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華盛頓特區 20549

表格 10-Q 

☒ 根據美國證券交易法第13或15(d)條規定提交的季度報告
對於季度性的
期間結束 2024年6月30日 
或
☐ 根據美國證券交易法第13或15(d)條規定的過渡報告
在過渡期從到
委員會文件號。 001-40427NKGN
NKGen生物技術公司 
(根據其章程規定的發行人的確切名稱)

特拉華州
86-2191918
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）
（IRS僱主
唯一識別號碼）

3001 Daimler Street
Santa Ana, 加利福尼亞州, 92705
(949) 396-6830 
註冊人主要執行辦事處的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號

根據法案第12（b）條註冊的證券：

每一類的名稱
交易
符號:
普通股，每股面值$0.001
ANNX
每股普通股的面值爲$0.0001
NKGN
納斯達克資本市場全球市場
每份權證的行使價格爲每股11.50美元的普通股一份權證
NKGNW
納斯達克資本市場資本市場

請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是 ☒否☐
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 ☒否☐
請勾選此項，指示註冊人是否爲大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長公司。有關「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請參見《交易法規1.2》條。

☐

大型加速報告人

☐

加速文件提交人
☒

非加速文件提交人

☒

較小的報告公司


☒

新興成長公司
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐ 

請在「是」旁邊打勾，如果註冊公司是一個空殼公司（根據證券交易法規則12b-2定義）：是 ☐否☒ 

截至2024年9月12日的每股面值，已發行和流通。截至2024年9月12日 35,362,376股普通股，$0.0001 每股面值，已發行和流通。

目錄

 有關前瞻性聲明之特別說明
本季度10-Q表格可能包含根據1934年證券交易法（修訂版）第27A條和第21E條的定義屬於「前瞻性陳述」的內容。 公司的前瞻性陳述包括但不限於關於公司或管理團隊對未來的期望、希望、信仰、意圖或策略的陳述，包括公司對業務計劃和策略、未來的財務表現、費用水平和資金來源的期望。 此外，任何涉及對未來事件或情況的預測、預測或其他表徵，包括任何潛在的假設的陳述，都屬於前瞻性陳述。 「預計」、「相信」、「繼續」、「可能」、「估計」、「期望」、「打算」、「可能」、「計劃」、「潛在」、「預測」、「項目」、「應該」、「目標」等詞可以識別前瞻性陳述，但不出現這些詞不意味着陳述不是前瞻性。使擁有公司註冊證券類別10%以上股權的官員、董事或實際股東代表簽署人遞交表格3、4和5（包括修正版及有關聯合遞交協議）,符合證券交易法案第16(a)條及其下屬規則規定的要求；公司的前瞻性陳述包括但不限於對公司或其管理團隊對未來的期望、希望、信仰、意圖或策略的表述，包括公司對業務計劃和策略、未來的財務表現、費用水平和資金來源的期望。 此外，任何涉及對未來事件或情況的預測、預測或其他表徵，包括任何潛在假設的陳述，都屬於前瞻性陳述。詞語「預計」、「相信」、「繼續」、「可能」、「估計」、「期望」、「打算」、「可能」、「計劃」、「潛在」、「預測」、「項目」、「應該」、「目標」和類似表述可能識別出前瞻性陳述，但是沒有這些詞並不意味着陳述不是前瞻性的陳述。
本季度10-Q表格中包含的前瞻性陳述以及納入此中的文件，基於公司目前對未來發展和其對我們的潛在影響的期望和信念，考慮到公司目前可獲得的信息。無法保證影響公司的未來發展將是公司預期的。這些前瞻性陳述涉及（許多都難以預測且超出公司控制範圍的）一系列風險、不確定性，或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述所表示或暗示的結果大相徑庭。
由於一些已知和未知的風險和不確定性，公司的實際結果或業績可能與這些前瞻性陳述所述的結果有着重大差異。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
*公司將來籌集資金的能力；
*公司維持其業務運營、支付費用以及其他流動性需求，以及解決其作爲一個持續經營實體的能力;
*能否實現本次業務合併所預期的利益。
*保持NKGen普通股在納斯達克全球市場的上市以及其權證在納斯達克資本市場上的交易能力，以及此類證券的潛在流動性和交易情況；
*與業務合併相關的殘餘成本和費用以及其他與第三方的費用和/或付款；
*適用法律或法規的變更；
*業務組合後，公司保持或聘請高管、關鍵員工或董事的成功，或所需的變化；
*公司成功開發並獲得適用法規機構批准的任何產品候選者的商業化能力；
*公司對臨床試驗數據和監管批准申請的時機和結果的預期；

表格 內容。

*公司的業務、運營和財務表現包括：
*公司過去的經營虧損歷史以及對可預見的將來存在重大支出和持續虧損的預期；
*公司執行其業務策略的能力;
*公司開發和保持品牌和聲譽的能力；
*公司與其他公司合作的能力；
*公司產品候選品的可尋址市場規模；
*公司期望能夠獲得並保持知識產權保護，不侵犯他人的權利；
*可能對公司提起的任何法律訴訟的結果；以及
*公司所在行業板塊的不利條件、全球經濟或全球供應鏈，包括金融和信貸市場波動、國際貿易關係、大流行病、政治動盪、自然災害、戰爭（如俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭、以色列和加沙地帶的武裝衝突以及以色列對哈馬斯的宣戰）和恐怖襲擊。
這些前瞻性聲明基於自第二季度10-Q表格日期起已經公開的信息、目前預期、預測和假設，涉及多種風險和不確定性。因此，在本季度10-Q年度報告以及任何通過參考文件整合在此的文件中的前瞻性聲明不應該被視爲代表公司在任何隨後日期的觀點，公司不承擔任何更新前瞻性聲明以反映製作日期之後事件或情況的義務，無論是因爲新信息、未來事件還是其他原因，除非在適用證券法下可能要求的情況下。
您應該完整閱讀此Form 10-Q季度報告以及併入本報告的文件，並理解我們的實際未來結果可能與我們期望的大不相同。我們將所有的前瞻性陳述都附帶這些警示性陳述。
此外，「我們相信」等表述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些表述是基於我們在本季度10-Q表格報告之日期可獲得的信息，儘管我們相信這些信息構成了這些表述的合理依據，但這些信息可能有限或不完整，這些表述不應被視爲我們對所有可能可獲得的相關信息進行了徹底調查或審查。這些表述固有地不確定，投資者被告誡不要過分依賴這些表述。

表格 內容。


目錄
頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。
第 2 項。
第 3 項。
第 4 項。
第二部分。
其他信息
第 1 項。
第 1A 項。
第 2 項。
第 6 項。

表格 內容。


項目1。 基本報表。
NKGEN BIOTECH, INC。
簡明合併資產負債表
（以千爲單位，除股票和麪值數據外）平實數據，如報告
2024年6月30日2023年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金及現金等價物
$79 $26 
受限現金
250 250 
預付賬款和其他流動資產
920 1,654 
總流動資產1,249 1,930 
房地產及設備（淨額）13,856 14,459 
經營租賃權益資產淨額 450 — 
軟件的投資額淨額 93 92 
總資產 $15,648 $16,481 
 
流動負債:
應付賬款及應計費用（包括關聯方金額）$722 和 $688)
$15,104 $13,395 
轉發購買衍生負債
10,511 15,804 
可轉換的應付票據
7,259 — 
關聯方貸款
5,000 5,000 
循環授信額度
4,991 4,991 
發行普通股的義務3,617 — 
Tranche權益負債
4,336 — 
經營租賃負債，流動負債154 — 
可轉換的橋接貸款
25 — 
其他流動負債（包括相關方款項$）57 和 $202)
411 262 
流動負債合計51,408 39,452 
衍生認股權負債
23,236 25,759 
高級可轉換的應付票據，到相關方
10,372 9,930 
非流動經營租賃負債316 — 
遞延稅款負債33 33 
總負債 85,365 75,174 
承諾和 contingencies（注意 15）
股東赤字：
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.0001每股面值; 500,000,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的授權股份; 25,771,132和頁面。21,888,976發行和流通的股票數量分別爲2024年6月30日和2023年12月31日的
3 2 
額外實收資本
124,586 121,727 
應收訂閱款
(10,706)(17,792)
股東應收款
— (500)
累積赤字
(183,600)(162,130)
股東赤字總額(69,717)(58,693)
負債總額和股東權益虧損總額$15,648 $16,481 

表格 內容。

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

表格 內容。

NKGEN BIOTECH, INC。
綜合損失及綜合損益簡明綜合表
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
（以千爲單位，除每股數據外）
(未經審計)

截至6月30日的三個月期間銷售額最高的六個月
6月30日,
2024202320242023
成本和費用：
研發費用$3,086$4,049 $6,322$7,648 
一般及管理費用4,371 2,562 8,756 5,761 
總支出7,4576,611 15,07813,409 
經營虧損(7,457)(6,611)(15,078)(13,409)
其他收入（支出）：
利息費用（包括關聯方金額 $338, $33, $1,036 和 $91 三個月截至2024年6月30日、2023年6月30日以及六個月截至2024年6月30日、2023年6月30日分別）
(647)(62)(1,716)(96)
發行金融工具損失（包括關聯方金額 $565, 零, $639和頁面。零 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月份及2024年6月30日和2023年6月30日的六個月份分別
(13,157)— (13,886)— 
金融工具修訂損失，淨額(5,222)— (4,939)— 
金融工具的公允價值變動（包括關聯方金額$61, 零, $152和頁面。零 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月份及2024年6月30日和2023年6月30日的六個月份分別
10,395 (1,283)14,155 (2,784)
其他收入（損失）淨額 — 107 (6)118 
稅前淨虧損(16,088)(7,849)(21,470)(16,171)
所得稅費用— — — — 
淨虧損和綜合虧損$(16,088)$(7,849)$(21,470)$(16,171)
基本和稀釋加權普通股份24,168,733 13,316,277 23,061,985 13,315,268 
基本和稀釋每股淨虧損$(0.67)$(0.59)$(0.93)$(1.21)
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

表格 內容。

NKGEN BIOTECH, INC。
壓縮的綜合股東赤字陳述
（單位：千美元，以股份數據爲單位）
(未經審計)


2024年和2023年的三個月截至6月30日

傳統普通股普通股 
股份數量股份數量額外的
實繳
資本		認購
應收款項		應收款項
來自
股東出售的普通股		累積的
$		總費用
股東權益
$
2024年3月31日的餘額— $— 22,388,976$2 $122,844 $(10,389)$— $(167,512)$(55,055)
以股票爲基礎的報酬計劃— — — — 1,097 — — — 1,097 
與金融工具交易有關的普通股發行— — 3,382,1561 31 — — — 32 
根據權責清單政策，將負債分類的權證轉換爲股本— — — — 297 — — — 297 
遠期購買合同認購— — — — 317 (317)— — — 
淨虧損— — — — — — — (16,088)(16,088)
2024年6月30日的餘額— $— 25,771,132 $3 $124,586 $(10,706)$— $(183,600)$(69,717)
截至2023年3月31日的餘額32,602,843$33 — $— $81,968 $— $— $(87,498)$(5,497)
重組的追溯應用(32,602,843)(33)13,315,1491 32 — — — - 
2023年3月31日的餘額，調整後— — 13,315,1491 82,000 — — (87,498)(5,497)
以股票爲基礎的報酬計劃— — — — 982 — — — 982 
行使普通股期權— — 1,513— 8 — — — 8 
淨虧損— — — — — — — (7,849)(7,849)
截至2023年6月30日的餘額— $— 13,316,662$1 $82,990 $— $— $(95,347)$(12,356)

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。









表格 內容。


2024年6月30日和2023年六個月末

傳統普通股普通股 
假設本說明書所涵蓋的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日發行和流通的普通股數量的基礎之上，假設所有股票均購買，假定銷售股東將擁有的所有已發行普通股的百分比數量假設本說明書所涵蓋的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日發行和流通的普通股數量的基礎之上，假設所有股票均購買，假定銷售股東將擁有的所有已發行普通股的百分比數量額外的
實繳
資本		認購
應收款項		應收款項
來自
股東出售的普通股		累積的
$		總費用
股東權益
$
2023年12月31日的餘額— $— 21,888,976$2 $121,727 $(17,792)$(500)$(162,130)$(58,693)
股票認股支出— — — — 2,214 — — — 2,214 
根據金融工具交易發行普通股— — 3,882,1561 31 — — — 32 
根據分期政策，將分類爲負債的期權換股爲權益 — — — — 297 — — — 297 
預購合同認購 — — — — 317 (317)— — — 
前向購買合同的修正 — — — — — 2,764 — — 2,764 
前向購買合同的結算— — — — — 4,639 — — 4,639 
股東應收款項的結算— — — — — — 500 — 500 
每股數據 — — — — — — — (21,470)(21,470)
2024年6月30日的餘額— $— 25,771,132 $3 $124,586 $(10,706)$— $(183,600)$(69,717)
2022年12月31日餘額32,575,043$33 —$— $80,706 $— $— $(79,176)$1,563 
再資本化的追溯應用 (32,575,043)(33)13,303,7951 32 ——— — 
截至2022年12月31日的調整餘額——13,303,7951 80,738 ——(79,176)1,563 
股票認股支出——— — 2,240 ———2,240 
行使普通股期權 ——12,867— 12 ———12 
每股數據 ——— — — ——(16,171)(16,171)
截至2023年6月30日的餘額—$— 13,316,662 $1 $82,990 $— $— $(95,347)$(12,356)
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

表格 內容。

NKGEN BIOTECH, INC。
基本報表中的現金流量表
截至2024年6月30日和2023年的前六個月
（以千爲單位）
(未經審計)
銷售額最高的六個月
6月30日,
20242023
經營活動
淨虧損$(21,470)$(16,171)
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用：
折舊和攤銷
589 603 
以股票爲基礎的報酬計劃
2,214 2,240 
租賃權資產攤銷63 — 
非現金租賃費用
— 185 
非現金利息費用（包括與關聯方金額爲$ 的金額）1,036 和 $91 分別爲截至2024年6月30日和2023年6月30日六個月所賺取的淨保費；扣除了測試中保費$的溢價淨額。
1,494 91 
發行金融工具損失（包括關聯方金額 $639和頁面。零 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內
13,886 — 
金融工具修訂損失，淨額4,939 — 
金融工具的公允價值變動（包括關聯方金額$152和頁面。零 對應截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間)
(14,155)2,784 
出售固定資產損失，淨額9 — 
經營性資產和負債變動:
應收賬款
— 29 
資產預付款和其他流動資產的變動
732 (296)
應付賬款及應計費用
1,560 298 
其他流動負債149 — 
經營租賃負債
(43)(190)
其他，淨額
— (17)
經營活動使用的淨現金流量
(10,033)(10,444)
投資活動
不動產及設備銷售收入
35 — 
已資本化的軟件購置
(15)(30)
投資活動產生的淨現金流量
20 (30)
籌資活動
行使普通股期權所募集的資金— 12 
來自FPA協議修訂的收入950 — 
來自出售FPA股份所得的收入873 — 
發行可轉換的應付票據所得的收益8,866 4,825 
來自可轉換橋接貸款發行的收入700 — 
來自橋式票據發行的收益200 — 
來自對後續發行權證的修訂的收益250 — 
來自關聯方貸款的收入— 5,000 
來自循環信貸額度的提款— 3,831 
與信函協議相關的支付(116)— 
支付與可轉換可贖回票據相關的融資費用(319)— 
支付可轉換可贖回票據(739)— 
支付可轉換橋式貸款(844)— 
支付交易費用(40)(1,742)
償還循環信貸債務發行和修改費用— (97)
支付橋接票據(215)— 
來自股東應收款項的償還收入500 — 
籌資活動產生的現金淨額
10,066 11,829 
現金、現金等價物及受限制的現金淨增加額53 1,355 
期初現金，現金等價物和受限制的現金276 117 
期末現金、現金等價物及受限制現金$329 $1,472 
現金及現金等價物79 1,222 
受限現金250 250 
總現金、現金等價物和受限制現金$329 $1,472 
補充現金流量信息
支付的利息費用$222 $— 
非現金投資和融資活動補充披露
延期交易成本包括在應付賬款和應計費用中$— $2,072 
根據權責清單政策，將負債分類的權證轉換爲股本$297 $— 
以新的經營租賃責任交換獲得的使用權資產$513 $— 
行使分段權衍生工具$572 $— 
初始發行訂閱應收款項$317 $— 
資本化的軟件成本包括在應付賬款和應計費用中$16 $— 
將分類爲負債的股票轉換爲股權$12 $— 
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

表格 內容。

NKGEN BIOTECH, INC。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.公司信息
NKGen生物技術有限公司（“公司「」或「」NKGen”），總部位於加利福尼亞州聖安娜，是一家專注於開發和商業化創新的自體、異體和CAR-Nk自然殺傷細胞療法的臨床階段生物技術公司，利用他們的專有SNk（超自然殺手）平台。該公司曾經是由韓國共和國法律下成立的NKMAX有限公司（“NKMAX”）絕大部分擁有並控制的公司。
Graf Acquisition Corp. IV（「Graf」）最早成立於2021年1月28日，作爲一個特殊目的收購公司，旨在實施合併、股票交易、資產收購、股票購買、重組或從事與一個或多個企業或實體的其他類似業務組合。Graf）最早在2021年1月28日在特拉華州註冊成立，是一家旨在進行合併、股票交易、資產收購、股票購買、重組或從事與一個或多個企業或實體的其他類似業務組合的特殊目的收購公司。
於2023年4月14日，公司與奧地利合併子公司Graf簽訂了合併協議和計劃。公司與Graf的子公司奧地利合併子公司簽訂了合併協議和計劃。公司與Graf、奧地利合併子公司簽訂了合併協議和計劃。 奧地利合併子公司Graf美國特拉華州股份公司合併子公司Graf的全資子公司, NKGen Biotech，Inc.（）併購協議在2023年9月29日進行的併購協議交易完成後（「合併協議」下的交易），業務組合在NKGen Biotech, Inc.（「NKGen」）上，NKGen的派生公司以Graf的全資子公司的形式倖存下來（「Graf」下的合併）合併在進行業務整合時（「業務整合」下的交易）結盤），Graf公司已更名爲“NKGen生物技術公司”，Legacy NKGen公司更名爲“NKGen Operating Biotech, Inc.公司。”。合併後的公司普通股和權證開始在納斯達克股票交易所交易，股票代碼爲“NKGN”和“NKGNW分別於2023年10月2日左右。
基本報表註解中 未經審計的簡式合併財務報表 在整個基本報表註解中，除非另有說明或上下文另行建議，“公司”指的是業務合併完成前的Legacy NKGen，以及業務合併完成後的公司。
企業持續經營評估
公司遵循「金融會計準則委員會」（FASB）的基本報表準則。FASB會計準則編碼（ASC）第205-40章節，ASC基本報表演示 - 持續經營 財務報表展示 - 持續經營根據該指導，公司必須首先評估是否存在條件和事件，這些條件和事件總體上對法人實體繼續作爲持續經營和按照到期日的義務能力引起重大疑慮，並在發行未經審計的簡明合併財務報表之後的一年內滿足相關義務。 根據該指導，公司必須先評估是否存在導致實體繼續作爲持續經營引起重大疑慮的條件和事件（步驟1）。 如果公司得出存在重大疑慮的結論，還需要考慮其計劃是否能消除這種疑慮（步驟2）。

