美國
證券交易委員會 及交易所
華盛頓特區，20549
表單
（馬克 一）
截至年度季度結束
或
委員會
檔案編號：
(根據公司章程所述的註冊人的正確名稱)
（註冊地點或其他管轄區的州份 註冊或組織） |
（國稅局雇主 識別號碼） |
(主要行政辦公室地址)
（申報人的電話號碼，包括區號）
根據該法案第12(b)條紀錄的證券：
| 每個類別的標題 | 交易標的 | 在哪個交易所上市的名字 | ||
請勾選以下選項，表示現行登記人在過去12個月內（或登記人需根據法院強制命令披露資訊的短時間內），已提交參照證券交易所1934年法案第13條或第15(d)條規定的所有報告；在過去90天內，登記人一直受到此等申報要求的約束。
請以勾選標示方式指出，是否在過去12個月內（或者在登記者需要提交和發帖此類文件的較短期間內）已遞交了根據S-T法規第405條需要遞交的每一個交互式數據文件。
勾選是否屬於大型加速檔案提交者、加速檔案提交者、非加速檔案提交者、較小型報告公司或新興成長公司。請參見交易所法案第1202條中“大型加速檔案提交者”、“加速檔案提交者”、“較小型報告公司”和“新興成長公司”的定義。
| 大型及加速提交者 | ☐ | 加速彙報者 | ☐ | |
| ☒ | 較小的報告公司 | |||
| 新興成長型公司 |
若屬新興成長公司，則請在適用於依據第13(a)款擬定的任何新或修訂財務會計準則時，打勾表示註冊人已選擇不使用過度過渡期遵守該準則。 ☐
請勾選是否登記者為外殼公司（依照交易所法規120億2的定義）。是 ☐ 否
請說明發行人截至2024年9月13日最新實用日期的每一類普通股的流通股數：截至該日，發行人共有 股流通股。
SIGMA 添加劑解決方案有限公司。
表格 10-Q
目錄
| 第一部分-財務資訊 | |
| 項目一。財務報表 | 3 |
| 第二項。管理層對財務狀況及營運結果進行討論及分析 | 19 |
| 第三項。關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第四項。控制和程序 | 29 |
| 第二部分-其他資料 | |
| 項目一。法律程序 | 30 |
| 第一項。風險因素 | 30 |
| 第二項。未登記出售股份證券及利用所得款項。 | 30 |
| 第三項。高級證券違約 | 30 |
| 第四項。礦山安全披露 | 30 |
| 第五項。其他資訊 | 30 |
| 第六項。展品 | 30 |
| 簽名 | 31 |
| 2 |
第一部分 財務資訊
項目 1. 基本報表。
NEXTTRIP， INC.（前身為SIGMA ADDITIVE SOLUTIONS， INC.）
簡明合併資產負債表
| 2024年5月31日 （未經審核） | 2024年2月29日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收票據淨額 | ||||||||
| 應收帳款淨額 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 所有流動資产總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | ||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | ||||||||
| 存入資金 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 逐步認列的收入 | ||||||||
| 應付款項備忘錄 | ||||||||
| 應付款項-關聯方 | ||||||||
| 全部流动负债 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和條件 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 每股面額$ 面額為0.0001； 授權股份為 和 個股的發行量和流通量分別為32,814股和23,915股。 | ||||||||
| 普通股，面值$13,404,540，截至2024年6月30日已發行股票數為13,404,540股，截至2023年12月31日已發行股票數為13,312,568股, 授權股份和已發行股份分別為 已發行和流通股份分別為 | ||||||||
| 資本公積金 | ||||||||
| 累積虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總計 | ||||||||
| 負債總額和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
請查閱精簡基本報表的附註。
| 3 |
NEXTTRIP， INC.（前身為SIGMA ADDITIVE SOLUTIONS， INC.）
簡明 損益表合併報表
(未經查核)
| 截至五月三十一日止三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業收入 | $ | $ | ||||||
| 營業成本 (不包括折舊及攤銷，另行顯示於下文) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利潤 | ||||||||
| 營業費用 | ||||||||
| 薪水和福利 | ||||||||
| 股票給予報酬 | ||||||||
| 總務與行政 | ||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | ||||||||
| 專業服務費用 | ||||||||
| 科技 | ||||||||
| 組織成本 | ||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||
| 其他費用 | ||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（費用） | ||||||||
| 利息收入（費用），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收益（費用）合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 稅前持續營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税费用 | ||||||||
| 持續營運淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已停止營業部門淨利（已稅） | ||||||||
| 淨損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 優先股息 | ( | ) | ||||||
| 適用於普通股東的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本和稀釋繼續營運每股普通股損失(*) | $ | ) | $ | ) | ||||
| 基本和稀釋停止營運每股普通股損失(*) | $ | $ | ||||||
| 基本和稀釋每股普通股損失(*) | $ | ) | $ | ) | ||||
| 基本和稀釋普通股加權平均數(*) | ||||||||
| * |
請查閱精簡基本報表的附註。
| 4 |
NEXTTRIP， INC.（前身為SIGMAADDITIVE SOLUTIONS，INC.）
股東權益（赤字）簡明合併財務報表
(未經查核)
截至2024年5月31日和2023年5月31日期間，
| 優先股 | 普通股 | 額外的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份 | 優先股 股票 | 已發行股份 | Common 股票 | 實收資本 實收資本 | 累積虧損 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年2月29日的余額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| $ | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股份發行以換取優先股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行給員工的股票期權 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年5月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 普通股 | 額外的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已發行股份 | 優先股 股票 | 已發行股份 | Common 股票 | 實收資本 實收資本 | 累積虧損 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
2023年2月28日的餘額(*)
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2023年5月31日餘額(*) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| * |
請查閱精簡基本報表的附註。
| 5 |
NEXTTRIP， INC.（前身為SIGMA ADDITIVE SOLUTIONS， INC.）
綜合現金流量表
(未經查核)
| 結束於三個月的期間 | ||||||||
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | |||||||
| 營業活動 | ||||||||
| 持續營運的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 用於調整將淨損失調解為經營活動所使用的現金額： | ||||||||
| 非現金費用： | ||||||||
| 擴張和攤銷 - 資產與無形資產 | ||||||||
| 使用權資產價值減損 | ||||||||
| 股份報酬 | ||||||||
| 資產與負債的變動： | ||||||||
| 應收帳款 | ( | ) | ||||||
| 預付款項 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款和應計費用 | ||||||||
| 逐步認列的收入 | ( | ) | ||||||
| 存入資金 | ( | ) | ||||||
| 繼續營運活動中的凈現金支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 中止營運活動中的凈現金提供 | ||||||||
| 營運活動中的凈現金支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 已進本軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動中的凈現金支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 可轉換證券發行所獲得的款項 | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 與關係人預付款 | ||||||||
