展覽99.2
WALLBOX N.V. 及其附屬公司
中期簡明綜合財務報表
2024年6月30日和2023年
WALLBOX N.V.
財務結算季中散佈合並財務報表指數
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2 |
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3 |
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4 |
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6 |
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7 |
1
華寶奇點有限公司。
縮減期初截至2024年6月30日和2023年12月31日結算的財務狀況合併報表
（以千歐元計） |
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註釋 |
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2024年6月30日（*） |
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2023年12月31日 |
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資產 |
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非流動資產 |
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資產、廠房和設備 |
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8 |
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租賃資產 |
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9 |
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無形資產 |
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10 |
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||
商譽 |
|
10 |
|
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非流動財務資產 |
|
11 |
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||
納稅抵免款項 |
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22 |
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非流動資產總額 |
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流動資產 |
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||
存貨 |
|
12 |
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||
交易和其他金融應收帳款 |
|
11 |
|
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|
||
其他應收款項 |
|
22 |
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||
流動金融資產 |
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11 |
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|
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||
遞延費用 |
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|
||
預付款項 |
|
12 |
|
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||
現金及現金等價物 |
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13 |
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||
所有流動資产總額 |
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總資產 |
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權益和負債 |
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||
股權 |
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||
股本 |
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14 |
|
|
|
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||
股份溢價 |
|
14 |
|
|
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|
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||
累積虧損 |
|
14 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他股權元件 |
|
14 |
|
|
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|
|
||
外幣換算儲備 |
|
14 |
|
|
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|
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||
歸屬於公司業主的總股權 |
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||
非控制權益 |
|
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||
股東權益總額 |
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||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和借款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
9 和 11 |
|
|
|
|
|
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||
計提 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府補助款 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税负债 |
|
22 |
|
|
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|
|
|
||
長期遞延收入 |
|
|
|
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|
— |
|
|
非流動負債總額 |
|
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|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
貸款和借款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生權證負債 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
|
9和11 |
|
|
|
|
|
|
||
交易和其他財務應付款 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
其他應付款 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
計提 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府補助款 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
合約負債 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
全部流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
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||
股权及负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(*)
这份中期简明合并财务报表的附注是不可缺少的一部分。
2
WALLBOX N.V.
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的中期總合損益及其他綜合收益附注截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的中期總合損益及其他綜合收益附注
(千歐元) |
|
註釋 |
|
2024年6月30日(*) |
|
|
2023年6月30日(*) |
|
||
營業收入 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
存貨和原材料以及耗材使用的變動 |
|
18 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工福利 |
|
19 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他營業費用 |
|
18 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
攤銷和折舊 |
|
8,9,10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
商譽減損損失 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
淨其他收入 |
|
|
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|
|
|
|
|
||
營運損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Net profit (loss) for the period |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
||
財務費用 |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
衍生權證負債公允價值變動 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
外匯收益／損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
財務結果 |
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
稅前虧損 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得稅貸項 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
本期虧損 |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
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|
||
公司股權持有人 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控制權益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
每股損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股基本和稀釋損失（每股歐元） |
|
21 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期間損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他全面（損失）/收益 |
|
|
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|
|
|
|
|
||
其他可能重分類至利潤中的全面（損失）/收益 |
|
|
|
|
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|
||
外國操作貨幣的兌換差異（稅後） |
|
|
|
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( |
) |
|
可能重新分類為利潤或損失的其他綜合（損失）/收益 |
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
期間其他的綜合（損失）/收益 |
|
|
|
|
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( |
) |
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期間總綜合損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
(*)
附註是這些中期簡明合併財務報表的一個重要部分。
3
壁紙箱無限公司
CH 中期簡明綜合報表截至二零二零四年六月三十日止六個月之股權益及 2023
|
|
應歸屬於本公司擁有者 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
(千歐元) |
|
注意事項 |
|
分享 |
|
|
分享 |
|
|
累積 |
|
|
其他 |
|
|
貨幣 |
|
|
總計 |
|
||||||
二零二三年一月一日結餘 |
|
|
|
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|
|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
綜合（虧損）/收入總額 |
|
|
|
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|
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|
||||||
期內損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他綜合收入/（虧損） |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期內的綜合收益總額 |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
與本公司擁有人之交易 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
股權貢獻（私募投資） |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
股權貢獻（線圈收購） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|||
股權供款（ATM） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股權供款（執行期權及認股權證） |
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
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||||
以股權工具結算的業務合併 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
基於股份的付款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
供款和分配總額 |
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
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|||
與擁有者之交易總額 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
二零二三年六月三十日結餘（*） |
|
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|
( |
) |
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|
|
|
|
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|||||
(*)
附註是這些中期簡明合併財務報表中不可或缺的一部分。
4
WALLBOX N.V.
截至2024年6月30日和2023年間的六個月內的中期摘要合併變動股東權益報表(續)
|
|
歸屬於公司業主 |
|
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||||||||||||||||||||||
(以千歐元為單位) |
|
註釋 |
|
A類普通股（即「股份」） |
|
|
A類普通股（即「股份」） |
|
|
累計 |
|
|
其他 |
|
|
貨幣 |
|
|
總計 |
|
|
非控制權益 |
|
|
總計 |
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||||||||
2024 年 1 月 1 日結存 |
|
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( |
) |
|
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|
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|||||||
本期綜合（損失）/收益總額 |
|
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|
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|
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|
||||||||
本期損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合（損失）/收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
期間綜合收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
与公司股东的交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
股本贡献（期权执行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
股份報酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
总贡献和分配 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
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|
— |
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|
|
|
||||
與公司業主的總交易 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|||
2024年6月30日結存 (*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(*)
註解為這些暫時的簡明合併基本報表不可分割的一部分。
5
WALLBOX N.V.
