第99.1展示文本
簡明中期綜合
基本報表
截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月
(以千加拿大元表示，除股份和每股金額外)
(未經審計)
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 簡化中期合併財務報表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
2024年7月31日和2023年的三個和九個月的簡明中期綜合財務報表。
由公司管理層編制的、未經審計的High Tide公司的附註財務報表已獲得審計委員會和公司董事會批准。
經董事會批准：
(簽署) "Harkirat (Raj) Grover" (簽署) "Nitin Kaushal"
董事長兼董事會主席 審計委員會主席
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 簡化中期合併資產負債表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年10月31日 | |||||
| （未經審計 - 加拿大元 千） | |||||
票據
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 35,254 | 30,121 | ||||||||||||||||||
| 有價證券 | 712 | 141 | ||||||||||||||||||
| 貿易及其他應收款 | 11 | 2,637 | 7,573 | |||||||||||||||||
| 庫存 | 10 | 29,068 | 25,974 | |||||||||||||||||
| 預付費用和存款 | 9 | 8,001 | 4,836 | |||||||||||||||||
| 總流動資產 | 75,672 | 68,645 | ||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 固定資產 | 7 | 28,040 | 27,142 | |||||||||||||||||
| 淨投資 - 租賃 | - | 179 | ||||||||||||||||||
| 租賃權益資產 | 25 | 35,099 | 30,643 | |||||||||||||||||
| 長期預付費用和存款 | 9 | 2,311 | 3,307 | |||||||||||||||||
| 無形資產和商譽 | 8 | 97,339 | 103,485 | |||||||||||||||||
| 總非流動資產 | 162,789 | 164,756 | ||||||||||||||||||
| 總資產 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 13 | 20,597 | 20,902 | |||||||||||||||||
| 遞延收入 | 2,303 | 1,361 | ||||||||||||||||||
| 計息貸款和借款 | 15 | 13,744 | 16,141 | |||||||||||||||||
| 應付票據的當前部分 | 14 | 14,230 | 136 | |||||||||||||||||
| 可轉債 | 16 | - | 8,708 | |||||||||||||||||
| 租賃負債的當前部分 | 25 | 8,242 | 7,214 | |||||||||||||||||
| 看跌期權負債 | 12 | 973 | 3,675 | |||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 60,089 | 58,137 | ||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 應付票據 | 14 | 55 | 12,508 | |||||||||||||||||
| 租賃負債 | 25 | 30,155 | 27,823 | |||||||||||||||||
| 遞延所得稅負債 | 519 | 1,267 | ||||||||||||||||||
| 所有非流動負債 | 30,729 | 41,598 | ||||||||||||||||||
| 負債合計 | 90,818 | 99,735 | ||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 18 | 299,480 | 288,027 | |||||||||||||||||
| 權證 | 20 | 4,704 | 12,740 | |||||||||||||||||
| 資本公積 | 39,786 | 30,749 | ||||||||||||||||||
| 可轉換債券 - 股權 | - | 717 | ||||||||||||||||||
| 累計其他綜合收益 | 5,789 | 5,257 | ||||||||||||||||||
| 累積赤字 | (204,669) | (205,934) | ||||||||||||||||||
| 歸屬於公司股東的股權 | 145,090 | 131,556 | ||||||||||||||||||
| 非控制權益 | 28 | 2,553 | 2,110 | |||||||||||||||||
| 股東權益合計 | 147,643 | 133,666 | ||||||||||||||||||
| 負債和股東權益合計 | 238,461 | 233,401 | ||||||||||||||||||
後續事項（注29）
有條件負債（注27）
3 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 簡明的中期合併利潤（損失）及綜合利潤（損失）的陳述 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 - 以加拿大元記 - 以千計的加元，除每股股份及每股金額外） | |||||
| 截至三個月結束時 | 截至九月底的九個月的營業租賃成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||
票據
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | 6, 23 | 131,685 | 124,352 | 384,011 | 360,564 | |||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (96,231) | (89,774) | (277,264) | (262,234) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 35,454 | 34,578 | 106,747 | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工資、工資和福利 | (16,667) | (13,830) | (47,999) | (42,071) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | 19 | (881) | (2,350) | (2,225) | (5,318) | |||||||||||||||||||||||||||
| 管理費用 | (4,815) | (6,452) | (15,980) | (20,140) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 專業費用 | (1,749) | (1,791) | (5,815) | (6,900) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 廣告和促銷 | (1,178) | (1,011) | (3,154) | (3,548) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 7, 8, 25 | (5,678) | (8,493) | (20,031) | (24,179) | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息和銀行費用 | (1,431) | (1,313) | (3,709) | (3,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總支出 | (32,399) | (35,240) | (98,913) | (105,551) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收支（虧損） | 3,055 | (662) | 7,834 | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（費用） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 解除金融負債的收益 | - | - | 79 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可交易證券重估的（損失）收益 | (12) | - | (89) | 18 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務和其他費用 | 17 | (1,693) | (2,732) | (6,977) | (7,404) | |||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期權負債重估的收益 | 12 | 159 | 73 | 569 | 2,477 | |||||||||||||||||||||||||||
| 債券損失 | 16 | - | - | (515) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨損失 | (19) | (31) | (19) | (18) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益（損失） | 6 | (18) | (331) | (68) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他支出總額 | (1,559) | (2,708) | (7,283) | (4,995) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收入（虧損） | 1,496 | (3,370) | 551 | (12,216) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅（費用）收回 | (303) | 1,459 | (308) | 2,850 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得稅費用（收入）的恢復 | (368) | (1,663) | 748 | 219 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國子公司的翻譯差異 | 100 | 317 | 532 | (1,857) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總綜合收益（損失） | 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤歸屬於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司股東 | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制權益 | 28 | 108 | (710) | 639 | (625) | |||||||||||||||||||||||||||
