925   $15,426,104 
           
總資產  $26,936,903   $39,532,701 
           
負債及股東權益          
           
流動負債          
由於關聯方   192,807    
-
 
流動負債合計  $192,807   $
-
 
           
承諾和 contingencies   
 
    
 
 
           
股東權益          
普通股,$0.01875每股面值,166,666,666 3,645,974和頁面。3,625,000 截至2024年3月31日和2023年9月30日,已發行及流通股份數分別爲   68,362    67,969 
額外實收資本   29,278,766    29,279,159 
保留盈餘   (502,618)   12,598,839 
累計其他綜合損失   (2,100,414)   (2,413,266)
股東權益合計   26,744,096    39,532,701 
           
負債和股東權益總計  $26,936,903   $39,532,701 

 

F-25

 

 

UNIVERSE PHARMACEUTICALS INC及其子公司

母公司財務報表 收入和綜合收益表

(未經審計)

 

   截至2022年4月30日六個月
3月31日,
 
   2024   2023 
經營成本和費用:        
一般及管理費用  $(232,809)  $(116,431)
           
其他收入(支出):          
已實現(虧損)短期投資收益   (3,094,084)   166,931 
短期投資公允價值變動   (7,617,502)     
其他費用   (291)   (507)
           
子公司的淨損益   (2,156,771)   (765,420)
           
淨虧損   (13,101,457)   (715,427)
外幣翻譯調整   312,852    1,399,775 
歸屬於公司的綜合(虧損)收益  $(12,788,605)  $684,348 

 

F-26

 

 

全球製藥及其附屬公司

母公司現金流量表

(未經審計)

 

   截至2022年4月30日六個月
3月31日,
 
   2024   2023 
經營活動產生的現金流量:        
淨收入  $(13,101,457)  $(715,427)
調整以協調從經營活動產生的淨現金流量:          
子公司收益中的股權   2,156,771    765,420 
已實現(虧損)短期投資收益   3,094,084    (166,931)
短期投資公允價值變動   7,617,502    
-
 
經營性資產和負債變動:          
從子公司應收款項   93,083    105,058 
由於關聯方   192,807    
-
 
經營活動產生的淨現金流量   52,790    (11,880)
           
投資活動產生的現金流量:          
購買短期投資   (313,541)   
-
 
短期投資出售   313,541    
-
 
投資活動提供的淨現金流量   
-
    
-
 
           
匯率變動對現金的影響   7,076    120 
           
現金變動情況表   59,866    (11,760)
           
期初現金餘額   9,248    28,917 
           
期末現金餘額  $69,114   $17,157 

 

 

F-27

 

0.20 3.59 3625000 3645974 錯誤 --09-30 Q2 2024-03-31 0001809616 0001809616 2023-10-01 2024-03-31 0001809616 2024-03-31 0001809616 2023-09-30 0001809616 us-gaap:關聯方成員 2024-03-31 0001809616 us-gaap:關聯方成員 2023-09-30 0001809616 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 US-GAAP:普通股成員 2022-09-30 0001809616 2024-04-27 2022-09-30 0001809616 upc:StatutoryReservesMember 2022-09-30 0001809616 us-gaap:留存收益成員 2022-09-30 0001809616 us-gaap:其他綜合收益的累計成員 2022-09-30 0001809616 2022-09-30 0001809616 US-GAAP:普通股成員 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 2024-04-27 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 upc:StatutoryReservesMember 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 us-gaap:留存收益成員 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 us-gaap:其他綜合收益的累計成員 2022-10-01 2023-03-31 0001809616 US-GAAP:普通股成員 2023-03-31 0001809616 2024-04-27 2023-03-31 0001809616 upc:StatutoryReservesMember 2023-03-31 0001809616 us-gaap:留存收益成員 2023-03-31 0001809616 us-gaap:其他綜合收益的累計成員 2023-03-31 0001809616 2023-03-31 0001809616 US-GAAP:普通股成員 2023-09-30 0001809616 2024-04-27 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