中期簡明合併財務報表2024年6月30日和2023年6月30日六個月期間現金流量表
（以千歐元為單位） |
|
註釋 |
|
2024年6月30日（*） |
|
|
2023年6月30日（*） |
|
||
經營活動現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期間損失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
校正因素： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
攤提和折舊 |
|
8、9和10 |
|
|
|
|
|
|
||
商譽減損損失 |
|
10 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
交易和其他應收款預期信用損失 |
|
11和18 |
|
|
|
|
|
|
||
其他損失 |
|
10、11和18 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
財務資產減值 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
法定盈餘公積變動數 |
|
15 |
|
|
|
|
|
|
||
政府補助款 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Net profit (loss) for the period |
|
20 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財務費用 |
|
20 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生權證負債公允價值變動 |
|
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
交換差額 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
所得稅貸項 |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
以股份支付計入費用 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 存貨 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 交易及其他應收款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
- 其他資產 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- 交易及其他金融應付款項 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
- 合約負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經營活動所使用之淨現金流量 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
收購無形資產 |
|
10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得固定資產 |
|
8 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
取得子公司款項，扣除已收現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
出售以公允價值衡量並以損益計入當期淨利的金融資產所獲得的現金流量 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
投資活動中使用的淨現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
籌資活動現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
發行權益工具所籌集的資金（定向增發） |
|
14 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行權益工具所籌集的資金（ATM） |
|
14 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
發行權益工具所籌集的資金（認股權轉換及其他） |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
||
政府資助的收入 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
借款所獲得的收入 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
還款借款的金額 |
|
11 |
|
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支付租賃負債本金的金額 |
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支付租賃負債利息的金額 |
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9 |
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支付的利息和銀行費用 |
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20 |
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來自融資活動的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加 |
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（*）匯兌收益/(虧損) |
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本期現金及現金等價物餘額 |
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（*）未經審計
附註構成這些中期簡明合併財務報表的一個組成部分。
6
壁紙箱無限公司
中期簡明合併財務報表附註
Wallbox N.V.（以下簡稱「公司」或「Wallbox」）成立為荷蘭私人有限責任公司，以 Wallbox B.V. 的名稱於
本中期簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司（統稱為「集團」）。集團主要從事電動汽車充電創新解決方案的開發、製造和銷售。有關本集團的進一步資料，請參閱截至二零二零三年十二月三十一日止財政年度之綜合財務報表，並於二零二四年三月二十一日發佈。
Wallbox 是群組的父項實體。本集團截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日的附屬公司載於附註 26。除另有說明外，其股本僅由本集團直接持有的普通股組成，持有權益的比例等於本集團持有的投票權。
Wallbox 在紐約證券交易所（「紐約證券交易所」）以股票代號 WBX 上市。
截至 2024 年 6 月 30 日止六個月止的這些中期簡明綜合財務報表，以本公司及其附屬公司保存的會計記錄為基礎，由 Wallbox 董事會根據國際審計準則 34「中期財務報告」（「IAS 34」），以及所有強制性會計原則和規則和衡量基礎擬備。因此，以公平地呈現本集團截至 2024 年 6 月 30 日止之股本及合併財務狀況，以及截至該日止中期間內的經營業績、股權合併變動及合併現金流。
正如所述，本中期合併財務資料是根據 IAS 34 編製的，這意味著這些中期簡明合併財務報表不包括根據國際財務報告標準（「IFRS」）擬備完整合併財務報表所需的所有資料和披露，而且必須與截至 2023 年 12 月 31 日止財政年度的合併財務報表一併閱讀，並按照現有 IFRS 編制的綜合財務報表一併閱讀如由國際會計準則委員會（「IASB」）發出，於 2024 年 3 月 21 日發布。
持續關注：
隨附的中期簡明合併財務報表已經擬備，假設集團將繼續繼續作業。持續發表基準假設集團將繼續經營至少一年，並考慮在正常業務中期簡明合併財務報表發布之日起至少一年內繼續運作，並考慮在正常業務過程中實現資產和履行負債。
過去幾年來，Wallbox 在經營活動中使用的現金產生淨虧損和大量現金流出，因為它一直在開發其電動汽車充電產品的開發並在許多國家設立商業子公司。截至二零二四年六月三十日止六個月內，公司承擔歐元合併淨虧損
在評估準備中期簡明合併財務報表的持續性基礎時，Wallbox 必須估計這些中期簡明綜合財務報表發行日起 12 個月的預期現金流量，包括遵守約定、行使認股權證和銀行提供其他財務資金的可用性。
7
壁紙箱無限公司
中期簡明合併財務報表附註
根據這些估計，管理層評估 Wallbox 將能夠在未來 12 個月內為預期的現金流出資金提供資金。儘管未來一年的預期是公司將繼續虧損淨並進行額外投資，但現金和資金可用性足夠在這些中期簡明綜合財務報表發行日起計 12 個月以上。
測量基礎
這些中期簡明合併財務報表以歷史成本為基礎編製。在製備過程中應用成本基礎的唯一例外，是後續測量：
合併基礎
中期簡明合併財務報表所採用的合併基準與截至 2023 年 12 月 31 日止年度的合併財務報表（「2023 年合併財務報表」）所採用的基準一致。
這些中期簡明合併財務報表以歐元呈報，也是公司的功能貨幣。除非另有指明，否則所有金額均已四捨五入至最接近的千歐元單位。
合併範圍的變化
自 2023 年 12 月 31 日以來，整合範圍沒有發生任何變化。
根據IAS 34的規定，集團董事會資產編制這些中期摘要合併財務報表時需要作出某些估計和判斷，這些與2023年合併財務報表中所考慮的並無顯著差異，詳見附註3。
截至2024年6月30日的六個月期間，與2023年合併財務報表所披露的判斷和估計相關的假設並無重大變化。
截至2024年6月30日的六個月內，
關鍵判斷和估計
以下列出了對這些財務報表編制產生影響的具有更高程度判斷或複雜性的重要方面，以及那些估計和假設對其有影響。
就資產及負債在來年的價值相當可能產生重大變動的不確定性估計而言，報告期的關鍵假設及其他相關數據如下：
8
WALLBOX N.V.
財務報表的插旬縮表附註
在2021年10月4日在紐交所上市之前，Wallbox的A類普通股（每股名義價值€）尚未在公共股票交易所上市，因此，在此日期之前確定其普通股基礎的公正價值計算受到更大程度的估計，用於發放股權期權。
公司管理層根據授予日期公司股票預估市場價格（通常參考所報告的Wallbox A類股的結束價格）和應用於這種估值的通常接受的方法（參見註19），確定獎勵的估算公正價值。
根據IFRS 2中與員工和提供相似服務的其他人進行的交易以及測量授予的股權工具的公正價值的目的，確定的日期是授予日期。授權日期是實體和員工達成股票支付安排的日期，實體和交易對方在該安排的條款和條件上有共同的理解。在授權日期上，實體賦予交易對方現金、其他資產或實體的股權工具的權利，前提是顯示的累計條件（如果有的話）被滿足。如果該協議受到批准過程的審批（例如，股東），它的授權日期是獲得批准的日期。
估值假設代表公司的最佳估計，涉及固有的不確定性和管理判斷的應用（參見註19）。
此外，與非流動資產（包括商譽）減值有關的判斷和估計，沒有變化，除了在註10披露的北歐CGU商譽減值，根據判斷確定無形資產的使用壽命或2023年財務報表披露的所得稅的認識。
截至2024年6月30日的六個月內有效的標準和解釋，以及尚未生效的標準和解釋如下:
9
WALLBOX N.V.
中期簡明的合併基本報表註解
集團打算在國際會計準則理事會（IASB）發布的對於歐洲聯盟沒有強制力的標準、解釋和標準修訂（如適用）生效時採用。儘管集團目前正在分析其影響，基於迄今進行的分析，集團估計其初次適用將不會對其合併基本報表產生重大影響。
準備這些揭示縮表的會計政策和估值標準與準備2023年綜合財務報表時一致，並在詳述中進行了說明。
截至2024年6月30日的六個月內，沒有進行新的業務組合。
分割的基礎
本註所包含的集團業務板塊信息與2023年綜合財務報表中的業務板塊信息一致，並在詳述中進行了說明。
有關可報告之板塊的信息
以下是與每個報告分割相關的資訊。利用分割營業利潤（損失）來衡量業績，因為管理層認為這是評估相關分割結果與同一行業中其他實體相對應的最相關資訊。
2024年6月30日止六個月的報告分割資訊與財務報表上報數額之調節
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2024年6月30日 |
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合併 |
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調整和 |
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(千歐元) |
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歐洲、中東和非洲 |
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北美 |
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亞太地區 |
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所有板塊總計 |
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清除 |
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合併 |
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貨物銷售 |
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服務銷售 |
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存貨和原材料變動 |
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員工福利 |
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其他營業費用 |
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攤提和折舊 |
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商譽減損損失 |
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其他收益 |
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營運損失 |
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總資產 |
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總負債 |
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10
WALLBOX N.V.
