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FactSet報告第四季度成果 2024
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。2023財年第四季度GAAP收入爲562.2百萬元，比2023財年第四季度增長4.9%。
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。有機Q4 ASV加上專業服務爲 $2,272.8 百萬美元，增長 4.8% 年同比增長。
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。Q4 GAAP營業利潤率爲22.7%，同比增長約110個點子，並且調整後的營業利潤率爲35.8%，比去年增長了240個點子。
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。Q4按照美國通用會計準則攤薄後每股收益爲2.32美元，較去年同期增長38.1%，調整後攤薄後每股收益爲3.74美元，同比增長23.8%。
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。FactSet提供了2025財年的指引，預計有機ASV增長4% - 6%，GAAP收入在2,285萬美元到2,305,000萬美元的區間內，調整後的營業利潤率在36% - 37%的區間內，攤薄後每股收益在16.80美元到17.40美元的區間內。
諾沃克，康涅狄格州，2024年9月19日 - FactSet（「FactSet」或「公司」）（紐約證券交易所：FDS）（納斯達克：FDS），全球金融數字平台和企業解決方案提供商。 d數字平台和企業解決方案提供商FactSet今天宣佈了截止於2024年8月31日的2024財年第四季度業績。
第四季度2024財年亮點
•通用會計原則營業收入 與去年同期相比，2024財年第四季度增長4.9%，或2640萬美元，至56220萬美元。 在2024財年第四季度，有機收入同比增長5.0%，達到56280萬美元。(1) 本季度的GAAP和有機收入增長主要受到財富、銀行、機構資產管理人和資產所有者的推動。
•年度訂閱價值 （"ASV"）以及專業服務2024年8月31日的值爲227600萬美元，而2023年8月31日的值爲217460萬美元。 有機ASV加專業服務的值爲227280萬美元，同比增長10440萬美元。 或者10440萬美元同比增長。 4.8% 或者年同比增長10440萬美元。
•有機ASV 加上專業服務增加 $53.5 過去三個月增加了百萬 請參閱本新聞稿的「ASV + 專業服務」部分獲取詳細信息。
•根據中國會計準則營業利潤率增加到22.7%，與上一年度相比增長了21.7% 主要是由於員工薪酬成本的降低、收入增長和上一年度場地減值的影響，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭端相關的費用。經調整的營業利潤率由33.4%提高到35.8%，因爲低獎金計提和工資成本以及由於人員減少而低，但部分抵消了由於內部使用軟件攤銷而增加的高科技費用。主要是由於員工薪酬成本的降低、收入增長和上一年度場地減值的影響，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭端相關的費用。經調整的營業利潤率由33.4%提高到35.8%，因爲低獎金計提和工資成本以及由於人員減少而低，但部分抵消了由於內部使用軟件攤銷而增加的高科技費用。主要是由於員工薪酬成本的降低、收入增長和上一年度場地減值的影響，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭端相關的費用。經調整的營業利潤率由33.4%提高到35.8%，因爲低獎金計提和工資成本以及由於人員減少而低，但部分抵消了由於內部使用軟件攤銷而增加的高科技費用。
•在第四季度，FactSet因我們之前披露的馬薩諸塞州銷售稅爭議而承擔了大約5400萬美元的費用。除了在前幾個財年已經提取的儲備金之外，這使得我們在這個問題上的總費用達到了大約6400萬美元。FactSet不預計會在這個問題上再承擔額外的重大費用。
•GAAP攤薄每股收益 「每股收益（EPS）」同比增長38.1%，從2023會計年度同期的1.68美元增至2.32美元。由於員工薪酬成本的減少和收入的增加，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭議相關的費用。已調整後的攤薄每股收益（Adjusted diluted EPS）同比增長23.8%，從前一年同期的3.02美元增至3.74美元，受到收入增長、利潤率擴張和較低的稅率的推動，攤薄後的每股收益增至3.74美元，同比增長23.8%。 由於收入增長、利潤率擴張和較低的稅率，攤薄後的每股收益增長23.8%。
•經營活動產生的現金流量淨額 截止2024財年第四季度，由於淨利潤和向供應商的支付時間差，淨收入爲1.632億美元。 自由現金流下降至 2024財年第四季度爲 $137.2 1.364億美元，與2023財年同期相比，下降了 $156.3 3.56億美元。 12.2%主要是由於經營活動所提供的淨現金流較低。 並增加資本支出.