| 籌集資金活動提供的淨現金 | ||||||||
| 期間現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 非現金投資和融資活動披露： | ||||||||
| 優先股股息 | $ | $ | ||||||
| 支付現金披露： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得稅 | $ | $ | ||||||
請查閱精簡基本報表的附註。
| 6 |
次行程，INC。
附註 未經審計的簡明財務報表
2024年5月31日
注意事項 1 - 業務描述和持續經營
Sigma 加成解決方案公司（“Sigma”）是NextTrip的法定受讓方，最初在1985年12月23日以Nevada的Messidor Limited建立，並於2001年將其改名為Framewaves Inc。2010年9月27日，該公司更名為Sigma Labs Inc。2022年5月17日，Sigma Labs Inc.開始以Sigma加成解決方案為業務，並於2022年8月9日將其公司名稱再次更改為Sigma加成解決方案股份有限公司。
於2024年3月11日，Sigma向內華達州州務卿辦公室提交了一份修正的公司章程修正證明書，並自2024年3月13日太平洋時間凌晨12:01起生效。 根據該證明書，Sigma的公司名由Sigma Additive Solutions, Inc.更名為「NextTrip, Inc.」。
公司的總部位於Santa Fe Nm 87507的Paseo del Sol 3900號。合併財務報表包括公司全資子公司NextTrip Holdings Inc.（成立於2015年10月22日）和Extraordinary Vacations USA, Inc.（成立於2002年6月24日）的帳戶。
根據以下所述的交換協議之前，NextTrip Holdings, Inc.（“NextTrip”）是NextTrip Group, LLC（“Group”）的全資子公司，而Group則是NextPlay Technologies, Inc.（“NextPlay”）的全資子公司。
所有Group的業務運營都是通過其子公司進行的。2023年1月25日，NextPlay和Group簽署了一份修訂和重制的分離協議（“分離協議”）、修訂和重制的營運協議（“營運協議”）和交換協議（“交換協議”，及合稱“協議”），根據該協議，NextPlay將其對旅行業務的利益轉讓給Group。根據交換協議，NextPlay以備選單位換取了Group的優先單位 Group成員單位換取了Group的優先單位 每單位價值$每單位價值$，代表NextPlay代表Group支付的現金預付款和費用支付中的應付款項，同時NextPlay有義務為NextTrip提供持續支援。這項負債通過發行優先單位和放棄NextPlay的所有持續支援義務來解決，除了一張擔保票據下仍有$
該公司提供旅行科技解決方案，銷售主要來自美國，主要強調酒店、航空和所有包含的旅行套裝。我們的專有預訂引擎，品牌為NextTrip 2.0，為旅行分銷商提供豐富的庫存。
該公司擁有Next Innovation LLC（合資）公司的百分之百股權，該公司正處於第一個結構計劃的過程中。該公司在2023年和2024年沒有任何活動或運營，NextTrip, Inc.不控制該公司，因此沒有記錄任何少數股權。
反向收购
2023年10月12日，Sigma與NextTrip集團和William Kerby（NextTrip代表）簽訂了一份股份交換協議（修訂版，以下簡稱「交換協議」）。根據交換協議的條款，雙方同意NextTrip集團將賣出並轉讓給Sigma所有已發行和未流通的NextTrip股份，作為交換。 交易所將出售及轉讓至Sigma所有限制股，即在交易完成時發行的「收盤股份」，以及有權在交換協議訂定的特定里程碑達成後，獲得額外的限制股份，即「有條件股份」，加上收盤股份即為「限制股份」。這些限制股份按照交換協議的條款，以專業配額的方式發行給NextTrip集團成員，受到特定的交易完成條件限制（以下簡稱「收購」）。在2023年12月29日完成收購後，NextTrip成為Sigma的全資子公司。 受到交換協議規定，NextTrip在2023年12月29日的收購日成為Sigma的全資子公司。
| 7 |
Contingent Shares和Closing Shares的總數不會超過Sigma普通股的股份，即使只佔發行和流通的Sigma普通股的股份的2%。 收購將可能導致控制權的轉變，使得集團成員獲得的股份總數超過Sigma遺產股東持有的股份總數。因此，收購以Sigma作為法律收購人，NextTrip作為會計收購人來處理。因此，呈現的歷史財務信息是NextTrip的財務信息。 Sigma普通股的股份總數將不會超過發行和流通的股份的1%左右。 收購可能會導致控制權的變更，使得集團成員收到的股份總數超過Sigma遺產股東持有的股份總數。因此，收購按照Sigma對NextTrip進行反向收購的方式進行處理，即將Sigma視為法律收購方，將NextTrip視為會計收購方。因此，呈現的歷史財務信息是NextTrip的財務信息。
根據ASC的規定，基本報表是根據逆向收購準備的。這些基本報表以法律母公司的名義發布（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.），但在基本報表的附註中被描述為法律子公司（NextTrip）基本報表的延續，並進行了調整，該調整是為了將會計收購方的法定資本反映為被會計收購方的法定資本。該調整是為了反映法律母公司的資本。在這些基本報表中呈現的比較信息也會進行調整，以反映法律母公司的資本。 805-40-45-1, 按照ASC的規定，經由逆向收購準備的合併基本報表將以法律母公司（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.）的名義發布，但在基本報表的附註中被描述為法律子公司（NextTrip）基本報表的延續，並進行了相應調整，該調整是為了把會計收購方的法定資本按照被會計收購方的法定資本進行追溯調整。該調整是為了反映法律母公司的資本。在合併基本報表中呈現的比較信息也會進行追溯調整，以反映法律母公司的資本。 一年。 根據ASC的規定，按逆向收購準備的合併基本報表將以法律母公司（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.）的名義發布，但在基本報表附註中被描述為法律子公司（NextTrip）的基本報表的延續，並進行了相應的調整，該調整是為了回顧性地調整會計收購方的法定資本，以反映被收購方的法定資本。這一調整是為了反映法律母公司的資本。合併基本報表中呈現的相對信息也將回顧性地調整，以反映法律母公司的資本。
根據 ASC，綜合財務報表代表法人子公司的持續，除了資本結構如下： 805-40-45-2, 根據法律法規，綜合財務報表代表法人子公司的持續，除了資本結構如下：
| (a) | 法律子公司的資產和負債按其合併前攜帶金額確認和衡量； | |
| (b) | 法律母公司的資產和負債依據本標準適用於業務組合（ASC 805）的指導原則確認和衡量； | |
| (c) | 法律子公司在業務組合前的保留盈餘和其他股權餘額； | |
| (d) | 在合併財務報表中作為發行的股權利益應確認的金額是根據業務組合適用於業務組合的ASC 805的指導原則，將業務組合前法人母公司的發行的股權利益和法人母公司的公正價值相加確定而成。然而，股權結構反映法人母公司的股權結構，包括法人母公司為實現組合而發行的股權。因此，法律子公司的股權結構根據在收購協議中確立的交換比例重新調整，以反映法人母公司發行的股份數量。 |
根據ASC 805標準，Sigma Additive Solutions, Inc.的資產和負債被確認為公允價值。
持續營業 公司自成立以來持續虧損，並從營運活動中產生負現金流。
公司目前沒有足夠的現金和營運資金來支持其運營，需要在近期的公開或私人市場上獲得額外的資金才能繼續運營。目前公司尚無獲得此類資金的了解或協議，並且無法保證我們能成功獲得額外的資金。如果我們無法在需要時獲得足夠的資金，我們將不得不延遲、縮減或取消所有或部分的商業化努力和運營。因此，我們繼續作為持續運營的能力存在相當大的懷疑。
注意 2 - 重要會計政策摘要
報表說明基礎 - 基本財務報表已由公司根據美國通用會計原則（"GAAP"）編製。這些財務報表已根據公司的全資子公司編製。所有公司內部交易和餘額均在合併中予以消除。 在管理層的意見中，已進行了所有必要的調整（僅包括常規循環調整），以能夠公正呈現2024年5月31日和2023年的財務狀况、營運結果和現金流量。根據GAAP準備的財務報表通常包括的某些信息和附註披露已被簡化或省略。 公司建議將這些簡化財務報表與2024年2月29日的經過審計的財務報表及附註一起閱讀，該報告包含在公司的10-k表格中。截至2024年5月31日的營運結果未必能反映整個年度的營運結果。
重新分類
某些先前的金额已重新分类以符合当前期间的呈现方式。这些重新分类对净收益（亏损）或财务状况没有影响。
應收票據
NextPlay公司根據其對NextTrip的本票條款，處於違約狀態，因此在2024年2月29日設立了一項對懷疑賬戶的允許金，金額為$
| 8 |
| 五月三十一日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 認股證 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 優先股 | ||||||||
| 總潛在的普通股股份 | ||||||||
| 截至五月三十一日止三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自持續營業的淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 優先股息 | ( | ) | ||||||
| 連續經營業務虧損歸於普通股東 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 停業營業之利潤歸於普通股東 | ||||||||
| 普通股東淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 期間普通股每股虧損之加權平均數（分母） | ||||||||
每股稀釋損失未列示，因為在呈報期內，公司未行使的普通、優先認股權、股票期權和優先股的普通等值股將對稀釋產生反效應。截至2024年5月31日，公司有期權可購買股
會計 估計 依據GAAP要求，財務報表的編製需要管理層對影響資產和負債某些申報金額、報告日期時點的潛在資產和負債的披露，以及財務報表中報告金額和費用在報告期間內作出估計和假設。實際結果可能與管理層的估計有所不同。未來可能在重要會計估計方面發生重大變化的項目包括：長壽資產的減值、股票報酬獎勵的價值以及作為發行成本發放的股票相當物，以及坏账准备和存货過時廢品的計提。