| 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益歸屬於： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司股東 | 916 | (1,680) | 711 | (8,609) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制權益 | 9 | (1,577) | 812 | (2,395) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 925 | (3,257) | 1,523 | (11,004) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 每股盈利（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和稀釋 | 21 | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | |||||||||||||||||||||||||||
4 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 資本公積變動表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 - 加拿大元 千） | |||||
股東權益 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
部分的 | 其他 | 所屬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貢獻 | 可轉換 | 綜合損益 | 累積的 | 致所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
單張債券 | 股本 | 權證 | 盈餘 | 債務 | 收入（虧損） | 虧損 | 該公司 | 新華保險 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 279,513 | 15,497 | 23,051 | 717 | 5,665 | (168,093) | 156,350 | 5,683 | 162,033 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購 - 吉米的大麻股票 | 4,932 | - | - | - | - | - | 4,932 | - | 4,932 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 對FABCBD非控股權益的收購 | 729 | - | - | - | - | 1,469 | 2,198 | (1,469) | 729 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過ATM發行股份 | 2,442 | - | - | - | - | - | 2,442 | - | 2,442 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份支付費用發行 | 278 | - | - | - | - | - | 278 | - | 278 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | - | - | 5,034 | - | - | - | 5,034 | - | 5,034 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | (28) | - | - | - | - | - | (28) | - | (28) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權 | 161 | - | (93) | - | - | - | 68 | - | 68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證到期 | - | (2,757) | 2,757 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合夥人分配 | - | - | - | - | - | - | - | (462) | (462) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計轉換調整 | - | - | - | - | 2,027 | - | 2,027 | - | 2,027 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯率期貨調整 | - | - | - | - | (2,435) | - | (2,435) | - | (2,435) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | - | - | - | - | (39,310) | (39,310) | (1,642) | (40,952) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 288,027 | 12,740 | 30,749 | 717 | 5,257 | (205,934) | 131,556 | 2,110 | 133,666 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年11月1日的期初餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票支付費用的發行 | 18 | 1,331 | - | - | - | - | - | 1,331 | - | 1,331 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買Queen of bud - 以股票支付 | 18 | 900 | - | - | - | - | - | 900 | - | 900 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購非控股權益 - NuLeaf | 18 | - | - | - | - | - | 196 | 196 | (196) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票以解決可轉換債券 | 18 | 5,025 | - | - | - | - | - | 5,025 | - | 5,025 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過ATM發行股票 | 18 | 3,154 | - | - | - | - | - | 3,154 | - | 3,154 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉債的重新估值 | 16 | - | - | - | (525) | - | 525 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | 18 | - | - | 2,225 | - | - | - | 2,225 | - | 2,225 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | 18 | (75) | - | - | - | - | - | (75) | - | (75) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已行使的RSU | 18 | 929 | - | (929) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行權證行使 | 20 | 79 | (28) | 28 | - | - | - | 79 | - | 79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證到期 | 20 | - | (8,008) | 8,008 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期權行權 | 110 | - | (76) | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代管股份的結算 | - | - | (219) | - | - | - | (219) | - | (219) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累積換算調整 | - | - | - | - | 532 | - | 532 | - | 532 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉債的結算 | - | - | - | (192) | - | 192 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | - | - | - | 352 | 352 | 639 | 991 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 299,480 | 4,704 | 39,786 | - | 5,789 | (204,669) | 145,090 | 2,553 | 147,643 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 彙編的中期合併現金流量表 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
票據
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||||||||||
| 991 | (9,147) | |||||||||||||||||||
| 調整與不影響現金及現金等價物的項目 | ||||||||||||||||||||
| 所得稅費用（收回） | 308 | (2,850) | ||||||||||||||||||
| 遞延所得稅收回 | (748) | (219) | ||||||||||||||||||
| 增值費用 | 17 | 3,031 | 3,168 | |||||||||||||||||
| 租賃投資覈銷 | 179 | - | ||||||||||||||||||
| 以股票支付的服務費和利息費用 | - | 278 | ||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 7, 8, 25 | 20,031 | 24,179 | |||||||||||||||||
| 股權酬金 | 19 | 2,225 | 5,318 | |||||||||||||||||
| 攤銷負債的(收益)損失 | (79) | - | ||||||||||||||||||
| 可交易證券重估的損失(收益) | 89 | (18) | ||||||||||||||||||
| 看跌期權負債的收益 | 12 | (569) | (2,477) | |||||||||||||||||
| 攤銷債券的收益 | 515 | - | ||||||||||||||||||
| 匯率期貨收益 | 19 | 18 | ||||||||||||||||||
| 其他損失 | 331 | 68 | ||||||||||||||||||
| 26,323 | 18,318 | |||||||||||||||||||
| 9,365 | ||||||||||||||||||||
| 貿易及其他應收款 | 4,936 | (1,513) | ||||||||||||||||||
| 庫存 | (3,094) | (3,515) | ||||||||||||||||||
| 預付費用和存款 | (2,169) | 1,941 | ||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | (785) | (5,675) | ||||||||||||||||||
| 遞延收入 | 684 | 1,469 | ||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 25,895 | 11,025 | ||||||||||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | 7 | (6,744) | (3,615) | |||||||||||||||||