在本新聞稿中提到的"有機"數字 ncy impact of acquisitions and dispositions completed within the past twelve months and the curre來自外幣匯率變動的下一年的影響。
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•根據GAAP的有效稅率 2024財年第四季度的淨利潤率下降至23.6%，而2023年8月31日結束的三個月的淨利潤率爲39.3%。2024財年第四季度GAAP淨利潤率下降的主要原因是包括了2023財年第四季度的一項往年稅務調整。
FactSet首席執行官Phil Snow表示：「在技術變革和充滿不確定性和機遇的外部環境下，FactSet的開放平台戰略得到了尋求增長和效率的客戶的認同。我們對創新的承諾確保我們全面的數據和分析工具完全可用於我們的客戶，使他們能夠實現自己的目標。」
主要財務措施*
* 參見本新聞稿背面的《美國公認會計原則》與調整後的關鍵財務指標的對賬。
| （精簡且未經審計） | 三個月已結束 | 十二個月已結束 | 最新 | |||||||||||||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | 8月31日 | 8月31日 | 2024 財年 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | 2023 | 改變 | 2024 | 2023 | 改變 | 指導 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 562,187 | $ | 535,797 | 4.9 | % | $ | 2,203,056 | $ | 2,085,508 | 5.6 | % | $2,180 - $2,190 | |||||||||||||
| 有機收入 | $ | 562,781 | $ | 535,797 | 5.0 | % | $ | 2,203,736 | $ | 2,085,508 | 5.7 | % | ||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 127,858 | $ | 116,103 | 10.1 | % | $ | 701,299 | $ | 629,207 | 11.5 | % | ||||||||||||||
| 調整後的營業收入 | $ | 201,402 | $ | 179,134 | 12.4 | % | $ | 832,653 | $ | 754,188 | 10.4 | % | ||||||||||||||
| 營業利潤率 | 22.7 | % | 21.7 | % | 31.8 | % | 30.2 | % | 33.7% - 34.0% | |||||||||||||||||
| 調整後的營業利潤率 | 35.8 | % | 33.4 | % | 37.8 | % | 36.2 | % | 37.0% - 37.5% | |||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 89,496 | $ | 65,119 | 37.4 | % | $ | 537,126 | $ | 468,173 | 14.7 | % | ||||||||||||||
| 調整後淨收益 | $ | 144,089 | $ | 117,225 | 22.9 | % | $ | 635,073 | $ | 569,722 | 11.5 | % | ||||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | 170,494 | $ | 171,207 | (0.4) | % | $ | 847,538 | $ | 776,620 | 9.1 | % | ||||||||||||||
| 攤薄後每股 | $ | 2.32 | $ | 1.68 | 38.1 | % | $ | 13.91 | $ | 12.04 | 15.5 | % | $14.55 - $14.95 | |||||||||||||
| 調整後的攤薄後每股 | $ | 3.74 | $ | 3.02 | 23.8 | % | $ | 16.45 | $ | 14.65 | 12.3 | % | $16.00 - $16.40 | |||||||||||||
FactSet的首席財務官Helen Shan表示："我們對本季度的業績感到滿意，這反映了我們強大的執行力和營業紀律。通過將變量支出與收入保持一致，保護了我們的營業利潤率，我們實現了穩健的收益增長，並有效地結束了本年度，爲2025財年的發展做好了準備。
2024財年業績亮點
•通用會計原則營業收入 營業收入增長5.6%，達到22億美元，按照有機基礎增長5.7%，主要是由於財富、CUSIP全球服務（"CGS"）訂閱和更高的交易收入推動有機收入增長。這標誌着公司連續第44年營收增長。
•按照公認會計原則的營業利潤率提高至31.8%，較去年的30.2%有所增長。 主要是由於營收增長、員工薪酬成本下降和去年設施減值的影響消除，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭議有關的費用。 調整後的營業利潤率提高至37.8%，較去年的36.2%有所增長，主要是由於員工獎金和薪水的減少，部分抵消了由於減少員工人數而導致的技術費用增加，包括攤銷和軟件許可費用。 調整後的營業利潤率提高至37.8%，較去年的36.2%有所增長，主要是由於員工獎金和薪水的減少，部分抵消了由於減少員工人數而導致的技術費用增加，包括攤銷和軟件許可費用。
•攤薄後每股收益（按美國通用會計原則GAAP） 增長15.5%至13.91美元，主要由收入增長驅動，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅爭議有關的費用。經調整的攤薄後每股收益增長12.3%至16.45美元，主要受收入增長、邊際擴張和較低稅率的推動。2024財年標誌着FactSet連續第28年增加其調整後的攤薄後每股收益。
•經營活動產生的現金流量淨額 在2024財年，淨利潤和向供應商付款的時間推動了70030萬美元的淨收入增長。 自由現金流 與2023財年的58480萬美元相比，2024財年增加了61470萬美元，增長了5.1%，主要是由於經營活動提供的淨現金較高，部分抵消了 資本支出的增加.
