第99.1展示文本

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡化中期合併財務報表

截至2024年7月31日的三個月和九個月

(以美元表示)

(未經審計)

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡化中期合併資產負債表

(以美元表示)

(未經審計)

	7月31日			選定的合併營運信息：
	2024			2023
資產
流動資產
現金及現金等價物	$	7,679,648		$	5,427,739
其他應收款		82,745			104,320
短期投資（註釋3）		–			86,112
預付費用		123,765			40,403
關聯方（註釋4b）		108,597			136,002
總流動資產		7,994,755			5,794,576

非流動資產
固定資產		355			1,727
無形資產		111,087			119,310
受限現金		7,242			37,675
租賃權資產（注4c）		59,925			–
總非流動資產		178,609			158,712

總資產	$	8,173,364		$	5,953,288

負債
流動負債
應付賬款及應計費用	$	276,744		$	617,004
應付關聯方款項（注4a）		48,577			42,433
衍生認股權負債（注5）		4,314,223			4,310,379
租賃負債的短期部分（註釋4c）		35,320			–
流動負債合計		4,674,864			4,969,816

非流動負債

租賃負債的長期部分（註釋4c）		25,578			–
總非流動負債		25,578			4,969,816

負債合計	$	4,700,442		$	4,969,816

股東權益

股本和股本溢價（註釋6）		23,800,735			17,131,223
Warrants (Note 7)		459,341			459,341
Share-based payment reserve (Notes 8,9)		2,372,093			2,182,221
累計其他綜合損失		(21,250	)		(21,250	)
累積赤字		(23,137,997	)		(18,768,063	)
股東權益合計		3,472,922			983,472

負債和股東權益總計	$	8,173,364		$	5,953,288

Approved and authorized for issuance on behalf of the Board of Directors on September 15, 2024:

/s/ Alan Rootenberg		阿迪·祖洛夫-夏尼
Alan Rootenberg，首席財務官		Adi Zuloff-Shani，首席執行官

（附註爲這些簡要的中期合併財務報表的組成部分）

CLEARMIND MEDICINE INC.

經濟綜合損益簡要中期合併財務報表

(以美元表示)

(未經審計)

	截至三個月結束時						截至九月底的九個月的營業租賃成本
	7月31日						7月31日
	2024			2023			2024			2023

營業費用
ZSCALER, INC.	$	1,125,365		$	838,925		$	3,262,427		$	3,422,798
研發費用淨額		345,883			263,954			896,317			1,169,156
營業費用總計		1,471,248			1,102,879			4,158,744			4,591,954

財務收入（費用）

衍生權證負債公允價值變動（附註5）的變化		(643,225	)		482,331			(83,080	)		121,774
短期投資未實現收益（附註3）		–			(12,222	)		415,826			(70,971	)
短期投資已實現損失（附註3）		–			–			(423,438	)		–
匯率期貨損益		(5,380	)		33,645			(2,709	)		(61,711	)
其他金融收入，淨額		85,024			17,307			179,555			41,288
總金融收入（費用）		(563,581	)		521,061			86,154			30,380

其他收入（費用）
其他費用		(16,498	)		–			(16,498	)		–
股息收入		–			–			–			16,555
其他基本報表總收入(支出)		(16,498	)		–			(16,498	)		16,555

稅前虧損		(2,051,327	)		(581,818	)		(4,089,088	)		(4,545,019	)
稅收收入（費用）		(42,590	)		6,631			(280,846	)		(6,019	)
淨損失和全面損失	$	(2,093,917	)	$	(575,187	)	$	(4,369,934	)	$	(4,551,038	)
基本和稀釋每股虧損	$	(0.59	)	$	(2.43	)	$	(1.58	)	$	(31.14	)
基本和稀釋每股虧損的加權平均股數（*）		3,559,860			236,295			2,773,384			146,163

(*)

2023年11月28日，公司實施了1:30的股票拆分，按照此拆分，公司普通股股東每持有一股普通股，將獲得0.0333股的普通股。股票拆分日期之前的所有股票數據已進行了回溯調整。

（附註是這些精簡的中期合併財務報表的組成部分）

CLEARMIND MEDICINE INC.

股東權益變動精簡中期報表

(以美元表示)

(未經審計)

	股本和股份溢價						基於股份的			累積的其他						總費用股東的
	股數股票（*）		數量		權證		支付儲備			綜合損益股東回報（$）			累積的赤字			雜項（赤字）
2023年10月31日餘額		607,337	$	17,131,223	$	459,341	$	2,182,221		$	(21,250	)	$	(18,768,063	)	$	983,472
本期淨損失		–		–		–		–			–			(4,369,934	)		(4,369,934	)
發行普通股、預先資金認股權證和認股權（附註6c(iii)）		1,500,000		1,459,815		–		–			–			–			1,459,815
行使認股權（附註6c(ii, v, ix)）		1,500,274		4,594,808		–		–			–			–			4,594,808
發行普通股以解除限制的股權單位 (附註6c(vi, viii, xi))		306,838		511,190		–		(511,190	)		–			–			–
以股份爲基礎的報酬（附註6c(i, iv, vii, ix), 8, 9）		64,794		103,699		–		701,062			–			–			804,761
Cost of Revenues and Gross Margin		3,979,243	$	23,800,735	$	459,341	$	2,372,093		$	(21,250	)	$	(23,137,997	)	$	3,472,922