表格 內容。

公司經營歷史有限，自成立以來一直虧損且公司業務和市場的收入和利潤潛力尚未得到驗證。公司的未經審計的簡明合併財務報表是根據適用於持續經營的通用會計準則編制的，該準則預計在業務正常流程中會實現資產並清償債務。截至現在，公司累計虧損達到，現金及現金等價物爲。到目前爲止，公司主要通過發行高收益可轉換票據的淨收益、發行關聯方貸款、發行橋樑貸款、發行可轉換橋樑貸款、發行可轉換票據、使用循環信用額度、發行和銷售股權證券、PIPE認股權證、私募證券、私募證券修正和業務合併的收益來資助其經營活動。公司預計在未來幾年內將發生大額營業虧損，並且需要獲得額外的短期融資才能繼續進行研發活動，啓動和完成臨床試驗，並推出和推廣獲得監管批准的任何產品候選者。管理層已經編制了現金流預測，根據公司預計的營業虧損和負現金流，公司能否持續作爲持續經營存在存在重大疑慮。 2024年6月30日，公司累計虧損達到 $183.6百萬和 現金及現金等價物爲 $0.1百萬。到目前爲止，公司主要通過發行高收益可轉換票據的淨收益、發行關聯方貸款、發行橋樑貸款、發行可轉換橋樑貸款、發行可轉換票據、使用循環信用額度、發行和銷售股權證券、PIPE認股權證、私募證券、私募證券修正和業務合併的收益來資助其經營活動。公司預計在未來幾年內將發生大額營業虧損，並且需要獲得額外的短期融資才能繼續進行研發活動，啓動和完成臨床試驗，並推出和推廣獲得監管批准的任何產品候選者。管理層已經編制了現金流預測，根據公司預計的營業虧損和負現金流，公司能否持續作爲持續經營存在存在重大疑慮。 從這些未經審計的簡明綜合財務報表公佈後的十二個月內。 從這些未經審計的簡明綜合財務報表發行之日起的十二個月內。
公司計劃繼續通過從關聯方、股權投資或其他來源獲得的額外債務或股權融資來支持其業務運營和資金需求的虧損。如果公司無法獲得足夠的額外資金，公司可能被迫削減支出、延長與供應商的付款期限，在可能的情況下清算資產，暫停或減少計劃中的項目，或者可能被迫停止運營或申請破產保護。其中任何一項行動都可能對公司的業務、經營業績和未來前景造成重大損害。可以 否 不能保證會有這樣的融資可獲得，或者融資條件符合公司的要求。未經審計的這些未經審計的精簡合併財務報表的編制不包括可能因此不確定性的結果而導致的任何調整。
2.重要會計政策之摘要
報告範圍
在業務合併之前，NKMAX持有Legacy NKGen多數的表決權，並在業務合併後繼續持有公司的多數表決權。因此，由於控制權沒有發生變化，業務合併被視爲與Legacy NKGen相關的共同控制交易，同時伴隨着公司的逆向資本重組。因此，根據會計目的，公司的財務報表代表了Legacy NKGen財務報表的延續，業務合併被視爲Legacy NKGen發行股份以獲取Graf淨資產的等價交易，同時進行了資本重組。在截止日時，Graf的淨資產按照歷史成本確認，未計入商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營被視爲Legacy NKGen的運營，並且Legacy NKGen的累積赤字在截止日後繼續結轉。
在業務合併完成後，Legacy NKGen的所有股權按照匯率轉化爲該公司的股權。此外，Legacy NKGen的所有期權均使用匯率轉換爲可行使該公司股份的期權，具有相同的條款和歸屬條件。截至2023年9月29日，也就是交割日的匯率約爲換股比率）。此外，Legacy NKGen的所有期權均使用該匯率轉換爲可行使公司股份的期權，具有相同的條款和歸屬條件。根據2023年9月29日交割日的匯率，該匯率約爲 0.408.
所有在業務組合之前的時期都已使用交易比率進行追溯調整，以反映逆向重資本化。在業務組合的逆向重資本化處理中，Graf在結束時的所有已發行和未償還的證券都被視爲在業務組合完成時公司的發行。

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附註財務報表按照證券交易委員會的規章制度（「 」）和美國通用會計原則（「 」）編制。公司按照美國通用會計原則的遞延會計方法保存其會計記錄。截至的簡明合併資產負債表來源於當日期的審計財務報表。根據相關法規，按照美國通用會計原則編制財務報表的某些信息和披露已經被壓縮或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與NKGen截至年末的財務報表一起閱讀。SEC”）和美國通用會計原則（「 」）。公司按照美國通用會計原則的遞延會計方法保存其會計記錄。截至 年 的簡明合併資產負債表來源於當日期的審計財務報表。根據相關法規，按照美國通用會計原則編制財務報表的某些信息和披露已經被壓縮或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與NKGen截至年末的財務報表一起閱讀。美國會計準則）編制。公司按照美國通用會計原則的遞延會計方法保存其會計記錄。截至的簡明合併資產負債表來源於當日期的審計財務報表。根據相關法規，按照美國通用會計原則編制財務報表的某些信息和披露已經被壓縮或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與NKGen截至年末的財務報表一起閱讀。 2023年12月31日 )。公司按照美國通用會計原則的遞延會計方法保存其會計記錄。截至 年 的簡明合併資產負債表來源於當日期的審計財務報表。根據相關法規，按照美國通用會計原則編制財務報表的某些信息和披露已經被壓縮或省略。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表和相關附註應與NKGen截至年末的財務報表一起閱讀。 2023年12月31日中期結果不一定能反映全年的結果。
根據管理層的意見，所有常規性遞延調整已包含在未經審計的簡化綜合財務報表中，目的是實現公正的呈現。 公司認爲所提供的披露足以防止呈現的信息具有誤導性。
合併原則——未經審計的中期簡明合併財務報表包括按照GAAP準備的公司及其全資子公司的帳戶。所有公司間餘額和交易均已經過整合。所有金額都是以百萬爲單位，除了股份和每股股價。
附註的未經審計的簡明綜合財務報表中包括了公司及其全資子公司的帳戶。所有重要的公司間餘額和交易在合併中已被消除。
使用估計
根據美國通用會計準則編制的未經審計的簡明合併財務報表要求管理層進行估計和假設，影響了特定資產和負債的報告金額，在未經審計的簡明合併財務報表日期披露的特定披露，以及報告期間的收入和費用金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中最重要的估計包括但不限於應計臨床和研發費用、傳統可轉換票據、可轉換應付票據、應付相關方的優先可轉換應付票據、遠期購買衍生負債、衍生權證負債、衍生權證資產、普通股和股權獎勵。這些估計和假設是基於歷史經驗、對當前事件的了解和其他各種因素的知識，被認爲在情況下是合理的，其結果形成了對資產和負債的賬面價值以及記錄不是從其他來源明顯的費用的判斷的基礎。實際結果可能會與這些估計有實質性差異。
限制性現金
限制性現金包括因循環信貸額度而受到合同限制的資金，循環信貸額度是在此期間簽訂的 2023 年 6 月。根據循環信貸額度的條款，公司將被要求維持 $15.0 百萬 在貸款人的現金餘額中 2024 年 6 月 30 日 在償還循環信貸額度下向貸款人償還所有本金和其他應付賬款之前, 作爲借款的額外抵押品.2024年4月，該貸款機構隨後免除了最低現金存款要求，以換取公司同意使用該貸款機構作爲其主要銀行關係。兩者兼而有之 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, $0.3 百萬 限制性現金記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。在對賬未經審計的簡明合併現金流量報表中顯示的期初和期末總金額時，公司將限制性銀行存款包括在現金、現金等價物和限制性現金中 截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月.

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混合工具
公司遵循財務會計準則委員會（”FASB”) 會計準則編纂 (”ASC”) 480, 區分負債和權益，在評估其混合工具的會計覈算時。發行人必須或可能通過發行可變數量的股權來結算的體現無條件債務的金融工具，或除體現有條件債務的已發行股票以外的金融工具，應被歸類爲負債（在某些情況下爲資產），前提是債務的貨幣價值在開始時完全或主要基於以下任何一項：(a) 初始時已知的固定貨幣金額；(b) 變動發行人股票的公允價值以外的東西；或 (c) 與發行人股票公允價值變化成反比關係的變動。符合這些標準的混合工具不會針對任何嵌入式衍生品進行進一步評估，並在每個資產負債表日按公允價值記作負債。
衍生工具
FasB ASC 815, 衍生品和套期保值活動，要求公司將某些特徵與其東道工具分開，並在滿足某些標準時將其列爲獨立的衍生金融工具。公司不使用衍生工具來對沖利率、市場或外幣風險敞口。該公司評估其金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。如果滿足所有分叉要求，則必須將嵌入式衍生品與宿主合約分開測量。對嵌入式衍生品分叉條件的評估取決於主體合約的性質和衍生品的特徵。分叉嵌入式衍生品按公允價值確認，公允價值的變動在未經審計的簡明合併運營報表和每個期間的綜合虧損中確認。在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，分叉嵌入式衍生品與相關的主機合約一起歸類。衍生工具的分類，包括此類工具應記爲負債還是股權，將在每個報告期結束時重新評估。
債務
對於在ASC 480或ASC 815下不被視爲負債的可轉換債務工具，公司應用ASC 470進行會計處理， 債務用於會計處理此類工具，包括任何溢價或折扣。公司的臨時貸款、高級可轉換本票債券和可轉換臨時貸款按照ASC 470進行會計處理。以付息資產形式支付的應計利息會被加到公司的高級可轉換本票債券的賬面價值上。
授權和未發行股份的連續性
爲了評估股權關聯合同的授權和未發行股票的足夠性以確定分類，公司採用了一種基於發行日期的排序策略。根據排序策略，當發行的股權關聯合同的基礎股票可能超過公司剩餘可授權和未發行股票的數量時，考慮到可能以股票結算的未解決的先前合同，該股權關聯合同以及所有後續股權關聯合同均被認爲符合負債分類標準，因爲授權和未發行股票不足。該策略是動態應用的，在給定股權關聯合同終止時，排序策略重新應用，這可能導致某些以前僅因授權和未發行股票不足而被歸類爲負債的已發行股權關聯合同符合權益分類標準。
認購和股東應收款項
公司在生效日期記錄股票發行。如果金額在發行時未獲得資金支持，公司會在未經審計的簡明綜合資產負債表上將認購應收款或股東應收款記錄爲資產。當認購應收款在ASC 505規定的要求下在資產負債表日期前未收到時， 股權認購應收款將被重新分類爲未經審計的簡明綜合資產負債表上股東赤字的對沖帳戶。

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股東應收款項代表應收股東的款項。如果股東在資產負債表日之前未對應收款項進行資金劃撥，公司將在未經審計的簡明合併資產負債表中記錄應收款項，並將其重新分類爲股東赤字的對帳戶。 在截至2024年6月30日的六個月內，公司收到了$百萬來自股東的款項。0.5 在截至2024年6月30日的六個月內，公司收到了$百萬來自股東的款項。
長期資產的減值損失
每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，公司會審查其長期資產是否存在減值問題。資產的可收回性是通過比較資產的賬面價值或資產組與預計未貼現未來現金流量來衡量的。如果資產或資產組的賬面價值超過了其預計未來現金流量，就會確認減值損失，減值損失額爲資產或資產組的賬面價值超過資產或資產組公允價值的部分。該公司已經 沒有 未對三和 433.1百萬美元和頁面。2023.
公允價值選擇
根據ASC 825，根據廢棄不倫換的要求，公司可以選擇按照工具進行公允價值選擇某些符合要求的金融工具。 金融工具公司選擇了公允價值選擇，公司選擇了遺留可轉換票據和可轉換可選擇票據，這些都符合ASC 825的要求。 金融工具未付和計提的遺留可轉換票據和可轉換可選擇票據的利息費用包括在這些工具的公允價值變動中。選擇公允價值選擇的工具上發行和修改的費用不予推遲，且在發生時計入費用。
金融工具的公允價值財務會計準則委員會（以下簡稱FASB）ASC主題 820，「公允價值計量」下，符合財務工具（如下定義）的金融工具的公允價值與附表資產和負債的賬面價值大致相當，主要是因爲其短期特性。截至2024年3月31日和2023年12月31日，信託帳戶的公允價值爲78066,540美元。
公司根據美國通用會計準則（US GAAP）的框架對其金融工具進行公允價值覈算，並對公允價值測量進行擴展披露。公允價值被定義爲在計量日期，市場參與者之間進行有序交易時，所得到的出售資產的價格或轉移負債所需支付的價格。用於測量公允價值的估值技術必須最大程度地使用可觀察的輸入，並儘量減少使用不可觀察的輸入。該準則根據三個層次的輸入（前兩個層次被視爲可觀察的，最後一個層次爲不可觀察的）描述了一個公允價值層次結構，可用於測量公允價值。這些估計可能是主觀性質的，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法確定其精確值。
一級-在企業可以在計量日期獲取的具有相同資產或負債的活躍市場上報價。
二級——除了一級可觀察到的輸入之外，還包括間接或直接可觀察到的其他輸入，例如在非活躍市場上的類似資產或負債的報價價格；或其他可觀察的輸入，可通過可觀察的市場數據在資產或負債的完整期限上得到證實。
三級 — 定價輸入是不可觀察的，市場活動很少或沒有支持，且對資產或負債的公允值具有重要意義。
在報告期開始時，將1、2和3級的轉移識別出來。在報告期間沒有將1、2和3級進行轉移。 433.1百萬美元和頁面。2023.
ASC 820規定，在許多情況下，交易價格等於公允價值（例如，當交易發生在資產被出售的市場上時，交易價格可能等於公允價值）。在確定初始確認時，交易價格是否代表公允價值時，公司考慮了各種因素，如交易是否發生在相關方之間，是否是強制交易，以及交易價格的核算單位是否不代表被測量工具的核算單位。

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公司不會定期以公平價值計量資產。公司在定期爲公平價值計量的負債包括歸類爲負債的權證、可轉換的票據、遠期購買衍生工具負債和發行普通股的責任。請參閱註釋9，進一步討論公司的公平價值計量。 金融工具的公允價值公司相關方貸款的賬面價值接近公允價值，因爲所述利率與類似貸款的市場利率接近，並且由於此類貸款的短期性質，這些貸款到期日相對較近，即在發行後小於或等於。 三年 公司的現金、限制性現金、應付賬款、應計費用、橋接貸款、可轉債橋接貸款、其他流動負債和循環信貸的賬面價值接近公允價值，主要是由於這些賬目的短期性質。
發行金融工具的損失
公司進行的融資交易可能包括可轉換的應收票據、可轉換的橋樑貸款、認股權證、權益券相關衍生品、遠期購買衍生負債、發行普通股的義務以及已發行的普通股。根據ASC 815，對於這些捆綁交易的初次確認,首先對已依資產負債表分類爲負債的儀器進行的發行所得的會被先分配到經常性基礎上的公平價值測量的工具，然後任何剩餘發行所得將根據相對公允價值的基礎分配到不需要在經常性基礎上進行公允價值測量的證券，通常是權益類已發行的普通股。對於每個分別的融資交易的初次確認，如果負債類工具的總公允價值超過收到的發行所得，就會確認發行損失。當確認發行損失時，若捆綁交易中包括已發行的普通股，則由於沒有剩餘的發行所得可分配，這些普通股按面值記錄。根據ASC 820的原則，來自市場參與者視角的權益券相關權益可能包括嵌入其中的普通股的價值。當權益券相關權益權被行使且行使後獲得的權益券相關權益價值加上超過行使後發行的負債類工具的公允價值，可能會確認金融工具發行的收益，這是因爲這些權益類股份的價值已經包含在根據ASC 820進行的權益券相關衍生負債的計算中，但由於沒有發行所得可分配給股份，所以不予確認其公允價值。
租約
公司根據ASC 842對其租賃進行覈算。租約經營租賃權益代表着公司在租賃期內使用基礎資產的權利，而經營租賃負債則代表着源於租賃的租金支付義務。IFRS 16對2023年Q3和2022年Q3的影響如下： （i）分別減少$1,352和$1,309的SG＆A費用，其中包括對使用權利（「ROU」）資產的折舊影響，減去租金支付不包括在SG＆A費用中的影響；（ii）分別增加$1,214和$1,186的利息費用，因爲這些租賃負債在期間內必須記錄利息費用，（iii）分別有$36和$33遞延所得稅影響，根據對ROU資產和租賃負債餘額的稅務屬性計算而來。IFRS 16對2023年截至日期和2022年截至日期的影響如下：（i）分別減少了$3,885和$4,262的SG＆A費用，其中包括對ROU資產折舊的影響，減去租金支付不包括在SG＆A費用中的影響；（ii）分別增加$3,508和$3,582的利息費用，因爲這些租賃負債在期間內必須記錄利息費用，（iii）分別有$99和$180的遞延所得稅影響，基於記錄的ROU資產和租賃負債餘額的稅務屬性。經營租賃包含在附註的簡明合併資產負債表中的租賃權益代表了租賃權益資產、流動租賃負債和非流動租賃負債。經營租賃權益資產和租賃負債在租賃開始日期基於未來最低租賃付款的現值，以公司適用於租賃資產的增量借款利率計算，並且默認借款利率可以容易確定。合同租賃權益資產還包括在租賃開始之前或在租賃開始之前進行的任何租賃付款，但不包括任何獲得的租賃激勵。當公司合理確定將行使該期權時，公司將租賃期視爲不可取消的租賃期，並且可能包括延長或終止租賃的期權。 12個月 租期爲五年或以下的租賃不在簡明合併資產負債表中核算。公司的租賃不包含任何剩餘價值擔保。最低租賃支付的租賃費用按照直線法在租賃期內識別爲租金費用。諸如公共區域維護和公用事業的經營費用視爲變量租賃支付。
以股票爲基礎的補償
股權補償費用包括授予員工和顧問的股票期權。公司根據ASC 718-10規定的公允價值方法覈算股權獎勵。 股權補償股票期權的公允價值是根據授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的。這個期權定價模型涉及到許多估計，包括基礎普通股每股價值、行權價格、預期波動率、股票期權獎勵的預期期限、無風險利率和預期年度股利收益率。