•調整後EBITDA2024財年增至8,4750百萬美元，同比增長9.1％，與2023財年的1百萬美元相比，主要是由於營業利潤增加導致的收入增加，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅糾紛有關的費用。776.6 由於營業利潤增加導致的收入增加，部分抵消了與馬薩諸塞州銷售稅糾紛有關的費用，因此2023財年的收入爲百萬美元。
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•根據GAAP的有效稅率 截止2024財年的預計稅率降低至 17.6% 年，其爲 19.8% 截止2023年8月31日的十二個月 下降的主要原因是2024財年第四季度納入了去年的稅款調整。
•在財年期間，客戶數增加了3.7%或296人，而用戶增加了13.9%或26,409人。與前年相比，用戶增長了13.9%或26,409人。
•2024年5月，FactSet將每股季度現金分紅提高了6%，至1.04美元。每股0.06美元的增加標誌着公司連續第25年增加股息，凸顯FactSet持續回報股東的承諾。
•該公司在財政年度期間以股票回購和分紅的形式向股東返還了 $385.9 百萬美元， 2024佔自由現金流和員工股票計劃收入的55%。
年度訂閱價值（ASV）+ 專業服務
ASV在任何時間點表示從當前向客戶提供的所有訂閱服務的未來12個月的前瞻性收入。專業服務是指從項目爲基礎的諮詢和實施服務中獲得的收入。
2024年8月31日，ASV加專業服務爲227600萬美元，比2023年8月31日的217460萬美元增加了11400萬美元。有機ASV加專業服務爲227280萬美元，較去年同期增長10440萬美元，增長率爲4.8%。 有機ASV加專業服務在過去三個月內增加了5350萬美元。 5350萬美元。過去三個月內增加了5350萬美元。
截至日期賣出方和買入方的有機ASV年增長率爲 2024年8月31日被預先批准了4.9%和頁面。3.8%。買入方客戶包括機構資產管理者、财富管理者、資產所有者、對沖基金、合作伙伴和公司客戶，佔有機ASV的82%。剩餘的有機ASV來自賣出方公司，包括經紀商、銀行和諮詢公司，以及股權投資和創業投資公司。涵蓋買入方和賣出方有機ASV增長率的補充表格可在本新聞稿的最後一頁找到。
部分 營收和ASV
美洲地域的ASV爲145,680萬美元，較去年同期的137,690萬美元有所增長。有機ASV增加到145,680萬美元。 6.1% 該季度美洲地域的收入爲36,250萬美元，相比去年同期的34,330萬美元有所增長。美洲地域的季度有機收入增長率較去年同期爲5.6%。
歐洲、中東、非洲地域板塊的ASV爲57030萬，與上一年同期的ASV 55960萬相比。有機ASV增長了1.8%至56930萬。歐洲、中東、非洲地域板塊的收入爲14310萬，而2023財年第四季度爲13860萬。歐洲、中東、非洲地域板塊的季度有機收入增長率比上一年同期高出3.3%。
亞太地區的ASV是 $230.6 美元，與上年同期的21540萬美元相比。有機ASV增長了7.1%，達到22840萬美元。亞太地區的收入爲5660萬美元，而2023財年第四季度爲5390萬美元。亞太地區季度有機收入增長率超過了上年同期的6.1%。
Segment ASV不包括專業服務，該專業服務在2024年8月31日達到了1830萬美元。
經營重點 - 2024財年第四季度
•截至2024年8月31日，客戶人數爲8,217人，過去三個月淨增客戶188位，其中增長主要來自財富、企業、對沖基金和合作夥伴。該統計數據包括ASV超過10,000美元的客戶。
•在過去三個月中，用戶數量增加了8241人，達到216381人，主要受財富和季節性銀行招聘的推動。
•年度ASV保留率超過95%。當以客戶百分比表示時，年度保留率爲90%。
•截至2024年8月31日，員工人數爲12,398人，比過去12個月增長了1.3%。 主要增加在內容團隊。FactSet的卓越中心佔公司員工總數的約69%。
•公司宣佈其董事會批准每股1.04美元的常規季度現金股息。現金股息將於2024年9月19日支付給FactSet普通股在2024年8月30日業務關閉時的持有人。
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•FactSet宣佈將於2024年11月14日星期四上午8:00至下午2:00 ESt主辦投資者日活動。該活動將在紐約市和通過直播方式雙重舉辦。
•FactSet宣佈推出一系列解決方案，旨在幫助技術人員和開發者構建專有工作流程，加速他們的人工智能創新。
•Kristina Karnovsky已被任命爲交易者和財富團隊的執行副總裁和負責人，任職日期爲2024年9月1日。 Karnovsky女士是一位資深的FactSet高管，曾擔任FactSet的執行副總裁兼首席產品官。 Karnovsky女士接替了Goran Skoko，後者於2024年9月1日正式成爲該公司的首席營收官。
股份回購計劃
FactSet在2024財年第四季度，以412.09美元的平均價格，回購了公司6330萬美元的自家股票約153,650股。截至2024年8月31日，該計劃剩餘6480萬美元以用於回購股票。2024年9月17日，FactSet董事會批准了新的回購授權，總額高達30000萬美元，在2025財年期間可供使用。
年度業務展望
FactSet提供了其2025財年的展望。以下的前瞻性陳述反映了FactSet截至今天的預期。鑑於下面討論的風險因素、不確定性和假設，實際結果可能會有很大差異。FactSet不打算在下次季度業績公告之前更新其前瞻性陳述。
2025財年預期
從2025財年開始，FactSet將報告有機ASV，而不是有機ASV加專業服務，以更準確地反映其收入的重複性。這突顯了FactSet向提供更多託管服務和更少基於項目的服務的轉變。
•有機ASV預計在2025財年增長範圍內達到9千萬美元至14千萬美元。
•預計依照通用會計準則的收入將在2285百萬至2305百萬之間。
•預計GAAP營業利潤率將在32.5%至33.5%的區間內。