營業收入 認列 – 公司的營業收入主要來自於我們的軟體和相關硬件套件的銷售，以及根據合同提供的工程服務。公司根據ASC主題606確認營業收入。2014年5月，財務會計準則委員會(FASB)發布了《會計準則更新》(ASU)2014-09。 與客戶簽訂的合同營業收入ASU 2014-09是一項全面的營收確認標準，取代了幾乎所有以往美國普通會計準則下現有的營業收入確認指南，並將之以判斷營業收入的原則導向方法所取代。標準的核心原則是在承諾將商品或服務轉交給客戶時確認營收，金額應反映公司預期將在為此承擔的考慮交換商品或服務。通常而言，我們通過以下步驟判斷營業收入：(1)識別與客戶簽訂的合同；(2)識別合同中的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履行義務；及(5)當我們完成轉交承諾的商品或服務時，或當我們滿足履行義務時確認營業收入。
公司在顧客購買產品後認定營業收入，旅行日期或取消日期之早者已過，履行義務確認為滿足，銷售價格確定或可確定且收取能力合理。直接從公司購買的顧客旅行套裝收入按毛利記錄（顧客支付給公司的金額顯示為收入，提供相應旅行套裝的成本記錄為營業成本）。
該公司通過直接向客戶銷售以及在世界各地目的地的其他分銷渠道進行旅遊和活動來產生收入。
| 9 |
在指定的旅遊產品轉讓給客戶之前，該公司對其進行控制，因此是一個主要負責人，依據但不限於以下：
| ● | 公司主要負責實現承諾，提供該旅行產品。 | |
| ● | 該公司在將指定的旅行產品轉交給客戶之前或在將控制權轉移給客戶之後存在庫存風險。 | |
| ● | 該公司可自主確定指定旅行產品的價格。 |
提前收到的旅遊或活動的付款被記錄為待處理收入，並在旅行日期或最後取消日期（即，客戶的退款期限過期）中的較早日期認定為營業收入。
注意 3 – 無形資產
截至2024年5月31日和2024年2月29日，無形資產包括以下內容：
五月三十一日， 2024 | 二月二十九日， 2024 | |||||||
| 軟件開發 | $ | $ | ||||||
| 軟體授權 | ||||||||
| 商標 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 累積攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產，減損後淨值 | $ | $ | ||||||
2024年5月31日和2023年5月31日結束的三個月的攤銷費用為$
在2024年5月31日及2023年，公司記錄了與超過可回收金額有關的減損損失。
估計截至2月28日年結的攤提費用如下所示：
| 2025（剩餘） | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| $ |
注意事項 4 - 商譽
於2023年12月29日，Sigma Additive Solutions, Inc. 對NextTrip Holdings, Inc.進行的合法收購被確定為一項反向收購，其中NextTrip作為會計取得方，採用ASC 805業務組合專案會計中的收購方法。 根據這種會計方法，購買價格根據交易達成當日估計的公平價值，分配給所取得的資產和承擔的負債。
根據ASC 350-20，公司將其商譽劃歸報告單位，並要求至少每年對每個報告單位的商譽進行測試，如果發生事件或情況發生，可能會導致報告單位的公允價值低於其帳面價值，則需要在年度測試之間進行測試。反向收購所產生的商譽主要歸因於NextTrip的目標是獲得進入公開市場以提供資金來支持業務增長的能力。NextTrip在進行反向收購交易中支付這些協同效應的好處是為了避免組織和執行首次公開發行（“IPO”）交易的時間和費用。在反向收購中，分配了
| 10 |
注意事項 5- 關係人交易
2024年3月18日，該公司全資子公司NextTrip與該公司董事會主席唐納德·蒙克和首席執行官威廉·科比分別簽署了一份無抵押票據，為一條信用額度授信，金額總計為$
董事會在2024年4月23日批准了公司的全資子公司NextTrip與特定相關方（包括投資者、董事、高級職員和員工）簽訂一系列無抵押擔保的本票，可能為公司提供總本金為$的資金。
開啟
2024 年 5 月 21 日，下一次旅發行一張非抵押債券，本金額為 $
2024年5月31日和2024年2月29日，因相關方而應支付之總金額為$
注釋6 - 應付票據
2024年5月24日，公司發行了一張無擔保的本票，金額為$
注意 7 - 租賃
於2023年1月25日，作為與NextPlay Technologies Inc.的分割協議的一部分，公司接管了在佛羅里達的辦公空間租賃安排。
公司采用了ASU 2016-02 (Topic ASC 842)租赁准则，该准则要求承租人对超过十二个（12）月的经营租赁安排认定租赁资产和租赁负债。
我們確定該安排在起初是一筆營運租賃，並將其納入截至2023年2月28日的基本報表中的營運租賃資產、營運租賃負債－流動以及營運租賃負債－非流動。截至2023年3月16日，辦公設施由NextTrip員工使用，但房東通知NextTrip將不再承認其為租戶。公司繼續與房東就承租合同進行談判，但最終未成功，因此在2024年2月29日的基本報表中，取消了對該租賃的認列。由於公司當時仍在使用辦公室並在與NextPlay Technologies, Inc. 協商承租合同，因此並未對2023財政年度進行重編。在截至2024年5月31日的三個月內，未支付任何租金，亦未為此支付產生任何費用。截至2023年5月31日的三個月內，租金支出總額為$
備註 8 - 股東權益
普通股
2024年3月8日，在股東特別會議上，公司獲得批准，將其普通股授權股份增加 1-4482 (增加授權)。2024年3月11日，公司向內華達州州務卿提交了修訂後的公司章程修訂證書，根據該證書，自2024年3月13日太平洋時間凌晨12:01起，授權增加正式生效。
在2024年第一季度，公司發行了 普通股股份以換股方式獲得 Series G可換股優先股的股份，普通股股份以換股方式獲得 Series H可換股優先股的股份，以及 普通股股份以換股方式獲得 Series I可換股優先股的股份。
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優先股
根據我們的公司章程，我們的董事會有權，無需股東進一步同意，指定一個或多個優先股系列，並確定優先股的投票權、名稱、偏好、限制、限制和相對權利，包括股息權、轉換權、投票權、贖回權的權利和條款、清算優先權和沉積基金條款，其中任何一項或全部可能優於普通股的權利。
我們的董事會可能授權發行具有投票或轉換權的優先股，這可能會不利於普通股持有人的投票權或其他權利。發行優先股可以在可能的收購和其他企業目的方面提供靈活性，但可能會延遲、延後或阻止我們的控制權變更，並可能不利於普通股的市場價格和股東的投票權和其他權利。
本公司被授權發行普通股，每股面值$。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有股普通股已經發行和流通。 優先股的股份，$ 票面價值。截至2024年5月31日和2024年2月29日，已發行並流通的優先股共計 和 優先股的股份分別為已發行並待交付的股份。
序列 E 可轉換優先股
根據E級優先股的指定證書，E級優先股的初始面值為$。每股（即“初始面值”）的優先股將以%的初期利率累积，并且每月以相應數量的E級優先股的初始面值支付。
於2024年5月31日，已發行的E系列可轉換優先股共有股份，若於2024年5月31日轉換，含當時的重補償分紅，將發行 股之數量。 股普通股。
系列 F可轉換優先股
於2024年1月4日，本公司向內華達州州務卿提出了一項F系列可轉換優先股證明書（“F系列證明書”），其中指定了公司的優先股為F系列可轉換優先股，每股面值為$ 每股（“F系列優先股”）。該F系列優先股是公司在最近收購NextTrip時指定的，並且如果公司無法提供足夠的普通股來履行股份交換協議中規定的義務，將發行F系列優先股予NextTrip之先前股權持有人，以替代公司普通股。本公司在最近收購NextTrip時指定了F系列優先股，並且如果公司無法提供足夠的普通股來履行股份交換協議中規定的義務，將發行F系列優先股予NextTrip之先前股權持有人，以替代公司普通股。
本系列 F 憑證的條款和條件概述如下：
排名. Series F優先股與公司普通股處於平等地位。
分紅派息. 持有F系列優先股的股東將享有與實際支付的股票公司普通股的分紅派息相等的優先股轉換基礎上的分紅派息。
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投票除了公司的修訂和重新制定的公司章程或者內華達州修正法案另有規定外，持有F系列優先股的股東有權就提交給公司股東行使或考慮的所有事項與持有的公司普通股股東一同投票，一并作為一個類別投票。在任何此類投票中，每個持有人有權投票數等於該持有人持有的F系列優先股可換股為普通股的股份數。未經多數持有的F系列優先股的股東同意，公司不得（i）不利地改變或變更F系列優先股所授予的權力、偏好或權利或者改變或修訂F系列優先股設計書，（ii）任何不利於F系列優先股持有人權利的方式修改其公司章程或其他組織文件，或（c）就上述事項進行任何協議。
轉換在公司修訂其章程以增加股份發行數目的日期上，至少應增加可發行公司普通股數目，以完全轉換所有未行使的F系列優先股，每股未行使的F系列優先股應自動轉換為一股公司普通股（根據特定有限情況下的調整）（“轉換比率”）。
清償能力在公司發生清算、解散或清算 (每個都稱為“清算”)的情況下，優先F系列持有人將有資格按照換股比率以資產分配方式參與公司資產向公司普通股持有人分配的任何資產。
於2024年5月31日，已發行的E系列可轉換優先股共有股份，若於2024年5月31日轉換，含當時的重補償分紅，將發行 F系可轉換優先庫存股的股份尚未歸零。
系列 G 可轉換優先股
於2024年1月26日，該公司向內華達州州務卿提交了一項名為“Series G Convertible Preferred Stock”（“Series G證明概況”）的證明概況，指定了公司的股份為Series G Preferred Stock，面值為$ 的股票作為Series G Preferred Stock，面值為$ 美元每股轉移自庫藏股份。
《G系列指定證書》中訂明的條款和條件如下所述：
排名。 G序列優先股與該公司普通股位於同等地位。
分紅派息。 持有G系列特別股的股東將享有以折換基礎為依據的分紅派息，金額相當於實際支付的分紅派息金額（如有），以公司普通股為基礎。
投票除非公司章程另有规定或内华达修订法规定的，持有G系列优先股的持有人有权与公司普通股的持有人一起，作为一类投票，就公司股东就所有事项采取行动或考虑进行投票。在任何此类投票中，每个持有人有权享有与其持有的G系列优先股可转换成的普通股股份数量相等的选票。未经获得多数持有的G系列优先股的持有人同意，公司不得（i）不利地改变或更改赋予G系列优先股的权力、特权或权利，或更改或修订G系列设计的证书，（ii）以任何方式修订其章程或其他宪章文件，不利地影响G系列优先股持有人的任何权利，或（iii）就前述事项与任何协议。
轉換在公司修改其章程以增加根據該章程授權發行的普通股數量的日期上，至少應將所有未偿付的G系列優先股轉換為一股公司普通股(在某些有限情況下可予調整) (“G系列轉換比例”)。
清償能力在公司解散、清算或結束時，無論是自願還是強制性的，持有G系列優先股的持有人都有權按照G系列換股比例計算，與持有公司普通股的持有人一同參與分配公司資產給持有公司普通股的持有人。
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贖回
權.