2022年10月31日的餘額		43,992	$	6,706,644	$	459,110	$	1,896,724		$	(21,250	)	$	(10,147,226	)	$	(1,105,998	)
本期淨損失		–		–		–		–			–			(4,551,038	)		(4,551,038	)
普通股發行		38,462		6,026,327		–		337,579			–			–			6,363,906
發給XYLO TECHNOLOGIES LTD.（之前的Medigus Ltd.）的普通股和認股權證		1,494		296,845		231		–			–			–			297,076
發行普通股、預融資認股權和認股權證		150,191		1,455,832		–		–			–			–			1,455,832
根據限制性股票單位歸屬發行普通股		806		198,265		–		(198,265	)		–			–			–
股權酬金		2,330		147,965		–		174,560			–			–			322,525
2023年7月31日餘額		237,275	$	14,831,878	$	459,341	$	2,210,598		$	(21,250	)	$	(14,698,264	)	$	2,782,303

(*)

2023年11月28日，公司進行了1比30的逆向拆股，按照該方案，公司普通股股東每持有1股普通股，將獲得0.0333股普通股。

所有股份數據已經針對所有報告期進行了追溯調整。

（附註是這些簡明中期合併財務報表的組成部分）

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡明中期合併現金流量表

(以美元表示)

(未經審計)

	截至九月底的九個月的營業租賃成本 7月31日,
	2024			2023
經營活動
淨虧損	$	(4,369,934	)	$	(4,551,038	)

調整項目：
無形資產攤銷		8,223			12,509
租賃權資產攤銷		29,965			35,381
租賃負債利息		3,924			2,907
匯率差異		2,288			(622	)
股息收入		–			16,555
分配給派息權債務的股發行費用		115,046			–
固定資產折舊		1,372			5,603
衍生權證負債公允價值變動		83,080			(121,774	)
股權酬金		701,374			329,032
短期投資未實現盈虧		(415,826	)		70,971
短期投資已實現損失		423,438			–
稅費開支		39,759			6,019

營運資金變化：
其他應收款減少(增加)		54,820			(153,550	)
預付款項的增加		(83,380	)		(136,599	)
應付賬款及其他應計負債減少		(382,275	)		(898,795	)
由於/來自關聯方的增加（減少）		6,612			(164,903	)
經營活動使用的淨現金流量		(3,781,514	)		(5,548,304	)

投資活動
來自短期投資出售的收益		78,500			–
限制性現金		33,803			7,686
投資活動產生的淨現金流量		112,303			7,686

籌資活動
普通股和認股權證發行後的淨收入（注6c（iii））		1,824,773			9,300,048
收到的股份發行所得款		103,387			–
認股權證行權所得（注6c（ii，v，ix））		4,035,568			–
償還租賃負債		(32,555	)		(40,922	)
籌資活動產生的現金淨額		5,931,173			9,259,126
匯率變動對現金及現金等價物的影響		(10,053	)		(26	)
現金及現金等價物淨增加額		2,251,909			3,718,482
期初現金及現金等價物餘額		5,427,739			128,777
期末現金及現金等價物	$	7,679,648		$	3,847,259

現金流量補充信息：
收到的利息現金	$	210,090		$	40,636
繳納的稅款		269,007			–
非現金融資和投資活動
衍生負債轉爲股本	$	–		$	290,569
用租賃負債獲得的使用權資產		181,779			–
提前終止辦公室租約（附註4c）		(88,562	)		–

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

1.	經營性質和持續經營問題

Clearmind Medicine Inc.（以下簡稱「公司」）成立於2022年11月14日，註冊地位於英屬哥倫比亞省。 2022年11月14日，公司在納斯達克資本市場（「Nasdaq」）完成了上市。公司在納斯達克上以「CMND」爲股票代碼進行交易，在法蘭克福證券交易所（FSE）上以「CWY」爲股票代碼進行交易。公司曾在加拿大證券交易所（「CSE」）多倫多上市，直到2024年3月14日獲得自願退市的批准。公司不再在CSE上交易，但仍是加拿大的報告發行人。該公司是一家臨床藥品公司，目前正在進行一/二期臨床試驗，以解決廣泛但未得到充分關注的健康問題。公司總部位於溫哥華6西大街1220套房。^{這些網絡直播可以在Exact Sciences公司的投資者關係部分查閱。.}公司全資擁有的以色列子公司（Clearmindmed Ltd.）是公司的研發部門。

2024年3月14日之前，公司在多倫多的加拿大證券交易所（CSE）上市。經批准開始自願退市後，公司不再在CSE上交易，但仍然是加拿大的上市報告公司。

2024年1月16日，該公司完成了一項註冊直接和定向增發股票，共募集了 $5百萬的總收入。2.40 見註釋6(c)(iii)。

持續經營

這些簡化中期合併財務報表是根據持續經營假設進行編制的，該假設認爲公司能夠在業務正常運營過程中實現其資產並償還其債務。截至2024年7月31日止的9個月，公司未產生任何收入，並且營運現金流爲負$3,781,514。截至2024年7月31日，公司累計虧損爲$23,137,997。公司的持續經營依賴於其能否產生未來現金流或通過債務或股權融資獲得額外資金。管理層認爲，將從外部融資獲得足夠的營運資本以按時償還公司的負債和承諾，儘管存在額外融資可能無法及時或無法滿足公司要求的風險。這些因素對公司作爲持續經營實體的能力提出了重大質疑。這些簡化中期合併財務報表不反映如公司無法繼續作爲持續經營實體時可能需要進行的任何調整。

股票拆分

在2023年11月28日，公司董事會批准了 1股拆30股合，自2023年11月28日起生效，按照該股份公司的普通股股東將獲得 0.0333 每一個普通股的持有者都將獲得一股普通股的拆股並股。

所有已發行和流通的普通股或包含在這些財務報表中的可轉換爲普通股的工具已按照逆向拆股的方式進行了調整，以反映所有報告期間的情況，除非另有明確說明。

2023年10月7日，由哈馬斯恐怖組織的恐怖分子對以色列發動了空前的襲擊，從加沙地帶滲透以色列南部邊境和其他地區，襲擊平民和軍事目標，同時對以色列人口進行了大規模火箭襲擊，導致了「鐵劍」戰爭的宣告（「戰爭」）。