| 收購成本（b） | 8 | (500) | (291) | |||||||||||||||||
| 可變現市場證券的出售收益 | 125 | 49 | ||||||||||||||||||
| 業務組合，扣除現金獲取的淨額 | - | 270 | ||||||||||||||||||
| 購買以獲取使用權資產 | (492) | |||||||||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (7,611) | (3,587) | ||||||||||||||||||
| 籌資活動 | ||||||||||||||||||||
| 償還支付利息的貸款和借款 | 15 | (2,397) | (2,164) | |||||||||||||||||
| 抵扣發行成本的帶息貸款收入 | 15 | - | 2,673 | |||||||||||||||||
| 償還應付票據 | (731) | - | ||||||||||||||||||
| 償還可轉債 | 16 | (3,512) | - | |||||||||||||||||
| 租賃負債支付 | (8,494) | (8,195) | ||||||||||||||||||
| 股份發行成本 | 18 | (75) | (28) | |||||||||||||||||
| 合夥人分配 | - | (461) | ||||||||||||||||||
| 通過ATm進行股權融資收入 | 18 | 3,154 | 1,894 | |||||||||||||||||
| 行使了權證 | 20 | 79 | - | |||||||||||||||||
| 期權行權 | 19 | 34 | 161 | |||||||||||||||||
| 籌集資金淨額 | (11,942) | (6,120) | ||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (1,209) | (705) | ||||||||||||||||||
| 現金淨增加額 | 5,133 | 613 | ||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | 30,121 | 25,084 | ||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | 35,254 | 25,697 | ||||||||||||||||||
6 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 - 以加拿大元記 - 以千計的加元，除每股股份及每股金額外） | |||||
1. 業務性質
High Tide公司（以下簡稱「公司」或「High Tide」）是一家專注零售的大麻公司，通過製造和分銷消費配件而得以加強。公司股票在納斯達克資本市場（「納斯達克」）以「HITI」標的的方式上市（截至2021年6月2日），在tsx創業公司交易所（「tsxv」）以「HITI」標的的方式上市，並且在法蘭克福證券交易所（「FSE」）以證券識別代碼『WKN：A2PBPS』和逐筆明細「2LYA」上市。公司的註冊辦公地址是# 112 – 11127 15 Street NE，Alberta T0.3萬 2M4。
根據加拿大證券管理局員工注意事項51-352的定義，High Tide不從事任何與美國大麻相關的活動。
2. 準備依據
A. 遵守聲明
這些基本報表是根據國際會計準則局（IASB）發佈的《國際會計準則（IAS）34交易性財務報告》編制的。由於這些報表未包含完整年度財務報表所需的所有信息，因此它們被壓縮了，應與公司於2023年10月31日結束財年的審計年度財務報表（「審計年度財務報表」）一起閱讀，該財務報表可通過SEDAR網站www.sedarplus.ca和美國證券交易委員會網站www.sec.gov獲得。
這些緊縮的中期合併財務報表已於2024年9月12日獲董事會批准和授權發佈。
b. 測量基準
這些簡明的中期合併基本報表是以歷史成本爲基礎編制的，除了某些以公允價值衡量的金融工具。下面列出的會計政策已經由公司及其全資子公司在所呈現的期間內一貫應用。
C. 貨幣和匯率期貨
公司的簡明中期合併財務報表以加拿大元爲呈現貨幣，這也是公司及其加拿大子公司的功能和展示貨幣。公司的美國子公司的功能貨幣是美元（USD），公司的歐洲子公司的功能貨幣是歐元指數（eur），公司的英國子公司的功能貨幣是英鎊（gbp）。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易按照交易日的匯率進行折算。以外幣計價的貨幣資產和負債在每個報告日的匯率下進行折算。收入和支出金額在交易日期進行折算。
在編制公司的簡明中期合併財務報表時，對外國子公司的財務報表進行了加拿大元的匯率期貨轉換。外國子公司的資產和負債使用報告日期的匯率期貨轉換爲加拿大元。外國運營的收入和支出使用平均外匯匯率期貨轉換爲加拿大元。由於將運營轉換爲公司的功能貨幣，形成的翻譯收益和損失在簡明中期合併損益表和其他綜合收益（損失）和簡明中期合併權益變動表上分別確認爲其他綜合收益。
7 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
D. 財務合併的基礎
子公司是由High Tide Inc.控制的實體。當公司有權利控制一個實體的財務和經營政策以從其活動中獲益時，就實現了控制。在年內收購或處置的子公司的業績從收購之日起至處置之日止（如適用）包括在簡明暫時合併損益表和其他全面收益表中。必要時，對子公司的年度綜合財務報表進行調整，以使其會計政策與公司使用的政策一致。在編制簡明暫時合併財務報表時，消除了集團內部餘額和交易以及任何未實現的收益或損失，或因集團內部交易而產生的收入和費用。
| 子公司 | 持股百分比 | 功能貨幣 | ||||||||||||
| Canna Cabana 公司。 | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| 2680495 安大略省公司。 | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| Saturninus 合夥人基金。 | 50 | % | 加幣 | |||||||||||
| Valiant Distribution Canada Inc. | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| META Growth Corp. | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| NAC Thompson North Ltd. Partnership | 49 | % | 加幣 | |||||||||||
| NAC OCN Ltd. Partnership | 49 | % | 加幣 | |||||||||||
| Ht全球進口公司 | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| 2049213安大略公司 | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| 11718820億.C.有限公司 | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| High Tide BV (Grasscity) | 100 | % | 歐元指數 | |||||||||||
| Valiant Distribution Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Smoke Cartel USA, Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Fab Nutrition, LLC | 100 | % | ||||||||||||
| Halo Kushbar Retail Inc. | 100 | % | 加幣 | |||||||||||
| Nuleaf Naturals LLC | 100 | % | ||||||||||||
| DHC Supply, LLC | 100 | % | ||||||||||||
| 2629268 Alberta LTD. | 87.5 | % | 加幣 | |||||||||||
| DS Distribution Inc. | 100 | % | ||||||||||||
| Enigmaa有限公司 | 80 | % | 英鎊 | |||||||||||
3. 會計政策
2024年7月31日和2023年三個月和九個月的簡要中期合併財務報表的重要會計政策與公司截至2023年10月31日年度合併財務報表的第3部分披露的會計政策一致。
爲了比較目的，公司對比較時期的簡化的中期綜合收入（損失）和綜合損益的摘要的某些項目進行了重新分類，以符合當前時期的呈現方式。
4. 重要的會計判斷、估計和假設
估計和假設是持續審查的。如果估計僅影響當年，則會在修訂估計的年度確認修訂。如果估計同時影響當前年度和未來年度，則會在修訂的年度和未來年度確認修訂。這些簡化的中期合併財務報表中的重要判斷、估計和假設與年度合併財務報表附註4中應用和展示的內容一致。截至2023年10月31日的期間。
8 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
5. 業務組合
根據IFRS 3號標準《業務合併》，這些交易符合業務合併的定義，因此，所收購的資產和承擔的負債已按各自估計的公允價值於收購日期記錄。
2022年12月29日，公司完成了對11718820億.C.有限公司的100%股權收購，該公司以Jimmy's大麻商店BC（「Jimmy's」）的名義運營，在不列顛哥倫比亞省經營兩家零售大麻店。根據協議的條款，考慮因素包括2,595,533股公司普通股，總價值爲(i) 4,932美元的股票和(ii)352美元的流動資金調整。
根據《國際財務報告準則第3號》，業務合併（「IFRS 3」）的實質是業務合併。根據公司對收購日可辨認淨資產的估計公允價值，對購買價格進行了分配。管理層最終確定了可辨認無形資產、所得稅和商譽的購買價格分配。商譽主要與業務增長機會、更廣泛的資本獲取與更大的財務靈活性相關。商譽在稅務目的上不可抵扣。截至2023年10月31日，Jimmy公司收入爲$4,660，淨損失爲$203。
| 總對價 | $ | |||||||
| 普通股份。 | 4,932 | |||||||
| 營運資本調整 | 352 | |||||||
| 5,284 | ||||||||
| 購買價格分配 | ||||||||
| 現金 | 622 | |||||||
| 庫存 | 308 | |||||||
| 預付費用 | 11 | |||||||
| 資產：固定資產 | 111 | |||||||
| 使用權資產 | 129 | |||||||
| 無形資產 - 業務許可證權利 | 1,487 | |||||||
| 商譽 | 3,416 | |||||||
| 應付賬款及應計費用 | (318) | |||||||
| 租賃負債 | (130) | |||||||
| 應交所得稅 | (110) | |||||||
| 遞延所得稅負債 | (242) | |||||||
| 5,284 | ||||||||
9 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
6.與客戶的合同收入