基本報表附註
報告期內截至2023年6月30日的報告板塊相關信息與基本報表數額的調節
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2023年6月30日 |
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合併 |
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調整項目和 |
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(千歐元) |
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歐洲、中東和非洲 |
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北美 |
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亞太地區 |
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所有板塊總計 |
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清除 |
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合併 |
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貨物銷售 |
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服務銷售 |
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存貨及原料變動 |
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員工福利 |
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其他營業費用 |
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攤提和折舊 |
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其他收益 |
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營運損失 |
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總資產 |
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總負債 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，除了內部板塊收入和存貨、原材料和可消耗品使用量的變動（該項在“綜合調整與淘汰”欄中被剔除）外，板塊之間沒有顯著的交易。
某些金融資產和負債未分配到可報告的板塊，因為它們在集團層面上進行管理。這些在“綜合調整和淘汰”欄中反映出來。所有的金融收入和費用被視為企業板塊的一部分，因此不再分配到EMEA、NORAm和APAC的營業板塊。
各地的外部營業收入
集團銷售收入超過年度總額的國家包括
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截至6月30日年結 |
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(千歐元) |
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2024 |
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2023 |
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營業收入 |
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營業收入 |
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国家 |
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Spain |
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美國 |
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意大利 |
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德國 |
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% |
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其他國家。 |
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% |
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% |
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總計 |
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% |
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% |
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11
WALLBOX N.V.
第一半年綜合財務報表備註
(千歐元) |
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建築物和租賃改善 |
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裝置和設施 |
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廠房和設備 |
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施工中的資產 |
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總計 |
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2023年12月31日餘額 |
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新增款項 |
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處置 |
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轉移 |
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其他 |
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期間減值 |
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翻譯差異 |
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— |
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2024年6月30日餘額 |
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成本 |
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到2023年12月31日 |
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到2024年6月30日 |
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累積攤銷 |
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到2023年12月31日 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
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到2024年6月30日 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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— |
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( |
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2024年6月30日止的半年度資產、設備增加金額為歐元
到2024年6月30日為止，尚未支付的資產、設備增加金額總計為歐元
截至2024年6月30日，集團有完全折舊的使用物品，金額為歐元
其他資訊
集團已經獲得保險單，以保護其資產、設備和機械設施的帳面價值。
截至2024年6月30日，資本支出承諾金額為歐元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，對於資產、設備和機械設施的出售，集團沒有任何限制，也不存在任何資產抵押，除了無法實現的租賃改善工程，金額為歐元。
截至2024年6月30日，金額為歐元，相比之下，截至2023年12月31日，金額為歐元。
12
WALLBOX N.V.
基本報表附註
關於租賃條款和認列例外的考量與2023年合併財務報表中披露的內容一致。
a) 下列是截至2024年6月30日止六個月內已辨認的租賃資產帶入金額和變動：
(千歐元) |
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建築物 |
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車輛 |
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其他資產 |
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總計 |
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2023年12月31日餘額 |
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新增款項 |
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期間減值 |
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( |
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翻譯差異 |
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— |
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— |
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2024年6月30日餘額 |
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b) 下列列示截至2024年6月30日結束的六個月期間租賃負債的攜帶金額及變動情況：
(千歐元) |
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建築物 |
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車輛 |
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其他資產 |
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|
總計 |
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2023年12月31日餘額 |
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負債增加 |
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租賃負債利息 |
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租賃付款 |
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( |
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( |
) |
其他 |
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— |
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翻譯差異 |
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( |
) |
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( |
) |
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2024年6月30日餘額 |
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租賃負債的合約到期日分析，包括未來應付利息，如下所示:
(千歐元) |
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6月30日， |
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12月31日， |
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6個月或以下 |
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6個月至1年 |
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從1到2年 |
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2至5年 |
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超過5年 |
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從租賃負債和短期和低價租賃的費用中認列的金額（應用IFRS 16豁免）如下：
(千歐元) |
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6月30日 |
|
|
六月三十日 |
|
||
租賃負債利息（見第20項說明） |
|
|
|
|
|
|
||
短期和低價資產租貸相關費用（見 |
|
|
|
|
|
|
||
13
華寶奇點有限公司。
中期簡明合併財務報表附註
構成無形資產的項目詳細資料及變動如下：
（以千歐元計） |
|
軟體 |
|
|
商標、工業財產及客戶關係 |
|
|
發展 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
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2023年12月31日餘額 |
|
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新增款項 |
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處置 |
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轉移 |
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) |
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( |
) |
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本期攤提 |
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) |
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) |
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換算差額 |
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2024年6月30日餘額 |
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成本 |
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到2023年12月31日 |
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到2024年6月30日 |
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累積攤銷 |
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到2023年12月31日 |
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到2024年6月30日 |
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在2024年6月30日結束的六個月內，集團對多個開發項目進行了投資，包括薪資支出和其他成本，總計為歐元
千歐元，而截至2023年12月31日為止，客戶關係總計為歐元
內部開發無形資產（開發成本和軟體）的總增加金額為1000歐元，該金額是指截至2024年6月30日的半年期。
這些資產的平均剩餘攤銷期限在中間。
截至2024年6月30日，專利、許可證及相似物品以及軟體的增加總額達到了歐元
截至2024年6月30日，集團有使用完全折舊的資產，金額為歐元
截至2024年6月30日，尚未支付的無形資產增加金額累計達到了歐元
截止於2024年6月30日，對於購買無形資產的承諾為千歐元。
14
華寶奇點有限公司。
中期簡明合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按照各單位經營的整體商譽拆分如下：
（以千歐元計） |
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6月30日， |