戰爭在這些財務報表發行日期仍在繼續。公司的臨床試驗、支持這些臨床試驗的實驗室和合同研究機構（CRO）都設在以色列。戰爭對公司的財務狀況、經營業績或流動性可能產生的影響程度尚不確定，並且截至2024年7月31日的這些合併財務報表的發行日期，公司尚不了解任何可能需要更新其估計或判斷或調整公司資產或負債賬面價值的特定事件或情況。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

2.	會計政策信息

報告範圍

附帶的合併財務報表是根據國際財務報告準則（IFRS）編制的，並依據國際會計準則委員會（IASB）的規定，以持續經營爲基礎。

這些簡化的中期合併財務報表包括公司及其所持有的子公司Clearmindmed Ltd.和Clearmind Labs Corp.（無業務）的賬目。在合併中，所有公司間的餘額和交易已被消除。 100這些簡化的中期合併財務報表是按照歷史成本計量爲基礎編制的，除金融資產和負債（包括衍生品）以公允價值計量並計入損益表的以外，其餘項目均以美元計價，美元是公司的功能貨幣。

根據相關規定，這些簡化的中期合併財務報表中省略了按照IFRS編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露。因此，應將這些簡化的中期合併財務報表與截至2023年10月31日的審計財務報表以及相關附註（2023年年度報告）一起閱讀。

未經審計的中期財務信息

財務狀況

截至2024年7月31日，在公司的重大會計政策中沒有發生實質性變化，與2023年年度報告披露的情況相比，只有以下變動：

對IAS 1財務報表的修訂和IFRS實踐聲明2做出判斷的會計政策披露

公司本年度首次採用IAS 1的修訂。這些修訂改變了IAS 1對會計政策披露的要求。修訂用「重大會計政策」代替了「主要會計政策信息」。會計政策信息是重要的，如果與實體財務報表中包含的其他信息一起考慮，可以合理地預期會影響主要普通財務報表用戶以這些財務報表爲基礎做出的決策。

IAS 1中的支持段落也已經修訂，以澄清與不重要的交易、其他事件或情況相關的會計政策信息無需披露。即使金額不重要，由於相關交易、其他事件或情況的性質，會計政策信息可能是重要的。然而，並非所有與重要交易、其他事件或情況相關的會計政策信息都是重要的。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

2.	材料會計政策信息（續）

重要會計估計和判斷

按照IFRS編制合併財務報表需要管理層進行會計估計、判斷和假設，這些估計和相關假設基於歷史經驗和其他多種因素，被認爲在各種情況下是合理的，其結果構成了對於未能從其他來源清晰地得出資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。

重要的會計估計

股份報酬

公平價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。估算公平價值需要確定最適當的估值模型，這取決於股權授予的條款和條件。期權定價模型需要使用高度主觀的估計和假設，包括預期股價波動率。基礎假設的變化可能會對公平價值估計產生重大影響，因此，現有模型未必能夠可靠地衡量公司股票期權的公允價值。

權證負債

公司分析發行的認股權證，以確定其是否符合作爲負債或股權的分類。衍生認股權證負債在每個報告期進行公允價值調整，任何公允價值的增減均記錄在經營業績中。公司使用公允價值評估專家，使用二項式定價模型估算這些工具的價值。

模型中使用的關鍵假設是公司股票價格的預期未來波動率、認股權證的預期期限、無風險利率和任何未來調整事件的概率。

重要的裁量判斷

公司管理層在應用公司會計政策的過程中所做的關鍵判斷對公司合併財務報表中認可的金額具有最重大的影響，具體如下：

企業持續經營評估

作爲公司持續經營假設的應用，管理層需要考慮關於未來的所有可用信息，至少但不限於，報告期結束後的12個月。公司意識到與事件或情況相關的重大不確定性可能對公司作爲持續經營主體的能力產生重大疑慮。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

短期投資

根據與XYLO TECHNOLOGIES LTD.（前身爲Medigus Ltd.）（「XYLO」）簽訂的股份交換協議，公司於2022年2月14日收到了 27,778 XYLO的普通股。這些股票的投資成本爲$501,938.

2024年7月31日截至的九個月內，公司出售了其剩餘的所有XYLO股份，總收益爲$78,500 並記錄了一筆淨實現損失爲$7,612.

	10月31日 2023		處置		淨實現虧損			7月31日 2024

XYLO - 股票	$	86,112	$	78,500	$	(7,612	)	$	–

	10月31日 2022		加法		未實現虧損			10月31日 2023

XYLO - 股份	$	193,750	$	–	$	(107,638	)	$	86,112

關聯交易

向關鍵管理人員提供的補償

(i)

公司向關鍵管理人員提供的服務的補償如下：

	三個月結束		截至2024年3月31日的三個月		九個月結束		九個月結束
	7月31日		7月31日		7月31日		7月31日
	2024		2023		2024		2023

高管:
諮詢費用	$	86,792	$	98,167	$	335,066	$	318,668
股票補償		103,977		31,709		251,717		107,089
	$	190,769	$	129,876	$	586,783	$	425,757
董事：
袍金用	$	58,538	$	41,022	$	184,063	$	121,998
股票補償		101,157		28,558		310,069		106,682
	$	159,695	$	69,580	$	494,132	$	228,680

(ii)

關聯方餘額

	7月31日		選定的合併營運信息：
	2024		2023
欠債給董事	$	29,625	$	29,666
欠債給董事		18,952		12,767
	$	48,577	$	42,433

CLEARMIND MEDICINE INC.