於2024年5月31日，已發行的E系列可轉換優先股共有股份，若於2024年5月31日轉換，含當時的重補償分紅，將發行 已發行的G系列可轉換優先股中有未兌換股份。
系列 H可轉換特別股
2024年1月26日，公司向內華達州州務卿提交了一份H系列可換股優先股證明書（“H系列證明書”），指定公司的股票為H系列優先股，面值為$ 股的公司優先股 美元每股轉移自庫藏股份。
下面總結了 H 系列指定證書中設定的條款和條件:
排名。 H系列特別股與公司普通股平級。
分紅派息。 持有H系列優先股的持有人，根據換股基礎，有權獲得與實際支付的公司普通股份的分紅相等的分紅派息。
投票根據公司章程的規定或內華達修訂法規要求，持有H系列優先股的股東有權與擁有公司普通股的股東一起投票，作為一個單獨類別，就提交給公司股東行動或考慮的所有事項進行投票。在這樣的投票中，每個持有人有資格獲得與其持有的H系列優先股可轉換為普通股的數量相等的投票權。未經H系列優先股持有人的多數的同意，公司不得（i）不利地修改或更改給予H系列優先股的權力、偏好或權益，也不得修改或修訂H系列優先股證書的設計，（ii）以任何不利影響H系列優先股持有人權益的方式修改其章程或其他憲章文件，或者（c）就上述事項達成任何協議。
轉換。 當公司修訂章程以增加授權發行的普通股股份數，至少需足以轉換全部未解除的H系列優先股時，每股H系列優先股將自動轉換為一股公司普通股（在某些有限情況下進行調整）（“H系列轉換比率”）。
清償能力在公司清算、解散或清償時，不論是自願還是非自願，持有H系列優先股的股東將有資格根據H系列轉換比率以相等於普通股的方式參與在公司資產分配中，與公司普通股的持有人共同分享。
於2024年5月31日，已發行的E系列可轉換優先股共有股份，若於2024年5月31日轉換，含當時的重補償分紅，將發行 截至2024年5月31日止，發行的H系列可轉換優先股尚未全部流通，若全部轉換則將造成發行 股普通股。
系列 I 可轉換優先股
2024年2月22日，公司向內華達州州務卿提交了一份第I系列可轉換優先股指定證書（“第I系列指定證書”），該證書指定了公司的股份 公司的優先股總值為$的第I可轉換優先股 美元每股轉移自庫藏股份。
以下為I系列指定證書中訂明的條款和條件摘要:
排名。 系列I優先股與公司的普通股處於同等地位。
分紅派息。 持有I系列優先股的股東將享有分紅派息的權利，按照換股基準，等同於實際支付的分紅派息，如果有的話，在公司普通股上。
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投票根據章程規定，或者內華達修訂法要求的，Series I Preferred持有人有權與公司普通股的持有人一起投票，一起作為一個單一類別，就提交給股東行使或考慮的所有事項進行表決。在任何這樣的表決中，每個持有人有權投票數等於其持有的Series I Preferred可轉換為普通股的股數。未經多數持有的Series I Preferred股份持有人同意，公司不得：(i)改變或不利地改變Series I Preferred所賦予的權力、特權或權利，或者修改Series I Certificate of Designation；(ii)以任何方式修改其章程或其他組織文件，不利地影響Series I Preferred股東的任何權利；或（c）就上述事項進行任何協議。
轉換在公司修正其章程以擴大其授權發行的普通股數目的日期之後，將會將所有未偿還的一系列I優先股自動轉換為一股公司普通股（在某些有限的情況下，可能會做出調整）（“一系列I轉換比率”）。
清償能力在公司任何清算、解散或清算的情況下，不論是自願還是非自願，Series I Preferred的持有人將有權根據Series I Conversion Ratio計算的基礎上按照轉換成普通股的方式參與公司資產的分配，與持有公司普通股的人一起。
於2024年5月31日，已發行的E系列可轉換優先股共有股份，若於2024年5月31日轉換，含當時的重補償分紅，將發行 截至2024年5月31日，已發行的I系可轉換優先股的股份未轉換，若轉換則將導致發行 股普通股。
股票 期權
在2023年12月28日公司股東年度股東大會上，股東們批准了《NextTrip 2023股權激勵計劃》（下稱“2023計劃”）。 股份已被保留在2023計劃下發行，截至2024年5月31日，所有這些股份都可供發行。
該公司的2013年股權激勵計劃已於2023年3月15日到期。因此，截至2024年5月31日，公司已預留了【數字】股普通股用於未來發行。 作為此次計劃，股份公司預先預留了【數字】股普通股以供未來發行，時間截至2024年5月31日。
有 五百零二萬五千五百零五股Sonnet BioTherapeutics Holdings，Inc.的每股股份已發行和流通，截至2024年8月14日。 2024年5月31日或2023年5月31日結束的三個月內發行期權。
公司通常以行使價等於公司股票的公允市值的授予股票期權給雇員和董事，但不低於公允市值的100%。股票期權通常在整年期間內授予，並且一般在一到三年的服務期內解凍，並在授予日期起五年後到期，除非另有規定。公司在每個股票期權獎勵的解凍期間內確認股票期權的公允價值的報酬費用。
截至2024年5月31日和2023年，包括在營運報告中的股票-based賠償費用總額為$和$，分別。 分別與期權相關的所有板塊。
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| 期權 | 期權 平均價格 行使數量： 價格（美元） | 期權 平均價格 仍未行使的期權數量： 合約上的 壽命 (年) | 總計 內在價值： 價值 ($) | |||||||||||||
| 2023年2月28日期權未平倉量 | - | |||||||||||||||
| 根據逆向收購承擔的期權 | ||||||||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||||||
| 被沒收或取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2024年2月29日尚未行使的期權 | ||||||||||||||||
| 已授予股份 | - | |||||||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||||||
| 被沒收或取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2024年5月31日尚未行使的期權 | ||||||||||||||||
| 預計在2024年5月31日後解凍的期權 | ||||||||||||||||
| 期權可於2024年5月31日行使 | ||||||||||||||||
| 期權已發放、可行使，並預計可發放至2024年5月31日 | ||||||||||||||||
彙總內在價值是根據基礎獎勵的行使價和我們普通股的市價之間的差額計算出來的，對於那些行使價低於我們普通股市價的獎勵。截至2024年5月31日，沒有一個選項的行使價低於我們的普通股在納斯達克資本市場報告的收盤價。 我們普通股的收盤價是根據納斯達克資本市場報告的。
在2024年5月31日，存在著未被認可的股票報酬費用，與未發放的期權相關，其加權平均剩餘認可期限為 的未確認股票報酬費用。 年
股票 升值權
2020年股票增值權計劃（“SAR計劃”）的目的是：（一）使公司能夠吸引和留住有助於公司長期成功的員工、顧問和董事（統稱為“服務提供者”）；（二）提供與公司股東利益趨同的激勵機制；（三）促進公司業務的成功。SAR計劃僅提供以現金支付的股票增值權（“SARs”）作為激勵獎勵，並不保留或發行任何普通股。
SARs 可能授予任何服務提供商。 SAR是指在行使SAR時有權收取與公司普通股（“股份”）的價差相等的金額。 “價差”是指在授予日指定的每股行使價和SAR行使日每股的公允市值之間的差額。每股行使價將不低於SAR授予日公司普通股的公允市值的100％。 SAR計劃的管理者將有權力，包括但不限於訂定每個SAR的條款和條件，包括行使價格和著數條款，並指定與此類授予相關的SAR協議條款。
截至2024年5月31日和2023年5月31日三個月內，公司沒有授予任何SAR。
公司在每個SAR獎勵的彌當期間，認列股份支付成本和相應的負債，以反映SAR的公平價值。根據ASC 718“報酬-股份支付”，每個報告日期重新評估SAR的公平價值，任何公平價值的變動均反映在適用的報告日期的損益表中。
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| 期權 | 期權 平均價格 行使數量： 價格（美元） | 期權 平均價格 仍未行使的期權數量： 合約期限（年） | 總計 內在價值： 價值（美元） | |||||||||||||
| 2023年2月28日未行使的期權 | - | |||||||||||||||
| 根據反向收購所承擔的期權 | ||||||||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||||||
| 被放棄或取消的期權 | - | |||||||||||||||
| 截至2024年2月29日，尚未行使的特權股票 (SARs) | ||||||||||||||||
| 已授予股份 | - | |||||||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||||||
| 遭到喪失或取消的特權股票 (SARs) | ( | ) | - | |||||||||||||
| 截至2024年5月31日，尚未行使的特權股票 (SARs) | ||||||||||||||||
| 預計在未來2024年5月31日以及之後生效的特權股票 (SARs) | ||||||||||||||||
| 在2024年5月31日，可以行使的特權股票 (SARs) | ||||||||||||||||
| 在2024年5月31日已經生效，可以行使，以及預計在未來生效的特權股票 (SARs) | ||||||||||||||||
聚合內在價值是通過計算基礎獎勵的行使價格與我們普通股的市價之間的差額來計算的，對於那些行使價格低於我們普通股市價的獎勵，到2024年5月31日，沒有任何SAR的行使價格低於$的獎勵 我們普通股的收盤價是根據納斯達克資本市場報告的。
在2024年5月31日，存在著未被認可的股票報酬費用，與未發放的期權相關，其加權平均剩餘認可期限為 與未實現的SAR相關之未辨認股票報酬費用，其加權平均剩餘識別期間為 年
認股證
截至2024年5月31日三個月及截至2024年2月29日全年的認股權活動如下：
| 認股證 | 期權 平均價格 行使數量： 價格（美元） | 期權 平均價格 仍未行使的期權數量： 合約上的 壽命 (年) | ||||||||||
| 2023年2月28日尚未履行的認股權證 | - | |||||||||||
| 根據逆向收購假定的認股權證 | ||||||||||||
| 已授予股份 | ||||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||
| 被沒收或取消 | - | |||||||||||
| 2024年2月29日尚未履行的認股權證 | ||||||||||||
| 已授予股份 | - | |||||||||||
| 行使 | - | |||||||||||
| 被沒收或取消 | ( | ) | - | |||||||||
| 2024年5月31日到期的認股權證 | ||||||||||||
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備註 9 - 隨後的事件
於2024年6月17日，本公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司（以下簡稱“納斯達克”）上市資格部門發出的通知信（以下簡稱“初始通知”），通知本公司未能遵守納斯達克繼續上市要求，違反了納斯達克股票上市規則5250(c)(1)（以下簡稱“規則”），因未能及時提交截至2024年2月29日的年度報告10-K表格（以下簡稱“10-K”）。
2024年7月17日，公司收到了一封額外的通知函（“額外通知”，與初始通知合稱“通知”），來自納斯達克表示，因為公司尚未提交截至2024年5月31日的季度報告10-Q（“10-Q報告”），且因為公司仍未提交10-k報告，公司仍然未遵守規定。
這些通知中都沒有立即影響公司普通股在納斯達克資本市場的上市，因此公司的上市狀態依然完全有效。
通知要求公司在2024年8月16日前，向委員會提交逾期的10-k表格和10-Q表格，或提交恢復遵守規則的計畫。如果納斯達克接受公司的計畫，納斯達克可能批准延遲180個日歷天，直到10月12日，以使恢復遵守。如果納斯達克不接受公司的計畫，那麼公司將有機會上訴該決定，向納斯達克上市規則5815條下的納斯達克聽證會提出上訴。
2024年8月16日，該公司向納斯達克提交了恢復符合規定的計劃，包括該公司將採取的步驟以及即時提交10-k表格和10-Q表格並恢復符合規定。該公司已要求延長至2024年9月30日。無法保證該公司將符合相關規定，獲得延期以恢復符合規定至2024年9月30日，或者維持符合其他納斯達克上市要求。2024年9月4日，該公司向證券交易委員會提交了其年度報告 - 10-k表格。
在2024年8月14日的稽核委員會和董事會聯席會議上，董事們一致同意將關係人信貸額度的本金增加到$，同條款和條件與之前批准的相同。截至2024年9月13日，在信貸額度下已提取的本金總額為$
在2024年6月1日至2024年9月13日期間，額外的凈相關方優先款項總額為$
2024年9月13日，公司的董事會批准將未來的優先股可能轉換的數量上限為
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項目 2. 管理層對財務狀況和營運結果的討論和分析。
前瞻性陳述
此季度報告包含“前瞻性陳述”。除了歷史事實陳述之外，所有陳述都是“前瞻性陳述”，包括但不限於對我們科技發展和商業化預期、任何收入預測或對我們預期收入或其他財務項目的陳述、管理層對未來營運計劃和目標的陳述、對擬提出的新產品或服務的陳述、有關未來經濟狀況或表現的陳述以及對前述任何陳述基礎的假設陳述。此季度報告中包含的所有前瞻性陳述截至本日期並基於本日期提供的信息。我們不承擔更新任何前瞻性陳述的義務。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“預計”、“意圖”、“相信”、“估計”、“潛力”或“繼續”等術語來識別，或者通過否定或其他可比術語。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但無法保證此類期望或任何前瞻性陳述將被證實正確，實際結果可能與前瞻性陳述中預測或假設的結果有重大不同。未來的財務狀況和營運結果，以及任何前瞻性陳述都受固有風險和不確定性的影響，包括在我們的新聞稿和提交給證券交易委員會（“SEC”）的報告中提到的因素。歸屬於公司或代表其採取行動的人員的所有隨後前瞻性陳述在整體上均受到這些警語性聲明的明確限制。可能直接影響我們營運結果的其他因素在我們截至2024年2月29日的10-k年度報告中的“風險因素”標題下描述，以及在此季度報告中的其他地方。
公司 資訊
Sigma 加成解決方案公司（“Sigma”）是NextTrip的法定受讓方，最初在1985年12月23日以Nevada的Messidor Limited建立，並於2001年將其改名為Framewaves Inc。2010年9月27日，該公司更名為Sigma Labs Inc。2022年5月17日，Sigma Labs Inc.開始以Sigma加成解決方案為業務，並於2022年8月9日將其公司名稱再次更改為Sigma加成解決方案股份有限公司。
於2024年3月11日，Sigma向內華達州州務卿提交一份修正證明書，該證明書對Sigma修訂國際法及修正後的公司章程進行了修訂，並生效於2024年3月13日太平洋時間凌晨12:01，此舉包括將Sigma的公司名稱由Sigma Additive Solutions, Inc. 更改為NextTrip, Inc.