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12月31日， |
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Ares Management |
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Coil |
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Nordics |
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Electromaps / 軟體 |
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總計 |
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在截至2024年6月30日的六個月內，公司的資產負債表或無形資產中不存在可能導致減值存在的減值指標，除了Nordics CGU之外。由於該市場業務活動減少，公司已經確定了減值指標，因此管理層已在2024年6月30日對該CGU進行了減值測試。對於其他的CGU，在年終之前將對商譽進行減值測試，一旦預算獲得批准。
北歐地域板塊
北歐地域板塊是集團在斯堪的納維亞地區重點發展電動充電器市場的現金流量生成單元，利用現有客戶基礎和智能解決方案的安裝供應商的機構經驗。北歐地域板塊的可回收金額是根據使用價值計算所確定的，該計算使用了涵蓋的現金流量預測，基於2024年和2024年財務預算的高級管理層批准。
用於現金流產生的該單位價值計算的關鍵假設如下：
• 營業收入和EBITDA：
在北歐國家，我們考慮了2024年的更新預測，保持其他關鍵假設與2023年合併財務報表中披露的相同。
• 折現率：
折現率代表對每個單位特定風險的當前市場評估，並考慮時間價值和未納入現金流估計的基礎資產的個別風險。
折現率計算基於集團及其CGU的特定情況，並源於集團的加權平均資本成本（WACC）。 WACC考慮了與債務和權益相關的成本。 股本成本源於集團投資者的預期投資回報。 債務成本基於義務為之服務的計息貸款。
業務特定風險通過應用個別的β因數來納入。 β因數根據公開市場數據每年進行評估。
對折現率進行Alpha因數調整，以考慮單位特定因數，如規模、流動性和市場（另外還有其他因素），以反映稅前折現率。
15
華寶奇點有限公司。
中期總體財務報表附注
下表顯示了金融資產和金融負債的攜帶金額和公允價值，包括其在公允價值層次中的層級。
金融資產
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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（以千歐元計） |
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非流動資產 |
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目前 |
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非流動資產 |
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目前 |
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顧客銷售和服務 |
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其他應收款項 |
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員工貸款 |
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貿易與其他金融應收款項 |
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保證金 |
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非流動金融資產 |
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— |
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保證金 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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總計 |
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貿易與其他金融應收款項主要是指因為日常業務的貨物銷售或服務提供而應收的金額。他們在短期內（少於1年）結算，因此被歸類為流動資產。貿易與其他金融應收款項在認列初期以無條件的考慮金額加以認列，除非他們包含有重大融資要素，否則以公允價值認列。集團持有貿易應收款項的目的是為了收取合約現金流量，因此以有效利率法進行後續衡量，以攤銷成本方法進行計量。
客戶銷售和服務的攜帶金額包括應收賬款，該應收賬款受到保證證券購買安排的約束。根據此安排，集團已將相關應收賬款轉讓給保證證券購買者，以換取現金，並且不能出售或設定應收賬款的留置權。然而，集團仍然保留遲付和信用風險。因此，集團在其資金狀況表中繼續完整地認列轉讓資產。
根據保證證券購買協議，應付金額顯示為抵押借款。集團認為，這些應收賬款適用持有至到期日的業務模式仍然適用，因此繼續以攤銷成本計量。
截至2024年6月30日，其他流動金融資產包括金融機構中的投資基金，總計為歐元
這些金融投資是由金融機構管理的投資基金存款，以獲得收益。集團將它們作為流動資產的分類，因為它預計在接下來的12個月內清算這些投資。
集團適用IFRS 9的簡化方法來衡量交易應收賬款和合同資產的預期信用損失，並提供終身預期信用損失准備。為了以集體方式衡量預期信用損失，交易應收賬款和合同資產根據相似的信用風險和催收進行分組。對於相似類型的合同，合同資產具有與交易應收帳款相似的風險特徵。
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華寶奇點有限公司。
附注至中期摘要合併財務報表
交易應收款項減值在其他營業費用的「預期信用損失－交易應收款項及其他應收款項」下予以確認。
2024年6月30日結束的六個月內，在損益表中認列的總費用為歐元
預計損失率根據集團的歷史信用損失率計算。
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2024年6月30日 |
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（以千歐元計） |
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按攤銷成本計量的金融資產 |
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財務資產按公允價值衡量並應列於損益 |
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財務資產按公允價值衡量並應予以OCI傳遞 |
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總計 |
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||||
客戶銷售和服務 |
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— |
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其他應收款項 |
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員工貸款 |
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貿易和其他金融應收款 |
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保證金存款 |
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非流動金融資產 |
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擔保存款 |
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金融投資 |
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其他流動金融資產 |
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2023年12月31日 |
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（以千歐元計） |
|
以攤銷成本衡量的金融資產 |
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以公允價值衡量且其變動記錄列入損益的金融資產 |
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以公允價值計量並在其他綜合收益計算中的金融資產 |
|
|
總計 |
|
||||
客戶銷售和服務 |
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— |
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— |
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其他應收款項 |
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向員工貸款 |
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— |
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貿易及其他金融應收款 |
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擔保存款 |
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非流動金融資產 |
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保證金存款 |
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金融投資 |
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其他當前金融資產 |
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總計 |
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按FVTOCI衡量的金融資產對應於對避險基金的投資，其報價被認為是公平價值目的的一級。
按FVTPL衡量的金融投資與金融機構持有的投資基金相關。這些金融資產也被認為是公平價值目的的一級。
17
華寶奇點有限公司。
中期簡明綜合財務報表附註
其他金融資產（流動及非流動）以其攤銷成本計量，其與公允價值之間的差異不具有實質性差異。
金融負債
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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||||||||||
（以千歐元計） |
|
非流動資產 |
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目前 |
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非流動資產 |
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目前 |
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||||
貸款 |
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營運資本貸款額度 |
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— |
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貸款和借款 |
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衍生權重責任 |
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— |
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租賃負債（見注9） |
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總計 |
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金融負債按攤銷成本計量，與其公平價值無異（認為所有的利率仍代表市場差額），除了衍生認股權負債，該負債按照FVTPL計量。
營運資本授信是一種用於支付日常業務運營的短期融資，這些小型企業貸款並非用於資助大型投資，並且每90天續借。
貸款和借款
銀行貸款
截至2024年6月30日，集團有euros可用授信額度和其他融資產品
銀行貸款利息支出為歐元千，截至2024年6月30日，相較於2023年12月31日的歐元千。銀行貸款利息支出為歐元千，截至2024年6月30日比較於2023年12月31日的歐元千。
該集團持有貸款，需要遵守特定的金融契約。截至2024年6月30日，該集團已滿足這些金融契約或已獲得銀行發行的相應豁免。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款和借款的本金和利息到期細節如下：
（以千歐元計） |
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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2024年7月1日至2025年6月30日 |
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2024 |
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2025年7月1日至2026年6月30日 |
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2025 |
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2026年7月1日 - 2027年6月30日 |
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2026 |
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2027年7月1日 - 2028年6月30日 |
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2027 |
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2028年7月1日 - 2029年6月30日 |
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2028 |
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超過五年 |
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超過五年 |
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||
截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款和借款詳情如下：
18
華寶奇點有限公司。
中期摘要合併財務報表註解
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||
（以千歐元計） |
|
貨幣 |
|
少於1年 |
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1至3年 |
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超過3年 |
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總計 |
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銀行貸款 |
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固定利率貸款 |
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浮動利率貸款 |
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盟約貸款 |
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借款 |
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固定利率貸款 |
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2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||
（以千歐元計） |
|
貨幣 |
|
少於1年 |
|
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1至3年 |
|
|
三年 |
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總計 |
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||||
銀行貸款 |
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固定利率貸款 |
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浮動利率貸款 |
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契約貸款 |
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借款 |
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固定利率貸款 |
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截至2024年6月30日，集團以變動利率為基準（參考Euribor加上差額）的貸款和以固定利率為基準的貸款之間的區間為