《簡明中期合併財務報表註釋》

(以美元表示)

(未經審計)

4.	關聯交易評估公司的不確定的所得稅立場和所得稅規定也需要進行重要判斷。根據兩步法，不確定所得稅立場的負債被記錄。第一步是評估是否達到確認標準，通過確定是否有足夠的證據表明其更有可能在檢查時得到維持來決定是否達到確認標準。第二步是將達到確認標準的所得稅立場的金額測量爲最大金額，該金額超過50％的概率實現。公司不斷評估可能進行調整的可能性和金額，並在出現導致修訂的事實的期間調整所得稅規定，應付所得稅和遞延所得稅。公司認可與不確定收入稅立場相關的利息和罰款作爲利息費用。

2022年3月7日，公司與SciSparc Ltd（「SciSparc」）簽署協議，根據該協議，公司和SciSparc同意合作進行可行性研究，使用雙方開發的某些分子（「合作協議」）。公司的某些高管和董事目前在SciSparc擔任經營管理職務或擔任董事。

2023年6月，公司與耶路撒冷希伯來大學簽署了一項研究協議，評估SciSparc和公司的聯合治療肥胖症和代謝綜合徵。

截至目前，合作已導致提交了九項專利申請。如果雙方決定進行商業合作，他們可能通過合資企業共享經濟效益和權益。 50截至目前，尚未做出決定追求合資企業，因爲項目的發展仍處於非常早期階段。

截至2024年7月31日止三個月和九個月，公司按照合作協議進行的研發費用金額分別爲$4,080 和 $26,888, （分別爲截至2023年7月31日止三個月和九個月的$126,661 和 $126,661, 分別）。截至2024年7月31日，SciSparc欠公司$108,597 （2023年10月31日- $，對公司欠SciSparc的金額爲$136,002).

在2023年12月25日，公司與SciSparc簽訂協議，租用位於以色列特拉維夫的辦公空間，總面積約爲 240 平方米。公司大約佔用了 120 平方米的辦公空間。公司的基本租金爲ILS 23,300 每個月($6,500)的租賃期內, 租賃負債按照公司估計的邊際借貸利率進行貼現 10%.

2024年3月31日, 公司與SciSparc達成協議，在租賃期滿之前終止租賃協議。因此，公司支付了約$的早期終止費用13,000 ，並向經紀人支付了約$。由於此交易的提前終止，與此交易相關的損失被記錄爲綜合損益中的其他費用及Condensed Interim Consolidated Statements of Operations中的其他費用3,000 ，並向經紀人支付了約$。由於此交易的提前終止，與此交易相關的損失被記錄爲綜合損益中的其他費用及Condensed Interim Consolidated Statements of Operations中的其他費用

2024年6月13日, 公司與SciSparc達成協議，租用以色列特拉維夫的辦公空間，總面積約 386 平方米。公司大約佔用了 193 平方米的辦公空間。租期從2024年4月1日到2026年3月31日。公司的基礎租金是以以色列新謝克爾 12,500 每月($3,400)。租賃負債使用公司預計的增量借款利率來折現。 10%.

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

5.	衍生認股權負債

2023年4月6日，公司發行了warrants 4,505,718 warrant包括無現金行權規定和重新定價調整，適用於價格低於warrant現行行權價格的發行、拆股、重新分類、細分和其他類似交易（「2023年4月warrant調整」），因此，這些warrant被確認爲衍生負債，並在授予時按照其公允價值計入，每個報告期末進行重新估值。warrant的數量不變，但是發行的warrant股票數量可能會發生變化，根據上述調整進行調整。

2024年1月21日，在2024年1月公開發行股票後，warrant行權價格降至$1.077，每個2023年4月的warrant可行權爲 0.724 公司普通股。有關四月2023 Warrants可發行和未發行warrant股數量的進一步詳細信息，請參見附註7中的詳細表格。

在2023年11月29日到12月5日期間， 2,729,394 個2023年4月warrant行權爲 652,521普通股股份的期權。

在2024年3月8日至2024年3月22日期間， 27,793 2023年4月的期權被行權爲 20,245普通股股份的期權。

在2024年6月28日， 156,098 2023年4月的期權被行權爲 112,975普通股。

在2023年9月18日，公司發行了認股權證與其9月2023年公開發行相關聯（「9月2023年認股權證」）。該認股權證包括無需現金行權條款和重新定價條款，以應對價格低於認股權證現有行權價、股票拆分、重新劃分類別、拆股並股或其他類似交易等情況（「9月2023年認股權證調整」），因此這些認股權證記錄爲衍生負債，在授予時按公允價值計量，並在每個報告期末重新計量。7,500,000 warrants in connection with its September 2023 Public Offering (「September 2023 Warrants」). The warrant includes a cashless exercise provision and repricing adjustments for offerings at a price lower than the existing exercise price of the warrants, stock splits, reclassifications, subdivisions, and other similar transactions (「September 2023 Warrant Adjustments」) and therefore, these warrants were recorded at their fair value as a derivative liability and the time of the grant and are revalued at the end of each reporting period. The number of warrants do not change, however, the number of warrant shares issued may change, subject to the adjustment noted above.

On January 21, 2024, following the January 2024 Public Offering, which included the offering of common shares at a price lower than the exercise price of the September 2023 Warrants, the exercise price of the September 2023 Warrants was reduced to $1.077, and each September 2023 Warrant became exercisable into 0.288 common shares of the Company. For further details of the ratio of warrant shares issuable and outstanding in relation to the September 2023 Warrants, see detailed table in note 7.