我們的總行辦公地點位於新墨西哥州聖塔菲市Paseo del Sol 3900號，辦公電話為(954) 526-9688。 我們的網站地址是 www.nexttrip.com公司的年度報告、季度報告、根據《交易所法》第13(a)條或第15(d)條提交或提供的8-k表格的修改，以及與公司相關的其他信息，均可以免費在我們的網站上獲取。公司的網站及其中載有的信息或相關信息並不是，也無意納入本季度報告。
在下述交換協議之前，NextTrip Holdings， Inc.（"NextTrip"）是NextTrip Group， LLC（"Group"）的全資子公司，而Group則是NextPlay Technologies， Inc.（"NextPlay"）的完全子公司。Group的所有業務運營都是通過其子公司進行的。於2023年1月25日，NextPlay和Group簽署了一份經修改和重立的分拆協議（"分拆協議"），經修改和重立的經營協議（"經營協議"）和交換協議（"交換協議"，總稱"協議"），根據該協議，NextPlay將其在旅遊業務中的利益轉讓給Group。根據交換協議，NextPlay以每單位10美元的價值，以1,000,000個Group成員持有單位兌換了400,000個Group優先持有單位。在兌換為優先持有單位之前，Group對NextPlay應付了17,295,873美元的款項，這表示NextPlay代Group提前支付的現金預付款和支付的費用，而NextPlay則有提供持續支援給NextTrip的義務。該負債通過發行優先持有單位的方式結清，並放棄了NextPlay對NextTrip除一張150萬美元的票據外的所有持續支援義務，因此NextTrip將該應付款記錄為出資股本。
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該公司提供旅行科技解決方案，銷售主要來自美國，主要強調酒店、航空和所有包含的旅行套裝。我們的專有預訂引擎，品牌為NextTrip 2.0，為旅行分銷商提供豐富的庫存。
該公司擁有Next Innovation LLC（合資企業）50%的股權，該實體正在進行第一個營運計劃。該實體在2023年和2024年沒有進行任何活動或運營，NextTrip, Inc.無法控制該公司，因此也沒有記錄少數股權。
反向收购
2023年10月12日，Sigma與NextTrip、Group和William Kerby（NextTrip代表）簽署了股份交換協議（簡稱“交換協議”）。根據交換協議的條款，各方同意Group將NextTrip的全部已發行和流通股份以換取Sigma發行的約156,007股限制性股票（“交割股份”），這些股票將在交割時發行，並享有根據交換協議中確定的某些里程碑達成後將獲得多達5,843,993股限制性Sigma普通股的權利（“有條件股份”）。這些有條件股份將按照交換協議的條款，按照比例分配給Group的成員，並且受制於某些交割條件（“收購”）。在2023年12月29日收購交割完成後，NextTrip成為Sigma的全資子公司。
若同通的股條件性股份及收購結束時之股份總數不超過薩嘉智公司發行在這次交易結束前已經流通的普通股數的90.2%，則這些股條件性股份及收購將不會超出总股份数目的600萬股。這項收購有可能導致控制權的變更，集團成員將獲得比薩嘉智的現有股東持股更多的股票。因此，這項收購交易是以薩嘉智進行反向收購NextTrip的形式進行的，薩嘉智被視為法律收購方，NextTrip則被視為會計收購方。因此，所呈現的歷史財務信息是NextTrip的財務信息。
根據ASC的規定，基本報表是根據逆向收購準備的。這些基本報表以法律母公司的名義發布（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.），但在基本報表的附註中被描述為法律子公司（NextTrip）基本報表的延續，並進行了調整，該調整是為了將會計收購方的法定資本反映為被會計收購方的法定資本。該調整是為了反映法律母公司的資本。在這些基本報表中呈現的比較信息也會進行調整，以反映法律母公司的資本。 805-40-45-1, 按照ASC的規定，經由逆向收購準備的合併基本報表將以法律母公司（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.）的名義發布，但在基本報表的附註中被描述為法律子公司（NextTrip）基本報表的延續，並進行了相應調整，該調整是為了把會計收購方的法定資本按照被會計收購方的法定資本進行追溯調整。該調整是為了反映法律母公司的資本。在合併基本報表中呈現的比較信息也會進行追溯調整，以反映法律母公司的資本。 一年。 根據ASC的規定，按逆向收購準備的合併基本報表將以法律母公司（NextTrip, Inc., f/k/a Sigma Additive Solutions, Inc.）的名義發布，但在基本報表附註中被描述為法律子公司（NextTrip）的基本報表的延續，並進行了相應的調整，該調整是為了回顧性地調整會計收購方的法定資本，以反映被收購方的法定資本。這一調整是為了反映法律母公司的資本。合併基本報表中呈現的相對信息也將回顧性地調整，以反映法律母公司的資本。
根據 ASC，綜合財務報表代表法人子公司的持續，除了資本結構如下： 805-40-45-2, 根據法律法規，綜合財務報表代表法人子公司的持續，除了資本結構如下：
| (a) | 法律子公司的資產和負債按其合併前攜帶金額確認和衡量； | |
| (b) | 法律母公司的資產和負債依據本標準適用於業務組合（ASC 805）的指導原則確認和衡量； | |
| (c) | 法律子公司在業務組合前的保留盈餘和其他股權餘額； | |
| (d) | 在合併財務報表中作為發行的股權利益應確認的金額是根據業務組合適用於業務組合的ASC 805的指導原則，將業務組合前法人母公司的發行的股權利益和法人母公司的公正價值相加確定而成。然而，股權結構反映法人母公司的股權結構，包括法人母公司為實現組合而發行的股權。因此，法律子公司的股權結構根據在收購協議中確立的交換比例重新調整，以反映法人母公司發行的股份數量。 |
Sigma Additive Solutions股份有限公司的資產和負債根據ASC 805以公允價值計量，在注4-商譽中進行認定。
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關鍵 會計政策和估計
依照《美國公認會計原則》（GAAP）編制財務報表需要管理層作出影響隨附財務報表中所報告的資產、負債、銷售和費用的估計和假設。關鍵會計政策是指需要最具主觀性和復雜性的判斷，通常採用估計的方式，對本質上不確定的事項的影響進行建模。由於它們的性質，這些假設和估計的變化可能會對我們的財務狀態或業務運營結果產生重大影響。可能在不久的將來出現重大變化的重要會計估計包括收入確認、長壽命資產減損、股票報酬獎勵價值以及股權和庫存過期的壞帳和存貨過期的預警金額。這些關鍵會計政策，包括其基礎的假設和判斷，在本季度報告的《附註》第1條附註中予以披露。然而，我們認為在我們的財務報表上對我們業務進行替代會計方法的任何方法都不會產生重大影響。
以下所述之關鍵會計政策與估計，反映出對我們基本報表製備中所使用的最重要判斷和估計。
營業收入 認列 - 本公司根據ASC 606認列營業收入，該方法涉及辨識與客戶的合約，辨識合約中的履行義務，確定交易價格，將交易價格分配給履行義務，以及在履行義務得到滿足時認列營業收入。
公司在顧客購買產品後認定營業收入，旅行日期或取消日期之早者已過，履行義務確認為滿足，銷售價格確定或可確定且收取能力合理。直接從公司購買的顧客旅行套裝收入按毛利記錄（顧客支付給公司的金額顯示為收入，提供相應旅行套裝的成本記錄為營業成本）。
該公司通過直接向客戶銷售以及在世界各地目的地的其他分銷渠道進行旅遊和活動來產生收入。
在指定的旅遊產品轉讓給客戶之前，該公司對其進行控制，因此是一個主要負責人，依據但不限於以下：
| ● | 公司主要負責實現承諾，提供該旅行產品。 | |
| ● | 該公司在將指定的旅行產品轉交給客戶之前或在將控制權轉移給客戶之後存在庫存風險。 | |
| ● | 該公司可自主確定指定旅行產品的價格。 |
提前收到的旅遊或活動的付款被記錄為待處理收入，並在旅行日期或最後取消日期（即，客戶的退款期限過期）中的較早日期認定為營業收入。
應收票據
NextPlay根據其對NextTrip的票據出現違約情況，因此截至2024年2月29日，對不確定收款能力的整個應收款項設立了一筆疑難帳戶攤銷準備金，金額為1,567,665美元。在截至2024年5月31日的三個月內，並未記錄與該攤銷準備金相關的壞賬費用，且截至2024年5月31日，該攤銷準備金的金額未變化。截至2023年5月31日，未設立任何疑難帳戶的攤銷準備金。