| 截至7月31日的三個月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 實體店鋪 | 實體店鋪 | 電子商務 | 電子商務 | 總費用 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要地理市場 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 123,092 | 111,916 | - | - | 123,092 | 111,916 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | - | - | 8,153 | 11,988 | 8,153 | 11,988 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際 | - | - | 440 | 448 | 440 | 448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要產品和服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻股和CBD產品 | 111,773 | 102,245 | 3,894 | 4,707 | 115,667 | 106,952 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費配件 | 2,682 | 3,004 | 4,290 | 7,720 | 6,972 | 10,724 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數據分析，廣告和其他營業收入 | 8,637 | 6,667 | 409 | 9 | 9,046 | 6,676 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一次性轉移 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 123,092 | 111,916 | 8,593 | 12,436 | 131,685 | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至7月31日的九個月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 實體零售 | 實體零售 | 電子商務 | 電子商務 | 總費用 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要地理市場 (i) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 353,922 | 315,284 | - | - | 353,922 | 315,284 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | - | - | 28,684 | 42,722 | 28,684 | 42,722 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際 | - | - | 1,405 | 2,558 | 1,405 | 2,558 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要產品和服務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 大麻和CBD產品 | 319,329 | 287,795 | 13,204 | 16,871 | 332,533 | 304,666 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費配件 | 9,381 | 7,497 | 16,292 | 28,348 | 25,673 | 35,845 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數據分析、廣告和其他營業收入 | 25,212 | 19,992 | 593 | 61 | 25,805 | 20,053 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一次性轉移 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 353,922 | 315,284 | 30,089 | 45,280 | 384,011 | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)根據爲營運部門帶來營業收入的客戶所在地的不同，來表示營業收入。
(ii)在2024財年，公司更改了業務部門分配和報告，請參見附註23。
10 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
7. 資產和設備
| 辦公設備 | 產量 | 租賃資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 和電腦 | 設備 | 改進 | 汽車 | 建築 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 4,514 | 2,915 | 38,351 | 37 | 2,800 | 48,617 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 1,068 | - | 4,718 | - | - | 5,786 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務合併的增值 | - | - | 111 | - | - | 111 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份轉讓 | - | - | (775) | - | 775 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 | - | - | (126) | - | - | (126) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | 157 | 944 | 54 | 1 | - | 1,156 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 5,739 | 3,859 | 42,333 | 38 | 3,575 | 55,544 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
加法(i) | 753 | - | 5,859 | 2 | 130 | 6,744 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | (3) | (1) | (17) | - | - | (21) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 6,489 | 3,858 | 48,175 | 40 | 3,705 | 62,267 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 2,131 | 486 | 14,230 | 14 | 273 | 17,134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | 992 | 539 | 8,820 | 1 | 217 | 10,569 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | 44 | 604 | 51 | - | - | 699 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 3,167 | 1,629 | 23,101 | 15 | 490 | 28,402 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊費用 | 939 | 129 | 4,602 | 18 | 165 | 5,853 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | (5) | (4) | (19) | - | - | (28) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 4,101 | 1,754 | 27,684 | 33 | 655 | 34,227 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 2,572 | 2,230 | 19,232 | 23 | 3,085 | 27,142 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 2,388 | 2,104 | 20,491 | 7 | 3,050 | 28,040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(i)截至2024年7月31日，公司在建設中的資產餘額爲1,320美元（2023年10月31日-711美元），主要與尚未開展業務的大麻零售場所有關。
11 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
8. 無形資產和商譽
| 軟件 | 許可證 | 商標名 | 商譽 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 10,659 | 44,782 | 32,573 | 83,419 | 171,433 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 273 | - | 22 | - | 295 | |||||||||||||||||||||||||||
| 業務合併的增值項目 | - | 1,487 | - | 3,416 | 4,903 | |||||||||||||||||||||||||||
| 減值損失 | - | - | (23,257) | (10,292) | (33,549) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | 378 | - | (390) | (340) | (352) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 11,310 | 46,269 | 8,948 | 76,203 | 142,730 | |||||||||||||||||||||||||||
增加/(處置)(i) | 400 | (370) | 1,000 | - | 1,030 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | (9) | - | 54 | 132 | 177 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 11,701 | 45,899 | 10,002 | 76,335 | 143,937 | |||||||||||||||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 4,082 | 21,861 | - | - | 25,943 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 2,131 | 11,093 | - | - | 13,224 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | 78 | - | - | - | 78 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 6,291 | 32,954 | - | - | 39,245 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 1,786 | 5,448 | - | - | 7,234 | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣翻譯 | 119 | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 8,196 | 38,402 | - | - | 46,598 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 5,019 | 13,315 | 8,948 | 76,203 | 103,485 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 3,505 | 7,497 | 10,002 | 76,335 | 97,339 | |||||||||||||||||||||||||||
(i)截至2024年7月31日，公司以100美元現金和900美元普通股的方式收購了Bud女王品牌。
(ii)截至2024年7月31日的三個月和九個月內，公司評估了減值的指標，並確定沒有出現指標。