During the period between November 29, 2023 and December 5, 2023, 4,602,916 September 2023 Warrants were exercised into 409,667普通股股份的期權。

During the period between February 23, 2024 and March 22, 2024, 281,910 2023年9月的認股權證已行使爲 81,469普通股股份的期權。

2024年6月28日， 182,144 2023年9月的認股權證已行使爲 54,877普通股股份的期權。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

5.	衍生權證負債（續）

於2024年1月16日，公司發行了一個行權價爲$的認股權證1,500,000每份認股權證均包括一項無現金行權條款和重新定價調整項目，以適應價格低於認股權證現有行權價、分割股份、重新分類、細分及其他類似交易的情況1.60 每份權證涉及2024年1月公開發行（「2024年1月權證」）。每份權證包括無現金行使條款和重新定價調整，用於價格低於現有行使價格的發行、股票拆股並股、再分類、細分和其他類似交易（「2024年1月權證調整」），因此，這些權證在授予時被確認爲衍生負債的公允價值，並在每個報告期末重新估值。

於2024年2月23日，共有30,200份2024年1月認股權證行權爲30,200股普通股。30,200 2024年1月權證被行使爲 30,200普通股股份的期權。

在2024年6月20日至2024年7月16日期間， 138,320 2024年1月份的認股權證被行使爲 138,320普通股股份的期權。

在截至2024年7月31日的三個月和九個月內，公司在其他綜合收益中計提了$的衍生權證負債的減值損失，分別是643,225 和 $83,080的管制中期綜合損益表。

採用二項式模型來衡量衍生權證負債，具體假設如下：

	7月31日 2024
股價		$1.66
行使價格		$1.077 – $1.60
預計壽命		3.68 – 4.46年
無風險利率		4.00 – 4.07%
股息率		0.00%
預期波動率		149.52 – 152.96%

以下表格顯示了期權衍生權責任在期間內的變化：

2022年11月1日的餘額	$	-
2023年4月發行的認購證		1,771,208
2023年9月發行的認購證		923,225
認證股證權行權		(574,040	)
認股證公允價值變動		2,189,986
截至2023年10月31日的餘額	$	4,310,379
2024年1月發行的認購證		480,004
認證股證權行權		(559,240	)
認股證公允價值變動		83,080
2024年7月31日的餘額	$	4,314,223

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

股本

公司的授權股本爲無限股份，每股無面值。2023年11月28日，該公司進行了1股對30股的股份合併。在逆向股份拆分日期之前，所有股份數量和轉換爲普通股的工具已按照所呈現的所有期間進行了回溯重新陳述。

截至2024年7月31日，發行和流通的普通股數量爲 3,979,243 （2023年10月31日 - 607,337).

2024年7月31日結束的九個月內的股票交易：

(i)

2023年11月6日， 45 發行了價值117 的普通股給投資者服務提供者作爲服務費的支付。

(ii)

在2023年11月29日至12月5日之間，進行了2023年4月和2023年9月行權的權證。 1,062,188 股票，募集資金總額爲$3,498,032.

(iii)

2024年1月16日，公司完成了一項註冊直接發行和同時的定向增發，包括（i） 1,468,000 股普通股，（ii） 32,000 預支雜費權證，可購買 32,000 普通股，（iii） 1,500,000 非註冊普通股權證，可購買 1,500,000 普通股，預支雜費權證可立即行使，行使價格爲$0.0001 每股普通股，並且不到期前全部行使。非註冊普通股權證的行使價格爲$1.60 每股普通股（在調整和進一步調整後生效），立即行使，並在 ","1":" 種執行價格期滿後到期。這些權證包括無現金行使規定和在某些情況下重新定價規定（「2024年1月發行」）。2024年1月發行的募集總額約爲 ","2":" 百萬美元，扣除預計發行費用後，淨收益爲 ","3":" 美元。 2024年1月17日，認購權證已行使。月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。從發行日期起，這些權證有效期爲。在某些情況下，這些權證可以以"無現金行使"的方式行使和重新定價（「2024年1月發行」）。2024年1月發行的募集總額約爲 ","2":" 百萬美元，扣除預計發行費用後，淨收益爲 ","3":" 美元。 2024年1月17日，認購權證已行使。2.4 在獲得對投資者服務提供商的付款後，於2024年2月19日發行了價值 $ ","6":" 的普通股股份。1,824,773在2024年1月17日，預融資認購權證已行使。

(iv)

在2024年2月19日，發行了該公司的普通股股份，金額爲 $ ","5":" ，以支付投資者服務費用。 44 在2024年2月19日，支付了價值 $ ","6":" 的普通股股份，以支付投資者服務費用。68 在2024年2月19日，支付了價值 $ ","6":" 的普通股股份，以支付投資者服務費用。

(v)

在2024年2月23日至2024年3月2日期間，2023年4月的期權、2023年9月的期權和2024年1月的期權被行使爲股票，總計 131,914 股，總收益爲$157,918.

(vi)

在2024年4月3日， 9,000 普通股份以兌現授予的RSU爲交換而發行。RSU的公允價值爲$11,935 。

(vii)

2024年5月9日， 88 普通股份的公允價值爲$127，作爲對投資者服務提供者的服務費支付。

(viii)

On June 17, 2024, 162,970 common shares were issued in respect of RSU’s that had been fully vested. The RSU’s had a fair value of $243,003 at the time of issuance.

(ix)

During the period between June 20, 2024 and July 16, 2024, April 2023 Warrants, September 2023 Warrants and January 2024 Warrants were exercised into 306,172 shares, for gross proceeds of $402,206.

(ix)

On July 4, 2024, 64,617 common shares with a fair value of $103,387 were issued to providers of investor services in payment of services.