•預計調整後的營業利潤率將在36.0%到37.0%的區間內。
•FactSet的年度有效稅率預計在17%至18%的區間內。
•攤薄後每股收益預計在15.10至15.70美元之間。
•預計攤薄後每股收益將在16.80美元至17.40美元的區間內。
調整後的營業利潤率和攤薄後每股收益指南不包括2025財年可能出現的一些非經常性收益或費用的影響。請參閱本新聞稿背面，了解從通用會計原則到調整後指標的調整。
電話會議
2024年第四季度電話會議詳情
日期: 2024年9月19日，星期四
時間： 東部時間上午11:00
參與者註冊：FactSet Q4 2024 業績會註冊
請在通話開始時間之前使用上面的鏈接註冊參加會議。會議電話平台將登記您的姓名和組織，並提供撥入號碼和獨特訪問代碼。會議電話將進行實時問答環節。
2024年9月19日下午1:00東部時間之後，將在公司的投資者關係網站提供回放，直至2025年9月19日。業績會的文本將通過FactSet CallStreet提供。
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前瞻性聲明
本新聞發佈基於FactSet管理層當前對所經營行業的預期、估計、預測和預測，以及管理層的信念和假設的前瞻性聲明。所有關於未來預期、指引、前景或預測的陳述，包括關於公司的增長策略、產品開發、收入、未來財務結果、預計的增長、市場地位、訂閱、預期支出、FactSet業務和財務結果的趨勢的陳述，都是前瞻性陳述。前瞻性陳述可由諸如「期望」、「相信」、「預計」、「計劃」、「意圖」、「估計」、「項目」、「應」、「表示」、「繼續」、「可能」等詞語識別。這些陳述並不是對未來業績的保證，涉及許多風險、不確定性和假設。許多因素，包括在本發佈和FactSet向證券交易委員會提交的文件中更加詳細地討論的其他因素，特別是其最新的10-K表和10-Q季度報告，以及其他因素，可能導致結果與所述的結果有實質性差異。前瞻性陳述僅作於其做出的日期，並FactSet不承擔義務也不作出更新前瞻性陳述的承諾。實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果有實質性差異，未來結果可能與歷史業績有實質性差異。
有關非依據美國通用會計原則測量的財務指標
按照美國通用會計準則計算的財務指標，包括收入、營業利潤率、淨收益、攤薄後每股收益和經營活動現金流都已經得到了調整。
FactSet在向股東和投資社區介紹其業績以及對業務的內部評估和管理中使用這些調整後的財務指標。公司認爲，這些調整後的財務指標及其提供的信息對投資者很有用，因爲它們允許投資者使用與管理層用於評估實現目標進展的工具來查看公司的業績。投資者在評估公司業績、規劃、預測和分析未來時，可以從參考這些調整後的財務指標中受益，並且也可以方便地與公司的歷史業績進行比較。展示這些財務信息並不意味着其孤立存在或作爲符合通用會計準則的財務信息的替代。
有機收入不包括在過去12個月內完成的收購和處置帶來的當年影響以及外匯變化的當年影響在內的當年影響。調整後的營業利潤率和攤薄後每股收益不包括收購相關的無形資產攤銷和非常規財務項目。EBITDA和調整後的EBITDA表示利潤前利息、所得稅和折舊及攤銷費用，而調整後的EBITDA則進一步排除了非經常性的非現金費用。公司認爲，這些調整後的財務指標有助於充分反映FactSet的經濟績效。
經營活動產生的現金流量淨額已經減少，其中包括購買物業、設備、租賃改良和資本化的內部使用軟件，以報告非GAAP自由現金流。FactSet在向股東和投資社區展示其業績以及公司內部評估和業務管理中使用這一財務指標。管理層認爲這一財務指標對投資者很有用，因爲它允許投資者使用與管理層用來衡量實現目標進展的相同指標來查看公司的業績，並且是未來可能用於資助進一步投資的現金流的指示。
關於FactSet
FactSet（紐交所:FDS | 納斯達克:FDS）幫助金融社區看得更遠，想得更大，工作得更好。我們的數字平台和企業解決方案向超過8,200家全球客戶提供金融數據、分析和開放式技術，包括超過216,000名個人用戶。買方和賣方的客戶，以及财富管理人員、私募股權公司和企業，每天都能以我們全面連接的內容、靈活的下一代工作流解決方案和客戶爲中心的專業支持實現更多。作爲標普500指數的成員，我們致力於可持續增長，並已被Glassdoor評爲2023年最佳工作地點之一，並榮獲Glassdoor員工選擇獎。了解更多信息，請訪問www.factset.com，並在Twitter和LinkedIn上關注我們。
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+1.512.736.2795
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合併收益表 （未經審計） | |||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | 十二個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | 8月31日 | 8月31日 | ||||||||||||||||||||
| （以千計，每股數據除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 562,187 | $ | 535,797 | $ | 2,203,056 | $ | 2,085,508 | |||||||||||||||
| 運營費用 | |||||||||||||||||||||||
| 服務成本 | 258,196 | 263,688 | 1,011,945 | 973,225 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 172,519 | 131,227 | 485,135 | 457,130 | |||||||||||||||||||