9. 預付費用和按金
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 大麻零售商店的存款 | 1,836 | 1,640 | ||||||||||||
| 預付保險和其他 | 3,289 | 3,847 | ||||||||||||
| 庫存的預付款 | 5,187 | 2,656 | ||||||||||||
| 總費用 | 10,312 | 8,143 | ||||||||||||
| 減去流動部分 | (8,001) | (4,836) | ||||||||||||
| 開多 | 2,311 | 3,307 | ||||||||||||
10. 庫存
| 截至目前 | 2024 年 7 月 31 日 | 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 成品 | 28,250 | 25,470 | ||||||||||||
| 工作正在進行中 | 122 | 16 | ||||||||||||
| 原材料 | 935 | 626 | ||||||||||||
| 過時條款 | (239) | (138) | ||||||||||||
| 總計 | 29,068 | 25,974 | ||||||||||||
12 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
11. 交易和其他應收款項
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 交易應收賬款 | 2,859 | 8,109 | ||||||||||||
| 壞賬準備金 | (222) | (536) | ||||||||||||
| 總費用 | 2,637 | 7,573 | ||||||||||||
12. 看跌期權責任
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
祝福看跌期權責任 (i) | 973 | 1,490 | ||||||||||||
Nuleaf看跌期權責任 (ii) | - | 2,185 | ||||||||||||
| 總看跌期權責任 | 973 | 3,675 | ||||||||||||
公司根據《國際財務報告準則10-綜合財務報表》確認看漲期權，並在簡化末招集中財務報表中確認新華保險。如果看跌期權被執行，公司將增加其股權份額的會計處理爲股權交易。因此，在交易之前立即重新計量財務負債，並通過支付行使價格和取消新華保險的權益。如果看跌期權未行使，負債將重新分類爲之前在初次確認時減少的同一股權份額。
(i)2021年10月19日，公司收購了Blessed CBD 80％的已發行股份。收購協議還包括看漲和看跌期權，可能導致公司收購首次收購時未收購的Blessed CBD剩餘20％的普通股份。看跌期權的估值是根據過去12個月的銷售額乘以預先確定的倍數2.2倍進行的。看跌期權將於2024年10月18日到期。看跌期權的初始義務的估值爲$4,323。在2024年7月31日結束的三個和九個月期間，公司重新評估了看跌期權的公允價值，並在損益表和綜合收益（損失）表中分別確認了159美元和519美元的未實現收益（2017年7月31日結束的三個和九個月期間分別爲315美元和1,143美元的未實現收益）。
(ii)2021年11月29日，公司收購了NuLeaf80%的流通股份。並且收購協議還包括了看漲和看跌期權，可以讓公司在初始收購之後獲得NuLeaf剩餘20%的普通股份。看跌期權的初始義務價值爲$8,326。 截至9月30日的九個月 2024年7月31日，公司重新估值了看跌期權的公允價值，並在淨利潤（損失）及綜合收益（損失）的簡化中期合併財務報表中確認了$50的未實現收益（截至2023年7月31日：$354未實現收益和$1,300未實現收益）。在2023年5月29日，公司收到了與NuLeaf相關的看跌期權行使通知，併購買了NuLeaf剩餘20%的所有權，這筆交易已於2024年4月2日結算。
13. 應付賬款和應計負債
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 應付賬款 | 8,480 | 8,353 | ||||||||||||
| 應計負債 | 8,539 | 8,486 | ||||||||||||
| 應交所得稅 | 1,356 | 1,631 | ||||||||||||
| 應交銷售稅 | 2,222 | 2,432 | ||||||||||||
| 總費用 | 20,597 | 20,902 | ||||||||||||
13 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
14. 應付票據
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
應付票據 （i）（ii）（iii） | 14,230 | 42,429 | ||||||||||||
| 其他 | 55 | 215 | ||||||||||||
| 總費用 | 14,285 | 42,644 | ||||||||||||
| 減去流動部分 | (14,230) | (136) | ||||||||||||
| 長期責任 | 55 | 12,508 | ||||||||||||
(i)截至2024年7月31日三個月和九個月結束，公司支付利息333美元和1,009美元（2023年7月31日三個月和九個月結束：325美元和975美元 ），並因應付票據而發生的溢賬額212美元和494美元（2023年7月31日三個月和九個月結束：120美元和32美元）。
(ii)截至2024年7月31日的三個月和九個月結束時，公司與Nuleaf的前少數股東簽訂了一項非利息人形機器人-軸承應付票據，以解決看跌期權的行使問題（見附註12）。該應付票據於2024年4月2日簽訂，金額爲1878美元，期限爲15個月。截至2024年7月31日的三個月和九個月結束時，公司發生的累積費用爲83美元和114美元（2023年7月31日結束的三個月和九個月：零）。
(iii)2020年11月18日，公司收購了Meta發行的所有已發行股份，其中包括欠奧帕斯克瓦亞剋剋裏族（「OCN」）的應付票據。應付票據在收購日以市場利率15%的折現率折現兩年，價值爲12,783美元。2021年1月6日，公司與OCN簽訂了另一份修訂貸款協議，以取消年度管理費並將貸款到期日延長至2024年12月31日。由於債務重組，公司在截至2021年10月31日的年度財務報表中確認了1,145美元的債務重組收益。截至2024年7月31日的三個月和九個月結束時，公司因未償貸款而產生了326美元和975美元的利息費用（截至2023年7月31日的三個月和九個月結束時: 109美元和758美元）。
15. 有息貸款和借款
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 聯接首貸 | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
| 總費用 | 13,744 | 16,141 | ||||||||||||
2022年8月15日，公司與第一信用聯合社（"信貸機構"）簽訂了一項19,000美元的即期貸款協議，第一筆12,100美元可一次性提取，第二筆6,900美元可按照預先支付條件分期提取。該即期貸款的利率爲信貸聯合社的基準貸款利率加上年利率2.50%，並計劃於2027年9月5日到期。
第一期可以隨時償還，但在要求償還之前，此信貸設施應按月以本金和利息的混合支付額241美元償還。如有必要，混合支付金額可能會根據信用聯盟的最優貸款利率和未償本金進行調整。公司於2022年10月7日收到流入。 2024年7月31日末餘額爲8761美元（2023年10月31日：10224美元）。
第二期根據要求償還，但在要求之前，該信貸工具應以每月合併償還本金和利息的方式償還147美元。根據Prime、未償還本金和剩餘的攤銷期限，需要時可以調整合並付款。公司於2022年10月25日收到了流入。公司於2023年3月8日收到了其餘2673美元。截至2024年7月31日的期末餘額爲4983美元（2023年10月31日：5917美元）。
貸款附帶的是一項綜合安全協議，其中包括對Canna Cabana Inc.、Meta Growth Corp.、2680495 Ontario Inc.、Valiant Distribution Canada Inc.、High Tide USA Inc.、Smoke Cartel USA Inc.、DHC Supply LLC.、DS Distribution Inc.資產的現有和吸收後的個人財產的第一順位擔保權益，在個人財產登記處註冊。
14 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
Enigmaa有限公司，High Tide Inc. BV.，SJV2 BV.，SJV BV經營Grasscity，並且對Harkirat Singh Grover及其關聯公司名下價值5000美元的High Tide Inc.股份提供有限追索擔保，這些股份將被抵押給Connectfirst。
截至2024年7月31日的三個月和九個月內，該公司應付利息爲342美元和1,096美元（截至2023年7月31日的三個月和九個月內：262美元和1,104美元），還本付息現金爲821美元和2,397美元（截至2023年7月31日的九個月內：750美元和2,164美元），與未償還的有息貸款和借款有關。
截至2024年7月31日，公司已滿足貸款附屬的所有契約。
16. 可轉債券
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 可轉換債券期初 | 8,708 | 7,466 | ||||||||||||
| 以股本結算可轉換債券 | (5,025) | - | ||||||||||||
| 可轉換公司債務償還 | (3,512) | - | ||||||||||||
| 以服務結算可轉換債券 | (182) | (505) | ||||||||||||
| 其他可轉換債券結算 | (182) | - | ||||||||||||
| 可轉換債券的增值 | 193 | 1,747 | ||||||||||||
| 總費用 | - | 8,708 | ||||||||||||
2023年11月1日，公司簽訂了一項債務重組協議，導致2023年10月31日披露的合併財務報表中的2022年7月24日協議進行了修訂。根據IFRS 9的規定，公司將重組視爲對先前債券的清償。由於重組，發生了以下修訂：
(iv)可轉換債券：截至2023年11月1日生效，公司同意以股票結算5,025美元（氣球付款）的可轉換債券餘額，並在2023年12月30日開始進行半年度償付。可轉換債券於2025年1月1日到期，其利率爲8.5%。原債券被熄滅後，在權益報表中確認了150美元。對於簡表中的收入（虧損）和綜合收益（虧損）的影響微不足道。管理層使用20%的貼現率和預測的計劃償還金額，計算出債務組分的公允價值爲3,641美元，其餘的193美元分配給了權益。截至2024年7月31日的九個月期間，公司確認了525美元的留存收益，作爲權益組分的重估結果。在截至2024年7月31日的九個月期間，公司以股票形式償還5,025美元，並進行了3,512美元的定期分期付款（2023年10月31日爲零）。
17. 財務和其他成本
| 截至7月31日的三個月 | 截至7月31日的九個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 可轉換債券的溢價 | 32 | 476 | 193 | 1,342 | ||||||||||||||||||||||
| 應付票據的折舊 | 212 | 120 | 494 | 32 | ||||||||||||||||||||||
| 租賃負債權責計提 | 762 | 593 | 2,344 | 1,794 | ||||||||||||||||||||||
| 應付票據的利息 | 333 | 325 | 1,009 | 975 | ||||||||||||||||||||||
| 利息人形機器人-軸承借款的利息 | 342 | 417 | 1,096 | 1,412 | ||||||||||||||||||||||
| 交易及其他成本 | 12 | 801 | 1,841 | 1,849 | ||||||||||||||||||||||
| 總費用 | 1,693 | 2,732 | 6,977 | 7,404 | ||||||||||||||||||||||