借款
截至2024年6月30日，從政府機構（“CDTI”）借貸的總歐元金額為
衍生權證負債
衍生產品權證負債對應肯辛頓和BBVA發行的公開及私人權證，已由Wallbox承擔。
2024年6月30日結束的六個月內，衍生產品權證負債的變動情況如下總結:
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公開認股權證（“認股權證”） |
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私人權證 |
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BBVA權證 |
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總計 |
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通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
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千 |
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通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
|
千 |
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通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
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千 |
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通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
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千 |
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||||||||
到2023年12月31日 |
|
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2024年1月公開認股權行使 |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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衍生工具公允價值變動 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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匯兌差額 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
||||
到2024年6月30日 |
|
|
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|
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||||||||
公開認股權證已在公平價值範圍（Level 1）內列明，使用報價價格進行衡量。截至2024年6月30日，公開認股權證和私募認股權證的公平價值為美元
19
華寶奇點有限公司。
中期簡明合併財務報表附註
負債流動性與來自融資活動的現金流量變化調整
（以千歐元計） |
|
貸款和借款 |
|
|
衍生權證負債 |
|
|
租賃 |
|
|
總計 |
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||||
2024 年 1 月 1 日結存 |
|
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||||
貸款收入 |
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|
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— |
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租賃負債本金支付 |
|
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債支付利息 |
|
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— |
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
貸款的還款 |
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
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— |
|
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( |
) |
支付的利息和銀行費用 |
|
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( |
) |
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— |
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— |
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|
( |
) |
來自財務現金流變動的總變動 |
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( |
) |
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— |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
外匯匯率變動的影響 |
|
|
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|
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||||
衍生權證負債公允價值變動 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
新租賃 |
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— |
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— |
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支付的利息和銀行費用支出 |
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— |
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其他 |
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— |
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— |
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負債相關的其他變動總計 |
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( |
) |
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2024年6月30日餘額 |
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2024年6月30日和2023年12月31日的貿易及其他金融應付款的詳細內容如下:
（以千歐元計） |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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供應商 |
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人事（應付薪酬） |
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客戶預付款 |
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總計 |
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交易及其他應付款項並無擔保，根據其短期性質，通常在認列後不到12個月內支付。交易及其他應付款項的攜帶金額被認為與其公允價值相等。
2024年6月30日和2023年12月31日的存貨細節如下：
(以千歐元為單位) |
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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原材料 |
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進行中的工作 |
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成品 |
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總計 |
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集團已經設立保險政策，以涵蓋所有庫存，並為集團的每個倉庫提供全球保險覆蓋。
截至2024年6月30日和2023年12月31日期間，尚未有庫存購買的承諾。截至2024年6月30日，對供應商的預付款金額為歐元。
根據目前的信息，集團截至2024年6月30日已經預訂了千歐元的庫存呆價及未折舊庫存拋棄憊態。相較於2023年12月31日的千歐元。
20
華寶奇點有限公司。
基本報表附注
現金及現金等價物包括以下內容：
(以千歐元為單位) |
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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現金 |
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銀行和其他信貸機構 |
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銀行和其他信貸機構，外幣 |
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其他現金等價物 |
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總計 |
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我們與主要金融機構維持現金及現金等價物。
以外幣為計，詳細列示存放在銀行和其他信貸機構的現金如下：
(以千歐元為單位) |
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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美元指數 |
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英鎊 |
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挪威克朗 |
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瑞典克朗 |
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8月7日 |
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人民幣 |
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— |
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總計 |
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股本和股本溢價
截至2024年6月30日，公司已發行的股本如下：
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股份 |
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股本（以千歐元為單位） |
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歐元指數A類股 |
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歐元指數b類股 |
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歐元指數C類股 |
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總計 |
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截至增資日期，所有發行的股份均已全額支付。Wallbox的A類股、B類股和轉換股（“C類股”）提供其持有人相同的經濟權利；但B類股為持有人提供每股十（10）票權
Wallbox的A類股在2021年10月4日開始在紐交所以“WBX”股票代碼交易。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，授權股本如下：
2024年6月30日 |
|
股份 |
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名義 |
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股本 (以千歐元計) |
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A類股票 |
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B類股份 |
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轉換股份 |
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總計 |
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|||
21
華寶奇點有限公司。
附准中期綜合摘要財務報表註記
2023年12月31日 |
|
股份 |
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|
名義 |
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|
股本（以千歐元為單位） |
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|||
A類股票 |
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B類股份 |
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轉換股份 |
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總計 |
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截至2024年6月30日的六個月內，股本和股準發生了以下變動：
|
|
股份 |
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|
每股價格（歐元） |
|
|
股本（以千歐元計） |
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|
股準（以千歐元計） |
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||||
到2023年12月31日 |
|
|
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||||
2024年1月：執行股票選擇權計畫（MSOP/Warrants）（A類股份） |
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||||
2024年2月：執行股票選擇權計畫（MSOP/ESOP/RSU）（A類股份） |
|
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||||
2024年3月：執行股票選擇權計畫（MSOP/RSU）（A類股份） |
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|
||||
2024年3月：將Cass b股份轉換為A類股份和C類股份 |
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— |
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— |
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|
— |
|
||
2024年4月：執行股票選擇權計畫（MSOP/RSU）（A類股份） |
|
|
|
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|
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|
|
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|
||||
2024年5月：執行股票選擇權計畫（MSOP/ESOP/RSU）（A類股份） |
|
|
|
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|
||||
2024年6月：執行股票選擇權計畫（MSOP/ESOP/RSU/ESPP）（A類股份） |
|
|
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|
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|
|
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|