業務 概覽
NextTrip公司（以下簡稱“公司”、“NextTrip”、“我們”和“我們的”）是一家創新的科技公司，正在建立下一代解決方案來推動旅遊行業。NextTrip通過其子公司提供旅遊科技解決方案，銷售主要來源於美國，涵蓋休閒旅遊、業務旅遊、團體旅遊、媒體和科技。我們利用數字媒體參與度、經驗豐富的計劃專業知識和獨特的庫存，將人們連接到新的地方和發現，精心策劃定制度假和商務旅遊。我們的專有預訂引擎，品牌為NXT2.0，為旅遊分銷商提供了可觀的庫存。
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我們的願景是通過將先進的數字解決方案與個性化的旅遊服務相結合，推動旅遊行業的演進。我們的核心技術——一個完全整合的旅行預訂平台——專注於旅遊行業尚未開發和未得到服務的領域，旨在佔據新市場。我們預計未來的增長將被互動技術、身臨其境的媒體和獨一無二的旅遊行業專業知識所加速。
我們相信愛文思控股將通過結合先進的數字技術和個性化的旅遊服務改變旅遊業。我們的使命是成為頂級的旅遊、媒體和生活方式品牌，激勵和賦予個人探索世界的力量。通過我們的品牌，包括愛文思度假、旅遊雜誌和Compass.TV，我們的目標是創建一個獨特的生態系統，減少對傳統營銷方法的依賴，而這些方法是大型旅遊公司花費數十億吸引客戶的。
我們的策略是讓媒體和旅遊部門共同合作，通過提供以下優勢吸引用戶進入我們的生態系統：
| ● | 可以獲得大量相關的旅行視頻和文章進行研究。 | |
| ● | 能夠在個人化資料中計劃和保存未來的旅行目的地和活動。 | |
| ● | 分享旅行想法並與他人溝通的選項。 | |
| ● | 從我們的禮賓櫃檯和人工智能解決方案獲得協助。 | |
| ● | 透過網上預訂旅行或通過呼叫中心預訂的便利。 | |
| ● | 在旅行前、中、後獲得客戶支持。 | |
| ● | 有機會獲得獎勵，鼓勵重複預訂。 |
我們的生態系統建立在四個關鍵支柱上：
| 1. | 下一個旅行: 全面的旅行預訂平台，為每個預算提供精選、個性化和無縫的旅行體驗 利息。NextTrip 由 NXT2.0 預訂平台提供支持，是我們直接與消費者交易中心，為用戶提供 航空公司、酒店、租車和其他旅遊產品的詳細排程、價格和供應情況資訊。我們也 提供動態組合的旅行套餐，並提供有價值的內容，包括目的地信息，地圖和旅行 詳細信息，所有都由我們的客戶呼叫中心支持。 | |
| 2. | 旅行 雜誌：引人入勝的旅行靈感來源，提供真實故事、實用建議和多元觀點 激發漫步渴望並創造持久的假期回憶。旅遊雜誌即將推出 MyBucketList，這是一個專為旅客設計的平台 透過個人化建議、預訂支援和當地見解，建立並分享他們的旅行時間清單。 | |
| 3. | 指南針電視: 我們的免費廣告支持流媒體電視（「FAST」）頻道，預計於 2024 年秋季推出。康帕斯電視將提供超過 1,000 小時的旅行時間 發布時的節目和長版旅遊內容。為了吸引用戶進入 NextTrip 生態系統，推出將獲得旅遊支持 有影響力的人，被推廣到我們數百萬人的電子郵件列表，並將其銷售到 Roku 和 YouTube 等主要流媒體平台。 Compass.TV 計劃使用人工智能來個性化內容，將部落格和文章轉換為視頻，並使用戶可以 創建自定義視頻。該平台將允許用戶創建具有度假機會的完全定制的 FAST-頻道 可以直接通過 NextTrip 預訂引擎探索和預訂。 | |
| 4. | 普羅米蒂安電視: 一個獨特的網紅領導平台，可以推動廣告收入和內容進入商務。我們最近獲得了永久授權 與 Ignite 電視互動視頻平台的開發人員普羅米蒂安電視公司合作。這項技術將為 Compass 電視和視頻提供動力 旅遊雜誌/MyBucketlist 上的內容，允許通過視頻疊加進行針對性廣告，使觀眾可以購買旅行 直接從他們的屏幕上。此整合旨在增強客戶參與度、促進廣告支持的收入並增加 旅行交易。 |
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通過在我們的所有媒體平台上整合NextTrip預訂平台，我們將使用戶能夠輕鬆地從我們的各種產品中進行旅行的研究和預訂。我們的生態系統將包括休閒旅行、健康旅行、商務旅行、替代住宿以及創新的科技和媒體解決方案。我們將在整個旅行計劃的過程中與消費者互動，從初始研究到旅行後，提供豐富的產品選項和首選價格，覆蓋全球頂級目的地。我們相信NextTrip與其他旅行公司有所不同，為用戶提供創建個性化度假套餐和旅行解決方案的工具，從而比傳統的預設套餐提供更有價值的體驗。這確保了一個繁榮且不斷發展的生態系統，不僅推動旅行交易和定向廣告收入，還支持消費者的旅行之旅，成為真正的下一代旅行公司。
組織的 歷史
歷史 Monaker集團業務
NextTrip的旅遊業務是NextPlay（當時為Monaker Group, Inc.（“Monaker”））的主要業務，直到2020年6月30日Monaker與HotPlay Enterprise Limited（“HotPlay”）進行股份交換交易，導致HotPlay成為Monaker的全資子公司，HotPlay的業務成為Monaker的主要業務。在這次股份交換之前，Monaker的主要焦點是旅遊業務，包括通過其專有的預訂引擎向消費者銷售假日租賃，特別是ALR。為了支持旅遊業務，Monaker推出了travelmagazine.com，提供旅遊和生活方式內容，吸引旅客研究目的地並計劃未來的假期。在2023年1月，NextPlay將NextTrip業務分拆給其創始人，以將其與NextPlay的主要業務區分開來。
COVID時代 轉型和科技發展
從2020年1月開始，COVID-19病毒的全球傳播嚴重影響了我們的業務。從2020年3月開始，許多美國州和外國國家開始發布“居家令”，並關閉他們的邊境以阻止國內和國際旅行。這些旅行限制措施，加上全球各國政府實施的其他措施，嚴重限制了全球經濟活動水平，對全球旅遊業產生了前所未有的影響。公眾的旅行能力受到極大限制，包括邊境封閉、旅行限制和酒店、航空公司以及其他旅遊相關企業從2019年12月至2022年初（在某些司法管轄區則更長）實施的自願或強制性的限制性營運。 COVID-19大流行期間實施的措施導致了前所未有的臨時和永久性業務關閉、取消和有限的新旅行預訂，對我們的業務、財務狀況和營運業績產生了嚴重的負面影響。
由於COVID-19大流行期間旅遊相關服務的需求大幅下降，我們將注意力轉向開發和增強我們的節目提供。例如，我們開始開發我們的線上媒體平台-TravelMagazine.com，讓消費者能夠研究未來的旅遊期權，同時增強我們預訂系統的功能，包括開發一個預訂引擎平台，讓客戶能夠預訂打包度假和健康計畫，並開發一個平台來安排和管理業務旅行。
收购 Bookit.com 资产
在NextPlay獨立出來之後，我們的團隊專注於NextTrip預訂平台的不斷技術發展。作為這一發展的一部分，我們在2022年6月收購了一個旅行平台，以幫助推動我們的專有NXT2.0預訂技術。之前，這項技術曾經支撐過Bookit.com業務，一家知名的線上休閒旅行代理商，最近在2019年（疫情前）年銷售額超過4千萬美元。通過收購Bookit.com的資產，我們不僅能夠獲得一個可以與我們的核心旅遊業務整合的成熟技術平台，還能夠獲得擁有數以百萬計過去旅客和選擇接收的消費者資料的Bookit.com數據庫。
自2022年以來，並且收購了Bookit.com業務，我們一直致力於NXT2.0科技平台的全面發展和整合，該平台作為目前和未來科技項目以及專有系統改進的基礎。該整合包括重新與超過250家酒店、航空公司和郵輪供應商進行接觸並重新談判，以及以優惠價格確保超過300萬家住宿、航空和旅遊供應商的獨特產品庫存，覆蓋了全球200多個國家的2,100多個目的地。
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透過這個戰略性的提供，我們將專注於旅行板塊中的關鍵機會領域，並提高預訂轉換率。我們獨有的科技，結合媒體、產品提供和客戶服務，為中高檔旅行者提供了獨特的服務通道。
近期 發展情況
收購 由Sigma; 名稱變更
於2023年12月，我們完成了收購交易，導致NextTrip成為一家上市公司的全資子公司，並成為公司未來的主要業務。為了與NextTrip的旅遊業務模式保持一致，公司最近更改了名字為“NextTrip, Inc.”