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歷史上，公司的董事會確定了期權相關的普通股的公允價值，因爲在2023年10月2日之前，這些普通股並沒有公開市場。公司的董事會通過考慮多個客觀和主觀因素來確定公司普通股的公允價值，包括同時期第三方對公司普通股的估值、可比公司的估值、公司普通股在公開市場上以面向外部投資者的獨立交易的銷售、公司的運營和財務績效、缺乏市場流動性，以及一般和行業特定的經濟前景，以及在併購交易中的暗含公允價值等因素。
公司按照直線法將分級歸屬計劃的期權費用分攤到必要的服務期內，通常爲歸屬期。棄權會在發生時確認。
每股基本和稀釋後的淨虧損
基本每股淨虧損是通過將年度淨虧損除以年度內流通的普通股加權平均數計算的。每股攤薄淨虧損是通過將淨虧損除以普通股加權平均數及截至期間持有的潛在攤薄證券數量計算的，如果其納入會使攤薄，使用庫存或轉股方法。每股攤薄淨虧損與每股基本淨虧損相同，因爲潛在攤薄股份的納入對每股淨虧損的計算將會抗攤薄。
公司在加利福尼亞州爲其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約爲營運租約。之一 發行和流通的股份類別。因此，每股基本和稀釋淨虧損不會在多個股份類別之間分配。在收盤前的所有時期，每股基本和稀釋淨虧損已根據交換比例進行了回顧性調整，以影響逆向重組。
計算每股攤薄淨虧損時，排除的可能對淨虧損每股有抵消作用的股份包括： 2024年6月30日結束的三個月和六個月期間， 如下所示：
私人認股證4,721,533
營運流動資本認股權證523,140
公開股權證3,432,286
私募投資公開認股權證10,209,994
期權4,248,176
特許經營權認股權證1,000,000
優先可轉換債券股份1,000,000
延期創始人股份 (1)
1,173,631
2024可轉換可查詢票據5,044,382
2024可轉換可詢價票據權證5,830,929
可轉換的橋接貸款18,637
可轉換橋接貸款權證1,272,000
被負債分類的股票作爲考慮因素2,847,661
分期權衍生品5,393,914
總費用46,716,283
(1)如備註8所述，延期創始股份沒有表決權，不參與分紅，未經公司同意不可轉讓。因此，雖然對於法律目的來說，延期創始股份被視爲已發行股份，並計入股東赤字合併報表中的已發行股份總量，但在會計目的，包括基本和攤薄每股淨損失的目的上，它們不被視爲已發行股份。 關聯交易延期創始股份沒有表決權，不參與分紅，未經公司同意不可轉讓。因此，儘管對於法律目的來說，延期創始股份被視爲已發行股份，並計入股東赤字合併報表中的已發行股份總量，但在會計目的，包括基本和攤薄每股淨損失的目的上，它們不被視爲已發行股份。 未經審計的簡式合併財務報表 延期創始股份沒有表決權，不參與分紅，未經公司同意不可轉讓。因此，儘管對於法律目的來說，延期創始股份被視爲已發行股份，並計入股東赤字合併報表中的已發行股份總量，但在會計目的，包括基本和攤薄每股淨損失的目的上，它們不被視爲已發行股份。

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未來可能帶來稀釋效應的股票在截至2023年6月30日的三個月和六個月的稀釋每股淨損失計算中被排除在外，其中包括期權。 2,114,054 （考慮到交易比率的影響後），除了遺留可轉換票據下的股份，還包括遺留可轉換票據所隸屬的股份。公司無法量化遺留可轉換票據下的股份數量，因爲在截至2023年6月30日的三個月和六個月的情況下，無法確定基於當前存在的情況。

新興成長型企業
公司是根據《證券法》第2(a)條的定義屬於「新興增長企業」，該定義根據2012年《創業公司扶持法》進行了修改。該公司可以利用適用於其他不屬於新興增長企業的公衆公司的各種報告要求的豁免，包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法》第404條的核數師證明要求，在其定期報告和代理聲明中減少有關高管報酬的披露義務，並免除舉行對高管報酬進行非約束性諮詢投票以及股東批准任何未經事先批准的金色降落傘支付的要求。新興成長公司公司是根據《證券法》第2(a)條的定義屬於「新興增長企業」，該定義根據2012年《創業公司扶持法》進行了修改。該公司可以利用適用於其他不屬於新興增長企業的公衆公司的各種報告要求的豁免，包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法》第404條的核數師證明要求，在其定期報告和代理聲明中減少有關高管報酬的披露義務，並免除舉行對高管報酬進行非約束性諮詢投票以及股東批准任何未經事先批准的金色降落傘支付的要求。《就業機會法》公司是根據《證券法》第2(a)條的定義屬於「新興增長企業」，該定義根據2012年《創業公司扶持法》進行了修改。該公司可以利用適用於其他不屬於新興增長企業的公衆公司的各種報告要求的豁免，包括但不限於不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法》第404條的核數師證明要求，在其定期報告和代理聲明中減少有關高管報酬的披露義務，並免除舉行對高管報酬進行非約束性諮詢投票以及股東批准任何未經事先批准的金色降落傘支付的要求。
此外，《Jumpstart我們的商業活力法案》第102(b)(1)條規定，新興成長型公司免於被要求遵守新制定或修訂後的財務會計準則，直到私人公司（即那些未被證券法註冊聲明生效或未註冊在交易所的證券類別的公司）被要求遵守新制定或修訂後的財務會計準則。該法案規定，公司可以選擇退出擴展過渡期，並符合適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類退出選擇都是不可撤銷的。公司已經選擇不退出此類擴展過渡期，這意味着當一個標準被頒佈或修訂時，如果公共公司與非新興成長型公司或退出使用擴展過渡期的新興成長型公司比較，由於會計準則的潛在差異，可能會變得困難或不可能。未經審計的簡明合併資產負債表中 因此，與既非新興成長型公司也未選擇退出使用擴展過渡期的其他公共公司的合併財務報表之間的比較可能變得困難或不可能，因爲可能會使用不同的會計準則。
最近發佈的未採納會計準則
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，該更新通過增強重要板塊支出的披露，改進了可報告板塊的披露要求。這個更新中的修正應在合併財務報表中呈現的所有之前期間中進行追溯，適用於2023年12月31日後開始的財政年度和2024年12月31日後的財政年度內的中期期間。早期實施是允許的。公司目前正在評估該指引對其簡明合併財務報表的潛在影響。 分段報告，有關報告性段落披露的改進（第280號專題）FASB發佈此更新以改進有關實體報告段的披露，包括提供有關報告性段的費用的更詳細信息，增強中期披露要求，併爲僅有一個報告性段的實體提供新的段披露要求。該準則適用於2023年12月15日之後開始的財年以及2024年12月15日之後開始的中期時段，允許提前採用。實體應將修訂情況追溯地應用於財務報表中所呈現的所有之前期間。該ASU適用於公司截至年度報告，即 2024年12月31日，及其後續中期時段。公司目前正在評估該準則對其財務報表和相關披露的影響。
根據 2023年12月財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU No. 2023-09， 收入稅披露的改進(主題740)-說明ASU要求對報告實體的有效稅率調整提供細分信息，以及關於所支付的所得稅的附加信息。該ASU對於2024年12月15日後開始的年度期間以前的未被髮出或可供發出的年度財務報表適用。允許提前採用。一旦採納，該ASU將導致所需的附加披露包含在該公司的未經審計的簡明合併財務報表中。 公司目前正在評估該準則對其財務報表和相關披露的影響。

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3.反向股本重組
如附註1中所述， 公司信息業務合併的關閉日期爲2023年9月29日。與業務合併相關的事項如下：
•所有板塊的Legacy NKGen的傳統可轉債在交易所關閉前立即按照其條款轉換爲Legacy NKGen普通股，總計 5,579,266 股份，然後被取消並轉換爲 2,278,598 股公司的普通股，在考慮了換股比例的影響後。
•所有板塊Legacy NKGen的 38,185,814 已發行並流通的股份已按照交換比率取消並轉換爲 15,595,260 公司普通股股份（包括歸屬於Legacy NKGen可轉換票據的股份）;
•所有Legacy NKGen的已發行和未行使的期權都已取消並轉換爲公司的未行使的期權； 5,146,354 所有Legacy NKGen發行和未行使的期權都已取消並轉換爲公司的未行使的期權； 2,101,760 公司將撤銷並轉換爲未行使的期權已存在的所有Legacy NKGen的股票期權；
•公司採納了經修訂的公司註冊證書和修訂後的公司章程以及修訂後的公司規約；
•公司採用了員工股票購買計劃; 並
•公司採納了 2024 股權激勵計劃。
與結束有關的其他相關事件包括以下:
•根據第4條所描述的定向增發協議的執行, 私募交易;
•根據附註5中所述的公有和私有認股權證的假設。認股證;
•作爲附註5中所描述的權證認購協議的執行情況， 權證;
•按照附註6中描述的方式，將Legacy NKGen的遺留可轉換債券轉換 可轉換債券;
•根據第6條所述的證券購買協議的執行， 可轉換債券；以及幫助孩子們跟蹤他們夏季口腔衛生習慣的材料。
•根據附件8中描述的修訂後的贊助支持和鎖倉協議的執行情況， 關聯交易.
參考第9條注。 金融工具的公允價值，就與前述協議相關的金融工具的計量，參閱第9條注。
Legacy NKGen發生了業務合併的交易費用。這被確定爲Legacy NKGen的資金籌集交易。 $7.5百萬 在業務合併中，Legacy NKGen發生了交易費用。 $7.5百萬 交易費用中的 $4.2百萬和頁面。$3.3百萬 分別按照公允價值分配給權益分類工具和負債分類工具。

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下表顯示了業務組合要素與公司未經審計的簡明練磨財務報表的調節，並應與上述腳註一起閱讀（以千爲單位，除了股份數以外）。
股份
Graf公衆股份（扣除贖回）
93,962
定向增發投資者股份
3,683,010
Graf創始人股份
2,516,744
交易合併前Graf的總流通股份6,293,716
舊NKGen可轉債的轉換（應用交換比例後）
2,278,598
舊NKGen滾存股份（應用交換比例後）
13,316,662
舊NKGen總股份15,595,260
業務合併後，公司普通股的總流通量21,888,976
（以千爲單位）資本重組
收盤款項
普通股的發行收益
$1,667 
私募認股權證的發行款項
10,210 
發行帶認股權的高級可轉換互換票據的款項
10,000 
收盤支出
扣除Graf延期承銷商費用的支付款項
(1,250)
減少：交易結束時支付的Graf交易成本 (1)
(7,456)
減少：交易結束時支付的Legacy NKGen交易成本
(3,510)
交易組合結束時的業務淨現金收益$9,661 
減少：交易結束前支付的Legacy NKGen交易成本
(2,089)
交易組合的業務淨現金收益$7,572 
非現金活動
轉換舊NKGen可轉換票據
18,913 
減少：從Graf承擔的營運負債
(860)
減：未支付的交易費用-來自Graf (1)
(5,400)
減：未支付的交易費用-Legacy NKGen
(1,938)
負債類金融工具
減：PIPE認股權的公允價值
(10,210)
減：遠期購買衍生負債的公允價值
(20,201)
減：優先可轉換可兌付票據的公允價值(2)
(9,707)
定向增發認股權的公允價值減少
(1,841)
減：運營資本認股權的公允價值
(204)
業務整合的淨股權影響$(23,876)
(1)Graf交易包括一項費用，金額爲$4.0 百萬美元的應計款項，將以現金和$2.0 百萬美元的普通股票的形式支付。交割時，向該供應商支付了$1.3 百萬美元的現金。剩餘的$2.7 百萬美元的金額被視爲從Graf承擔的未付交易費用的一部分，其中$0.7 百萬美元表示現金結算義務，剩餘的$2.0 百萬美元表示以固定貨幣金額計銷的股票發行義務，根據ASC 480計爲負債。 根據ASC 480「區分負債和所有者權益」，評估該票據。(“ASC 480在ASC 480下，發行股份的義務不會按公允價值隨後進行計量並記錄在收益中，因爲貨幣金額是固定的。
(2)表示分配的公允價值。

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4.私募交易
初始確認
背景
在收盤之前，公司與投資者（“定向增發協議”）達成了私下協議FPA投資者”），包括遠期購買協議（“前向購買協議”）、認購協議，附帶信函和託管協議。定向增發協議於2023年9月29日關閉。根據定向增發協議，FPA投資者購買了 3,168,121 普通股份FPA股票”)以$32.9 百萬美元（預付款金額”).
預付款金額已存入托管帳戶。定向增發協議的條款規定，在完成交割後的一段時間內，根據FPA投資者的選擇（「投資者選擇權」），託管帳戶中的資金可以根據多種因素的綜合考量，包括公司普通股的成交量加權平均價格（「VWAP」），釋放給FPA投資者、公司或兩者結合。 一年 一段時間後的封閉期，在早期終止和解決任何數量的FPA股票事宜後（根據FPA投資者的選擇（「投資者選擇權」）），託管帳戶中的資金可以根據多種因素的綜合考量，包括公司普通股的成交量加權平均價格（「VWAP」），釋放給FPA投資者、公司或兩者結合。 一段時間後的封閉期，在FPA股票的數量（根據FPA投資者的選擇（「投資者選擇權」））事宜上，託管帳戶中的資金可以根據多種因素的綜合考量，包括公司普通股的成交量加權平均價格（「VWAP」），釋放給FPA投資者、公司或兩者結合。「投資者選擇權」是指FPA投資者在指定數量的FPA股票事宜上的選擇權。測量期公司普通股的成交量加權平均價格（「VWAP」）是根據公司普通股的成交量計算出來的加權平均價格。「VWAP」表示任何日期上任何證券的美元成交量加權平均價格，在納斯達克資本市場（或如果納斯達克資本市場不是該證券的主要交易市場，那麼在該證券的主要證券交易所或證券市場上，在該證券上從美國東部時間上午9:30開始，到美國東部時間下午4:00結束，在該證券上由彭博社通過其「VAP」功能報告的美元成交量加權平均價格(設置爲9:30開始時間和16:00結束時間)；如果上述情況不適用，則爲在該證券的場外市場上，該證券的電子公告板在美國東部時間上午9:30開始，到美國東部時間下午4:00，在彭博社報告的美元成交量加權平均價格，或者如果沒有任何市場商報告該證券的美元成交量加權平均價格，則該證券市場製造商的最高收盤買入價與最低收盤賣出價的平均值從The Pink Open Market（或類似的機構或代理機構繼承其報告價格的功能）或其他方式獲得。如果無法計算該日期上該安全的VWAP，則該日期上該安全的VWAP將是我們和債券持有人共同確定的公平市場價值。如果我們和債券持有人無法就該證券的公平市場價值達成一致意見，那麼這種爭議應根據條款中規定的程序解決。對於所有這些決定應適當調整任何股票股利、股票分割、股票組合、資本重組或其他類似交易的加權平均價格。在評估期內，估值週期內的所有基金類型希望加入的金額，所估測的估值金額，以及定向增發條款的適用。定向增發協議在評估期結束時到期。重置價格）在評估期內，FPA投資者賣出的股票數量，以及防稀釋條款的適用。定向增發協議在評估期結束時到期。
所有基金類型在交割日或之前將會解凍並支付給公司、FPA投資者，或二者的組合。 一年 從託管帳戶中支付的最大和最小金額分別是預付款金額和. 零，對FPA投資者和公司而言。此外，託管帳戶中的所有利息將支付給FPA投資者。
在測量期內，如果公司的股價接近或超過$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會增加，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會減少。相反，在測量期內，如果公司的股價低於$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會降低，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會增加。其他決定結算結果的因素包括在測量期內FPA投資者向第三方出售的股票數量，賣出股票可能會使解除託管基金支付給FPA投資者的部分金額減少至每股$的程度，防護性稀釋條款的適用，銷售和結算的時機，以及其他因素。此外，與私募配售協議（「定向增發」）相關的事先償付不足金額爲$ million。根據私募配售協議的條款和條件，在向第三方銷售FPA股票之前，要先用於償還預付款不足（詳細描述如下）的訂閱應收款項。10.44 在測量期內，如果公司的股價低於$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會降低，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會增加。相反，在測量期內，如果公司的股價接近或超過$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會增加，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會減少。其他決定結算結果的因素包括在測量期內FPA投資者向第三方出售的股票數量，賣出股票可能會使解除託管基金支付給FPA投資者的部分金額減少至每股$的程度，防護性稀釋條款的適用，銷售和結算的時機，以及其他因素。10.44 在測量期內，如果公司的股價低於$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會降低，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會增加。相反，在測量期內，如果公司的股價接近或超過$ per share，解除託管基金支付給公司的可能性和金額會增加，而解除託管基金支付給FPA投資者的可能性和金額會減少。其他決定結算結果的因素包括在測量期內FPA投資者向第三方出售的股票數量，賣出股票可能會使解除託管基金支付給FPA投資者的部分金額減少至每股$的程度，防護性稀釋條款的適用，銷售和結算的時機，以及其他因素。2.00 其他影響結算結果的因素包括FPA投資者在測量期內向第三方出售的股票數量，銷售股票可能會導致解除託管基金支付給FPA投資者的部分金額減少至每股$的程度，防護性稀釋條款的應用，銷售和結算的時機，以及其他因素。此外，與私募配售協議（「定向增發」）相關的事先償付不足金額爲$ million。0.1 與私募配售協議（「定向增發」）相關的事先償付不足金額爲$ million。與私募配售協議（「定向增發」）相關的事先償付不足根據私募配售協議的條款和條件，FPA股票的銷售必須先用於償還事先償付不足（在下文中進一步描述）之後再用於認購應收款項。
除了FPA股份外，FPA投資者還獲得了免費的普通股票FPA投資者還獲得了額外的普通股，並不需要額外的考慮 FPA投資者獲得了免費的股票 514,889 免費股票不受託管安排的約束獎勵股份獎勵股份不受託管安排的約束
會計
All FPA股票和獎金S無附屬權益的公司的未解禁流通股份。這些股票可以自由轉讓，與其他公司股票具有相同的投票權以及分紅和清算參與權。因此，這些股票被歸類爲股本，並與公司的其他普通股一起出現在未經審核的簡明合併財務報表中。
託管協議規定，存放在託管帳戶中的資金將受益於FPA投資者，直到根據定向增發協議和公司的債權人沒有權訪問託管帳戶中的資金時，這些資金將被釋放給公司。因此，公司將原始預付款金額$ 收取爲普通股出資應收款，因爲託管帳戶中的資金代表股東的應收款項。32.9 由於託管帳戶中的資金代表股東的應收款項，因此，公司將原始預付款金額$ million作爲普通股出資應收款的反對權益進行覈算。