| 資產減值 | 3,614 | 24,779 | 4,677 | 25,946 | |||||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 434,329 | 419,694 | 1,501,757 | 1,456,301 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 127,858 | 116,103 | 701,299 | 629,207 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 4,020 | 4,618 | 14,447 | 12,809 | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | (15,547) | (16,691) | (65,778) | (66,319) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 799 | 3,279 | 1,535 | 8,257 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | (10,728) | (8,794) | (49,796) | (45,253) | |||||||||||||||||||
| 所得稅前收入 | 117,130 | 107,309 | 651,503 | 583,954 | |||||||||||||||||||
| 所得稅準備金 | 27,634 | 42,190 | 114,377 | 115,781 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 89,496 | $ | 65,119 | $ | 537,126 | $ | 468,173 | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益 | $ | 2.35 | $ | 1.71 | $ | 14.11 | $ | 12.26 | |||||||||||||||
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 2.32 | $ | 1.68 | $ | 13.91 | $ | 12.04 | |||||||||||||||
| 基本加權平均普通股 | 38,007 | 38,092 | 38,059 | 38,194 | |||||||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均普通股 | 38,517 | 38,784 | 38,618 | 38,898 | |||||||||||||||||||
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合併資產負債表(未經審計) | ||||||||
| （以千爲單位） | 2024年8月31日 | 2023年8月31日 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 422,979 | $ | 425,444 | ||||
| 投資 | 69,619 | 32,210 | ||||||
| 2024年8月31日應收賬款淨額爲$14,581，2023年8月31日爲$7,769 | 228,054 | 237,665 | ||||||
| 預繳稅款 | 56,994 | 24,206 | ||||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 60,092 | 50,610 | ||||||
| 總流動資產 | 837,738 | 770,135 | ||||||
| 固定資產和租賃改良，淨額 | 82,513 | 86,107 | ||||||
| 商譽 | 1,011,129 | 1,004,736 | ||||||
| 無形資產, 淨額 | 1,844,141 | 1,859,202 | ||||||
| 遞延所得稅 | 61,337 | 27,229 | ||||||
| 租賃權使用資產，淨額 | 130,494 | 141,837 | ||||||
| 其他 | 89,578 | 73,676 | ||||||
| 資產總計 | $ | 4,056,930 | $ | 3,962,922 | ||||
| 負債 | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 178,250 | $ | 121,816 | ||||
| 當前債務 | 124,842 | — | ||||||
| Non-underlying items | 31,073 | 28,839 | ||||||
| 應計的薪資 | 93,279 | 112,892 | ||||||
| 推遲收益 | 159,761 | 152,430 | ||||||
| 應交稅費 | 42,281 | 31,009 | ||||||
| 分紅派息應付款 | 39,470 | 37,265 | ||||||
| 流動負債合計 | 668,956 | 484,251 | ||||||
| 長期債務 | 1,241,131 | 1,612,700 | ||||||
| 遞延所得稅 | 8,452 | 6,737 | ||||||
| 長期遞延收益 | 1,344 | 3,734 | ||||||
| 應付稅款 | 40,452 | 30,344 | ||||||
| 開多期權負債 | 177,521 | 198,382 | ||||||
| 其他負債 | 6,614 | 6,844 | ||||||
| 負債合計 | $ | 2,144,470 | $ | 2,342,992 | ||||
| 股東權益 | ||||||||
| 總股東權益 | $ | 1,912,460 | $ | 1,619,930 | ||||