收購 取得Promethean FASt TV獨家許可證
我們最近與Promethean TV, Inc.（Promethean）簽訂了一項永久授權協議，該公司是Ignite TV互動視頻平台的擁有者和開發者，用於推動參與和商業交易。該授權將為我們的FASt頻道Compasss.TV奠定基礎，通過視頻蓋板實現有針對性的廣告投放，使觀眾能夠從屏幕上購買旅行。這項集成科技旨在提高與顧客的參與，推動廣告支持的營業收入和旅行交易。
我們的 全面集成旅行預訂平台
我们通过NXT2.0预订平台，在多个网站上建立了直接面向消费者的存在。今天，我们的主要休閒平台托管在nexttrip.com上，媒体平台托管在travelmagazine.com上。
NextTrip在這些網站上向休閒和企業客戶銷售旅遊服務。我們的主要重點是我們目前提供的航班、酒店、租車以及其他旅遊產品（如接送、觀光團、演出和活動門票）的排程、定價和可用性資訊的預訂。NextTrip既可以單獨銷售這些旅遊服務，也可以作為動態組合的旅遊度假和旅行的元件出售。此外，我們還提供有關旅遊目的地、地圖和其他旅遊詳情的內容。
我們的 線上旅遊刊物travelmagazine.com為世界各地的旅行者提供未來度假目的地 和旅行的靈感。該刊物提供文字文章、影片和播客。預計該網站將獲得廣告支持並 允許研究和預訂度假產品。
旅行 產品與服務
我們正在建立一個生態系統，包括休閒旅遊、保健旅遊、商務旅遊、替代住宿、科技和媒體解決方案。我們與消費者和分銷商建立直接關係，從旅行計劃到旅行後的完整過程中參與其中。通過這些直接關係，我們在全球頂級目的地確立了多樣化的優惠產品。我們的主要產品包括：
| ● | NextTrip 休閒帶來旅遊解決方案和專有預訂引擎，使用戶能夠預訂定制旅行，包括度假套餐、機票、酒店預訂、旅遊和活動、策劃之旅、郵輪、健康及團隊旅行。 | |
| ● | NextTrip Solutions提供產品和庫存管理的科技解決方案，以及白牌產品，包括白牌NextTrip產品，以及科技解決方案。我們還在開發旅行代理門戶，以推動預訂和旅行代理品牌忠誠度。 | |
| ● | NextTrip Media包括旅遊雜誌和Compass.TV體驗，該體驗目前正在開發中。這些數字解決方案讓消費者在旅行計劃的初始階段參與，提供相關內容、目的地信息和沉浸式的線上體驗，以及旅行供應商的解決方案。這個生態系統一旦完全開發完成，預計將讓用戶創建自己的完全定制FASt渠道，展示顧客在實際預訂度假之前可以探索的度假旅程機會。 |
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旅行者的產品和服務
搜索 提供工具和能力进行比较我们的在线市场nexttrip.com提供旅行者搜索和筛选多个旅行产品的工具，包括航班、汽车、住宿（包括ALR）和活动，根据各种条件，如目的地、旅行日期、房型、卧室数量、便利设施、价格或关键字。
旅客 登入。 旅客可以在我們的網站上創建帳戶，通過該網站查看他們的預訂活動。 會員還可以享受NextTrip產品的特殊價格和折扣。
旅行 部落格。 遊記、影片和圖片，以及旅行文章都可以透過travelmagazine.com存取。
安防。我們結合科技和人工審核來評估列表內容，以及篩選不准確或詐騙信息，目標是為旅行者提供準確可信賴的信息。NextTrip符合支付卡行業安全標準，以確保客戶信用卡數據的安全性。
通信。 在我們網站上註冊帳戶的旅行者將收到定期通信，包括關於景點、特別優惠、新上市物件的通知，以及電子報。該電子報將提供給同意接收的任何旅行者，並介紹新的目的地和物件，以及旅行時的提示和有用信息。
自COVID-19大流行以來，我們主要致力於開發我們的訂房引擎並與供應商建立關係，以增加我們的即時可預訂庫存。由於從2022年夏季收購以來，一直在努力將NextTrip旅行平台與Bookit.com科技整合，訂房引擎至今產生的營業收入有限，原因之一就是自2023年5月以測試版推出新平台以來，該平台僅限於墨西哥和加勒比海地區的少數酒店物業。自推出以來，我們已擴大了分發範圍，包括超過一百萬家全球酒店，並於2024年5月正式推出了休閒旅遊網站。
主鍵 營業收入驅動因素
NextTrip的完全集成的旅行預訂平台是我們營業收入的基礎。該平台包含一個強大的預訂引擎，具有商品營銷能力，能夠提高轉換率和單筆營業收入。我們計劃利用bookit.com的旅行數據庫，該數據庫包含數百萬客戶，進一步推動營收增長。這些營收主要包括佣金和預訂，但正在擴大到包括聯屬商業、廣告和贊助內容（通過Compass.TV和Travel雜誌）。
此外，隨著預訂平台的擴展，它為產品擴展和從技術許可收入創造了機會，包括白標標識關鍵技術。我們正在圍繞關鍵技術的發展和創新平台，包括一站式預訂解決方案、產品管理和面向特定受眾的產品，建立一個每月軟體即服務（saas-云计算）模型。
推進 旅行：未來研究與發展推動增長
隨著我們擴大預訂平台的覆蓋範圍，包括行業板塊中的不同未開發區域，我們計劃通過投資研究和開發來聚焦未來技術，推動增長。
Compass.TV
隨著FASt在全球范圍內趨勢增強，我們正在開發Compass.TV，預計在2024年秋季推出。我們正在與上面提到的Promethean進行永久授權的同時，開發創新的旅行頻道。Compass.TV已經獲得了超過1,000小時的相關旅行內容，打算利用人工智能（AI）來個性化內容，將博客和文章轉化為視頻，並使用戶能夠創建自定義的旅行頻道。與NextTrip Concierge服務台的整合將實現無縫預定和協助。
NextTrip認識到在促銷旅行和提高參與度方面，視頻扮演著關鍵角色，因此我們的重點是在各個平台上加入視頻。 為了最大化效果，NextTrip已經與Promethean簽訂了許可協議，實現了定向廣告和交易功能，而不會中斷內容。
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旅遊 雜誌
我們正在將我們的旅行雜誌網站轉變為一個面向所有旅行事宜的社交媒體平台。該網站在2024年年中重新啟動，並通過Promethean解決方案增強了媒體功能和有針對性的廣告。一個名為“MyBucketList”的私人消費區域計劃在2024年秋季發布，將具備連接至預訂引擎、人工智能旅行計劃助手和人工智能驅動的內容創建功能。
我的 夢想清單
透過我的願望清單，NextTrip正在建立一個針對旅行者的科技解決方案，以建立和分享他們自己的旅行願望清單，提供個性化建議、預訂支援和當地資訊。
營運結果
2024年5月31日至2023年5月31日止三個月
在截至2024年5月31日的三個月內，我們的營業收入為188,793美元，相比2023年同期的19,562美元，增加了169,231美元或865％。這一增長主要是由於實施了BookIt資產以及將Expedia整合到我們的訂房引擎NXt 2.0中。Expedia大幅擴大了我們的產品供應，從12-15家酒店連鎖店擴展到全球超過250,000家物業，包括酒店、度假村和其他替代住宿選項。
我們在2024年5月31日結束的三個月內的營業成本為173,581美元，而2023年同期為17,718美元，增加了155,863美元，增長了880%。這個增長主要是由於NXt 2.0在2024年第一季度的銷售增加，與2023年第一季度相比。
截至2024年5月31日的三個月，我們的營業費用為$1,967,613，而2023年同期為$1,031,825，增加了$935,788，增幅為90.7%。增加主要是由於2024年3月NXt 2.0預訂引擎的重新推出，以及Sigma Additive Solutions的整合和轉變為上市公司地位。
截至2024年5月31日的三个月内，薪水和福利支出为626,752美元，相比之下2023年同期为407,609美元，增加了219,143美元，增长了54%。增加的部分包括：（a）由于将订房引擎承包商转为雇员和新增会计人员，薪资和福利增加了212,371美元，以及（b）税收和福利增加了29,153美元。部分抵消增长的是由于2024年3月重新估值导致的SAR费用减少了22,381美元。
截至2024年5月31日的三個月內，股份報酬為16,394美元，而2023年同期的股份報酬為0美元，增長了16,394美元。 這個增長主要是因為兩名員工從Sigma Additive Solutions轉到NextTrip在2024年。
在2024年5月31日結束的三個月內，我們的一般和行政成本為$27,555，相較於2023年同期的$69,103，減少了$41,548，或60%。這種減少主要是由於2023年的分期支付租賃費用無違約金37526美元和與租賃責任相關的5485美元罰款。部分抵銷減少的是文件費用的增加1796美元。
2024年5月31日結束的三個月內，我們的營銷費用為156,188美元，相比之下，2023年同期為40,781美元。 增加的115,407美元，或者283％，主要是由於2024年3月NXt 2.0預訂引擎的重新上市以及與Travel Magazine的持續維護。 營銷和廣告費用增加了50,525美元，營銷服務的合約費用增加了49,115美元，Travel Magazine的費用增加了15,767美元。在2023年同期，重點是預訂引擎的開發，產品還沒有準備好投放市場。
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在截至2024年5月31日的三個月中，我們支出了18萬4669美元的科技成本，而在2023年同期則為3萬5893美元。 增加的14萬8776美元，增幅達414.5%主要是由於外部旅遊服務的會費和訂閱服務增加了99649美元，用於我們的預訂引擎，以及雲數據庫和軟體費用增加了49127美元，用於託管預訂引擎。
2024年5月31日結束的三個月內，專業服務費用為523,873美元，相比之下，2023年同期費用為134,370美元，增加了389,503美元，增幅為290％。這個增加是由以下原因引起的：(a) 投資者關係費用增加了31,875美元；(b) 法律費用因逆向收購和相關交易增加了173,911美元；(c) 审计和相關财务服务的会计费用增加了25,062美元；(d)由于与獨立財務咨詢公司有關的合約，咨詢費用增加了89,613美元；(e) 與FastTV頻道相關的服務合同所涉及的顧問合同費用增加了69,042美元，並且在預訂引擎的維護和錯誤修復方面聘請了更多顧問。
2024年5月31日結束的三個月的組織成本為28,737美元，相比之下，2023年同期為0美元，增加了28,737美元。 增加主要來自於與收購相關的股東服務費用、過戶代理費用和申報服務。
2024年5月31日結束的三個月內，折舊和攤銷費用為287,586美元，相比之下，2023年同期為336,339美元，減少了48,753美元，即14.5%。這一減少主要是由於沒有新的設備購買和5月31日， 2024年全攤銷無形資產增加所致。
其他 營業費用在2024年5月31日結束的三個月中為115,859美元，相比之下，2023年同期為7,730美元。這個增加主要是由於董事和高級管理人員保險費用增加了88,158美元，以及商戶處理費用增加了13,402美元所致。
在2024年5月31日結束的三個月中，我們實現了其它淨費用為35,225美元，而在2023年同期為65,390美元。其它淨收入下降30,165美元主要是由於與收購相關的可換股貸款轉換引起的利息費用下降。
截至2024年5月31日的三個月內，優先股股息為10,668美元，而2023年同期為0美元。這一增加是由於併購中包括的E系列可轉換優先股的未兌付股息。