|
||||
其他變動 |
|
— |
|
|
— |
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|
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( |
) |
|||
到2024年6月30日 |
|
|
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||||
2024年6月30日結束的六個月期間發生的增加資本主要是股票計畫執行（見附註19）和認股權證執行（見附註11）。
此外，在2024年6月30日結束的六個月期間，公司進行了交換
儲備的性質和目的
累積虧損
截至2024年6月30日，累計赤字結餘為歐元
免費分配受限於資本化內部研發成本的金額，截至2024年6月30日，在合併財務狀況表中資本化的研發成本金額為歐元
外幣換算儲備
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 翻譯儲備包括所有來自外國機構財務報表翻譯所產生的外匯差額，以及與凈投資外匯差額避險相關的有效部分
22
華寶奇點有限公司。
中期簡明綜合財務報表附註
a 這個法定儲備不可自由分配，該儲備金額達到歐元
其他權益組件：
股份報酬
股權結算的員工股權支付儲備用於識別提供給員工，包括重要管理人員的股權結算的股權支付的價值，作為他們酬勞的一部分。此儲備為千歐元。
股權結算的條件
此標題還包括歐元
通過其他綜合收益計量金融資產的計量調整
對於附註11中提及的對沖基金的投資，其估值在年終以公允價值計量。其估值變動通過其他綜合收益的其他權益元件來認列。
信息與處置部分的細節如下：
截至2024年6月30日 |
|
非流動資產 |
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總計 |
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目前 |
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||||||||
(以千歐元為單位) |
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其他 |
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|
服務 |
|
|
非符合定性標準的 |
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|
服務 |
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|
總計 |
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|||||
年初攜帶金額 |
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|||||
充值 / （信用） |
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( |
) |
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( |
) |
|||
（＋）附加的預備金認列，淨額 |
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|
|||||
（＋/－）短期轉讓 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
（－）當年使用金額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
年末攜帶金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
到2023年12月31日 |
|
非流動資產 |
|
|
總計 |
|
|
目前 |
|
|
總計 |
|
||||||||
(以千歐元為單位) |
|
其他 |
|
|
服務保證 |
|
|
流動所得稅 |
|
|
服務保證 |
|
|
目前 |
|
|||||
年初攜帶金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
業務組合 |
|
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— |
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— |
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費用/(貸記)： |
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(+) 額外提列，淨額 |
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— |
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|
— |
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(+/-) 短期轉移 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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(-) 年中使用的金額 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
負債年底之金額 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
服務保證
由公司開發並銷售的產品保修期為三年。因此，我們會提列費用，以應對與保修產品相關的成本。這個提列費用是根據過去期間實際保修成本來估計的，並考慮到在保修期內銷售的產品數量。
23
華寶奇點有限公司。
中期簡明合並財務報表注解
其它提列
截至2024年6月30日，“其它”提列主要包括與Ares收購相關的條件性報酬（標的企業業績承諾金額的變動）以及與ABL收購相關的回售選擇權負債，合計金額為歐元
截至2024年6月30日，與商業協議相關的各項持續性索賠，金額合計高達
截至2024年6月30日和2023年12月31日的政府補助詳情如下：
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
補助金 |
|
政府機構 |
|
非流動資產 |
|
|
流動負債 |
|
|
非流動資產 |
|
|
流動負債 |
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2030年移動性 |
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Flexener |
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Magnetor |
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Zeus Ptas |
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Alt Impacte |
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Minichargers |
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Electrolinera |
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— |
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— |
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Acció - Creació llocs treball |
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Hermes - Estudios |
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Hermes - Desarrollo |
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Hermes - Formación |
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|||||
壯士往前衝 |
|
|
|
|
|
|
— |
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|
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|
|
— |
|
|||
托雷斯·克埃韋多 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
24
華寶奇點有限公司。
中期簡明的合併基本報表註解
截至2024年6月30日，政府補助包括由“Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial, E.P.E. (CDTI)”、“Agencia para la Competitividad de la Empresa de la Generalitat de Cataluña (ACCIÓ)”、“Instituto de la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)”、“Agencia Estatal de Investigación”和“Ministerio de Industria, Comercio y Turismo”分配給集團的補助金。 金額為歐元
截至2023年12月31日，政府補助包括“Centro para el Desarrollo Tecnológico Industrial, E.P.E. (CDTI)”、“Agencia para la Competitividad de la Empresa de la Generalitat de Cataluña (ACCIÓ)”、“Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)”、“Agencia Estatal de Investigación”和“Ministerio de Industria, Comercio y Turismo”向集團分配的補助，金額為歐元兩千多、三千多、四千多和五千多。
比起千歐元
截至2024年6月30日，歐元
合約中與客戶的收入分解如下：
(以千歐元為單位) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
商品銷售 |
|
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||
服務銷售 |
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|
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|
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總計 |
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|
|
|
|
|
||
地理區域的分段如下所示：
(以千歐元為單位) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
地理市場 (*): |
|
|
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|
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|
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歐洲、中東和非洲 |
|
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北美地區 |
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亞太地區 |
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總計 |
|
|
|
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（*）地理市場資訊與註7中的部門披露之間的差異來自公司內部的消除。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間內，沒有任何個別客戶的收入超過％。
服務收入主要包括安裝服務、軟體操作和維護。
安裝服務的銷售始終是與充電器銷售結合，儘管它們被認為是不同的履行義務。在某些情況下，充電器與安裝服務的交付並不總是同時進行，這導致充電器在安裝待定時交付給客戶。在這種情況下，當在未提供安裝服務之前開具兩項服務的發票時，會確認一筆合約負債。
A 如果集團在轉移相關商品或服務之前收到付款，或者在付款到期之前（以較早者為準），則確認合同負債。當集團履行下列條款時，將合同負債確認為收入
25
華寶奇點有限公司。
中期簡明的合併基本報表註解
合同 （即，將相關商品或服務的控制權交給客戶）。當預計未來十二個月內不會認列收入時，合同負債在資產負債表中被歸類為「長期透支應收」。
存貨及原材料變動詳情如下:
（以千歐元為單位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
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成品、原材料及其他消耗品用量 |
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|
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廢料存貨、滯銷及淘汰存款 |
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( |
) |
|
其他公司執行的工作 |
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|
||
總計 |
|
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|
|
|
|
||
營業費用主要如下：
（以千歐元為單位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
行銷費用 |
|
|
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|
|
|
||
外部臨時工人 |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務 |
|
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|
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辦公室費用 |
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|
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交付 |
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|
||
海關稅、稅款、罰款 |
|
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|
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水電及相似開支 |
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|
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|
|
||
費用 |
|
|
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|
|
|
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保險費 |
|
|
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|
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短期和低價值租賃（見註釋9） |
|
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銀行服務 |
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||
差旅費用 |
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維修費 |
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||
保固準備金 |
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|
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|
|
||
其他減值和損失（見註釋11） |
|
|
|
|
|
|
||
對貿易和其他應收款項預期信用損失（見註釋11） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
2024年6月30日和2023年結束的員工福利詳情如下:
（以千歐元為單位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
工資和薪金 |
|
|
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|
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|
||
基於股票的支付計劃支出 |
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||
社會保障 |
|
|
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|
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|
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總計 |
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|
|
|
||
集團未參與任何定期供款或企業年金計劃，因此未發生任何養老金成本。大部分員工在西班牙工作，並參加一個國家養老金計劃，支出已包括在社會保障中。
26
華寶奇點有限公司。
基本報表附註
股份支付交易認列的人員費用細節如下：