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定向增發協議的特點符合ASC 815項下的衍生工具標準，因爲它們包含了基礎的未到期金額、支付條款和淨結算。因此，根據估測的將從託管中釋放給FPA投資者的基金部分的測量，確認了衍生負債。預付款金額的淨餘額作爲一項認購應收款和衍生負債一起，代表了公司預計從託管帳戶中收到的託管資金的估計金額。與定向增發協議相關的衍生負債的公允價值的後續變動將以季度爲單位通過收入確認。
在完成時，除了$百萬的認購應收款項外，還記錄了一項總計$百萬的發行遠期購買合同損失，其中包括$百萬的衍生負債的公允價值和$百萬的獎勵股份的公允價值。由於定向增發協議在完成之前或之前到期或可能提前解除，遠期購買衍生負債被視爲流動負債。32.9 百萬美元認購應收款項，遠期購買合同發行損失共計百萬美元。24.5 由$百萬的衍生負債和$百萬的獎勵股票的公允價值組成，進行了總額爲$百萬的私募定向增發。20.2 私募定向增發協議的成熟日或提前終止日爲在或在交割時的一週年前。4.3 定向增發流動負債的衍生負債公允價值共$百萬。 一年 定向增發協議在交割日或交割前的一週年前或可能提前終止。
2023年12月修訂
根據定向增發協議，公司和一個FPA投資者於2023年12月26日簽署了一份對前項購買協議的修正協議（“2023年12月FPA修正協議”)，總收益爲$0.5 百萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，其他定向增發協議沒有修正。 2023年12月FPA修正協議 規定：(i) FPA股份重新指定爲獎勵股份；(ii) 重設價格的定義發生了變化（ 200,000 ”修訂後的復位價格），（iii） 修改了預付款不足的定義（修訂後的預付款不足），並且託管帳戶中的資金已轉入FPA投資者持有的獨立帳戶。與修訂相關的FPA投資者的資金直到2024年1月才收到。
修訂後復位價格條款規定如下：(i) 自2023年12月起，根據每週滾動的成交量加權平均價 (VWAP) 設定一個價格上限，以使公司在測定期間內股價上漲時不會受益；(ii) 根據VWAP測量給與基金購買者一般折扣%。 根據每週滾動的成交量加權平均價（VWAP），基金會根據FPA修訂後的執行日期確定的測量期間內在股價上漲時不受益，並且將根據VWAP測量提供折扣%給FPA投資者。 根據VWAP測量，FPA投資者可以享受一般折扣%。 10.0%給與FPA投資者的VWAP測量折扣。
FPA投資者將FPA股份銷售給第三方所得款項應視爲對預付款缺口的減少，直至預付款缺口餘額爲零（「」）爲止，此時，股票銷售所得可以用於減少應收認購款，從而產生現金收益。如果所有FPA股份在未完全滿足預付款缺口的情況下被銷售，公司必須根據他們的選擇，支付與剩餘預付款缺口餘額相等的現金金額，或者以過去連續”天的加權平均價格的%發行額外股份。從FPA投資者向第三方出售FPA股票所得的款項在預付款缺口減少至零（「」）之前，必須被視爲對預付款缺口的減少，此後，股票銷售所得可以被視爲對應收認購款的減少，有可能進入公司的現金收益。如果沒有滿足預付款缺口的完全銷售所有FPA股份，公司有義務根據他們選擇的方式，支付與剩餘的預付款缺口餘額相等的現金金額，或者按照過去”個交易日的成交量加權平均價格的%發行額外股份。預付款缺口銷售公司需要將FPA投資者通過銷售FPA股份給第三方所得款項視爲預付款不足的減少，直至預付款不足餘額爲零爲止（「」），此時，從股票銷售所得可視爲對應收認購款的減少，可能導致公司獲得現金收益。如果未能完全滿足預付款不足而全部銷售FPA股份，公司有義務根據自己的選擇，支付等於剩餘預付款不足餘額的現金金額，或者按照過去”個交易日的成交量加權平均價格的%發行額外股份。 如果沒有完全滿足預付款不足的情況下全部銷售FPA股份，根據公司的選擇，公司必須付款現金金額等於剩餘預付款不足餘額，或者按照過去”個交易日的成交量加權平均價格的%發行額外股份。 90.0未能完全滿足預付款不足的情況下全部銷售FPA股份時，公司有義務根據的選擇，支付與剩餘預付款不足餘額相等的現金金額，或者按照過去”個交易日的成交量加權平均價格的%發行額外股份。 20 在未完全滿足預付款不足的情況下，全部出售FPA股份時，根據公司的選擇，公司必須支付與剩餘預付款不足餘額相等的現金金額，或者按照過去”個交易日的成交量加權平均價格的%發行額外股份。
修改後的預付短收款條款規定了對FPA投資者現有預付短收款的增加$0.5 百萬美元0.1百萬美元。
在2023年12月執行FPA修訂協議後，公司按照下述方式（以千美元計）確認了對前瞻性購買合同的修正損失：
修正損失
訂閱應收款減少$15,123
前瞻性購買衍生負債減少(14,181)
股東應收款(500)
金融工具修訂損失，淨額$442

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從2023年12月31日至2024年3月31日，淨合同資產增加$0.4 與FPA修正案相關的100萬美元損失，代表了公司在遠期購買合同下可能獲得的現金收入減少，部分抵消了遠期購買衍生負債和股東應收款的減少。 由於FPA修正案的原因，公司在遠期購買合同下可能獲得的最大現金收入，反映在認購應收款餘額中，被降低了。 $15.1百萬 導致認購應收款減少的原因包括：(i) 修改後的重置價格，降低了公司每股FPA股票可獲得的最高價格（最初爲每股xxx美元），(ii) 將yyy股FPA股票重新指定爲紅利股，導致FPA股票總數量減少，以及(iii) 修訂的預付不足額，增加預付不足額金額。公司不會因爲紅利股或不足銷售的銷售或結算而收到任何代價，詳細描述如下。除了認購應收款的減少外，公司還確認了相應的遠期購買衍生負債公平價值的減少，爲xxx美元。 $10.44 xxx美元每股 200,000 yyy 100萬美元14.2百萬.
2024年第一季度FPA修訂
從2024年1月到2月，根據定向增發協議，公司和某些FPA投資者簽訂了多項修改協議，對於公司而言，總收益爲$百萬。2024年第一季度的FPA修改協議規定：(i) 額外的FPA股份被重新指定爲獎勵股份，(ii) 提前還款缺口考慮定義進一步修改（“修改後的還款缺口Q1 2024 FPA修改），爲公司提供了總計$百萬的款項。1.0 百萬。2024年第一季度的FPA修改協議規定：(i) 額外的FPA股份被重新指定爲獎勵股份，(ii) 提前還款缺口考慮定義進一步修改（“修改後的還款缺口 200,000 之外Well爲獎勵股份的FPA股份2024 ）。(iii)對於未參與2023年12月FPA修正案的FPA投資者，重新定價的定義發生了變化。2024修正後的重新定價。”).
2024年修訂後的復位價格條款規定FPA投資者（i）以2024年第一季度FPA修訂執行日期爲基準的每週滾動每股價格，根據周跟蹤的VWAP， 受益FPA投資者的VWAP測量通常獲得的每股上限爲 $10.44 ，以及（ii）通常爲VWAP測量提供的折扣，受益於FPA投資者。初始 價格") per share（" 10.0的折扣。
2024年修正的提前還款差額的條款規定了額外的$1000萬給FPA投資者的提前償付差額1.1 爲FPA投資者現有的$1000萬提前還款差額提供了總額增加0.7百萬美元。
在執行 2024 年第一季度 FPA 修訂案時，公司根據以下情況（單位：千）認定了一項關於前向購買合同修訂的虧損：
修正損失
減少應收訂閱款項 $2,764
前瞻性購買衍生負債減少(1,418)
與修訂相關的現金收入(950)
金融工具修訂損失，淨額$396
從2023年12月31日至2024年3月31日，淨合同資產增加$0.4 與Q1相關的損失爲百萬美元。 2024年FPA修正案代表公司可能根據遠期購買合同獲得的現金出賬的減少，部分抵消了遠期購買衍生負債和股東應收款的減少。 由於於2023年4月、6月和11月贖回的A類普通股爲6,612,452股，如註釋9所述，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司應計提了$Q1 2024年FPA修正案，公司根據遠期購買合同可能獲得的最大現金收益在訂閱應收款餘額中反映出降低。訂閱應收款的減少是由於（i）2024年修訂的復位價格規定截至2024年FPA修正案生效日期，（ii）追加FPA股轉換爲紅利股，進一步減少了FPA股總量，以及（iii）2024年修正的預付款短缺，增加了額外的預付款短缺金額。 $2.8百萬 導致的是訂閱應收款的減少 200,000 追加的FPA股轉換爲紅利股，進一步減少了FPA股總量，以及2024年修訂的預付款短缺，增加了額外的預付款短缺金額。 $1.1百萬除了應收訂閱款的減少外，公司還確認了相應的公允價值減少。 前期購買衍生負債的公允價值爲$。1.4百萬.

表格 內容。

2024年4月FPA
於2024年4月18日，根據定向增發協議，公司與一名定向增發投資者修訂了其股票購買協議，該股票購買協議此前於2024年1月19日因2024年第一季度增發協議修改而修訂，修訂的內容是將重置價格限定在每股$XXX以內1.27 併爲定向增發投資者提供了購買多達XXX股其他股票的權利 248,360 ，「2024年4月定向增發」所稱的是爲此次定向增發而發出的其他股票。在2024年4月定向增發之後，定向增發投資者認購了所有額外的普通股份，並由公司發行。與2024年4月定向增發相關聯的，公司未收到任何資金。2024年4月定向增發的會計處理爲一項新的股票購買合同。因此，在對2024年4月定向增發的初次確認中，公司在應收認購款項中額外增加了XXX百萬美元，與此相應的償還資本帳戶中有相應的抵消，而股票購買協議衍生工具發行帶來的損失爲XXX百萬美元。對於2024年4月定向增發的後續會計處理與上述定向增發協議的會計處理基本相同。例：一個板塊 例如：一個板塊根據2024年4月定向增發，定向增發投資者認購了所有額外的股票 248,360 根據2024年4月定向增發，公司發行了所有額外的股票0.3 在與2024年4月定向增發的初次確認相關聯的會計處理中，公司額外增加了XXX百萬美元的認購款項，這是一個應收賬款，與此同時，公司的股權權益補充了相應的抵消，同時，股票購買協議衍生工具的發行產生了XXX百萬美元的損失0.3 對於2024年4月定向增發的後續會計處理與上述定向增發協議的會計處理基本相同。
普通股票的額外股份
根據2024年4月的FPA修正案，FPA投資者可以訂閱併購買總共 1,167,990 定向增發協議下的額外普通股。
FPA股份的銷售和遠期購買合同的結算
根據定向增發協議的條款和條件，與定向增發協議相關的公司普通股的任何銷售直到所有首期優先股被銷售之前，都不能視爲紅利股的銷售，一旦所有首期優先股被銷售，此後的股票銷售可以被視爲紅利股的銷售。
如上所述，在本註釋中，購入遠期衍生工具負債表示可能釋放給FPA投資者而不是公司的認購應收款的部分。在遠期購買合同結算之前，將衍生工具負債餘額調整爲適用認購應收款餘額減去結算日現金收益，在遠期衍生工具負債的公允價值變動中予以確認。在遠期購買合同結算後，各自的衍生工具負債和認購應收款餘額將被攤銷，公司將確認將要收到的現金收益。請參閱註釋9，以獲取更多討論。 金融工具的公允價值，以進行進一步討論。
截至 2024年6月30日根據相關協議，FPA投資者出售了公司普通股的全部流通股份給第三方。在2024年6月30日結束的三個或六個月內，沒有進行其他的FPA股份銷售。某些FPA投資者將公司的普通股合計出售給第三方，代表了在各自協議下所有未償還的FPA股份。在截至2024年6月30日的三個或六個月內，沒有發生其他FPA股份的銷售。 1,768,121 一些FPA投資者將公司的普通股合計出售給第三方，代表了根據相關協議全部未償還的FPA股份。在截至2024年6月30日的三個或六個月內，沒有進行其他FPA股份的銷售。
以下表格總結了截至2024年6月30日的FPA股票銷售情況和公司收益（以千美元計）：
FPA股份的銷售
FPA股份的總銷售額$2,626
預付款缺口銷售(1,753)
FPA股份銷售所得$873

表格 內容。

認股款項應收賬款和遠期購買衍生負債調整
以下是2024年6月30日結束的六個月內，訂閱應收款和遠期購買衍生負債的對賬情況（以千爲單位）：
總訂閱應收款 總遠期購買衍生負債
2023年12月31日結餘爲$17,792$15,804
金融工具修訂損失，淨額(2,764)(1,418)
金融工具公允價值變動—(535)
遠期購買合同的銷售和結算(4,639)(3,766)
2024年3月31日結存餘額10,38910,085
額外訂閱317258
金融工具公平價值變動 —168
2024年6月30日期末餘額$10,706$10,511

5.權證
截至2024年6月30日，所有下列所描述的權證仍然未行使。參閱註釋2， 重要會計政策簡介 列出所有未行使的權證。
公共認股權證
與Graf的首次公開募股（"費用相關鈾”), 3,432,286 股票已發佈給Graf的投資者（"瓦沙公開瓦沙）. 這些公開瓦沙授予持有人有權購買公司普通股的股票份額，行權價爲 之一 美分。 $11.50 每個認股權證在業務整合完成後變爲可行使 30天 並將在業務整合完成後過期 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 自業務整合完成之日起 業務整合完成後，或根據贖回的要求提前到期。如果公司的股價等於或超過每股$18.00 並滿足其他特定條件時，公司可自行決定贖回公開認股權證。公開認股權證因與公司自己的股票相關並滿足其他權益分類標準而被歸爲權益類。
認股權證
與Graf的IPO同時，Graf發行了warrants給Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）。私募warrants的條款與公開warrants相同，行權價格爲每warrant$開多，但其受到某些轉讓和銷售限制的約束，並且在其由初始買方或其被允許的受讓人持有時不可選擇贖回。此外，私募warrants可以按照無現金的方式行使。如果私募warrants由初買方或其被允許的受讓人以外的當事人持有，則該公司可以贖回私募warrants，並由這些持有人按照與公開warrants相同的方式行使。由於未按照公司自己的股票指數化的條款，私募warrants被分類爲負債類。如Note8所述，相關方交易，私募warrants是相關方金融工具。私募warrants被分類爲非流動負債，因爲其期限長於最新未經審計的簡明綜合資產負債表日期。 4,721,533 同時與Graf的IPO一起，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發放了warrants。私募warrants的條款與公開warrants相同，行權價格爲$每warrant，除非它們受到某些轉讓和銷售限制的約束，並且在初買方或其被許可的受讓人持有時不可選擇贖回。此外，私募warrants可以根據無現金的方式行使。如果私募warrants由初買方或其被許可的受讓人以外的方持有，則公司可以贖回私募warrants，並由這些持有人按照與公開warrants相同的方式行使。私募warrants由於條款沒有與公司自己的股票掛鉤而被劃爲負債類。如Note8所述，「相關方交易」，私募warrants是相關方金融工具。私募warrants被分類爲非流動負債，因爲其期限超過了最新未經審計的簡明合併資產負債表日期。認股權證與Graf的IPO同時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發行了warrants。私募warrants的條款與公開warrants相同，行權價格爲$每warrant，但它們受到某些轉讓和銷售限制的約束，並且在初始買方或其被許可的受讓方持有時不可選擇贖回。此外，私募warrants可以按照現金無現金的方式行使。如果除了初始買方或其被許可的受讓人以外的方持有私募warrants，那麼公司將有權贖回私募warrants，並且這些持有人可以按照與公開warrants相同的方式行使。私募warrants由於條款與公司自身的股票指數化程度不符而屬於責任分類。正如Note8「相關方交易」所述，私募warrants屬於相關方金融工具。由於其期限超過最新未經審計的合併簡明資產負債表日期一年，所以私募warrants被歸類爲非流動負債。11.50 每當Graf首次公開募股時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發行了warrants。私募warrants的條款與公開warrants完全相同，每個warrant的行權價格爲$，但是它們受到一定的轉讓和銷售限制，並且只要它們由初始購買者或其被許可的受讓人持有，就無法選擇性兌現。此外，私募warrants可以以無現金的方式行使。如果私募warrants由除初始購買者或其被許可的受讓人以外的當事人持有，公司將有權贖回私募warrants，並由這些持有人以相同的方式行使。私募warrants被歸類爲負債類，因爲其條款不是按照公司自己的股票指數化的。正如第8條中所述「關聯交易」一節的說明：「私募warrants是關聯方金融工具。」私募warrants被歸類爲非流動負債，因爲其期限超過最新未經審計的簡要合併資產負債表日期一年。 在Graf的IPO與其同時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發行了warrants。私募warrants的條款與公共warrants完全相同，行權價格爲$每warrant，除可轉讓和銷售的特定限制外，其與初始購買者或其可許可轉讓人持有的私募warrants相比，沒有選擇性回售權，此外，私募warrants可以以現金的方式行使。如果私募warrants由初始購買者或其可許可轉讓方以外的任何一方持有，該公司有權贖回私募warrants，並由該持有者以與公共warrants相同的方式行使。私募warrants被分類爲負債類，因爲其條款未以公司的自有股票爲指標。如第8注中所述，「關聯交易」，私募warrants是關聯交易金融工具。私募warrants被分類爲非流動負債，因爲其期限超過了最新未經審計的合併簡明資產負債表日期一年。 與Graf的IPO同時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發行了warrants。私募warrants的條款與公開warrants完全相同，每個warrant的行權價格爲$，但是它們受特定轉讓和銷售限制的約束，並且只要它們由初始購買者或其可許可的受讓人持有，它們就無法選擇性贖回。此外，私募warrants可以使用無現金方式行使。如果私募warrants由除初始購買者或其許可受讓人以外的當事人持有，則私募warrants將由公司贖回，並由這些持有人按照與公開warrants相同的基礎行使。私募warrants被劃爲負債類，因爲其條款未與公司自己的股票相關。正如「附註8」中所描述的那樣，私募warrants是相關方交易金融工具。私募warrants被劃爲非流動負債，因爲其期限超過了最新未經審計的簡明彙總資產負債表日期一年。