15 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
18. 分享資本
(a) 發佈:
| 普通股： | ||||||||||||||
| 股數 | 數量 | |||||||||||||
| # | $ | |||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 71,021,233 | 279,513 | ||||||||||||
| 收購 - Jimmy's | 2,595,533 | 4,932 | ||||||||||||
通過ATM發行股票(i) | 1,055,861 | 2,442 | ||||||||||||
| 股份發行費用 | — | (28) | ||||||||||||
| 歸屬已解禁的限制性股票單位（RSU）（注19） | 66,667 | 161 | ||||||||||||
| 以股份支付費用發行 | 136,266 | 278 | ||||||||||||
| 由於看跌期權行權而發行股份 | 423,587 | 729 | ||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 75,299,147 | 288,027 | ||||||||||||
| 以股份支付費用發行 | 658,754 | 1,331 | ||||||||||||
| 購買Queen of bud - 以股票支付 | 378,486 | 900 | ||||||||||||
通過ATM發行股票(i) | 1,057,300 | 3,154 | ||||||||||||
| 發行股票以解決可轉換債券 | 2,491,345 | 5,025 | ||||||||||||
| 已授予的受限制股票單位 (RSU)（注19） | 486,335 | 929 | ||||||||||||
| 股票發行成本 | — | (75) | ||||||||||||
| 期權行權 | 45,540 | 110 | ||||||||||||
| 行權證行使 | 28,800 | 79 | ||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 80,445,707 | 299,480 | ||||||||||||
(i)2023年8月31日，公司宣佈成立了一個新的市場發行股權計劃（「ATm計劃」），允許公司根據自己的判斷和符合監管要求，不時地向公衆發行總額高達30,000美元（或與之等值的美元）的普通股。截至2024年7月31日的九個月期間，通過該計劃共籌集到3,154美元。
19。基於股份的薪酬
(a) 股票期權計劃
2022年4月19日，公司董事會批准了公司的2022年股權激勵計劃（「全權計劃」），該計劃在公司於2022年6月2日的年度股東大會和特別股東大會上獲得無利害關係股東的批准後生效。
根據公司制定的總撥款計劃以及包括前身計劃在內的任何其他安防-半導體補償安排，公司隨時可用且保留的普通股的最大數量已確定爲截至2022年6月2日的已發行和流通普通股的20%。可發行的最大期權數量爲12,617,734股普通股。
公司先前的股票期權計劃限制了計劃下普通股的數量，不能超過公司不時發行和未公開的普通股的「滾動最大限制」爲公司已發行和未公開的普通股的百分之十（10%）。
期權的授予和解除取決於董事會的裁量權，給予公司及其子公司的董事，高級職員，僱員和顧問。公司的意向是給予的期權通常在授予日期的首、二、三和四個六個月紀念日的時候分四次解除。所有未行權的期權在到期時或提前結束時都將失效，如果行權人不再是董事，高級職員，僱員或顧問。期權的最長行權期限不得超過授予日期後的10年。
16 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
以下總結了股票期權數量的變化及其加權平均行權價格：
| 截至 | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 期權數量 | 期權加權平均行使價格（美元） | 期權數量 | 期權加權平均行使價格（美元） | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 4,590,980 | 3.94 | 2,250,082 | 6.16 | ||||||||||||||||||||||
| 已行權 | 20,000 | 3.16 | 2,666,457 | 2.61 | ||||||||||||||||||||||
| 未流通股份數量 2023年9月30日時的未流通股份數 | (1,460,696) | 5.70 | (325,559) | 8.30 | ||||||||||||||||||||||
| 行使 | (80,000) | 1.70 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | 3,070,284 | 3.17 | 4,590,980 | 3.94 | ||||||||||||||||||||||
| 期末可行權期權 | 1,228,814 | 3.88 | 1,909,963 | 5.68 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年7月31日的三個和九個月，公司記錄了與期權相關的股權補償$323和$1,436（截至2023年7月31日的三個和九個月：$153和$631）。
| 未行權的期權 | 可行權期權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未行權期權數目 | 加權平均剩餘壽命（年） | 加權平均行權價格 | 可行權期權數目 | 加權平均行權價格 | |||||||||||||||||||||||||
| 行權價格區間 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $1.53 - $9.14 | 3,070,284 | 1.83 | 3.17 | 1,228,814 | 3.88 | ||||||||||||||||||||||||
(b) 受限股票單位（"RSUs"）計劃
截至2024年7月31日的三個月和九個月，公司錄得與RSUs相關的股份補償爲558美元和789美元（截至2023年7月31日的三個月和九個月分別爲177美元和473美元）。
| 股數 | ||||||||||||||
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期初餘額 | 486,335 | 132,143 | ||||||||||||
| 已行權 | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
| 未流通股份數量 2023年9月30日時的未流通股份數 | - | - | ||||||||||||
| 已歸屬併發行 | (486,335) | (132,143) | ||||||||||||
| 期末餘額 | 783,823 | 486,335 | ||||||||||||
（c）代管股份
截至2024年7月31日止三個和九個月，公司錄得零（截至2023年7月31日止三個和九個月：2,020美元和4,214美元）與押款股相關的股份報酬，這些股份是作爲薪酬計劃的一部分授予的，並根據就業協議釋放。
| 股數 | ||||||||||||||
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| # | # | |||||||||||||
| 期初餘額 | 541,616 | 3,160,537 | ||||||||||||
| 未流通股份數量 2023年9月30日時的未流通股份數 | (90,933) | - | ||||||||||||
| 從託管中釋放 | (450,683) | (2,618,921) | ||||||||||||
| 期末餘額 | - | 541,616 | ||||||||||||
17 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
20. 權證
| 新到期日 | 認股權證數量 | 加權平均行權價格 | 加權平均剩餘年限 | 到期日期 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年11月1日的期初餘額 | 91,694,784 | 15,497 | 2.58 | 2.39 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 過期認股權證 | (39,619,252) | (2,437) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證取消 | (809,010) | (320) | 0.43 | - | 2/6/2023 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月31日餘額 | 51,266,522 | 12,740 | 5.61 | 0.75 | ||||||||||||||||||||||||||||
認購權已過期 | (46,309,556) | (8,008) | 0.58 | - | 2/22/2024 - 05/26/2024 | |||||||||||||||||||||||||||
行權證行使 | (28,800) | (28) | 2.73 | 2.98 | 7/22/2027 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 4,928,166 | 4,704 | 2.73 | 2.98 | ||||||||||||||||||||||||||||
21. 每股收益（損失）
(a) 每股盈虧
| 截至7月31日的三個月 | (i)公司保留對僱員參與計劃、PARSU和在計劃下獲得的任何股票施加其他要求的權利，只要公司認爲出於法律或行政原因有必要或適宜，並要求僱員簽署可能需要完成上述事項的任何其他協議或承諾。 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 淨利潤（虧損） | 825 | (3,574) | 991 | (9,147) | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤(虧損)中的非控股權益部分 | (108) | 710 | (639) | 625 | ||||||||||||||||||||||
| 歸屬於公司股東的淨利潤(虧損) | 717 | (2,864) | 352 | (8,522) | ||||||||||||||||||||||
| # | # | # | # | |||||||||||||||||||||||
| 普通股加權平均數 - 基本 | 80,390,487 | 74,984,417 | 79,175,050 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益（損失） | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
| 稀釋後的普通股加權平均股數 | 81,096,047 | 74,984,417 | 79,880,613 | 74,008,911 | ||||||||||||||||||||||
| 每股攤薄收益（虧損） | 0.01 | (0.04) | 0.00 | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
在截至2024年7月31日的三個月和九個月的時間內，公司報告了該時期的淨利潤。稀釋每股收益的計算公式是加權平均普通股份數加上可轉換的普通股份等價物，其中包括購買普通股份的期權和與看跌期權責任相關的轉換期權。
22. 金融工具與風險管理
公司的業務使其面臨各種財務風險。由於持有某些金融工具，公司受信用風險、流動性風險、利率風險和市場風險的影響。本說明提供了關於公司面臨的各種風險暴露的變化、其風險管理目標、政策和流程，以及公司在本年度期間的資本管理的信息。這些簡明的中期綜合財務報表中還包括了更多的定量披露。公司的整體風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，並尋求將對公司財務業績的潛在不利影響最小化。
(a) 公允價值