（以千歐元為單位） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
管理層股票期權計劃 |
|
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|
|
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ESPP |
|
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|
|
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||
RSU 董事會 |
|
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— |
|
|
|
|
|
以表現為基礎的股份和管理層 RSU 獲利 |
|
|
|
|
|
|
||
以表現為基礎的股份和管理層 RSU 獲利 |
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|
— |
|
|
|
|
|
RSU 員工 |
|
|
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|
|
|
||
RSU 管理層 |
|
|
|
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||
股份支付交易的資本化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
總計 |
|
|
|
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|
|
||
管理層股票期權計劃
根據2023年綜合財務報表所述，股東投票決定實施股份支付計劃（“管理層股票期權計劃”或“MSOP”），以加強管理層與Wallbox的聯繫，並激勵和激勵管理層。管理層股票期權計劃授予管理層購買每股A類股的期權，行使價格為歐元。
公司根據授予日獎勵的估計公平價值記錄此股份支付計劃，並在授勞期間內認列為合並損益報表的費用。獎勵的估計公平價值基於首次授予的股本發行輪次，最新的基於授勞日Wallbox股票的預估市價，實際上在報告期使用授勞日的Wallbox股價。
員工股票期權計劃
如2023年綜合財務報表所述，股東同意為Wallbox的所有員工（"受益人"或單獨地為"受益人"）提供參與一個以股份為基礎的支付計劃（"員工股票期權計劃"或"ESOP"）的可能性，以獲得購買公司A類股的特定數量的期權（"期權"）
截至2020年12月31日，「員工股票期權計劃」下所頒發的憑證的以服務為基礎的授予條件已經完成。當計劃中描述的流動性事件之一發生時，所有頒發的期權將可供執行
公司根據授予日期的獎項的估計公允價值記錄該計劃下的股份支付，並在合併利潤或損失表中按必需服務期間承認為費用。獎項的估計公允價值是根據初始授予的股本輪次及最近的公允價值決定所發行的，實際的估計市場價格公司股票的日期。
創始人股票期權計劃
2021年6月30日舉行的會議上，Wallbox Chargers，S.L.U.的股東同意實施一個股份為基礎的支付計劃（創始人股票期權計劃）以加強Wallbox的創始人之間的關係，並以使創始人的利益與為公司創造額外價值的行為保持一致。 創始人股票期權計劃下的期權的行使價格等於或高於當期市值，並允許創始人從授予日期起從更流動並完全授予和可轉讓的期權中受益。
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基本報表附註
In accordance with the terms and conditions of the Founders Stock Option Plan, these options may be exercised in exchange for Class A Shares, nominal value Euro
The maximum number of Class A Shares that underlie all of the options included in this Founders Stock Option Plan is, at the date of the plan implementation, equivalent to
公司董事會已向每位創始人發送個人通知，邀請參與創始人股票期權計劃，其中包括每位創始人獲授予的期權數量；以及相關的個人條件，規範受益人參與創始人股票期權計劃的情況。對於這個創始人股票期權計劃而言，授權日期是邀請通知中指定的日期。
2022年發送了這些邀請函，因此集團根據這些選擇權的估值於2022年承認了相應的費用，因為它們在發放後生效。該集團將每個選擇權的估值訂為每個選擇權的美元。
為了行使這些選擇權，每位受益人必須符合以下條件:
員工的受限股票單位（RSUs）
在2022年4月6日舉行的會議上，薪酬委員會批准了根據實施獎勵計劃授予員工受限制股票單位（“RSUs”）。授予的每個RSU代表在每個彌齡期末權利，憑證持人持續服務直至適用的彌齡日期。
RSUs將根據以下時間表彌齡，憑證持人需在每個適用的彌齡日期前繼續服務：
此外，公司將RSUs授予在2022年下半年收購的子公司的員工。這些RSUs受特定的基於績效的彌齡條件約束，已經考慮
公司根據授予日對該計劃中這些股份支付的預估公平價值進行記錄，並將其作為費用在綜合損益表中在相應服務期間逐期認列。該獎勵的預估公平價值基於公司在授予日的掛牌股價。
管理層的RSUs
2022年4月6日舉行的會議上，薪酬委員會批准了一項激勵獎勵計劃，根據該計劃，授予了管理層的RSUs。每個授予的RSU代表持續服務後在每個執行期末收取公司一個上市股份的權利。
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華寶奇點有限公司。
基本報表附註
這些RSUs受到基於服務和基於績效的執行條件的控制，並按以下方式執行：
同時，2022年11月11日，薪酬委員會批准向集團某些管理人員授予限制性股份單位（RSUs）。這些RSUs僅受基於表現的授予條件約束，且此類條件與上述基於表現的授予條件一致。
集團已根據該計劃對每個RSUs進行了如下估值：
基於服務的控制項：這個公平價值是由在每個授權日期現價下的公司股票未來價格折現確定的。該檔次的價格是憑藉授予日現價確定的。
基於績效的控制項：這個公平價值是根據公司股價根據Black-Scholes模型的發展定義的。每個平均窗口的價格是通過蒙特卡羅模擬獲得的。
此外，在2023財政年度，公司向董事會成員授予了新的RSU。這些RSU在2023年完全授予。
ESPP
在2023年1月，集團開展了根據經修訂和修訂的2021員工股票購買計劃（“ESPP”）的募集期，為期一年，旨在提高員工參與和激勵。此募集是根據公司在2021年10月上市時批准的2021年員工股票購買計劃設計的。員工股票購買計劃包括提供每位參與ESPP的公司員工最多
年度期間的變動。
以下表格顯示了2024年6月30日結束的六個月內股票期權的變動情況，不包括2023年Coil和Ares業務組合的股份收購支付。
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華寶奇點有限公司。
基本報表附註
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
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员工持股计划 |
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MSOP |
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創始人 |
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RSU 員工 |
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RSU 管理層 |
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RSU Coil & Ares |
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ESPP |
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總計 |
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截至12月31日， |
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已授予股份 |
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行使 |
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已取消 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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到2024年6月30日 |
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財務收入和費用的詳細情況如下：
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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財務收入 |
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金融投資的公允價值收益 |
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衍生工具公平值 |
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( |
) |
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其他金融收益 |
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財務收入總額 |
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財務支出 |
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銀行貸款利息和費用（註11） |
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租賃利息（註9） |
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其他金融成本 |
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財務支出總額 |
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基本每股損失是指將期間內歸屬於公司股東的淨損利除以年度期間內普通股的加權平均數。
由於公司在所有期間內都有損失，從管理人股票期權、員工股票期權、受限股給與計劃和認股權證獲得的潛在普通股並不具有稀釋效果（每股損失會更低且防止稀釋），因此，在計算稀釋每股損失時不考慮這些股份。
基本和稀釋每股損失的計算細節如下：
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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本期損失 |
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( |
) |
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( |
) |
對每股盈利的稀釋效應 |
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— |
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— |
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基本和稀釋每股盈虧總損益 |
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( |
) |
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( |
) |
購買的股票數量 |
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基本和稀釋每股普通股權加權平均數 |
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每股基本和稀釋損益(歐元) |
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( |
) |
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( |
) |
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華寶奇點有限公司。
基本報表附註
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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增值稅應收款 |
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政府補助款應收款 |
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所得稅抵免應收款（短期） |
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所得稅抵免應收款（長期） |
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其他應收稅款 |
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總計 |
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（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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應付增值稅 |
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社會保障金應付款 |
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個人所得稅應付款 |
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递延所得税负债 |
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總計 |
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（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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稅前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
稅收收入（25%） |
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未被認可的透過稅損之推延稅收資產 |
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( |
) |
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( |
) |
生成的減免和借項 |
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( |
) |
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( |
) |
其他調整 |
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( |
) |
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( |
) |
所得稅費用/(所得) |
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( |
) |
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|
( |
) |
至2024年6月30日和2023年12月31日詳細資料的 未被抵銷的稅損如下所示:
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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2015 |
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2016 |
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2017 |
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2018 |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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總計 |
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以上詳細列出的稅務損失對應於Wallbox所領導的西班牙稅務合併體。稅務損失可能在未來無限期地抵銷。此外，Wallbox USA Inc.所未認列的稅務損失截至2024年6月份達到歐元
未使用的稅務損失的存在，以及未創造稅務利潤的歷史紀錄缺乏，證明將來可能無法為該集團提供應納稅利潤，至少在中短期內，因為公司屬於早期階段。在考慮到所有現有證據和當前的投資階段後，管理層確定缺乏足夠的積極證據來支持未來可抵銷稅務損失的概率事件。因此，在基本報表中未認列任何递延稅資產。
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華寶奇點有限公司。
第一半年綜合財務報表備註
A. 相關方
與相關方的交易和餘額詳情如下：
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2024年6月30日 |
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（單位：千歐元） |
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股東 |
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合資企業 |
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鍵管理 |