| 負債和股東權益總計 | $ | 4,056,930 | $ | 3,962,922 | ||||
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合併現金流量表（未經審計） | ||||||||
| 12個月結束。 | ||||||||
| 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | |||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 經營活動產生的現金流量 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 537,126 | $ | 468,173 | ||||
| 調整使淨利潤與經營性現金淨額相符 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 125,187 | 105,384 | ||||||
| 租賃權資產攤銷 | 30,407 | 32,344 | ||||||
| 股票補償費用 | 63,501 | 62,038 | ||||||
| 延遲所得稅 | (32,020) | (31,119) | ||||||
| 資產減值 | 4,677 | 25,946 | ||||||
| 資產和負債變化，扣除收購影響後的淨額 | ||||||||
| 應收賬款淨額，扣除準備金 | 2,195 | (40,103) | ||||||
| 應付賬款及應計費用 | 55,347 | 8,393 | ||||||
| 應計的薪資 | (20,213) | (3,431) | ||||||
| 推遲收益 | 4,939 | (3,387) | ||||||
| 應交稅費淨額，扣除預付稅款 | (11,448) | 41,396 | ||||||
| 租賃負債淨額 | (39,320) | (39,704) | ||||||
| 其他，淨額 | (20,040) | 19,643 | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 700,338 | 645,573 | ||||||
| 投資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 購買固定資產、設備、租賃改善及資本化的內部軟件 | (85,681) | (60,786) | ||||||
| 企業收購，淨現金及現金等價物收購後 | — | (23,593) | ||||||
| 投資購買 | (58,636) | (11,014) | ||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 | (144,317) | (95,393) | ||||||
| 籌資活動產生的現金流量 | ||||||||
| 還款債務 | (250,000) | (375,000) | ||||||
| 股息支付 | (150,667) | (138,601) | ||||||
| 員工股票計劃的收益 | 91,711 | 72,006 | ||||||
| 購回普通股 | (235,235) | (176,720) | ||||||
| 其他融資活動 | (16,659) | (13,709) | ||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (560,850) | (632,024) | ||||||
| 現金及現金等價物匯率變動影響 | 2,364 | 4,015 | ||||||
| 現金及現金等價物的淨增加（減少） | (2,465) | (77,829) | ||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 425,444 | 503,273 | ||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 422,979 | $ | 425,444 | ||||
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美國通用會計準則（GAAP）結果與調整後財務指標的對賬
根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）公佈的財務指標，包括營業收入、營業利潤和利潤率、淨利潤、攤薄後每股收益和經營活動產生的現金已進行了調整。FactSet在向股東和投資社區全面展示其業績以及在內部評估和管理業務時都使用這些調整後的財務指標。公司認爲，這些調整後的財務指標及其提供的信息對投資者非常有用，因爲它們使投資者能夠使用與管理層評估實現目標的進展相同的工具來查看公司的表現。調整後的指標還可以便於與FactSet的歷史業績進行比較。
收入
有機收入不包括過去十二個月內完成收購和處置的收入以及外幣匯率變化的當年影響。下表提供了收入與有機收入的調整情況：
| (未經審計) | 三個月之內結束 | 12個月結束。 | |||||||||||||||||||||
| 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | |||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | 變更 | 2024 | 2023 | 變更 | |||||||||||||||||
| 收入 | $ | 562,187 | $ | 535,797 | 4.9 | % | $ | 2,203,056 | $ | 2,085,508 | 5.6 | % | |||||||||||
收購收入 | 16 | — | (414) | — | |||||||||||||||||||
貨幣影響 | 578 | — | 1,094 | — | |||||||||||||||||||