(xi)

2024年7月4日至2024年7月8日期間， 134,868 普通股份已根據完全授予的RSU發行。這些RSU在發行時的公允價值爲$256,252 。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

6.	股本評估公司的不確定的所得稅立場和所得稅規定也需要進行重要判斷。根據兩步法，不確定所得稅立場的負債被記錄。第一步是評估是否達到確認標準，通過確定是否有足夠的證據表明其更有可能在檢查時得到維持來決定是否達到確認標準。第二步是將達到確認標準的所得稅立場的金額測量爲最大金額，該金額超過50％的概率實現。公司不斷評估可能進行調整的可能性和金額，並在出現導致修訂的事實的期間調整所得稅規定，應付所得稅和遞延所得稅。公司認可與不確定收入稅立場相關的利息和罰款作爲利息費用。

2023年7月31日結束的九個月內的股票交易：

(i)

2022年11月14日，公司完成了一個由承銷商承銷的公開發行，發行了 38,462 普通股，發行價格爲每股195.00每份售價爲$，包括$的12%次級票據和7.5 百萬美元，在扣除承銷折扣和發行費用前。該發行於2022年11月17日結束。發行獲得的淨收益爲6,363,906.

此外，公司授予了作爲交易承銷商的Aegis Capital Corp.（「Aegis」）45天的購買期權，購買額外的普通股，相當於 5,769 股份 15普通股售出的數量百分比僅用於覆蓋超額配售（如果有的話）。每股公開購買價格本應爲$195.00 每股。超額配售未行使。

愛智收到 1,923 承銷商認股權證，（「承銷商認股權證」）每份此類認股權證在支付243.75 每股，自本次發行銷售開始後六個月行使，到期日不得晚於本次發行銷售開始後五年的某個日期。承銷商認股權證的公允價值爲$337,579 作爲股份支付儲備中的發行成本進行覈算。承銷商認股權證的公允價值是基於不具備預期股息或拋售的Black-Scholes期權定價模型估算，以及以下加權平均假設：

無風險利率	1.43	%
預期壽命（年）	5
預期波動率	150	%

與此次發行相關，公司的普通股已獲得納斯達克的上市批准，並於2022年11月15日開始在納斯達克交易（除CSE之外），股票代碼爲「CMND」。

根據XYLO SPA，XYLO在公開發行後有權獲得期權。 1,494389,759,240股普通股B75 根據公司與XYLO於2022年6月29日簽署的協議，包含了防稀釋條款的期權。這個防稀釋特性已經作爲衍生負債記錄於2022年10月31日。

(ii)

2023年1月16日，發行了普通股以完成已完全歸屬的RSU。所發行的RSU的公允價值爲$ 161 。39,975 在發行時。

在2023年2月22日， 400 發行了普通股，以滿足已完全歸屬的 RSU's。這些 RSU's 的公允價值爲 $110,096 在發行時。

(iii)

在2023年4月6日，公司完成了一項承銷的公開發行，以每股 $ 103,249 的價格公開發行23.40以每股價格爲$___向 pre-funded warrant（「Pre-funded warrant」）發行認購證券，以每張公開發行價格爲$___的價格購買46,942股普通股。46,942 的普通股，以每股 $23.37 預資助認股權證（「預資助認股權證」）每份，總收益額爲$3.5 百萬美元（「2023年4月公開發行」）。預資助認股權證的行使價格爲$0.03 轉換爲一份普通股，所有預資助認股權證在2023年4月30日前行使。另外，每份2023年4月公開發行股東和每位預資助認股權證持有人均獲得一份普通認股權證，該證立即可行使，將在發行之日起月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。到期，並設有每股$23.40 的行權價格（「2023年4月公開發行認股權證」）。2023年4月公開發行認股權證包括無現金行使條款和在某些情況下的再定價條款，也包括根據認股權證行權價格變動而可能改變發行每份認股權證股份數的潛在變更。

募集資金淨額爲$2,936,079.

(iv)

2023年5月23日 239 擁有價值$的普通股份27,965已發行給顧問和 1,494 擁有價值$的普通股110,000 已發行給投資者服務提供商，以換取服務。

(v)

2023年6月1日，發行的普通股與 245 RSU完全授予後發行。RSU當時的公允價值爲$48,194 。

(vi)

2023年7月10日， 597 普通股份的公允價值爲$10,000發行給投資者服務提供者的普通股份。

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

權證

下表總結了公司權證的變化：

	Michael J. Escalante 認股權證			歷史加權未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格行權每份認股權證股價

2022年10月31日的餘額		19,763			576.66

發行承銷商認股權證		1,923			243.75
發行2023年4月份的權證(*)		4,505,718			5.124
發行2023年9月份的權證(**)		7,500,000			9.00
發行XYLO權證		75			1,297.67
權證到期		(11,430	)		922.98
認證股證權行權		(784,584	)		5.124

2023年10月31日餘額		11,231,465		$	7.90
這些權證的行權股數		826,781

2023年10月31日餘額		11,231,465		$	7.90
發行2024年1月期權（注5c）		1,500,000			1.60
認證股證權行權		(8,148,955	)		2.69
期權到期		(8,333	)		98.43
Cost of Revenues and Gross Margin		4,574,177		$	1.56
從行使這些期權中獲得的股份數量		2,618,903

(*)

這些期權可以轉換成 584,545股份。

(**)

這些期權可以轉換成 700,880股份。

截至2024年7月31日，以下權證尚未行使：

數量權證未償還的		股票數量待發行從行使中 Warrants的（warrant股票）		每份行權價 warrant股票		每份行權價 warrant股票（美元）		到期日

	1,923		1,923	1.0000	336.59	$	243.75	2027年11月17日
	807,669		584,545	$	1.077	$	1.077	2028年4月5日
	75		75	1.0000	1,800	$	1,303.49	November 23, 2024
	2,433,030		700,880	$	1.077	$	1.077	September 17, 2028
	1,331,480		1,331,480	$	1.60	$	1.60	2029年1月15日
	4,574,177		2,618,903

CLEARMIND MEDICINE INC.