表格 內容。

SPA認股權
連同附註6中描述的優先可轉換票據的發行, 可轉換票據, 1,000,000 向NKMAX發行了認股權證，行使價爲美元11.50 每份搜查令 (”水療認股權證”）。SPA認股權證的條款與公開認股權證的條款相同，如果公司的股價等於或超過美元，則由公司自行決定贖回18.00 每股和其他特定條件均已滿足。SPA認股權證是根據與公司自有股票掛鉤的條款以及滿足其他股票分類標準而對股票進行分類的，包括在公司股價等於或超過美元時由公司控制的贖回18.00 每股。如注8所述， 關聯方交易， SPA認股權證是一種關聯方金融工具。
營運資金權證
Graf在交割前向經營資本貸款設施提取了資金。交割時，經營資本貸款設施的餘額$0.8 百萬通過發行 523,140 權證（“經營資本權證”）。經營資本權證的條款與私人權證的條款相同，行權價格爲每個權證$11.50 。由於條款未與公司自身股票掛鉤，經營資本權證被歸類爲負債類。如第8條描述的 關聯交易， 經營資本權證是一種關聯方財務工具。經營資本權證被歸類爲非流動負債，因爲其期限超過截至最新未經審計的簡明合併資產負債表日期的一年。
PIPE認股權
在收盤前，公司與某些投資者簽訂了認股權訂閱協議（“認股權訂閱協議”），並於2023年9月29日關閉。根據認股權訂閱協議，認股權投資者以每份$認股權投資者”，購買了合計 10,209,994 份認股權，購買價格爲每份$1.00 ”PIPE認股權）總收益爲$10.2 百萬。PIPE認股權可在結束後的 五年 期間以現金方式行使（或在特定情況下進行「無現金」行使）。三分之一的PIPE認股權初始行使價格爲$10.00 每個權證，三分之一的PIPE認股權初始行使價格爲$12.50 每個權證，三分之一的PIPE認股權初始行使價格爲$15.00 每個權證。每個階段的初始行使價格每 180 天根據公司普通股的交易價格下跌以及拆股並股、股票送轉等事項進行調整。此外，PIPE認股權包含下行保護條款，根據該條款，認股權投資人可以要求無現金交換某些PIPE認股權，如果相關參考價格低於$1.50 每股，支付現金金額計算爲$與每股的差額乘以適用的權證股份的個數，將支付給權證投資者（"1.50 每股和當時的行使價格和權證投資者（"保護下行風險）。由於其條款與公司自身的股票無關並且具有現金結算條款，PIPE權證被歸類爲負債。PIPE權證被歸類爲非流動負債，因爲其期限結束時間距離最近的未經審計的簡明合併財務報表日期超過一年。

表格 內容。

Q1 2024 PIPE認股權修正
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年2月9日公司與一名Warrant投資者修訂了Warrant認購協議，其中包括授予Warrant投資者以下權利：(i)將每個PIPE Warrant交換爲新增註冊的股票，從而放棄原始行權價和下行保護特性，(ii)「最惠國」地位，即在公司執行具有更有利條款的類似交易時，他們可以修改條款，只要任何認購權證仍未解除，以及(iii)某些註冊權益。作爲交換，公司收到了預付現金款項Q1 2024 PIPE Warrant修正）以賠償前方有效註冊股份後根據過去 $0.3 百萬美元的現金款項以及根據過去0.3 百萬美元的現金款項以及根據過去 5億美元。遞延付款"). 截至2024年6月30日，並未收到遞延付款，已反映在ASC 815下PIPE權證衍生負債的公允價值內。 衍生工具及對沖. 所有板塊的其他條款和條件保持不變。
如下所述，確認了一項修正利潤（以千爲單位）：
PIPE權證修正
現金收益$250
減少PIPE權證衍生負債429
PIPE權證協議修正收益$679
PIPE認購權衍生負債的減少主要歸因於廢除下行保護特性以及對延期付款的確認。
2024年第二季度的PIPE認購權證修正案
2024年4月25日，公司修訂了與認購權證投資者的認購權證協議，其中包括（i）將行權價格限制在每張權證的$個。並且（ii）設立了每張權證的行權價格底線爲$個。與Q2 2024 PIPE認購權證修正一起進行的。2024年第二季度PIPE認購權證修正中收到了與2024年第二季度PIPE認購權證修正有關的款項。2.00 $?的行權價格上限以及1.50 $?的行權價格底線。 不 中收到了與2024年第二季度PIPE認購權證修正有關的款項。
我們之後會因2024年第二季度飾率變動導致持續價值增加而對PIPE認股權投資者進行額外價值的損失。4.4 百萬美元的損失被確認爲第二季度2024年PIPE認股權修正的結果。由於2024年第二季度PIPE認股權修正，我們對PIPE認股權投資者提供了額外的公平價值認定。

表格 內容。

可轉換的橋接貸款權證
伴隨着第6條所述可轉換橋貸的發行, 可轉換債券公司同意發行 1,250,000 股票認購權證給貸款人（可轉換橋貸債權證），其中有 400,000 給了相關方（相關方可轉換橋貸債權證）.可轉換橋貸認股權證（Convertible Bridge Loan Warrants），其賦予註冊持有人購買該公司普通股的權利股份。擁有者購買權證的行權價爲 之一 每個權證，並在權證發行之日起開始行使 $1.50增加到$2.00 。 這些權證在到期日之前可以行使。 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 從發行日起 或者提前贖回。另外，如果與公司達成共識，可按照無現金的方式行使可轉換橋貸權證。一些權證還享有最惠國地位，並針對新權證發行和現有權證重組設有重新設定條款。由於公司沒有足夠的授權股份以滿足可轉換橋貸的假設轉換，可轉換橋貸權證最初被歸類爲負債。然而，根據附註2中公司的排序政策，當Related Party Convertible Bridge Loan(下文定義)到期時，Related Party Convertible Bridge Loan Warrants由於授權股份數量充足條件的釋放、與公司的普通股掛鉤的條款以及滿足其他權益歸類標準而歸類爲權益。所有其他可轉換橋貸權證根據公司的排序政策歸類爲非流動負債，因爲它們的期限超過未經審計的最新摘要綜合資產負債表日期一年以上。 重要會計政策之摘要在這個日期之前到期的 相關方可轉換橋貸(下文定義)到期後，相關方可轉換橋貸權證由於滿足授權股份充足條件、條款與公司普通股掛鉤以及滿足其他權益歸類標準而歸類爲權益，其他全部可轉換橋貸權證由於公司的排序政策以及其期限超過未經審計的最新簡明合併資產負債表日期一年以上而歸類爲非流動負債。
2024年可轉債券認股權證
隨着2024年可轉換應收票據和信函協議的發行，每一筆均在註釋6中描述， 可轉換債券公司同意發行 5,830,929 向借款人發行warrants（"可轉債2024票據認購權中，承諾發行warrants 550,000 承諾向相關方發行的warrants（"相關方可轉債2024票據認購權可轉換2024年債券認股權的條款與可轉換橋樑貸款認股權相同。它們賦予註冊持有人購買 之一 公司普通股的股票，行使價格爲$2.00 每份認股權，從認股權發行日期開始行使，並被設置爲在 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 從發行之日起計算的期限內到期，或在提前贖回。可轉換2024年期票據認股權屬於負債分類，因爲公司授權股份數量不足以滿足假設換股的條件。這些認股權被歸類爲非流動負債，因爲其期限超過了最新未經審計的簡明合併資產負債表日期之後的一年。
6.可轉換債券
C考慮股份
某些可轉換橋樑貸款、2024年可轉換債券和信函協議，如下所定義，使持有人有權獲得公司普通股（“交易股份”）。 與可轉換橋樑貸款、2024年可轉換債券和信函協議相關的認股股份數量，包括與這些協議的修訂相關的認股股份，總計 24,001股，6,040,789 股 416,667每股未分配利潤分別爲140,731美元和121,261美元。

由於授權和未發行股份不足，考慮股份被列爲負債，直到發行爲止。截至2024年6月30日， 2,847,661和頁面。3,633,796 考慮股份分別被列爲負債和歸屬股權。

表格 內容。

2024可轉換借橋貸款
從二月到三月 2024，公司向持有人發行可轉換的橋樑貸款（"2024可轉換橋樑貸款）和關聯方（"2024 關聯方可轉換橋樑貸款"), ，統稱爲（"可轉換橋樑貸款") 總計籌集 $0.3萬美元和0.4 分別爲99美元和101美元，到期時需支付額外的溢價。可轉換橋貸款 20.0在融資事件中成熟，金額取決於協議，轉換在任何時間，完全或部分地由持有人選擇轉換爲公司的普通股票， 選擇觸發條件中的較早者：（i）從各自發行日期起的一段時間，（ii）與第三方超過金額約爲5000萬美元的融資事件，（iii）發生任何違約事件，或（iv）短期橋樑票據的加速。 60天 respectively, with a 5% premium due at maturity. The Convertible Bridge Loans mature at the earlier of (i) 365 days and (ii) upon a financing event with third parties exceeding $50 million, depending on the agreement, (iii) the occurrence of any event of default, or (iv) the acceleration of the short term bridge note. $5.0萬美元和10.0 根據協議的約定，分別在到期時分別支付5%的額外費用。可轉換橋貸款在以下條件中的較早者成熟：（i）從各自發行日期起的一段時間，（ii）與第三方的融資事件的金額超過5000萬美元，（iii）發生任何違約事件，或（iv）短期橋樑票據的加速。 15.0折扣率爲VWAP的 10 在轉換之前的天數內，轉換限額不超過每股2.00 每股。另外，根據Note 5的描述， 權證與可轉換橋接貸款同時，公司向持有人發行了可轉換橋接貸款權證，按照公平價值計入賬面價值爲1.4 百萬美元。可轉換橋接貸款沒有與之相關的其他財務或非財務契約。
公司在轉換橋貸、可轉換橋貸權證和對價股票發行時確認了虧損0.7 美元的百萬數量，並認可可轉換橋貸權證的初始公允價值超過所收到的百萬美元的淨收益。因此，在可轉換橋貸上確認了折扣。請參閱註記9，1.4 百萬美元的淨收益。因此，在可轉換橋貸上確認了折扣。請參閱註記9，0.7 以獲得的百萬美元爲基礎，公司確認了可轉換橋貸的折扣。請參閱註記9， 金融工具的公允價值s.
2024年4月，2024年可轉換橋接貸款和2024年相關方可轉換橋接貸款的本金和利息已全部償還。 兩個 共計支付了$0.3萬美元和0.5百萬，分別爲。
2024年4月19日，其中一筆可轉換橋樑貸款被修改爲(a)將到期日延長至(i)發行日起的天數，(ii)第三方融資事件超過$的最早日期，(iii)發生任何違約事件，或(iv)修正和重籤的短期橋樑票據加速，(b)增加到期時應付溢價至%，(c)授予持有人(i)可轉換橋樑貸款認股權證和(ii)考慮股。與修改相關，金融工具修改損失不足$百萬被確認爲損失。 90 天內從發行日起，5.0 百萬美元，(iii)發生任何違約事件，或(iv)修正和重籤的短期橋樑票據加速，(b)增加到期時應付的溢價至%,(c)授予持有人(i)可轉換橋樑貸款認股權證和(ii)考慮股。與修改相關，金融工具修改損失不足百萬美元被確認爲損失。2024年4月19日，其中一筆可轉換橋樑貸款被修改爲(a)將到期日延長至(i)發行日起的天數，(ii)第三方融資事件超過百萬美元的最早日期， 24.6%，(c)授予持有人(i)可轉換橋樑貸款認股權證和(ii)考慮股。 22,000 可轉換橋樑貸款認股權證 16,667 考慮股0.1 百萬0.1 2024年4月25日，償還了部分未償餘額，償還的金額不足百萬美元0.1 相關可轉換橋貸餘額爲百萬美元。
公司將可轉換橋貸款的餘額按直線逐筆計入利息支出中的償還金額。 在截至2024年6月30日的三個月內，公司錄得了100萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款50萬美元，以及100萬美元的利息費用和折扣攤銷，與2024年相關方可轉換橋貸款。在截至2024年6月30日的六個月內，公司錄得了200萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款和2024年相關方可轉換橋貸款300萬美元的相關。截至2024年6月30日，不能通過利息逐筆計入可轉換橋貸款的餘額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，可轉換橋貸款沒有產生利息支出。0.2 在截至2024年6月30日的三個月內，公司錄得了100萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款50萬美元，以及100萬美元的利息費用和折扣攤銷，與2024年相關方可轉換橋貸款。在截至2024年6月30日的六個月內，公司錄得了200萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款和2024年相關方可轉換橋貸款300萬美元的相關。截至2024年6月30日，不能通過利息逐筆計入可轉換橋貸款的餘額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，可轉換橋貸款沒有產生利息支出。0.1 在截至2024年6月30日的三個月內，公司錄得了100萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款50萬美元，以及100萬美元的利息費用和折扣攤銷，與2024年相關方可轉換橋貸款。0.4 在截至2024年6月30日的三個月內，公司錄得了100萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款50萬美元，以及100萬美元的利息費用和折扣攤銷，與2024年相關方可轉換橋貸款。在截至2024年6月30日的六個月內，公司錄得了200萬美元的利息支出和折扣攤銷，與2024年可轉換橋貸款和2024年相關方可轉換橋貸款300萬美元的相關。0.5 截至2024年6月30日，無需通過利息逐筆計入可轉換橋貸款的餘額。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，可轉換橋貸款沒有產生利息支出。
2024可轉換債券
2024年期間，公司發行了多份可轉換的可兌換債券協議，其中 兩個 其中有相關方且無擔保的相關方可轉換債券”), 之一 是擔保的有擔保可轉換票據”), 十六起 是無擔保的（無擔保可轉換債券）以及三 是無擔保，包含分批權利的（分批可轉換債券），與關聯方可轉換債券、有擔保可轉換債券和無擔保可轉換債券合稱爲“2024可轉換債券每個2024可轉換票據均隨附2024可轉換票據權證和上述約定的對價股份。與公司第2注意中描述的政策有關， 重要會計政策之摘要2024年6月30日結束的三個月和六個月中，2024可轉換票據發行虧損爲$12.8 百萬被確認，其中$0.6 百萬系根據關聯方發行而確認。

表格 內容。

公司選擇使用ASC 825下的公允價值選擇來衡量2024年可轉換票據，包括應計利息。 金融工具公允價值變動金額已包括在未經審計的簡明綜合損益表中的2024年可轉換票據公允價值變動中。參見附註9， 金融工具的公允價值以獲取更多信息。

2024年的可轉換票據可以隨時由持有人自行選擇以全額或部分轉換成公司普通股，轉換價格爲$2.00.