| 有機收入 | $ | 562,781 | $ | 535,797 | 5.0 | % | $ | 2,203,736 | $ | 2,085,508 | 5.7 | % | |||||||||||
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非依照普遍公認會計准則的財務措施
下表提供了營業利潤、營業利潤率、淨利潤和攤薄後每股收益到調整後營業利潤、調整後營業利潤率、調整後淨利潤、未攤薄息、稅、折舊和攤銷前利潤(AEBITDA)、調整後攤薄每股收益的調解。
| 三個月之內結束 | 12個月結束。 | |||||||||||||||||||
| 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | |||||||||||||||||
| （以千爲單位，每股數據除外） | 2024 | 2023 | % 變化 | 2024 | 2023 | % 變化 | ||||||||||||||
營業利潤 | $ | 127,858 | $ | 116,103 | 10.1 | % | $ | 701,299 | $ | 629,207 | 11.5 | % | ||||||||
無形資產攤銷 | 16,691 | 18,131 | 67,383 | 71,503 | ||||||||||||||||
馬薩諸塞州銷售稅爭議 | 54,048 | 6,239 | 54,048 | 6,239 | ||||||||||||||||
重組/離職費用 | (1,099) | 18,128 | 5,596 | 19,879 | ||||||||||||||||
資產減值(1) | 3,443 | 20,327 | 3,443 | 20,327 | ||||||||||||||||
業務收購/整合成本(2) | 461 | 206 | 884 | 7,033 | ||||||||||||||||
調整後營業利潤 | $ | 201,402 | $ | 179,134 | 12.4 | % | $ | 832,653 | $ | 754,188 | 10.4 | % | ||||||||
營業利潤率 | 22.7% | 21.7% | 31.8% | 30.2% | ||||||||||||||||
調整後營業利潤率(3) | 35.8% | 33.4% | 37.8% | 36.2% | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | 89,496 | $ | 65,119 | 37.4 | % | $ | 537,126 | $ | 468,173 | 14.7 | % | ||||||||
無形資產攤銷 | 12,390 | 14,496 | 49,529 | 59,422 | ||||||||||||||||
馬薩諸塞州銷售稅爭議 | 40,121 | 4,988 | 39,727 | 5,185 | ||||||||||||||||
重組/離職費用 | (816) | 14,493 | 4,113 | 16,520 | ||||||||||||||||
資產減值(1) | 2,556 | 16,251 | 2,531 | 16,893 | ||||||||||||||||
業務收購/整合成本(2) | 342 | 165 | 650 | 5,845 | ||||||||||||||||
所得稅項目 | — | 1,713 | 1,397 | (2,316) | ||||||||||||||||
調整後淨利潤(4) | $ | 144,089 | $ | 117,225 | 22.9 | % | $ | 635,073 | $ | 569,722 | 11.5 | % | ||||||||
淨收入 | 89,496 | 65,119 | 37.4 | % | 537,126 | 468,173 | 14.7 | % | ||||||||||||
利息費用 | 15,547 | 16,691 | 65,778 | 66,319 | ||||||||||||||||
所得稅 | 27,634 | 42,190 | 114,377 | 115,781 | ||||||||||||||||
折舊與攤銷費用 | 34,032 | 26,703 | 125,187 | 105,384 | ||||||||||||||||
EBITDA | $ | 166,709 | $ | 150,703 | 10.6 | % | $ | 842,468 | $ | 755,657 | 11.5 | % | ||||||||
非經常性非現金費用(5) | 3,785 | 20,504 | $ | 5,070 | $ | 20,963 | ||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 170,494 | $ | 171,207 | (0.4) | % | $ | 847,538 | $ | 776,620 | 9.1 | % | ||||||||
攤薄後每股收益 | $ | 2.32 | $ | 1.68 | 38.1 | % | $ | 13.91 | $ | 12.04 | 15.5 | % | ||||||||
無形資產攤銷 | 0.32 | 0.38 | 1.27 | 1.53 | ||||||||||||||||
馬薩諸塞州銷售稅爭議 | 1.04 | 0.13 | 1.03 | 0.13 | ||||||||||||||||
重組/離職費用 | (0.02) | 0.37 | 0.11 | 0.43 | ||||||||||||||||
資產減值(1) | 0.07 | 0.42 | 0.07 | 0.43 | ||||||||||||||||
業務收購/整合成本(2) | 0.01 | 0.00 | 0.02 | 0.15 | ||||||||||||||||
所得稅項目 | — | 0.04 | 0.04 | (0.06) | ||||||||||||||||