公司按照反映進行測量所使用的輸入重要性的公允價值層次對公允價值測量進行分類。公允價值層次有以下幾個級別：
18 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
-第一級 - 在活躍市場上的相同資產和負債的報價價格（未經調整）
-2級 - 包括在1級報價中觀察到的與資產或負債相關的除報價外的其他輸入，直接（即作爲價格）或間接（即從價格中導出的）可觀察到；和
-三級 - 資產或負債的輸入不是基於可觀察的市場數據（不可觀察的輸入）
公司評估認爲，現金及現金等價物、交易及其他應收款項、應付賬款及應計負債的公允價值近似於其帶有短期性質的賬面價值。
以下方法和假設被用來估計公允價值：
-市場性證券的確定是基於一級輸入，因爲市場性證券的價格是在公開交易所報價的。
-公司根據二級輸入對可轉換債券進行評估，例如有效利率和可比證券的市場利率。可轉換債券最初被記錄爲公允價值，並隨後以攤銷成本計量，在每個報告期內，應計發生的息票費用被記錄在綜合損益的交易費用中。
(b) 信用風險
信用風險是指金融工具的一方未能履行其義務而給對方造成經濟損失的風險。信用風險的最大風險暴露等於金融資產的賬面價值（扣除準備金）。管理信用風險的目標是防止金融資產的損失。公司評估交易對手的信用質量，考慮其財務狀況、過往經驗和其他因素。現金及現金等價物由銀行存款組成。通過確保這些金融資產存放在評級較高的金融機構，大大減少了現金相關的信用風險。公司將所有現金及現金等價物存放在大型商業銀行或信用合作社，從而最小化信用風險。
下表詳細列出了應收賬款的賬齡分佈和預計信用損失準備金的情況：
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 當前（少於30天） | 2,034 | 2,449 | ||||||||||||
| 31-60天 | – | 1,234 | ||||||||||||
| 61-90天 | 62 | 934 | ||||||||||||
| 超過90天 | 763 | 3,390 | ||||||||||||
| 津貼較少 | (222) | (536) | ||||||||||||
| 2,637 | 7,471 | |||||||||||||
應收賬款主要由向產品和服務開具發票而形成。公司的信用風險來源於欠公司款項的客戶可能無力或不願按合同與公司的條款和條件履行義務，這將導致公司財務損失。通過建立的信用管理技術，包括監控客戶的信用狀況，設定敞口限額以及監控敞口與這些客戶信用額度之間的關係，以減輕這種風險。
截止2024年7月31日的三個月和九個月，$96和$98（截止2023年7月31日的三個月和九個月分別爲$565和$685）的貿易應收賬款因壞賬而計提減值準備，$773（2023年爲零）直接計提爲壞賬。已知無法收回的獨立應收賬款通過減少其賬面價值而計提減值。根據利率期貨、特定國家風險因素和客戶個體信用狀況等參數，公司對剩餘應收賬款進行評估。根據評估結果，對這些應收賬款的預計損失計提減值準備。
公司定期對應收賬款的收回能力進行評估。在確定預期信用損失額時，公司考慮客戶的財務狀況、付款記錄和經濟環境。
19 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
(c) 流動性風險
流動性風險是指公司可能無法按時償還其財務義務的風險。公司在管理流動性風險方面的目標是隨時保持足夠的準備金，以滿足其任何時點的流動性需求。公司通常依靠運營產生的資金、股權和債務融資來提供足夠的流動性，以滿足預算的運營要求併爲擴大其業務提供資金。公司將繼續尋求資金以滿足到期的當前和未來義務。公司今後管理流動性風險的能力將需要以下一項或多項：從運營活動中產生正現金流和獲得合理條件的資金或信貸設施的能力。
公司財務負債到期日如下：
| 合同現金流 | 不足一年 | 1-3年 | 4-5年 | 大於5年 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 20,597 | 20,597 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付票據 | 14,285 | 14,230 | – | – | 55 | |||||||||||||||||||||||||||
| 計息貸款和借款 | 13,744 | 13,744 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期權負債 | 973 | 973 | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||
| 未經摺扣的租賃義務 | 44,196 | 2,912 | 19,893 | 14,371 | 7,020 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 93,795 | 52,456 | 19,893 | 14,371 | 7,075 | |||||||||||||||||||||||||||
(d) 利率風險
利率風險是指金融工具未來現金流量的公允價值因市場利率的變化而波動的風險。公司主要與市場利率的變化風險相關的暴露主要來自公司目前的可變利率信貸設施。
截至2024年7月31日，公司約有49%的借款以固定利率計算（2023年10月31日：45%）。
假設所有其他變量保持不變，利率波動+/- 1.0％，將導致利息支付大約+/- 137美元（2023年10月31日：169美元）。
(e) 外幣風險
匯率期貨風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而波動的風險。公司持有現金餘額並進行以外幣計價的交易，使公司面臨外匯匯率變動導致資金餘額和現金流量波動的風險。截至2024年7月31日，公司的加幣等值貨幣資產和貨幣負債如下：
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 爲確定期權的公允價值（即每年解除限制的部分）的發放日，使用了以下每個期權定價假設的價值範圍： | 2023年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （加幣相當於GBP，EUR，USD的金額） | (英鎊) | （歐元） | （美元） | 總費用 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | 450 | 536 | 2,170 | 3,156 | 4,119 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貿易及其他應收款 | 152 | 354 | 535 | 1,041 | 984 | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | (120) | (332) | (3,140) | (3,592) | (5,866) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨貨幣資產 | 482 | 558 | (435) | 605 | (763) | |||||||||||||||||||||||||||
20 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
假設所有其他變量保持不變，美元與加幣之間的匯率波動在+/- 5.0％左右，將對淨貨幣資產的賬面價值產生約+/- 22美元的影響（2023年10月31日 - 55美元）。保持其他變量不變，在歐元與加幣之間的匯率波動在+/- 5.0％左右，將對淨貨幣資產的賬面價值產生約+/- 28美元的影響（2023年10月31日 - 15美元），而英鎊與加幣之間的匯率波動在+/- 5.0％左右，將對淨貨幣資產的賬面價值產生約+/- 22美元的影響（2023年10月31日 - 32美元）。到目前爲止，公司尚未進行金融衍生合約以管理對外匯匯率波動的敞口。
23. 分段信息
2024年第一季度，公司調整了其報告業務板塊以反映其當前的運營結構。現在，報告業務板塊分爲以下兩個運營板塊：
1.此外，公司還將企業總部開銷分配給報告分段。該分段包括公司在加拿大的實體運營，包括加拿大倉庫，用於爲加拿大店鋪配送配件和其他物品。
2.電子商務業務包括公司的美國和國際子公司。此外，公司的企業總部費用已分配給報告部門。
企業成本根據營業收入的百分比分配給各個部門。
公司確定了這些報告分部，因爲它們是以下部分：(a) 從中獲取收入併發生費用的業務活動所屬的部門；(b) 其經營業績定期由公司首席運營決策者（即首席執行官）進行審核，以便決定分配給每個部門的資源並評估其業績；以及(c) 可獲得離散的財務信息的部門。 根據國際財務報告準則8號，公司的報告分部是根據經營部門提供的貨物和服務的相似性以及所表現出的經濟特徵而確定的。
公司截至2023年10月31日的審計的合併財務報表包括以下三個報告部門：
1.零售業務包括線下實體店和電子商務運營，不包括公司總部開支分配。
2.批發業務包括公司在加拿大的倉庫。
3.公司運營，包括公司總部的所有費用。
分段報告所使用的會計政策與公司年度審計財務報表的會計政策保持一致。比較信息已按照上述當前報告的分段進行準備。對於去年的比較報告分段所使用的基礎數據沒有發生變化。
21 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
| 磚塊和砂漿 | 磚塊和砂漿 | 電子商務 | 電子商務 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的三個月中 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,593 | $ | 12,436 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 32,193 | $ | 29,434 | $ | 3,261 | $ | 5,144 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | $ | 2,964 | $ | (72) | $ | 91 | $ | (590) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||
| 磚塊和砂漿 | 磚塊和砂漿 | 電子商務 | 電子商務 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的九個月中， | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 30,089 | $ | 45,280 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 93,342 | $ | 77,685 | $ | 13,405 | $ | 20,645 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | $ | 6,734 | $ | (8,066) | $ | 1,100 | $ | 845 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||
| 磚塊和砂漿 | 磚塊和砂漿 | 電子商務 | 電子商務 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | $ | 63,598 | $ | 59,301 | $ | 12,074 | $ | 9,344 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 39,845 | $ | 38,177 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | $ | 54,622 | $ | 51,001 | $ | 5,467 | $ | 7,136 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 | $ | 28,523 | $ | 37,304 | $ | 2,206 | $ | 4,294 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||