2024年6月30日結束的三個月內 兩個 無抵押可轉換債券已全額償還，總額支付$0.7 2024年6月30日，所有其他2024年可轉換債券仍未償還。
2024可轉換票據可通過協商支付溢價進行提前償還。擔保可轉換票據由公司的所有資產擔保，包括對位於加利福尼亞州聖塔安娜市公司擁有的不動產的信託契約。

一旦發生違約事件，2024年可轉換票據(i)將立即到期支付，(ii)將按照默認利率（如下表格格式所示）計息，(iii)可能以折價轉換價格進行轉換。違約事件包括未能遵守SEC報告要求，停止業務運營，市值下降至以下其餘市值下降 bel1億美元，並未能償還本金或利息。10.0 百萬，以及未能償還本金或利息。
Tranche可轉換票據的分段權利使持有人可以自行決定購買額外的無擔保零息可轉換票據分期償還，其中包括額外的可轉換票據認股權和考慮股份（分段權利）。分段權利在協議日期後六個月到期。就2024年5月7日發行的Tranche可轉換票據而言，相應的分段權利使持有人可以購買總額高達$2.5 百萬美元的無擔保 零 息可轉換票據 四個 分期。每期包括（i）$0.6 百萬美元（包括購買折扣$0.1 百萬美元），(ii) 550,000 2024可轉換債券認股權，以及 (iii) 416,667 考慮股份。關於2024年5月9日發行的分期轉換票據，根據各自的分期權，持有人有權購買總額達$1.5 百萬美元的無抵押 12%票面利率的本票分期支付條款 四個 。每期將包括（i）$0.4 （包括$折扣購買）0.1 百萬美元 330,000 2024可轉換票據認購權 250,000 考慮股份 衍生品和套期保值參見第9款 金融工具的公允價值截至2024年6月30日 兩個。每期分期付款應於該年的四個 與2024年5月7日轉股債券相關的分期權已行使 之一。每期分期付款應於該年的四個 與2024年5月9日轉股債券相關的分期權已行使
2024年4月，公司與 兩個 2024可轉換債券投資者（“信函協議”）。根據信函協議，投資者同意在超過5.0 百萬美元的融資超出時不行使特定的以前可行使的償還權利。作爲簽訂信函協議的交換，公司向投資者支付了0.1 百萬美元，併發行了投資者 416,667 考慮股份以及 550,000 2024可轉換債券認股權證。由於2024年可轉換債券採用公允價值選項覈算，公司根據信函協議支付的對價被確認爲 費用$0.1 百萬，在2024年6月30日的三個月和六個月內支付。
下表總結了截至2024年可轉債的條款和某些金額（以千元爲單位的美元金額）。 2024年6月30日 （包括與信函協議和行使分期權相關的工具發行的部分）:

表格 內容。

關聯方可轉債有擔保可轉換票據無擔保可轉換票據分段可轉債
已發行數量2 1 16 3 
收益$500 $5,000 $2,292 $1,100 
貸款本金總額$550 $5,000 $2,550 $1,356 
發行日期2024年5月6日和2024年6月7日2024年4月5日2024年3月21日至2024年6月26日2024年5月7日至2024年6月18日
原始發行貼現。10.0 %無數據
4.0 % - 23.3 %
23.2 %
票息率12.0 %7.5 %
12.0 % - 23.2 %
12.0 %
默認利率24.0 %12.5 %24.0 %24.0 %
到期日2025年5月6日和2025年6月7日2026年10月4日 2025年3月21日-2026年12月26日2025年5月7日-2025年6月18日
利息支付頻率每月，從發行後第三個月開始每月每月開始在發行後的第三個月每月開始在發行後的第三個月
本金支付頻率每月開始在發行後的第三個月到期時每月開始在發行後的第三個月每月開始在發行後的第三個月
可轉換2024債券認股權數量550,000 1,000,000 3,070,929 1,210,000 
考慮股份數量（總計）416,666 2,797,661 1,909,795 916,667 
考慮股份數量（已發行）416,666 — 1,859,795 916,667 
償還$— $— $739 $— 

可轉換的優先票據
在交易封閉之前，公司與NKMAX簽訂可轉換票據認購協議（「證券購買協議」），總金額爲，款項總額爲協議，並且爲期 $10.0百萬，利率爲 四年期。 。 5.0% 每半年以現金支付或 8.0% 以實物支付（可轉換的優先票據），該交易在2023年9月29日結束。 利息從交割日開始計息，每半年遞延支付，如果遞延支付以實物形式進行，則每次付息日增加未償還的本金金額。 公司目前預計將以實物形式支付利息，而不是定期現金支付。 高級可轉債可以在NKMAX的選擇下，在任何時間內全部或部分轉換成股份， 轉換價格爲 $10.00 每股普通股（在拆股並股等情況下受到稀釋調整的限制）。高級可轉債擁有由NKMAX行使的看跌期權 2.5年 在發行高級可轉債後不得少於 六個月 行使看跌期權後，公司將被要求償還高級可轉債的全部本金和應計利息。如果看跌期權沒有行使，未償還的本金和應計利息將在2027年9月29日到期並應付。此外，如註釋5所述， 權證連同證券購買協議一起， SPA權證 NKMAX獲發的。因此，在第9條所述的相對公平價值分配中，折扣被確認爲高級可轉換票據。 金融工具的公允價值. 高級可轉換票據沒有金融或非金融契約。在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司分別錄得了\$的利息費用和折扣攤銷與高級可轉換票據有關。正如第8注所述，0.2萬美元和0.4 百萬的利息費用和折扣攤銷與高級可轉換票據有關。正如第8注所述， 在Graf的IPO與其同時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC（「其他」）發行了warrants。私募warrants的條款與公共warrants完全相同，行權價格爲$每warrant，除可轉讓和銷售的特定限制外，其與初始購買者或其可許可轉讓人持有的私募warrants相比，沒有選擇性回售權，此外，私募warrants可以以現金的方式行使。如果私募warrants由初始購買者或其可許可轉讓方以外的任何一方持有，該公司有權贖回私募warrants，並由該持有者以與公共warrants相同的方式行使。私募warrants被分類爲負債類，因爲其條款未以公司的自有股票爲指標。如第8注中所述，「關聯交易」，私募warrants是關聯交易金融工具。私募warrants被分類爲非流動負債，因爲其期限超過了最新未經審計的合併簡明資產負債表日期一年。 高級可轉換票據是關聯方金融工具。

表格 內容。

以下表格呈現了高級可轉換票據的調解情況（單位：千美元）：
高級轉債
票據
2023年12月31日的餘額$9,930
貼現攤銷11
償付利息206
2024年3月31日的餘額10,147
貼現攤銷14
償付利息211
2024年6月30日餘額 $10,372
傳統可轉債
公司於2019年11月至2019年12月和2023年3月至2023年9月發行了可轉換的承諾票據，共計融資金額爲$17.3RP Finance的合併0.4 百萬美元的票據發行給相關方（稱爲“舊款可轉換票據”）。2019年和2023年發行的可轉換票據分別對應的利率爲 1.7%和4.6% 每年。
根據條款，在成交前立即將所有舊可轉換債券轉換爲 股份 5,579,266 Legacy NKGen普通股，然後按交易比率在成交時轉換爲 2,278,598 公司普通股。
7.債務
循環授信額度
2023 年 6 月，公司簽訂了 $5.0 與一家商業銀行簽訂的百萬循環信貸額度協議（經2023年9月19日、2024年1月30日和2024年4月5日修訂） 一年 期限和利率以 (i) 一個月擔保隔夜融資利率加上兩者中較高者爲基準 2.9% 或 (ii) 7.5%。發行費爲 $0.1 這筆循環信貸額度產生了數百萬美元。循環信貸額度下的所有未清餘額均於2024年6月20日到期並支付。2024年4月，對該協議進行了修訂，將循環信貸額度的到期日延長至2024年9月18日。循環信貸額度由公司的所有資產擔保，包括公司位於加利福尼亞州聖安娜的自有不動產的信託契約。公司必須向貸款人存入至少$的存款15.0 只要有未償債務餘額，就從一定時期起計百萬美元。根據2024年3月簽署的意向書，該貸款機構隨後在2024年4月放棄了最低現金存款要求，以換取一美元0.1 百萬美元的付款，以及公司同意使用該貸款機構作爲其主要銀行關係。這美元0.1 百萬美元的費用將在循環信貸額度的剩餘期限內攤銷。截至2024年6月30日，該公司遵守了其債務契約。此外，公司必須維持美元的限制性現金餘額0.3 發行後百萬元。截至2024年6月30日，循環信貸額度的利率爲 8.2%.
到2024年6月30日，公司借款4.9 百萬美元用於循環信貸，發生了 否 百萬美元的利息費用已在2024年6月30日結束時支付0.1 百萬美元及低於0.1 百萬美元用於循環信貸產生的利息費用在2024年6月30日和2023年6月30日結束時以現金支付0.2此外，在截至2021年3月31日和2020年12月31日的三個月中，公司分別錄得向Vouched支付了$百萬美元和少於$百萬美元的款項，Vouched是一家提供身份驗證服務的關聯方公司。這些費用被認爲是銷售、一般和行政費用。截至2021年3月31日和2020年12月31日，欠Vouched的賬款分別爲$百萬美元和少於$百萬美元。0.1 百萬美元用於循環信貸產生的利息費用在2024年6月30日和2023年6月30日結束時以現金支付

表格 內容。

關聯方貸款。
從2023年1月到4月，公司與NKMAX（「」）簽訂了關聯方借款，總額爲$ million。這些關聯方借款的利率爲 %，到期日爲2024年12月31日。關聯方借款沒有與之相關的財務或非財務契約。關聯方借款不能轉換爲股權。關聯方貸款從2023年1月到4月，公司與NKMAX（「」）簽訂了關聯方借款，總額爲$ million。這些關聯方借款的利率爲 %，到期日爲2024年12月31日。關聯方借款沒有與之相關的財務或非財務契約。關聯方借款不能轉換爲股權。5.0 從2023年1月到4月，公司與NKMAX（「」）簽訂了關聯方借款，總額爲$ million。這些關聯方借款的利率爲 %，到期日爲2024年12月31日。關聯方借款沒有與之相關的財務或非財務契約。關聯方借款不能轉換爲股權。 4.6從2023年1月到4月，公司與NKMAX（「」）簽訂了關聯方借款，總額爲$ million。這些關聯方借款的利率爲 %，到期日爲2024年12月31日。關聯方借款沒有與之相關的財務或非財務契約。關聯方借款不能轉換爲股權。
關於關聯方貸款，發生的利息費用分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元，以及2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元。未審計的簡明合併資產負債表上記錄的關聯方應付利息金額爲其他流動負債的300萬美元。0.1 關於關聯方貸款，發生的利息費用分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元，以及2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元。未審計的簡明合併資產負債表上記錄的關聯方應付利息金額爲其他流動負債的300萬美元。0.1 關於關聯方貸款，發生的利息費用分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元，以及2024年6月30日和2023年6月30日的300萬美元。未審計的簡明合併資產負債表上記錄的關聯方應付利息金額爲其他流動負債的300萬美元。0.1萬美元和0.2百萬。
過橋貸款
三月份，公司與橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲 2024年公司進入橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲過橋貸款公司進入橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲 $0.2 公司進入橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲 7.5公司進入橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲公司進入橋式貸款協議（"）達成了總額爲百萬美元的貸款，溢價爲百分之的本金，到期日爲 15天 其中包括資金來源。 橋接貸款隨後於具體日期全額償還。 2024年4月10日.
8.關聯交易
創始股份
在執行合併協議的同時，Graf和NKGen簽訂了經修訂和重申的贊助商支持和封鎖協議（”經修訂和重述的保薦人支持和封鎖協議”）。關於經修訂和重述的保薦人支持和封鎖協議， 4,290,375 格拉夫以前由格拉夫的贊助商和內部人士持有的格拉夫的股份（”創始人股票”): (i) 1,773,631 股份被沒收，(ii) 1,173,631 股票成爲受歸屬條件的限制性股票（”延期創始人股票”）和（iii）其餘的 1,343,113 股票最多受交易限制的約束 兩年 並繼續是已發行和完全歸屬的股份。
推遲創始人股份沒有投票權，不參與分紅派息，也不可轉讓。在 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 從結束日（"解禁期限）起，如果普通股變更控制後的交易價格或股票每股轉讓價格大於或等於 $14.00 任何 20 連續 30 個交易日中的交易日價格 873,631 推遲創始人股份將立即歸屬；如果大於或等於 $20.00 在任何 20 連續交易日的交易日期間，那麼額外的 30 推遲創始人股份將立即歸屬。在公司出售之前，根據協議規定，計算 300,000 收購者出售價，作爲定義，將考慮到在控制權變更時將歸屬的推遲創始人股份數量。在歸屬期屆滿時，未歸屬的創始人股份將被沒有任何補償地取消。計算收購者出售價，作爲 協議中定義的，將考慮到在控制權變更時將歸屬的推遲創始人股份數量。在歸屬期屆滿時，未歸屬的創始人股份將被沒有任何補償地取消。
所有創始股份，包括延期的創始股份，主要由於其條款與公司股票掛鉤而被歸類爲權益類，包括在控制權變更時。
關聯方財務工具
公司的關聯方金融工具包括（i）創始股份，包括上述第8條中描述的延遲創始股份，（ii）在第5條中描述的SPA認股權證， 權證（iii）在第5條中描述的營運資本認股權證， 權證, (iv（iv）在第6條中描述的可轉債券， 可轉換債券, （v）在第6條中描述的2024年關聯方可轉橋貸款， 可轉債券， (vi) 與相關方的可轉債橋接票據，請參閱第6注 可轉債券 (vii) 選擇性的舊可轉債，請參閱第6注 可轉換債券(viii) 與相關方的貸款，請參閱第7注 債務(ix) 私人權證，請參閱第5注 權證, (x) 400,000。每期分期付款應於該年的第5條所述的可轉換橋樑認股權證 權證，和（xi） 550,000基金 第5條所述的2024年到期可轉換債券認股權證 權證.

表格 內容。

實驗室用品採購
截至2024年6月30日結束的三個月和六個月期間， a第二插入2023公司未計提與從NKMAX購買實驗室用品相關的研發費用。 沒有 截至當前，公司未記錄與從NKMAX購買實驗室用品相關的研發費用。 2024年6月30日 否 採購實驗室用品相關的應付款項仍未付清。截至 2023年12月31日, $0.6百萬 採購來自NKMAX的實驗室用品相關款項仍未付清，已記錄到未經審計的簡式合併資產負債表中的應付款項和預計費用。
9.金融工具的公允價值
下表總結了以下責任，截至日期時以公平價值計量的情況（以千爲單位）：（以千爲單位） 2024年6月30日
報告日使用公允價值衡量的公允價值測量
截至
6月30日,
2024 		一級二級三級
PIPE認股權$16,758 $— $— $16,758 
2024可轉換債券權證5,166 — — 5,166 
可轉換橋貸債權證840 — — 840 
認股權證425 — — 425 
營運資金權證47 — — 47 
期權負債的小計23,236 — — 23,236 
轉發購買衍生負債10,511 — — 10,511 
可轉換票據（2024可轉換票據）7,259 — — 7,259 
分期權衍生負債（分期權）4,336 — — 4,336 
發行普通股的義務（被列爲負債的交易股份）3,617 3,617 — — 
總費用$48,959 $3,617 $— $45,342 
除了以重複性方式公允價值衡量的項目外，公司還存在以非重複性方式公允價值衡量的負債，因此不包括在上表中。截至2024年6月30日，以非重複性方式公允價值衡量的負債包括 優先轉股票。優先轉股票被確定爲適用於ASC 470的範圍內 債務。因此，這一工具不會以重複性方式公允價值衡量，因爲該工具的公允價值衡量是爲了相對公允價值分配，作爲優先轉股票和SPA認購權一起發行的。
舊款可轉換票據
截至2023年6月30日和2024年6月30日結束的三個和六個月期間，公司與Wugen的發展供應物銷售相關的收入分別爲$622,807和$664,690。1.3萬美元和2.8 與傳統可轉換票據公平價值變動相關的費用分別爲百萬美元。
Legacy可轉換債券於2023年9月29日關閉時轉換。在關閉前，債券的公允價值基於公司股票的公允價值。 2,278,598 公司普通股轉換後發行的股票總額爲$ million，每股價值爲$，根據公司股票的公允價值。18.9 公司普通股關閉時的公允價值爲$ million，每股價值爲$。8.30 公司普通股關閉時的公允價值爲$。

表格 內容。

2024可轉換債券
下表顯示了2024可轉債的調解情況（以千爲單位）:

關聯方可轉債有擔保可轉換票據無擔保可轉換票據分段可轉債2024年度可轉換債券總額
2023年12月31日的餘額$— $— $— $— $— 
發行— — 250 — 250 
公允價值變動— — 478 — 478 
2024年3月31日的餘額$— $— $728 $— $728 
發行543 4,346 1,817 1,160 7,866 
公允價值變動(18)(412)(149)(17)(596)
償還— — (739)— (739)
2024年6月30日的餘額$525 $3,934 $1,657 $1,143 $7,259 
2024年4月1日之前，2024年可轉換債券的公允價值是用二叉樹格模型測定的。二叉樹股票格模型在每個時間點或「節點」從估值日到到期日生成股票價格的兩種可能結果 - 上漲和下跌。此格模型生成股票價格的分佈。根據每個對應節點的股票價格，債券的價值是通過評估持有人和/或發行人爲最大化回報而做出的最佳決策確定的（「決策樹」）。到期日，債券價值被計算爲本金金額和轉換價值之間的最大值。在到期之前的每個節點，格模型確定債券是（i）由持有人轉換，還是（ii）由持有人持有，基於與每個決策相關的回報。模型中的波動率是根據歷史股票波動率、可比公司的中位資產波動率估計的，並使用了公司的資本結構進行了調整。用於貼現債券的債務成本是基於（i）對應於公司估計的合成信用評級的市場收益率曲線的估計，和（ii）具有類似信用評級和行業的公開交易可比債務的觀察市場利差進行估算的。

從2024年4月1日開始，2024年可轉換票據的公平值使用概率加權的情景模型進行測量。確定了可能的結算結果，並針對每個結果建立了情景模型，並按照下表中設定的各自事件發生的可能性進行概率加權。轉換特徵被建模爲看漲期權，其中行權價等於規定的轉換價格，股價等於公司估值日的收盤股價，波動率使用從可比公司的中位數歷史資產波動率估計的再槓桿股權波動率，並且期限等於預期轉換時間。使用Black-Scholes期權定價模型，該模型涵蓋了所有可能的結果，對轉換權進行了估值，然後將其與現值現金流相加，以計算2024年可轉換票據的公允值。使用由評級相似發行人發行的債務工具的市場收益率曲線對2024年可轉換票據的現金流進行現值處理，並根據各個個體2024年可轉換票據的優先級和證券化進行調整。實施了一個默認情景，並使用Bloomberg的違約風險函數進行了概率加權。利用公司的歷史基本報表來估計特定期限內的違約概率和合成信用評級。默認情景價值使用觀察到的與Moody's債務數據具有類似優先級的工具的違約率。

如上所述，二項式格模型捕捉兩種可能的結果，而概率加權的情景模型捕捉更多可能的結果，而轉換情景使用了Black-Scholes期權定價模型捕捉所有可能的結果。公司於2024年4月1日更改了2024可轉債的公允價值計算方法，因實體特定假設和該日期後的發行量變化，引入了更多類型的2024可轉債（關聯方可轉債、分期可轉債、有擔保可轉債）和2024可轉債的持有人，這增加了預期行爲和潛在結果的多樣性。

表格 內容。

在2024年4月1日之前確定2024年可轉換債券的公允價值時，使用了以下不可觀察假設：
信用利差27.5 %
股權波動45.0 %
在確定2024年4月1日後2024可轉換票據的公平價值時，使用了以下不可觀察的假設：

2024年6月30日發行日期
換股的計算和換股價格
60.0% - 80.0%
60.0% - 75.0%
到期日0.0 %0.0 %
默認功能
20.0% - 40.0%
25.0% - 40.0%
2024年6月30日發行日期
股息收益率0.0 %0.0 %
波動性
105.0% - 144.0%
108.0% - 151.0%
貼現收益率
14.7% - 17.5%
14.1% - 17.8%
分類爲認股權證的負債
下表顯示所有歸類爲負債的權證的對賬
認股權證營運資金權證可轉換橋貸債權證可轉換的借據認股權證PIPE認股權總費用
2023年12月31日的餘額$377 $43 $— $— $25,339 $25,759 
股份發行— — 1,424 323 — 1,747 
與2024年第一季度PIPE認股權修正案相關的公允價值變動— — — — (429)(429)
公允價值變動426 46 398 619 (5,206)(3,717)
2024年3月31日的餘額$803 $89 $1,822 $942 $19,704 $23,360 
股份發行— — 16 5,247 — 5,263 
與2024年第二季度PIPE認股權修正案相關的公允價值變動— — — — 4,430 4,430 
根據順序政策進行的權益重分類— — (297)— — (297)
公允價值變動(378)(42)(701)(1,023)(7,376)(9,520)
2024年6月30日的餘額$425 $47 $840 $5,166 $16,758 $23,236 
私下期權、營運資本期權、可轉換橋貸期權和可轉換2024年票據期權的公允價值是使用Black-Scholes模型測定的。對於被列爲負債的期權的估計公允值是使用三級輸入確定的。Black-Scholes模型的本質是關於預期股票價格波動性、預期壽命、無風險利率和股息率的假設。公司根據公司交易期權的隱含波動性和選定同行公司普通股的歷史波動性（與每類期權的預期剩餘壽命相匹配）以及選定同行公司交易期權的歷史波動性來估計負債期權的波動性。無風險利率基於授予日期與每類期權預期剩餘壽命週期相似的美國國債零息票收益率曲線。每類期權的預期壽命被假定與其剩餘合同期限相等。股息率基於歷史率，公司預計該率將保持不變。 零.