攤薄後每股收益調整後(4) | $ | 3.74 | $ | 3.02 | 23.8 | % | $ | 16.45 | $ | 14.65 | 12.3 | % | ||||||||
攤薄後普通股加權平均股份 | 38,517 | 38,784 | 38,618 | 38,898 | ||||||||||||||||
(1)資產減值主要與租賃權使用資產、房屋、設備和租賃改進有關，這些資產與撤離某些租用辦公空間有關。
(2)與CGS收購有關的2024財年某些業務收購成本和2023財年CGS併購的整合成本。
(3)調整後的營業利潤率是指調整後的營業利潤除以營業收入。
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(4)爲了計算調整後的淨利潤和攤薄後每股收益，所有對2024年8月31日和2023年8月31日結束的三個月的調整均分別以調整稅率25.8%和20.1%計稅。對2024年8月31日和2023年8月31日結束的十二個月，所有調整均分別以調整稅率26.5%和16.9%計稅。
(5)主要與資產減值有關。
業務展望 營業利潤率，淨利潤和攤薄後每股收益
| （未經審計） | ||||||||
由於四捨五入，數字可能不足 | 2025財年年度指導方針 | |||||||
| （以百萬計，每股數據除外） | 範圍低端 | 範圍較高 | ||||||
| 收入 | $ | 2,285 | $ | 2,305 | ||||
| 營業收入 | $ | 765 | $ | 749 | ||||
| 營業利潤率 | 33.5 | % | 32.5 | % | ||||
無形資產攤銷 | 80 | 81 | ||||||
| 調整後的營業收入 | $ | 845 | $ | 830 | ||||
調整後的營業利潤率 (a) | 37.0 | % | 36.0 | % | ||||
| 淨收入 | $ | 598 | $ | 577 | ||||
無形資產攤銷 | 66 | 66 | ||||||
| 離散稅項 | (4) | (3) | ||||||
| 調整後淨收益 | $ | 660 | $ | 640 | ||||
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 15.70 | $ | 15.10 | ||||
| 無形資產攤銷 | 1.73 | 1.73 | ||||||
| 離散稅項 | (0.03) | (0.03) | ||||||
| 調整後的攤薄後每股普通股收益 | $ | 17.40 | $ | 16.80 | ||||
(a)調整後的營業利潤率是指調整後的營業利潤除以營業收入。
自由現金流
| (未經審計) | 三個月之內結束 | 12個月結束。 | |||||||||||||||||||||
| 2023年8月31日 | 2023年8月31日 | ||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | 變更 | 2024 | 2023 | 變更 | |||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 163,161 | $ | 175,911 | $ | 700,338 | $ | 645,573 | |||||||||||||||
| 減少：購置房產、設備、租約改善和資本化的內部使用軟件 | (25,959) | (19,606) | (85,681) | (60,786) | |||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | 137,202 | $ | 156,305 | (12.2) | % | $ | 614,657 | $ | 584,787 | 5.1 | % | |||||||||||
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客戶類型的歷史ASV補充計劃
以下表格顯示了各客戶類型的有機ASV的百分比和增長率，排除了貨幣波動的影響，可能有助於進行歷史比較。有機ASV不包括在過去十二個月內完成的收購和處置以及外國貨幣波動的影響。
下面的數字不包括專業服務或發行商費用。
| Q4'24 | Q3'24 | Q2'24 | Q1'24 | Q4'23 | Q3'23 | Q2'23 | Q1'23 | |||||||||||||||||||
| 買方客戶貢獻的ASV百分比 | 82.0% | 82.3% | 82.0% | 82.0% | 81.8% | 82.1% | 82.8% | 82.8% | ||||||||||||||||||
| 賣方客戶貢獻的ASV百分比 | 18.0% | 17.7% | 18.0% | 18.0% | 18.2% | 17.9% | 17.2% | 17.2% | ||||||||||||||||||
| 買方客戶的ASV增長率 | 4.9% | 5.3% | 5.6% | 7.2% | 6.9% | 7.3% | 8.1% | 8.0% | ||||||||||||||||||
| 賣方客戶的ASV增長率 | 3.8% | 3.7% | 5.5% | 7.6% | 9.3% | 12.3% | 15.8% | 14.4% | ||||||||||||||||||
下表呈現了有關有機ASV加專業服務的計算。
(由於四捨五入可能導致詳細信息總和不等於總數)
| （以百萬計） | 截至2024年8月31日 | ||||
按照報告的ASV加上專業服務 (a) | $ | 2,276.0 | |||
貨幣影響(b) | (3.2) | ||||
| 有機ASV加專業服務 | $ | 2,272.8 | |||
| 有機ASV加上專業服務的增長率 | 4.8 | % | |||
(a)截至2024年8月31日，包括1830萬美元的專業服務費用。
(b)外匯波動的影響。
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