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總計 |
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損益表 |
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營業收入 |
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資產負債表 |
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應收帳款和應付帳款 |
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2023年12月31日 |
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（以千歐元表示） |
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股東 |
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合資企業 |
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關鍵管理 |
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總計 |
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財務狀況表 |
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應收帳款和應付帳款 |
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2023年6月30日 |
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(以千歐元計) |
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股東 |
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合資企業 |
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主要管理層 |
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總計 |
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損益表 |
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營業收入 |
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根據IAS 24的定義，只有持有在集團中最小利益50%的股東的營業收入被披露為相關交易。
關於2023年6月份的Class A股定向增發，Enric Asuncion Escorsa購買了
關於2023年12月宣布的A類股票定向增發，Enric Asuncion Escorsa 購買了
股票，Orilla Asset Management, S.L. 購買了
b. 董事和高級管理層報酬
記錄董事會成員在2024年和2023年6月30日結束的6個月的報酬支出如下：
（以千歐元為單位） |
|
2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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短期利益 |
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非執行董事酬金 |
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基於股份的支付計劃 |
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總計 |
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有關公司高級管理人員（不包括董事會執行成員）的酬金支出詳情如下：
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華寶奇點有限公司。
第一半年綜合財務報表備註
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||
短期利益 |
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終止福利 |
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分紅支付計劃費用 |
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總計 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日，
在2024年6月30日結束時，資產管理負債的公共責任保險保費為歐元
風險管理政策由管理層制定，經董事會批准。根據這些政策，財務部門已建立了一些程序和控制措施，以識別、衡量和管理涉及金融工具的風險。這些政策，其中之一，禁止集團對衍生品進行投機性交易。
任何涉及金融工具的活動都會使集團面臨信用風險、市場風險和流動性風險。
a) 信用風險
信用風險源於集團對方未能履行合同義務而可能產生的損失，即無法按照已確認的金融資產金額和約定期限收回的可能性。
最大信用風險暴露如下所示：
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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（以千歐元為單位） |
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非流動資產 |
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目前 |
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非流動資產 |
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目前 |
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客戶銷售和服務 |
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— |
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— |
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其他應收款項 |
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— |
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向員工提供貸款 |
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— |
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交易和其他金融應收款項 |
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擔保存款 |
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— |
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— |
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非流動金融資產 |
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— |
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— |
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擔保存款 |
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— |
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— |
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金融投資 |
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— |
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— |
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其他當前金融資產 |
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— |
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— |
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總計 |
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銷售和財務部門根據來自專門從事集團信用分析的實體所收到的信息，為每位客戶設立信用額度。詳情請參見註110億，以進一步披露客戶銷售及服務預期信用損失。
b) 市場風險
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華寶奇點有限公司。
第一半年綜合財務報表備註
市場風險源於金融工具的公平價值或未來現金流量因市場價格變動而可能導致的損失。市場風險包括利率、貨幣和其他價格風險。
利率風險
利率風險源於金融工具的公平價值或未來現金流量因市場利率波動而可能導致的損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，集團的貸款和借款餘額如下：
（以千歐元為單位） |
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貨幣 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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固定利率貸款 |
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eur |
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浮動利率貸款 |
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eur |
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|
||
A
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||||||||
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|
盈利或損失 |
|
|
盈利或損失 |
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||||||||||
（以千歐元為單位） |
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利率期貨上升100個基點 |
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利率期貨下降100個基點 |
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100個基點的增加 |
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100個基點的降低 |
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浮動利率貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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貨幣風險
貨幣風險是指金融工具由於匯率波動而可能帶來的公平價值和未來現金流量變動的潛在損失風險。
現金及現金等價物、交易及其他應收款項以及其他流動資產/透支款項主要是公司資產和負債中以功能貨幣以外貨幣計價的項目。
以下表格顯示了對歐元兌美元在2024年6月30日和2023年的合理可能貶值或升值對公司貨幣資產和負債的影響。此敏感度分析假設所有其他變數保持不變，並忽略了預期銷售和購買的任何影響。公司對於所有其他貨幣的外幣兌換風險不顯著。
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||||||||
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盈利或損失 |
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|
盈利或損失 |
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（以千歐元為單位） |
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加強 |
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削弱 |
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加強 |
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削弱 |
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美元指數（10%波動） |
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( |
) |
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( |
) |
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其他市場價格風險
該集團持有以公允價值衡量的衍生認股權負債（詳見附註11）。
歐元的衍生認股權負債
若認股權價格變動- -%，將導致- -千歐元的基礎認股權負債增加/減少。
c) 流動性風險
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華寶奇點有限公司。
第一半年綜合財務報表備註
流動性風險是指集團可能無法持有足夠的流動資金，或以適當成本隨時清算其支付義務。
營運資金的詳細情況如下：
（以千歐元為單位） |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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流動資產合計 |
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流動負債 |
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總計 |
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集團提供的營運資金足以支付由其業務活動產生的各項承諾。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款和借款本金及利息到期情况如下所示：
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2024年6月30日 |
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（以千歐元為單位） |
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資本 |
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利息 |
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總計 |
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2024年7月1日-2025年6月30日 |
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2025年7月1日-2026年6月30日 |
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2026年7月1日-2027年6月30日 |
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2027年7月1日-2028年6月30日 |
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2028年7月1日-2029年6月30日 |
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超過五年 |
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d) 資本管理
為了集團的資本管理，資本包括已發行的資本、股份溢價及其他歸屬於公司股東的所有權益儲備。集團資本管理的主要目標是最大化股東價值。集團根據經濟狀況的變化和業務計劃的要求，管理其資本結構並進行調整。為了維持或調整資本結構，集團可能發行新股或發行/償還債務金融工具。集團監控資本管理，以確保滿足其財務需求，實現其業務目標並保持償債能力。
報告期後沒有發生額外重大事件，除了下面披露的事件：
2024年7月30日，我們與generac簽訂了認股權協議（合稱「認股權協議」），根據協議，我們向generac發行了（連同其受讓人，「認股權持有人」）並且認股權持有人認購和收購了（a）共計
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華寶奇點有限公司。
第一半年綜合財務報表備註
2024年8月5日，我們完成了一項定向增發A類股份交易，根據該交易，我們出售了
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華寶奇點有限公司。
中期簡明合並財務報表注解
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(*) 直接擁有權
(-) 間接擁有權
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