展示文件5.1
2024年3月6日
永業食品控股集團有限公司
17樓B單元，中聯大廈，
香港中環金鐘道95號
金鐘，
香港。
敬啓者：
我們已經作爲法律顧問代表永業食品控股集團有限公司（“公司”），一家根據香港法律設立的公司，在與香港法律相關事宜上協助該公司向美國證券交易委員會（“SEC”）根據1933年修訂版《美國證券法》（“證券法”）提交F-1表格的註冊聲明（包括所有附件以及不時修訂的內容，統稱“蘋果公司CEO庫克大規模拋售股票，套現逾3億港元，資金已存入上市公司設立的專項帳戶(「信託帳戶」)，以公共股東(定義詳見下文)爲受益人的註冊聲明(FORM S-1)中所規定的一定金額及特定款項。信託帳戶中持有的基金類型(包括資金持有的利息)除支付公司稅費以外，一旦實現以下最早的情況之一即可支取: (i) 完成首次（業務）組合；(ii) 如果公司未能在2025年3月3日之前完成首次（業務）組合，則可以贖回100%的發行股份（如下所述）；或 (iii) 股東表決贖回發行股份。 若要批准修訂本Amended and Restated Certificate，必須就修訂對決定最早如下情形之一的公司的義務以在首次業務組合中允許贖回或未在終止日期之前完成首次業務組合即贖回100%的發行股份產生影響或涉及股東權益或首次業務組合前的活動（如第9.7節所述），對修訂進行表決。發售期(「發售期」)所出售單位的組成部分的Common Stock股份的持有人(「發售股份」)，不論這些發售股份是在發售期內還是在發售市場上的二級市場中購買，也不論這些持有人是公司的發起人，高管或董事，或上述任何關聯方的子公司，均在此被稱爲「公共股東」。所述公司普通股的首次公開發行（包括公司的普通股，在承銷商行使超額配售選擇權後可發行的普通股以及代表權證行使後可發行的普通股）（“股份”以美國存托股（“ADSs，”與股票一起構成“證券”中描述的公司初步招股意向書中包括的登記聲明（“招股書”).
爲了提供意見，我們已審閱以下文件：
| (i) | 公司2015年4月24日日期的營業執照副本； |
| (ii) | 公司修訂章程副本自2020年5月29日起生效； |
| (iii) | 公司的成立表格副本日期爲2015年4月20日； |
| (iv) | 一份日期爲2023年6月30日的公司年度報告副本； |
| (v) | 公司的業務登記證副本; |
| (vi) | 一種承銷協議的形式（“承銷協議”）之間 公司和EF Hutton LLC作爲承銷商代表（“代表人”); |
| (vii) | 公司董事會於2024年3月6日舉行的會議記錄副本； 並 |
| (viii) | 註冊聲明副本及其所有附件。 |
我們還檢查了該公司的證明書和其他記錄文件，以及考慮了香港法律的相關問題和必要或適當爲提供此意見所認爲的其他事項、文件和記錄。
基於上述檢查 並根據下文所列的進一步假設和條件，我們認爲
| i. | 就截至本文件日期生效的香港法律而言，公司根據包銷協議發行和交付的新發行股已獲得充分且有效授權，當股票以全額支付交換給公司以換取所有必需的考慮而發行和交付時，以註冊聲明中描述的方式和條件，並按照其中描述的程序，所有股份將被充分且有效地發行，已足額償付且不可分配；而。 | |
| ii. | 在《註冊聲明書》中作爲一部分的《招股說明書》中提到的「香港稅務法律事項-香港稅法」，在很大程度上屬於香港法律聲明，內容準確，所陳述的觀點屬實。 |
上述意見受以下設定的假設和限制約束：
| (a) | 在進行審查時，我們假設，並未進行獨立驗證，即： |
| (i) | 我們審閱的所有文件上的簽名或印章均爲真實和真實的。 |
| (ii) | 所有提交給我們的原件文件都是真實完整的; |
| (iii) | 所有提交給我們的文件副本均準確、完整並符合其真實完整的原件； |
| (iv) | 所有提交給我們的表格文件將由相關方以適當形式進行認真和有效地執行； |
| (v) | 我們審核的文件中陳述的事實屬實且正確； |
| (vi) | 除公司外，執行或交付此類文件的其他各方實體在相關司法管轄區根據法律有效存在，並具有權力、法人或其他權力來執行或交付此類文件並履行其中的所有義務，並且這些其他各方（不包括公司）對此類文件的全部必要行動、公司或其他行爲的授權以及這些其他各方（不包括公司）所做文件的執行和交付以及此類其他各方的授權的有效性和約束力也已經得到了承認。 |
| (vii) | 所有相關事宜應符合現行或將來生效的其他司法管轄區的適用法律，不得違反公共政策或適用法律的強制性規定。 |
| (viii) | 沒有任何行動、不作爲或由各方達成的協議（除了我們檢查過的文件和記錄中包含的內容）、任何法院或行政機構的命令或裁決（除了我們檢查過的內容）會使得我們檢查的文件中任何一份無效、終止或者發生其他變化。 |
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| (ix) | 沒有任何協議、合同、文件或文件可能與之相矛盾或不一致，或影響所檢查的所有文件或其中擬議的交易的性質或性質之間已存在或已被制定的各方之間。 |
| (x) | 證券將以註冊聲明中描述或參考的方式和條款進行發行；並且 |
| (xi) | 公司和代表將在此之後採取所有必要的措施，以符合適用法律和法規的要求。 |
| (b) | 以上意見受以下所列資格和限制的約束： |
| (i) | 此意見嚴格限於本文中明確陳述的事項，並不得被解釋爲延伸到任何未在本文中特別提及的事項或文件； |
| (ii) | 我們在此表達的意見僅限於當日生效的香港法律，並基於將受香港法律管轄和解釋的前提給予。我們並不打算表達或暗示對任何其他司法管轄區法律適用性或影響的看法。 |
| (iii) | 我們未對除香港以外任何司法管轄區的任何法律進行調查，也不明示或暗示對任何除香港以外司法管轄區的法律適用性或影響性發表意見。我們對與任何美國聯邦法律、規則或條例相關的法律或司法裁決，包括但不限於任何美國聯邦證券法律、規則或條例，或任何美國州證券或「藍天」法律、規則或條例不表達意見，也不承擔責任。 |
本意見已經在這裏表達，特此向您呈現，僅供您在與註冊聲明有關的情況下使用，前提是除非經過我們特別事先書面批准，否則任何其他人不能依賴本意見，但可以將本意見作爲註冊聲明的附件提交。
We hereby consent to the reference to our firm’s name under the caption “LEGAL MATTERS” in the Prospectus included in the Registration Statement and the filing of this opinion as Exhibit 5.1 to the Registration Statement. Despite such consent, we do not thereby admit that we are in the category of persons where consent is required under Section 7 of the Securities Act or the rules and regulations of the SEC.
| Yours faithfully, | |
| /s/ Patrick Mak & Tse | |
| Patrick Mak & Tse |
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