基本報表註釋

(以美元表示)

(未經審計)

股票期權

(a)

2023年11月14日，公司股東批准了全面股權激勵計劃，即全面計劃。根據全面計劃，公司有權向官員、董事、員工和顧問授予期權或限制性股票單位（「RSUs」），使他們可以獲得與「期權」、「獎項」或「股票期權」（如定義）共同獲得的股份，最多可以達到 20公司已發行和流通的普通股的％（考慮到公司2021年股票期權計劃的現有獎勵）。獎項的最長授予期爲 10 年，並依據董事會的決定兌現。

在任何12個月期間用於向關聯方顧問發行的普通股的最大數量不得超過 5在授予日期時已發行和流通普通股的百分比（不得超過 15總共不超過所有相關方%）。爲任何投資者關係服務提供商準備預留髮行的普通股的最大數量不得超過 2在授予日期時已發行和流通的普通股的%。

(b)

下表總結了截至2024年7月31日和2023年10月31日結束的公司股票期權的變動情況：

	期權數量			加權平均行權價格（C$）		加權平均行權價格（USD$）

到2022年10月31日爲止，尚未行權的股票期權		5,254		1.0000	613.5	$	450.64

已行權		334			442.22		318.81

未到期，2023年10月31日		5,588		1.0000	603.12	$	434.81

到期的		(67	)		720.00		533.14

未到期，2024年7月31日		5,521		1.0000	601.70	$	435.73

可行使，2024年7月31日		5,160		1.0000	603.20	$	436.82

CLEARMIND MEDICINE INC.

請參閱2024年7月31日的簡明中期合併財務報表注

(以美元表示)

(未經審計)

8.	股票期權（續）

(c)

有關2024年7月31日尚未行使的股票期權的額外信息如下：

未償還金額								可行使的
Michael J. Escalante 股票期權		加權平均剩餘由於繼續努力和困難賣出閉幕的Rotem 1項目剩餘資產的難題, 公司管理層決定註銷其剩餘價值 $ （年）		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均行權價格 (C$)		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均行權價（美元）		Michael J. Escalante 股票期權		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均價格價格（加幣）		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均行權價（美元）

	533		1.82	1.0000	166.50	$	120.57		533	1.0000	166.50	$	120.57
	978		7.51		504.00		364.98		858		504.00		364.98
	1,166		1.82		675.00		488.81		1,166		675.00		488.81
	200		4.75		702.00		508.36		192		702.00		508.36
	133		2.14		747.00		540.95		133		747.00		540.95
	422		7.36		612.00		443.19		422		612.00		443.19
	1,044		7.51		720.00		521.40		870		720.00		521.40
	667		1.92		756.00		547.47		667		756.00		547.47
	111		7.36		900.00		651.75		102		900.00		651.75
	61		8.82		315.00		228.11		53		315.00		228.11
	156		8.91		504.00		364.98		143		504.00		364.98
	50		8.94		32.31		23.40		21		32.31		23.40
	5,521		4.91	1.0000	601.70	$	435.73		5,160	1.0000	603.20	$	436.82

爲持續服務而先前授予某些諮詢師的股票期權的公允值在期間內進行測量時，使用了不預期分紅或被放棄的Black-Scholes期權定價模型，並基於以下加權平均假設進行了估計：

	九個月結束 2024年7月31日， 2024			九個月結束 7月31日, 2023

無風險利率		4.05	%		3.83	%
預期壽命（年）		4.86			5.86
預期波動率		121.10%-133.14	%		111%-116	%

2024年7月31日三個月和九個月期間，期權的總公允價值中的部分支出爲$14,879 和 $71,793分別爲2023年和$59,513 和 $181,448這分別記錄在股權獎勵費用中。

清心醫藥股份有限公司

附註：簡明中期合併財務報表

(以美元表示)

(未經審計)

9.	受限股份單位

下表總結了限制性股票單元的連續性：

	Michael J. Escalante 股份單位限制股票			已授予和預期於2021年1月2日授予股份未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格發行價格 (加元)		已授予和預期於2021年1月2日授予股份未行權的期權、授予的期權、認股權和權利的平均價格發行價格（美元）

2022年10月31日的餘額		–		$	–	$	–

已行權		2,200			55.97		41.46
34,105		(2,200	)		55.97		41.46

2023年10月31日餘額		–		$	–	$	–

授予（i）		476,189			1.85		1.34
34,105		(457,981	)		1.86		1.37

Cost of Revenues and Gross Margin		18,208		$	1.52	$	1.10

(i)

在2024年7月31日結束的九個月中，公司發行了 476,189 給顧問、董事和高級職員的RSU。 457,981 RSU的公允價值爲$629,720 (2023-$90,598).

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡明中醫聯合財務報表附註

(以美元表示)

(未經審計)

10.

金融工具與風險管理

按照重複計量公允價值對資產和負債進行的測量，截至2024年7月31日，公司財務狀況表中呈現如下：

	公允價值衡量使用
	報價價格在活躍市場上用於相同的工具（一級）		重要其他科滿能控股有限公司輸入（二級）		顯著的 inputs （三級）		餘額 2023年10月31日 2024
衍生權證負債	$	–	$	–	$	4,314,223	$	4,314,223

資產和負債按照公允價值計量的情況，在2023年10月31日的公司資產負債表中如下所示:

	公允價值衡量使用
	報價價格在活躍市場中對於相同的工具（一級）		重要其他科滿能控股有限公司輸入（二級）		顯著的輸入（三級）		餘額 10月31日， 2023
開空投資	$	86,112	$	–	$	–	$	86,112
衍生權證負債		–		–		4,310,379		4,310,379

其他資產和負債的公允價值包括現金、應收賬款、應付賬款和應計負債，以及與關聯方的應付款項，由於這些工具的相對短期到期性，其持有價值與其負債價值相當。

信用風險

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金。該公司通過將現金存放在信用質量高的金融機構中，限制了其信用損失風險。財務資產的賬面價值代表了最大的信用風險敞口。

5750.0

外匯風險是指金融工具未來現金流量的公允價值隨着外匯匯率的變動而波動的風險。公司面臨外匯風險的程度取決於貨幣資產和貨幣負債以外幣計價的比例。公司的子公司在以色列經營，並擁有以新以色列謝克爾和加元計價的特定貨幣金融工具。公司還沒有進行外匯匯率合約以減輕這種風險。

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡明醫藥公司的附註：中期摘要合併財務報表

(以美元表示)

(未經審計)

10.