截至2024年5月31日的三個月內，持續營業單位的淨損失總額為1,987,626美元，而2023年同期的持續營業淨損失為1,095,371美元。2024年的營業損失部分增加了922,420美元，部分得到了損益中其他組成部分减少了30,165美元的抵消。
截至2024年5月31日三個月的停止運作的淨收益為8909美元，主要包括來自Sigma的遺留客戶的營業收入11731美元，以及以折扣解決交易應付帳款的獲利5961美元，但同時還有由法律費用和Sigma的遺留投資者關係網站構成的8783美元的支出。
2024年5月31日結束的三個月中，我們適用於普通股股東的淨虧損為1,989,405美元，相較於2023年同期的1,095,371美元，增加了894,034美元，增幅達81.6%。這主要是由於持續經營業務的營業虧損增加922,420美元，優先股息增加10,688美元，部分抵消了中止營業的收益8,909美元以及其他費用減少30,165美元。
流動性 及資本資源
由於對我們能否支付現在和未來的營運和資本支出存在不確定性，有關於從提交本季度報告之日起的12個月內能否繼續作為持續經營的疑問。
截至2024年5月31日，我們持有現金36679美元，工作資金的赤字為2,109,148美元，相比之下，截至2024年2月29日，我們持有現金323,805美元，工作資金的赤字為262,005美元。此外，截至2024年5月31日，我們應還的關聯方應付票據總額為1,752,868美元。
在2024年6月1日至2024年9月13日期間，其他有關方擁有的淨增額總計為$978,822，截至2024年9月13日，有關方貸款的應付本金餘額為$2,731,690。
於2024年9月13日，公司董事會批准將Kerby先生和Monaco先生所持有的本票的未清償本金金額的多達100％，轉換為一系列尚未指定的不可贖回可轉換的優先股。Kerby先生和Monaco先生同意最初將其累計未清償本金金額2,666,790美元的56.3％，即1,500,000美元轉換為新的可轉換優先股，並有權自行選擇將剩餘的本金金額或其中任何部分，在未來日期將其轉換為該可轉換優先股的其他股份。轉換仍然需要完成交易的最終文件，包括向內華達州州務卿提交新的可轉換優先股的指定證書。
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我們主要的資金來源是從私募證券發行、相關方的預付款和可轉換和不可轉換的債務發行所獲得的收益。我們需要籌集額外的資金來支持我們的業務運營，維持納斯達克的持續上市要求，並實施我們的業務計劃。目前我們沒有任何獲得額外融資的安排，也無法確保未來所需融資的金額和可用性以及其條款。任何這樣的融資，如果是股權形式，可能會對我們現有的股東產生很大的稀釋效應，並可能包含困難的條款。如果是債務形式的融資，可能會包括難以達到的盟約和償還義務，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。如果我們無法獲得足夠的資金，我們可能需要推遲、限制或終止我們的業務和運營，並可能失去我們在納斯達克的上市。
我們現有的現金和預期收入不足以支持我們預期的營運成本。我們估計我們需要籌集至少$550萬淨收益，以繼續控制項下一年的運作。我們做出此估計 基於可能被證明是錯誤的假設，我們可能會比預期更快地耗盡我們的資本資源，或者比我們預期更長久地延長這些資源。
由於與我們產品研發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法估計我們的運營資本需求的確切數額。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括：
| ● | 開發和維護我們專有的軟體和NXT2.0預訂引擎的成本; | |
| ● | 競爭技術和市場變化的影響; | |
| ● | 我們現有和未來產品的銷售收入; 和 | |
| ● | 作為上市公司的營運成本。 |
美國或全球經濟衰退的影響雖然難以預測，但可能會導致一些客戶延遲或取消計劃中的旅行。
經營活動使用的現金淨額
持續營運活動中的淨現金流出為1,151,220美元，相比2023年同期的591,391美元，增加了559,829美元，增幅為94.71%。
在2024年5月31日結束的三個月裡，經營活動產生的凈現金使用情況是1,987,626美元的淨虧損減掉優先股分紅，部分抵銷了532,426美元的營運資本變動和303,980美元的非現金費用，其中包括287,586美元的折舊與攤銷和16,394美元的股票報酬。營運資本的變動主要是由於應收帳款減少了6,322美元，透延收入增加了14,280美元，應付帳款和應計費用增加了534,493美元，部分抵銷了預付費用增加了19,669美元。
在2023年5月31日結束的三個月內，營運活動中使用的淨現金是由於淨虧損的結果，金額為1,095,371美元，部分抵消了與工作資本變動相關的130,615美元以及與折舊和攤銷相關的373,365美元的非現金費用。工作資本的變動是由應付賬款和應計費用增加147,231美元部分抵消應收賬款減少5,000美元和逾期收入減少11,616美元所驅動的。
投資活動中使用的淨現金
截至2024年5月31日的三個月內，投資活動使用的淨現金為169,406美元，相較於2023年同期的165,975美元的投資活動現金使用，增加了3,431美元，增長了2.1%。這一增加是由於2024年頭三個月資本化的軟件開發成本稍微減少所導致的。
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融資活動提供的淨現金
2024年5月31日結束的三個月內，融資活動提供的淨現金為1,024,591美元，相比之下，2023年同期為555,745美元。增加了468,846美元，增幅為84.4%，這是由於相關方提供的債款增加了909,091美元，以及向投資者發行了100,000美元的本票，部分抵銷了可轉換票據發行減少了540,245美元。
我們繼續經營資本的能力將取決於從業務中產生收入的成功，以及通過出售證券或從貸款人借款來獲得額外資本來實現我們的業務計劃。如果我們發行額外的股權或債務證券，股東可能會面臨額外的稀釋，或者新的股權證券可能具有優先權或特權，優於現存普通股持有人。無法保證我們能成功獲得額外的資金。公司無法預測全球經濟衰退或地緣政治事件（包括烏克蘭的持續衝突）對其進入融資市場的影響。如果我們未能在需要時獲得足夠資金，我們可能被迫延遲、縮減或者取消部分或全部的商業化努力和業務。
除了基本報表的『附註5 - 相關方交易』所描述的相關方票據之外，我們沒有任何信用額度或其他融資安排。
通脹、物價變動和上升的利率期貨對我們最近兩個財政年度的繼續營運沒有實質影響。然而，持續不利的趨勢可能會影響我們購買業務所需的材料和其他商品和服務的價格，從而增加我們使用現金的情況。
根據S-k法規的303(a)條款定義，我們沒有任何資產負債表之外的安排。
項目 3. 有關市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目 4. 控制和程序。
評估財務報告披露控制與程序以及內部控制的變化。
根據1934年修訂版本的證券交易法規13a-15(e)規定，"交易所法案"定義了"披露控制和程序"一詞，指的是那些旨在確保公司在交易所法案下提交的報告中需要披露的信息在SEC法規和表格中規定的時限內被記錄、處理、總結和報告，並且這樣的信息被累積並傳達給公司的管理層，包括其首席執行官和信安金融長，或執行類似職能的人員，以便及時做出有關所需披露的決策。
根據我們管理層進行的我們的披露管控和程序的有效性評估，參與者包括我們的總裁兼首席執行官、我們的致富金融（臨時代碼）和司庫，截至本季度報告所涵蓋的期末，管理層確定了披露管控和程序方面的重大缺陷，與缺乏具有足夠的普遍認可的會計原則（“GAAP”）專業知識的人員有關。具體來說，公司缺乏具有豐富的GAAP經驗的人員，無法充分評估和應用GAAP要求來準備和審核財務披露。由於這個重大缺陷，管理層得出結論，截至2024年5月31日，公司的披露管控和程序不有效。
在2024年5月31日結束的三個月內，管理層採取了措施來補救上述的實質缺陷，通過聘請具有通用會計原則(GAAP)專業知識的額外人員，特別是公司的控制器，並根據需要聘請外部顧問具有相關專業知識。管理層還開始對其財務報告的控制進行多項增強措施（按照交易所法第13a-15(f)條例定義），包括但不限於建立月度財務結算流程、實施賬戶對帳、確保職責分離恰當以及實施新的財務控制軟體。這些補救措施在提交此報告的提交日期前已經完成。
由於這些增強控制項，管理層認為本報告中包含的合併基本報表，在所有重要方面，公允呈現了公司截至及為所述期間的財務狀況、營運結果和現金流量。
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第二部分
其他 資訊
項目 1. 法律訴訟。
不適用。
項目 1A. 風險因素。
您應該考慮閱讀我們於2024年9月4日向美國證券交易委員會（SEC）提交的年度報告正文10-K的第1A項“風險因素”，以及以下更新的風險因素：
截至2024年5月31日，我們手頭現金為36,679美元，營運資本赤字為2,109,148美元。我們目前的現金和預期收入不足以支撐預期的營運成本。我們需要籌集額外的資金來支持業務運營，確保遵守納斯達克繼續上市的要求，並實施我們的業務計劃。無法保證未來所需融資的數量和可行性或其條款。如果以股權形式提供融資，可能會對現有股東產生高度稀釋效應，或包含苛刻的條款。如果以債務形式提供融資，可能包括難以達成的盟約和償還義務，這可能對我們的業務運營產生不利影響。我們目前沒有獲取額外融資的任何了解或安排。如果我們無法獲得資金，可能需要延遲、限制或終止業務運營，並可能失去納斯達克上市。
基於上述事實，對於我們能否在提交季度報告後的12個月內繼續作為持續存在的能力存在重大疑問。
項目 2.未註冊的股票銷售和資金用途。
無
項目 3. 高級證券默認。
不適用。
項目 4. 礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他資訊。
10b5-1交易計畫規則
在截至2024年5月30日的三個月內，我們的董事或高管沒有進入「規則10b5-1交易安排」或「非規則10b5-1交易安排」，這些安排旨在滿足《S-K法規》第408條所定義的肯定防禦條件。
項目 6. 附件。
* 表示管理合同或报酬计划或安排。
** 隨附提交。
*** 此文件附上並非根據經修訂的1934年證券交易法第18條的目的進行"申報"。
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簽名
根據《證券交易法》的要求，報告申報人已授權其代表在此簽署該報告。
| SIGMA 添加劑解決方案，股份有限公司。 | ||
| 2024年9月16日 | 作者： | /s/ William Kerby |
| William Kerby | ||
首席執行官 (主要 執行官) | ||
| 2024年9月16日 | 作者： | /s/ Frank Orzechowski |
| Frank Orzechowski | ||
首席財務官和司庫 （財務和會計負責人） | ||
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