表格 內容。

針對PIPE認購權證的公允價值採用三級輸入進行估值，並採用蒙特卡羅模擬方法進行估計。假設公司普通股價格在評估日至到期日的一段時間內遵循幾何布朗運動。基於可比公司的歷史股權波動率，考慮其資本結構的差異，估計了所有可能情景的寬度。對於每個模擬路徑，根據測量期間的每日股價計算了測試價格和復位價格。在每個復位日期，通過將測試價格與下行保護閾值價格進行比較，評估是否滿足下行保護條件。然後計算了每個認購權證階段的價值，考慮了任何下行保護股份和下行保護現金。對於可能情景的這一範圍，取平均值並按無風險利率進行現值折現，作爲PIPE認購權證的公允價值。PIPE認購權證公允價值的變化主要歸因於認購權證訂閱協議的特定條款，包括行權價復位和下行保護，隨着公司股價波動性增加和股價下跌，其價值減少。
在確定與PIPE認股權證相關的負債分類認股權證的公允價值時，使用了以下不可觀察的假設:
截止2024年6月30日在2024年第二季度PIPE權證修訂日期在2024年第一季度PIPE權證修訂日期在2023年12月31日
信用利差13.3 %12.2 %17.8 %12.7 %
股權波動101.0 %98.0 %105.0 %100.0 %
在確定與私人認股權和工作資金認股權相關的負債分類認股權的公允價值時，使用了以下不可觀察的假設：
截止2024年6月30日2023年12月31日
波動性61.7 %35.3 %
股息收益率（每股）0.0%0.0%
在確定責任分類證券的公允價值時，涉及可轉換橋接貸款權證和可轉換2024年票據權證時使用了以下不可觀察的假設：
截止2024年6月30日在發行日期
可轉換橋貸債權證
波動性
98.0% - 122.0%
98.0% - 105.0%
股息收益率（每股）0.0%0.0%
2024可轉換債券權證
波動性
98.0% - 99.0%
96.0% - 100.0%
股息收益率（每股）0.0%0.0%

遠期購買衍生負債
前向購買衍生工具負債最初在2023年9月29日結算時計入，並於2024年4月18日的後續認購日期計入額外的前向購買衍生工具負債。截至2024年6月30日，前向購買衍生工具負債的公允價值爲$10.5百萬美元。
請參閱備註 4， 私募交易以便對前瞻性購買衍生負債進行調和。

表格 內容。

除2024年4月FPA外，期貨購買衍生負債的公允價值是通過蒙特卡洛模擬方法來估計的。公司的普通股價格使用每日時間步長模擬，考慮了各種可能情景的區間。基於可比公司的歷史股權波動性估算出的波動率估計了所有可能情景的廣度，並考慮了它們資本結構上的差異。模擬價格與期貨購買協議的結算調整特性進行了比較。在未來股價的每個模擬情景下，公司計算了期貨購買衍生負債安排的價值。通過風險無息利率貼現至現在的各種可能情景的平均價值被用作期貨購買衍生負債的公允價值。
由於April 2024 FPA的條款，估算了April 2024 FPA的合理價值，採用了數字看漲期權定價模型，這導致了二元結算結果，即公司可能會獲得零美元或與修訂後的Reset Price相等的金額。數字看漲期權定價模型的輸入包括公司在測算日期的收盤股價、修訂後的Reset Price上限以美元爲單位爲行權價格、通過重新調整選擇的參考公司的中位資產波動率以校準公司的資本結構，以及無風險利率。1.27 行使價爲美元，波動率通過重新槓桿化選擇的參考公司的中位資產波動率以校準公司的資本結構確定，無風險利率。
在確定正向購買衍生負債的公允價值時，使用了以下不可觀測的假設，分別爲資產負債表和修正日期：
2024年6月30日例：一個板塊 例如：一個板塊2024年2月第一季度FPA修正2024年1月第一季度FPA修正2023年12月31日
股息率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
股權波動116.0 %165.0 %145.0 %105.0 %115.0 %
交易股份
考慮股票按照重複性基礎上的公允價值進行記錄。這些股份屬於負債類別，直至發行且與可轉換橋接貸款和2024年可轉換票據相關。與這些考慮股票相關的負債以公允價值進行覈算，顯示向借款人的義務。考慮股票的估計公允價值基於市場報價，這些市場報價在活躍市場中是易得和經常可用的。
下表呈現了按千計的責任歸類股份調解：

考慮股份
2023年12月31日的餘額$— 
加法14 
公允價值變動— 
2024年3月31日的餘額$14 
加法3,926 
債務分類股票轉爲股本(12)
公允價值變動(311)
2024年6月30日的餘額$3,617 


表格 內容。

分段權利
下表列出了分段權益的調停（以千爲單位）：
分段權利
2023年12月31日的餘額$— 
發行5,045 
公允價值變動(137)
行使分期權(572)
2024年6月30日的餘額$4,336 
轉換權益的公允價值基於截至測量日期未行使的轉換權益所附的2024可轉換票據、2024可轉換票據認股權證和考慮股份的公允價值，每項均通過與本注9所規定的各自基礎工具相同的方法進行測算。
在確定2024年可轉換債券權證的公允價值時，使用了以下不可觀察的假設。
2024年6月30日在發行日期
股息率0.0%0.0%
股票波動性98.0 %
97.0 % - 98.0 %
在確定2024年可轉債的公允價值時，使用了以下不可觀察的假設作爲構成可轉債權益的基礎：
2024年6月30日發行日期
轉換
76.0 % - 78.0 %
75.0 %
到期日0.0 %0.0 %
默認功能
22.0 % - 24.0 %
25.0 %
2024年6月30日發行日期
股息收益率0.0 %0.0 %
波動性
98.0 % - 99.0 %
98.0 %
貼現收益率
17.4 % - 17.5 %
16.9 % - 17.8 %

餘值公允價值
可轉換的橋樑貸款隨着承諾發行可轉換橋樑貸款認股權證一起發行。可轉換橋樑貸款認股權證按照ASC 815公允價值覈算， 衍生工具及對沖，並確定可轉換橋樑貸款屬於470範疇。 債務 因此，公司在發行時記錄可轉換橋樑貸款認股權證的公允價值，將餘下的款項分配給可轉換債務工具。
可轉換橋貸權證的公允價值被視爲對可轉換橋貸的折扣，在可轉換橋貸的期限內攤銷爲利息費用。可轉換橋貸權證的初始確認時的獨立公允價值爲$1.4 百萬美元。少於$0.1 百萬美元的剩餘價值被分配給可轉換橋貸。公司從發行可轉換橋貸中獲得了總收益爲$0.7 百萬美元。 因此，發行後，公司在未經審計的簡明合併利潤表的發行金融工具虧損內認定爲可轉換橋貸權證的公允價值超過發行可轉換橋貸的收到款項，可轉換橋貸權證和對價股份的損失爲$0.7百萬 w。

表格 內容。

10.股東赤字
反向股本重組
如附註2所述，所有歷史股權數據，包括股票期權數據，在這些未經審計的簡明合併基本報表中已經按照交換比例進行了回溯調整，以反映發生在2023年9月29日的逆向資本重組。 重要會計政策之摘要，所有歷史股權數據，包括股票期權數據，在這些未經審計的簡明合併基本報表中已經按照交換比例進行了回溯調整，以反映發生在2023年9月29日的逆向資本重組。
普通股
截至2024年6月30日，公司已經授權 500,000,000每股普通股的面值爲$0.0001 24,149,960 25,771,132 普通股發行和流通數量爲， 474,228,868 預留了股普通股作爲未來發行。
優先股
截至2024年6月30日，公司已經授權 10,000,000每股股票價格爲0.0001。截至2024年6月30日， 零 股。
員工股票購買計劃
業務合併完成後，公司採納了員工股票購買計劃（「」）ESPP公司普通股最大發行數量，不得超過公司全面稀釋後的%的普通股，在合約完結後立即確定。此最大股數將自動年度增加。公司員工以及任何指定聯營公司的員工均可參與員工股票購買計劃。ESPP股票的購買價格爲公司普通股發行日的市值或購買日的適用日期的市值較低者的%。截至2024年6月30日，ESPP沒有任何交易。 3.0公司合併完成後，採用了員工股票購買計劃（「」）。 85.0公司合併完成後，採用了員工股票購買計劃（「」）。
2019年股權激勵計劃
公司的2019年股權激勵計劃於2019年10月23日生效。2019年計劃提供了給公司的員工、董事和顧問發放激勵股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票單元獎勵和績效股票獎勵的規定。「2019計劃」公司的2019年股權激勵計劃(2019 Plan)於2019年10月23日生效。2019年計劃提供了給公司的員工、董事和顧問發放激勵股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票單元獎勵和績效股票獎勵的規定。
2019計劃授予的期權最遲在過期 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 從授予日期後的期限內 四年期。 期限內 25.0，一般按照 36 相同的月份安排解鎖，或者對董事會成員授予的獎勵，按照月份安排解鎖 三或。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別，使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債，該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。一般來說，如果不在期權行權之內行權，已獲得的期權將會到期失效。 已過去 終止服務後，經過期間，已獲得的期權將會到期失效。
2023股權激勵 計劃
在業務合併完成後，公司採用了2023年股權激勵計劃（""）。根據該計劃，可以發行的普通股最大數量爲公司全 diluted common stock 的百分之 %，即合併完成後立即確定的最大發行股數。此最大股數將自動每年增加。根據2023年計劃，可以向員工和非員工授予帶有服務或績效條件的限制性股票和期權。2023年修正和重製的股權激勵計劃2023年計劃下，可以發行的普通股最大數量爲% 12.0在業務合併完成後，公司採用了2023年股權激勵計劃（""）。根據該計劃，可以發行的普通股最大數量爲公司全 diluted common stock 的百分之 %，即合併完成後立即確定的最大發行股數。此最大股數將自動每年增加。根據2023年計劃，可以向員工和非員工授予帶有服務或績效條件的限制性股票和期權。
於2023計劃生效之日起，公司不得在2019計劃下授予任何額外的獎勵。截至2024年6月30日，根據2023計劃授予執行管理層和非僱員董事的某些獎勵。2023計劃下授予的股票期權最遲於…日期前到期。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 …日期之起，通常按月份分階段授予。 三或。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別，使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債，該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。一般來說，已歸屬的期權如果未在…之內行使，將會到期。 已過去 服務終止後。

表格 內容。

2019年計劃和2023年計劃下的每項員工和非員工期權授予的公允價值是基於授予時使用的Black-Scholes期權定價模型進行估算的。由於公司的有限經營歷史以及缺乏公司特定的歷史和暗示波動率數據，公司基於一組類似的公開交易的公司的歷史波動率進行了預期波動率的估計。歷史波動率數據是根據所選公司股票的每日收盤價在計算期權獎勵的預計期限的相應期間內計算出來的。由於缺乏歷史行權歷史，員工公司期權的預計期限是使用「簡化」方法確定的。無風險利率是根據授予獎項的時間段內的美國國債收益曲線參考確定的。預期股息收益率是 零 因爲公司從未支付現金股利並且不預計在可預見的未來支付任何現金股利。
截至2024年6月30日的六個月內，公司期權活動總結如下：
未行使的股票期權已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行使價格
截至2023年12月31日的未完成事項 2,078,986$6.25 
授予2,295,0001.62 
已取消(125,810)6.65 
行權 —— 
截至2024年6月30日未行使的認股證 4,248,176$3.74 
在Black-Scholes期權定價模型中使用的加權平均假設來判斷股票期權授予的公允價值爲 截至2024年6月30日的六個月的加權平均假設如下：
2023年修正和重製的股權激勵計劃
普通股公平價值 $1.62 
無風險息率 4.2 %
預期波動率92.0 %
預計期限（年）6.87
預期股息率 0.0 %
截至目前爲止，尚未行使的、已授予並有望授予的期權以及可行權的股票期權。 2024年6月30日 如下：
數量
股票
Options		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
壽命（年）		加權授予日期公允價值的平均數
平均值
行權
價格		總費用
總計
截至2023年7月29日的餘額
價值（
（以千爲單位）
截至2023年12月31日的未完成事項 2,078,9868.86$6.25 $317 
截至2024年6月30日未行使的認股證 4,248,1769.04$3.74 $124 
截至2024年6月30日已授予和預計授予 4,248,1769.04$3.74 $124 
2024年6月30日可行使 1,307,2338.59$4.19 $124 
內在價值是根據相關測量日期上具有低於每股普通股公允價值的行權價格的期權對應的普通股的估計公允價值與期權之間的差異計算而得。在結束的六個月內，已行使股票期權的累計公允價值 2024年6月30日爲 461.4 百萬$4.9百萬.
截至 2024年6月30日未識別的股票期權授予相關的未實現股票補償總額爲 $11.2百萬，預計公司將在剩餘加權平均期限約爲 2.8年.

表格 內容。

公司在2019計劃和2023計劃的合併報表中確認的股權補償費用如下（以千美元爲單位）： 未經審計的簡式合併財務報表 公司在2019計劃和2023計劃的合併利潤和綜合損失的報表中記錄的股權補償費用如下（以千美元爲單位）：


截至6月30日的三個月六個月
截至6月30日
2024202320242023
研發$177$208 $322 $538 
ZSCALER, INC.920 774 1,892 1,702 
共計股份獎勵支出$1,097 $982 $2,214 $2,240 

11.物業和設備，淨值
淨房地產和設備包括以下項目（以千美元爲單位）：
有用壽命6月30日,
2024		12月31日
2023
土地—$5,025 $5,025 
建築40年8,325 8,325 
2,5517年749 749 
實驗室設備5年4,004 4,004 
租賃改良預計使用壽命或相關租期的較短者
相關租賃期限		52 52 
辦公設備5年17 17 
汽車5年27 112 
18,199 18,284 
減：累計折舊(4,343)(3,825)
總 固定資產和設備$13,856 $14,459 
與固定資產相關的折舊費用爲 $0.3百萬美元和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告$0.6 8 - 百萬美元。同樣爲2023年6月30日終止的三個月和六個月。和頁面。。此外，與2024年3月回購部分票據相關，公司在2024年3月31日結束的三個月中取消了$的債務發行成本。 2024年剩餘九個月及截至2025年12月和2026年的預計將產生$的債務發行成本。. 不 處置固定資產的收益或損失已記錄 比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元和頁面。2023. L少於 $0.1百萬美元的虧損和 否 對房地產和設備處置的收益或虧損已在截至六個月的時間內記錄 2024年6月30日和頁面。。此外，與2024年3月回購部分票據相關，公司在2024年3月31日結束的三個月中取消了$的債務發行成本。 2024年剩餘九個月及截至2025年12月和2026年的預計將產生$的債務發行成本。.
12.附加資產負債表信息
預付款項和其他流動資產包括以下內容（以千元計）：
6月30日,
2024		12月31日
2023
預付費用$873 $1,565 
其他應收款23 26 
循環信貸發行費22 47 
其他 2 16 
預付賬款和其他流動資產 $920 $1,654 

表格 內容。

應付賬款和應計費用如下（以千爲單位）：
6月30日,
2024		12月31日
2023
應付賬款$12,694 $11,040 
應計負債 1,523 1,360 
員工薪酬 773 911 
其他 114 84 
應付賬款及應計費用$15,104 $13,395 
13.附加營運信息
發行金融工具產生的虧損如下（以千元計）：

截至6月30日三個月末截至6月30日止六個月。
2024202320242023
可轉換橋貸 $—$— $(729)$— 
2024可轉債券 (12,579)— (12,579)— 
例：一個板塊 例如：一個板塊(258)— (258)— 
公允價值選擇證券的發行成本 (320)— (320)— 
總費用$(13,157)$— $(13,886)$— 

對金融工具進行修訂的損失如下（以千爲單位）：

截至6月30日三個月末截至6月30日止六個月。
2024202320242023
2024年第一季度FPA修訂$—$— $(396)$— 
Q1 2024 PIPE Warrant修正— — 679 — 
2024年第二季度PIPE認購權證修正(4,430)— (4,430)— 
信函協議(757)— (757)— 
2024可轉換橋樑貸款(35)— (35)— 
總費用$(5,222)$— $(4,939)$— 

金融工具公允價值變動包括以下內容（以千元爲單位）：

截至6月30日三個月末截至6月30日止六個月。
2024202320242023
衍生認股權負債$9,520$— $13,237 $— 
FPA衍生工具負債(168)— 367 — 
按負債計量的交換對價股份311 — 297 — 
2024可轉換債券595 — 117 — 
舊款可轉換票據— (1,283)— (2,784)
分段權利137 — 137 — 
總費用$10,395 $(1,283)$14,155 $(2,784)