金融工具和風險管理 （續）

匯率風險（續）

下表顯示了外幣匯率風險對截至2024年7月31日的淨營運資本的影響。下表還提供了對功能貨幣的敏感性分析 10外幣針對已確定的功能貨幣的1%升值將導致公司淨損失增加（減少）表格中所示金額。 A 10外幣針對功能貨幣的1%貶值將在2024年7月31日產生相同但相反的影響。

現金及現金等價物	$	75,440
其他應收款		62,380
應付賬款及應計費用		(105,839	)
由於關聯方		(38,577	)
外幣金融資產和金融負債總額	$	(6,596	)

外匯匯率%的增強或減弱的影響 10利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變動而波動的風險。由於公司沒有任何利率具有變動的負債，因此沒有面臨重大的利率風險。	$	(660	)

利率風險

利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變動而波動的風險。由於公司沒有任何利率具有變動的負債，因此沒有面臨重大的利率風險。

流動性風險

流動性風險是指公司在償付期至時無法履行其財務義務的風險。公司管理流動性風險的目標是確保在到期時有足夠的流動性可用來償付其債務。公司依靠及時籌集債務或股本融資。

以下金額爲截至2024年7月31日和2023年10月31日的金融負債的合約到期金額：

2024年7月31日	總費用		範圍內 1年		範圍內 2-5年

應付賬款及應計費用	$	276,744	$	276,744	$	–
由於關聯方		48,577		48,577		–
租賃負債		60,898		35,320		25,578
	$	386,219	$	360,641	$	25,578

2023年10月31日	總費用		在 1年		在 2-5年

應付賬款及應計費用	$	617,004	$	617,004	$	–
由於關聯方		42,433		42,433		–
	$	659,437	$	659,437	$	–

CLEARMIND MEDICINE INC.

簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司簡明醫藥股份有限公司的附註會計報表。

(以美元表示)

(未經審計)

11.

資本管理總監

公司管理其資本，以確保其作爲持續經營的關鍵能力，同時爲股東提供回報，並使其他利益相關方受益。公司的資本結構包括現金和股本，包括已發行股本、RSU儲備、認股權證儲備和期權儲備。

公司管理其資本結構，並根據經濟狀況進行調整。在董事會批准後，公司將通過發行新股份或進行其他適當的活動來平衡整體資本結構，具體情況酌情決定。

公司不受外部強加的資本需求限制，與資本風險管理相關的總體策略自2024年7月31日止九個月內未發生變化。

12.

分段信息

截至2024年7月31日，公司的經營部門爲研發新型致幻藥物，主要在以色列進行。

13.

承諾

2024年1月15日，公司與以色列著名研究中心巴伊蘭大學（「BIRAD」）的研發公司簽署了長期許可協議。許可協議涉及公司專門治療可卡因成癮的產品，在此之前已顯示明顯減少可卡因渴求。根據該協議，公司獲得了全球獨家許可，並將在產品商業化時向BIRAD支付一定的里程碑款項和提成。 2.5在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。

2024年3月19日，公司與耶路撒冷希伯來大學的Yissum研發公司簽署了一份獨家專利許可協議。本協議授予Clearmind在全球範圍內進一步開發、製造和商業化希伯來大學Rami Yaka教授、Ahmed Masaewa教授和Avi Priel教授發明的創新化合物的獨家權利。公司將向Yissum支付銷售額的%作爲版稅。此外，公司每年還將支付$作爲許可費用，連續支付7年，之後許可費用將增加至$，再連續3年，之後每年增加到$。最後，公司將在進行第三期臨床試驗的首位患者註冊時支付$，並在美國或歐盟首次商業銷售時支付$。 3在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。25,000 在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。35,000 在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。50,000 在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。400,000 在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。600,000 在首次商業銷售後的15年期限內，將以%的比例進行分紅派息。

2024年3月30日，公司與Yissum簽署了一項排他性許可協議。根據協議的條款，Clearmind獲得研發、研究、製造、市場營銷和商業化基於待申請專利的心理活性化合物合成的產品的全球獨家權利，豐富了公司在成癮和心理健康治療領域的創新產品組合。公司將向Yissum支付銷售額的%的版權費。此外，公司將支付每年7年的年度許可費，之後許可費將增加到每年3年的費用，並且之後每年將支付美元的費用。最後，公司將在第一個患者參加III期臨床試驗時向Yissum支付美元，並在美國或歐盟首次商業銷售時支付美元。 3每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。25,000 每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。35,000 每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。50,000每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。400,000 每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。600,000 每銷售額的%給於Yissum的版稅。此外，公司將在接下來的七年中每年支付美元的許可費，之後許可費將增加到每年美元並保持三年，之後每年將支付美元。

關於公司的租賃承諾，請參閱註釋4c。

14.

後續事件

On August 12, 2024, April 2023 Warrants and September 2023 Warrants were exercised into 69,592 shares, for gross proceeds of $74,999.