22 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美國 | 美國 | 國際 | 國際 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的三個月中 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 123,092 | $ | 111,916 | $ | 8,153 | $ | 11,988 | $ | 440 | $ | 448 | $ | 131,685 | $ | 124,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 32,193 | $ | 29,433 | $ | 2,974 | $ | 5,060 | $ | 287 | $ | 85 | $ | 35,454 | $ | 34,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | $ | 2,964 | $ | (5) | $ | 73 | $ | (387) | $ | 18 | $ | (270) | $ | 3,055 | $ | (662) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美國 | 美國 | 國際 | 國際 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在截至7月31日的九個月中， | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 353,922 | $ | 315,284 | $ | 28,684 | $ | 42,722 | $ | 1,405 | $ | 2,558 | $ | 384,011 | $ | 360,564 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利（虧損） | $ | 93,342 | $ | 77,684 | $ | 12,520 | $ | 19,640 | $ | 885 | $ | 1,006 | $ | 106,747 | $ | 98,330 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營收入（虧損） | $ | 6,734 | $ | (7,725) | $ | 359 | $ | 327 | $ | 741 | $ | 177 | $ | 7,834 | $ | (7,221) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 加拿大 | 美國 | 美國 | 國際 | 國際 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 10 月 31 日 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | $ | 63,598 | $ | 55,787 | $ | 11,439 | $ | 11,386 | $ | 635 | $ | 1,472 | $ | 75,672 | $ | 68,645 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | $ | 122,944 | $ | 126,579 | $ | 35,256 | $ | 34,006 | $ | 4,589 | $ | 4,171 | $ | 162,789 | $ | 164,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | $ | 54,622 | $ | 50,968 | $ | 5,146 | $ | 5,958 | $ | 321 | $ | 1,211 | $ | 60,089 | $ | 58,137 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 | $ | 28,523 | $ | 37,308 | $ | 1,714 | $ | 3,814 | $ | 492 | $ | 476 | $ | 30,729 | $ | 41,598 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(i) 企業總部費用按營業收入的百分比分配給實體店和電子商務，截至2024年7月31日爲92%的實體店和8%的電子商務（截至2023年7月31日爲87%的實體店和13%的電子商務）。
24. 相關方交易
截至2024年7月31日，公司與根據IAS 24《關聯方披露》定義的相關方進行了以下交易，但不包括與關鍵管理人員在其日常職務中的交易和/或董事任職安排以及與公司股東進行各種融資的交易。
(a) 運營交易
Grover Properties公司開發了一棟辦公和倉庫單位，該公司與公司的主要股東和總裁兼首席執行官有聯繫。辦公和倉庫空間被出租給High Tide以容納公司的運營擴張。該租賃合同是由一家獨立的房地產估值服務公司根據市場行情制定的，每年租金總額爲386美元。主要租賃期限爲5年。公司已經行使了續租合同的選項，將合同延長5年，並在公司選擇的情況下再延長5年。
(b) 融資交易
2022年8月15日，公司與第一信用聯盟簽訂了一項價值19000美元的需求期限貸款協議（"信貸額度"），其中第一筆支取額爲12100美元，一次性提取，第二筆爲6900美元，可以根據設定的發放前條件多次提取。爲了促成信貸額度，公司總裁兼首席執行官向第一信用聯盟提供了有限追索擔保，擔保首席執行官及關聯方擁有的總值5000美元的High Tide Inc.股份，擔保向信用聯盟抵押，直至：
(i) 在初始資金籌集後的12個月內，前提是High Tide公司的所有條款都處於良好狀態；和
23 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
(ii) CEO不再擔任High Tide Inc.的官員
各方同意，此個人擔保僅在對High Tide Inc.的所有收款努力，包括對High Tide Inc.的出售耗盡後方可生效。
25. 租賃資產和租賃負債
公司主要爲了實施零售平台策略而簽訂了多種租賃協議。公司租賃各種零售店鋪和辦公室等房產。租賃合同通常爲固定期限的5到10年，但可能有續約期權。租賃條款是根據個別情況進行談判的，幷包含各種不同的條款和條件。
| 使用權資產 | 總費用 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日的期初餘額 | 30,643 | |||||||
| 淨增加額 | 11,665 | |||||||
| 本期折舊費用 | (6,949) | |||||||
| 終止協議 | (260) | |||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 35,099 | |||||||
| 租賃負債 | 總費用 | |||||||
| $ | ||||||||
| 2023年11月1日的期初餘額 | 35,037 | |||||||
| 加法 | 9,822 | |||||||
| 終止協議 | (257) | |||||||
| 調整 | (56) | |||||||
| 本期現金流出 | (8,494) | |||||||
| 年度累計淨增額（注17） | 2,344 | |||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 38,396 | |||||||
| 減去流動部分 | (8,242) | |||||||
| 非流動負債 | 30,155 | |||||||
在截至2024年7月31日的三個月和九個月內，公司還支付了$1,405和$3,733（對截至2023年7月31日的三個月和九個月：$1,190和$3,441）作爲與租賃相關的可變營業成本，這些成本在一般和管理費用中記爲費用。
26. 資本管理
公司在管理資本資源時的目標是：
(i)探索有利可圖的增長機會；
(ii)部署資本以爲股東提供適當的投資回報;
(iii)保持財務靈活性，以保證能夠履行財務義務；並
(iv)保持一種能提供財務靈活性來執行戰略機會的資本結構。
公司的策略是制定一個靈活的資本結構，與上述目標保持一致，同時響應經濟環境的變化以及其基礎資產所固有的風險。董事會不會對管理層設定定量資本回報標準，而是推動持續盈利增長。公司的資本結構包括股本和營運資本。爲了維持或改變資本結構，公司可以調整資本支出，增加新負債和發行股份。公司預計通過現金流、手頭現金和必要的融資來獲得足夠的流動性來支持未來的營運資本、承諾和預計的資本支出。
24 | ||
| 高潮股份有限公司。 | ||||
| 基本報表註釋 | |||||
| 截至2024年7月31日和2023年的三個月和九個月 | |||||
| （未經審計 — 以加元計，除股票和每股金額） | |||||
27. 潛在負債
在正常的業務過程中，公司及其子公司可能會成爲某些就業索賠和其他訴訟的被告。當有可能發生損失並且金額可以合理估計時，公司會記錄負債。除了正常業務過程中產生的常規訴訟外，公司沒有參與任何其他法律訴訟，公司認爲這些訴訟不會對公司的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
28. 非控股權益
以下表格呈現了公司子公司的摘要財務信息，其中包括非控股權益。這些信息代表母公司之間的抵消前金額，並排除商譽。
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 總流動資產 | 5,196 | 3,017 | ||||||||||||
| 總非流動資產 | 11,999 | 21,085 | ||||||||||||
| 流動負債合計 | (1,326) | (4,128) | ||||||||||||
| 所有非流動負債 | (667) | (4,891) | ||||||||||||
| 該期間的收入 | 11,937 | 31,723 | ||||||||||||
| 截至期末的淨利潤 | 1,563 | (13,252) | ||||||||||||
| 合計綜合收益（損失） | 1,775 | (10,672) | ||||||||||||
非控制權益的淨變動如下：
| 下面包括了開多期債務和總債務的對比: | 2024年7月31日 | 2023年10月31日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 期初餘額 | 2,110 | 5,683 | ||||||||||||
| 報告期間收入份額 - Saturninus合夥人 | 78 | 245 | ||||||||||||
| 報告期間收入份額 - NAC OCN Ltd.合作伙伴 | 186 | 284 | ||||||||||||
| 報告期間收入份額 - NAC Thompson North Ltd.合作伙伴 | 147 | 313 | ||||||||||||
| 報告期間收入份額 - Enigmaa Ltd. | 91 | (524) | ||||||||||||
| 本期收入份額 - NuLeaf | 137 | (1,960) | ||||||||||||
| 購買NuLeaf | (196) | - | ||||||||||||
| 分配 - Blessed | - | (358) | ||||||||||||
| 分配 - Meta | - | (104) | ||||||||||||
| 購買少數股權和結轉新華保險餘額 - FABCBD | - | (1,469) | ||||||||||||
| 2024年7月31日的餘額 | 2,553 | 2,110 | ||||||||||||
29. 後續事項
2024年7月31日之後, 之後發生了以下事件：
•該公司以10%的折扣發行了1萬美元的債券債券，以9000美元的現金公平價值和12%的利率。該債券於2024年8月7日發行和收到現金，到期日爲5年。與債券發行相關，230,760股（價值800美元）股票作爲總對價發行。
•公司以600美元的價格從Budwal投資集團購買了一組資產，代表在2024年8月8日關閉的安大略省的2個新店鋪的收購。公司正在最終確定收購細節。根據IFRS 3，在業務組合的收購日期在報告期結束後但在合併財務報表發佈之前，公司必須提供IFRS 3要求的信息，除非業務組合的初始會計處理尚未完成。由於收購日期關閉與這些合併財務報表發佈之間的時間很短，尚未提供購買價格的分配，因爲該信息尚未最終確定。
25 | ||