表格 內容。

14.合作協議
2020年9月17日，公司與Affimed GmbH達成戰略合作，共同啓動了SNK01與AFM24的一/二期臨床試驗。AFM24是Affimed開發的四價生物製劑，旨在直接靶向表達表皮生長因子受體(EGFR)的腫瘤進行NK細胞殺傷。根據合作協議，公司與Affimed共同分擔了組合產品的開發成本，其中Affimed分擔的費用被視爲減少研發費用。與Affimed的戰略合作相關的研究在2023年6月通過雙方協議終止。Affimed”）與Affimed展開戰略合作，共同開展SNK01與AFM24的一/二期臨床試驗。AFM24是由Affimed開發的四價生物製劑，旨在直接靶向表達表皮生長因子受體（EGFR）的腫瘤進行NK細胞殺傷。根據合作協議，公司和Affimed平均分擔了組合產品的開發成本，並將Affimed所分擔的成本作爲對研發費用的減少計入。與Affimed的戰略合作研究經過雙方協商於2023年6月終止。ell殺死表皮生長因子受體（「EGFR」）表達的腫瘤。根據合作協議，公司和Affimed平分合作產品的開發成本，其中Affimed承擔的成本作爲研發費用減少確認。與Affimed的戰略合作研究於2023年6月經雙方協議終止。”）表達的腫瘤。根據合作協議，公司和Affimed平分了組合產品的開發成本，其中Affimed所分擔的成本被確認爲研發費用的減少。與Affimed的戰略合作相關的研究於2023年6月被雙方協議終止。EGFR在合作協議下，公司與Affimed平分了組合產品的開發成本，其中Affimed所分擔的成本被認定爲研究和開發費用的減少。與Affimed的戰略合作相關的研究在2023年6月被雙方協議終止。
2024年6月30日結束的三個月和六個月的研發支出總額減少不到$1000萬美元。0.1 2023年6月30日結束的三個月和六個月的研發支出總額減少不到$1000萬美元。0.1萬美元和0.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
15.承諾和不確定事項
租約
在2019年12月，2018年2月，公司與一個位於加利福尼亞州爾灣的辦公空間簽訂了一項租賃協議，租期約爲 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。。租金支付於2018年2月開始。該租約於2023年2月5日到期。在 2021年10月，公司與一個位於 19700 ，加利福尼亞州爾灣的辦公空間簽訂了一項租賃協議，租期約爲 發生 有選擇權延長一期的期限。 兩個年 當時不保證行使，因此未包括在租約期限內。租金支付於 財政年度截至於2021年12月租約到期於 2023年12月31日.
於2023年11月9日，公司與位於加利福尼亞州爾灣的辦公空間簽訂了一份新的經營租賃協議，租期約爲 三年 ，租金支付從 2024年1月1日開始。租賃起始日期爲2024年1月1日。
截至2024年6月30日，公司在未經審計的簡明綜合未審計的資產負債表中記錄了總計達$資產0.5百萬，累計攤銷額爲$百萬作爲租賃權使用資產，淨額0.1 以及總計$百萬的租賃負債。未經審計的資產負債表中包括$百萬的經營租賃負債，流動，以及$百萬的經營租賃負債，非流動。截至2024年6月30日，加權平均剩餘租賃期爲0.5 百萬的資產負債表。組成部分是$百萬的經營租賃負債，流動的和$百萬的經營租賃負債，非流動的。0.2 0.3 2.5年，加權平均貼現率爲22.4%.
新辦公室租賃合同下的未來最低租金支付如下（以千爲單位）：
最低租賃期
支付
2024年（不包括截至2024年6月30日的六個月）$117 
2025242 
2026249 
總營運租賃負債 $608 
許可協議
公司已與NKMAX簽訂了獨家許可協議，根據2021年10月、2023年4月和2023年8月的修訂內容，（「內部授權」）公司取得了特定的知識產權用於治療癌症、神經退行性疾病和其他領域的開發。根據每個許可協議，作爲獲得知識產權獨家許可的對價，公司支付了一筆預付款（「許可科技」），該款項在支付期間被確認爲研發費用，因爲許可沒有其他未來的用途。根據內部許可，公司獲得了某些知識產權，用於治療癌症、神經退行性疾病和其他領域的開發。根據每個許可協議，作爲獲得知識產權獨家許可的對價，公司支付了一筆預付款（許可科技），這筆費用在支付期間被確認爲研發費用，因爲許可沒有其他未來的用途。根據內部許可，公司獲得了某些知識產權，用於治療癌症、神經退行性疾病和其他領域的開發。根據每個許可協議，作爲獲得知識產權獨家許可的對價，公司支付了一筆預付款（許可科技），這筆費用在支付期間被確認爲研發費用，因爲許可沒有其他未來的用途。 $1.0百萬 (“作爲獲得知識產權獨家許可的對價，公司支付了一筆預付款（許可科技），該款項在支付期間被確認爲研發費用，因爲許可沒有其他未來的用途。作爲獲得知識產權獨家許可的對價，公司支付了一筆預付款（許可科技），該款項在支付期間被確認爲研發費用，因爲許可沒有其他未來的用途。

表格 內容。

此外，公司還需要根據以下司法管轄區（以及金額）中的公司或其任何關聯公司首次獲得許可技術的監管批准而支付一次性里程碑支付：美國（$5.0百萬），歐洲聯盟（「歐盟」) ($4.0百萬）以及四個 其他國家（$1.0百萬 公司有義務支付對其、其關聯公司或其轉讓人淨銷售額的中位數單位數字的知識產權技術使用費，受慣例減少影響。公司還需要支付從低兩位數字百分比到中位數單位數字百分比的次級授權收入百分比。截至 2024年6月30日目前 沒有 支付任何里程碑費用和 否 已發生知識產權技術許可的銷售。
訴訟
公司受到法律訴訟和索賠的限制，這些訴訟和索賠是業務的正常流程。
公司目前沒有任何潛在的法律事項或索賠，不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在正常的業務過程中，公司簽訂了各種包含不同陳述和擔保以及提供普遍賠償的合同和協議。公司在這些協議下面臨的風險是未知的，因爲涉及的索賠可能會在未來對公司提出，但尚未提出。當有可能發生未來支出，並且可以合理估計這些支出時，公司將爲此類事項計提負債。 不 截至目前已計提的金額爲 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日.
16. 所得稅
公司受美國及各州管轄稅收。公司不受外國國家稅收管轄。公司的有效稅率是根據每季度的假設情況計算的，涉及到整個年度預計運營結果和各種稅務相關項目。每季度，如果公司根據其運營結果修訂其收益預測，將更新年度有效稅率的估算。如果預計的年度有效稅率有變化，將進行累積調整。
有效稅率與 0.0% 和美國聯邦法定稅率的差異 21.0% Compagnie的SFCR，以獨立方式開具。2024年6月30日結束的六個月 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 是由於估值準備變化，該變化完全抵消了公司的淨遞延資產。截至 2024年6月30日和頁面。2023公司確定基於對公司歷史淨虧損以及所有可用證據（包括正面的和負面的），包括公司最新預測以及近年來的累計虧損的評估，公司更有可能或幾乎肯定地不會實現公司的遞延稅資產，因此，公司繼續記錄評估準備。
17. 後續事件
遠期購買合同修訂
於2024年7月12日，公司與一位FPA投資者簽訂了【定向增發協議】的修訂協議，公司獲得現金款項 $0.2百萬，其中包括i)修訂後的提前還款差額增加了 $0.2百萬，和ii)獎勵股份的數量增加了 200,000.
2024年7月28日，公司與一名FPA投資者就定向增發協議進行了修訂，爲公司提供現金收入 $0.5百萬，根據協議（i）測算期限延長至2024年12月31日，（ii）修正復位價格下調，（iii）獎勵股份數量增加 500,000，以及（iv）公司獲得修正準提不足的支付權利。
於2024年7月29日，公司與一位FPA投資者就定向增發協議進行了修訂，公司將獲得現金收益 $0.5百萬根據協議，修訂後的預付短缺增加了 $0.2百萬.


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2024年9月6日，公司與一位FPA投資者簽訂了定向增發協議的修訂合同，向公司提供現金收益 $0.3百萬，根據該協議，（i）修訂的提前還款差額增加了 $0.3 百萬，並且（ii）股份紅利數量增加了 250,000.
關聯方貸款
2024年7月期間，公司從關聯方貸款中收到的款項少於 $0.1百萬美元從關聯方貸款中的收益（"2024年7月關聯方貸款").

開空期橋貸款
2024年7月份，公司收到了 $0.1百萬美元短期過渡貸款的收益（"2024年7月份短期過渡貸款").
Q3信函協議
2024年8月7日，公司簽署了額外的信函協議（"Q3信函協議）。有關Q3信函協議，（i）交易對手同意，不行使某些此前能行使的還款權利，這些權利在公司收到超過$百萬的現金收益後變得可行使；（ii）公司額外支付了一筆款項給交易對手，這筆款項不被視爲本金或利息的減少；（iii）公司授予交易對手某些層級的權利，這些權利將於2026年8月7日到期（" 5.0 百萬；（ii） 公司支付給交易對手額外的 $0.1百萬 ，未作爲本金或利息的減少，以及（ii）公司授予交易對手某些於2026年8月7日到期的層級權利（"附加的信用轉讓權）。根據附加信用轉讓權，交易對手可以選擇購買2024可換股票的總本金高達 $2.8百萬，將與 2,750,000和頁面。2,083,333 可換股票2024筆記的認購權和對價股票一起發行。
2024可轉換債券
2024年8月12日，公司收到了總計的款項 $2.5百萬美元作爲交換，用於償還一張2024年可轉換票據，其本金金額爲 $2.8百萬, 2,750,000 2024年可轉換票據認股權證，以及 2,083,333 相應的股份。

2024年8月26日，公司收到總計$的收益0.3 百萬美元的交換，交換條件與2024可轉換票據基本相同，並同意發行額外的2024可轉換票據認股權證和考慮股份，須股東批准須股東批准，發行額外的2024年可轉換票據認股權證和考慮股份.
償還
2024年7月和8月期間，公司償還了部分負債，包括2024年7月關聯方貸款、2024年7月短期橋接貸款以及與2024年可轉換票據相關的金額。 $0.3百萬美元負債中包括2024年7月關聯方貸款、2024年7月短期橋接貸款以及與2024年可轉換票據相關的金額。

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事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
本季度10-Q表格中的下列定義條款與其他地方含義相同。

我們的財務狀況和經營業績的以下討論應與《10-Q表格季度報告》中 elsewhere包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閱讀。除了未經審計的簡明合併財務信息外，以下討論還包含反映我們的計劃、估計、信念和期望的前瞻性陳述，其中包含風險和不確定性。我們的實際結果和事件發生的時間可能會與這些前瞻性陳述中討論的內容有實質性的不同。可能導致或有助於這些差異的因素在本《10-Q表格季度報告》中的其他地方, 特別是在項目1A的"風險因素"和"前瞻性陳述的特別注意事項"中討論。
概述
我們是一家臨床階段的生物技術公司，專注於開發和商業化利用自有SNk平台的創新自體和異體細胞療法。我們的產品候選是基於一種專有的製造和冷凍保存過程，該過程生產出與起始NK細胞群體相比具有增加活性的SNk細胞，基於NKMAX進行的體外實驗結果來定義，參數包括細胞毒性、細胞因子產生和激活受體表達。NKGen認爲SNk細胞具有爲神經退行性疾病患者（如阿爾茨海默病和帕金森病）以及癌症患者帶來變革性益處的潛力。AD我們是一家臨床階段的生物技術公司，專注於開發和商業化利用自有SNk平台的創新自體和異體細胞療法。我們的產品候選是基於一種專有的製造和冷凍保存過程，該過程生產出與起始NK細胞群體相比具有增加活性的SNk細胞，基於NKMAX進行的體外實驗結果來定義，參數包括細胞毒性、細胞因子產生和激活受體表達。NKGen認爲SNk細胞具有爲神經退行性疾病患者（如阿爾茨海默病和帕金森病）以及癌症患者帶來變革性益處的潛力。PD。我們是一家臨床階段的生物技術公司，專注於開發和商業化利用自有SNk平台的創新自體和異體細胞療法。我們的產品候選是基於一種專有的製造和冷凍保存過程，該過程生產出與起始NK細胞群體相比具有增加活性的SNk細胞，基於NKMAX進行的體外實驗結果來定義，參數包括細胞毒性、細胞因子產生和激活受體表達。NKGen認爲SNk細胞具有爲神經退行性疾病患者（如阿爾茨海默病和帕金森病）以及癌症患者帶來變革性益處的潛力。
我們最初於2021年1月28日在特拉華州註冊成立，名爲Graf Acquisition Corp. IV，這是一家特殊目的收購公司，旨在實現與一家或多家企業或實體進行合併、股票資本交易、資產收購、股票購買、重組或從事任何類似業務組合的目的。
2023年4月14日，我們與Graf、Merger Sub和Legacy NKGen之間簽署了《合併協議和計劃》。在2023年9月29日根據合併協議完成交易後，Merger Sub與公司合併，Legacy NKGen作爲Graf的全資子公司存續。與業務組合完成相應的交易時，Graf更名爲“2023年9月29日完成合並協議下的交易後，Merger Sub與公司合併，Legacy NKGen作爲Graf的全資子公司繼續存在。與業務組合的完成相連，Graf更名爲“ 2023年9月29日完成合並協議下的交易後，Merger Sub與公司合併，Legacy NKGen作爲Graf的全資子公司繼續存在。與業務組合的完成相連，Graf更名爲“NKGen生物技術公司”，Legacy NKGen公司更名爲“NKGen Operating Biotech, Inc.公司。”。合併後的公司普通股和權證開始在納斯達克股票交易所交易，股票代碼爲“NKGN”和“NKGNW分別於2023年10月2日左右。
在未經審計的簡明合併財務報表和合並財務報表的註釋中，除非另有說明或上下文另有暗示，否則「」「我們」「我們」指的是合併之前的Legacy NKGen，在業務組合完成後指的是公司本身。公司在未經審計的簡明合併財務報表和合並財務報表的註釋中，除非另有說明或上下文另有暗示，否則「」「我們」「我們」指的是合併之前的Legacy NKGen，在業務組合完成後指的是公司本身。
業務合併
關於業務合併，發行了幾種金融工具。這包括高級可轉換票據，SPA期權，PIPE期權和預先購買協議。此外，根據業務合併的逆向重組處理，Graf的若干現有金融工具被視爲發行，包括Graf的剩餘公共股份，私人認購權證，公開認購權證和運營資本認購權證。此外，我們發生了交易成本，某些創始人股份被終止或置於歸屬條件下，我們的遺留可轉換票據被轉換，Graf的所有資產和負債按歷史成本法與NKGen的資產和負債合併，遺留NKGen的普通股和期權等被基於交易比率交換成爲我們的普通股，等其他重大事項。有關業務合併詳情，請參閱基本報表和合並財務報表第3節。 反向股本重組，請參閱未經審計的精簡合併財務報表和合並財務報表中的第3節以獲取有關業務合併的詳細信息。

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業務亮點
我們的目標是將具有變革性的自然殺傷細胞（「NK細胞」）療法帶給患有神經退行性和腫瘤性疾病的患者，以此實現我們豐富的NK細胞專業知識的潛力。2022年10月14日，我們獲得了美國食品和藥物管理局（「FDA」）對於SNK02異基因NK細胞治療固體腫瘤的臨床試驗新藥（「IND」）的批准。2023年10月20日，我們獲得了FDA對於SNK01在阿爾茨海默病（AD）中的IND批准。2023年12月21日，我們獲得了加拿大衛生部的SNK01在AD臨床試驗申請的無異議信。2023年12月28日，在美國全國廣泛進行SNK01-AD01臨床試驗。2024年4月26日，我們獲得了FDA對於SNK01在帕金森病（PD）中的IND批准。在2024年及以後，我們打算（i）推進SNK01的臨床開發並繼續在美國和加拿大進行AD的I/IIa期試驗招募，並（ii）完成異基因NK細胞治療難治性固體腫瘤的I期試驗。我們還打算進行PD的試驗，以評估擴大到其他神經退行性疾病的可能性，並通過戰略合作加快在腫瘤學領域的發展，以及繼續投資我們的製造技術。天然殺傷細胞我們的目標是將具有變革性的自然殺傷細胞（「NK細胞」）療法帶給患有神經退行性和腫瘤性疾病的患者，以此實現我們豐富的NK細胞專業知識的潛力。2022年10月14日，我們獲得了美國食品和藥物管理局（「FDA」）對於SNK02異基因NK細胞治療固體腫瘤的臨床試驗新藥（「IND」）的批准。2023年10月20日，我們獲得了FDA對於SNK01在阿爾茨海默病（AD）中的IND批准。2023年12月21日，我們獲得了加拿大衛生部的SNK01在AD臨床試驗申請的無異議信。2023年12月28日，在美國全國廣泛進行SNK01-AD01臨床試驗。2024年4月26日，我們獲得了FDA對於SNK01在帕金森病（PD）中的IND批准。在2024年及以後，我們打算（i）推進SNK01的臨床開發並繼續在美國和加拿大進行AD的I/IIa期試驗招募，並（ii）完成異基因NK細胞治療難治性固體腫瘤的I期試驗。我們還打算進行PD的試驗，以評估擴大到其他神經退行性疾病的可能性，並通過戰略合作加快在腫瘤學領域的發展，以及繼續投資我們的製造技術。IND我們的目標是將具有變革性的自然殺傷細胞（「NK細胞」）療法帶給患有神經退行性和腫瘤性疾病的患者，以此實現我們豐富的NK細胞專業知識的潛力。2022年10月14日，我們獲得了美國食品和藥物管理局（「FDA」）對於SNK02異基因NK細胞治療固體腫瘤的臨床試驗新藥（「IND」）的批准。2023年10月20日，我們獲得了FDA對於SNK01在阿爾茨海默病（AD）中的IND批准。2023年12月21日，我們獲得了加拿大衛生部的SNK01在AD臨床試驗申請的無異議信。2023年12月28日，在美國全國廣泛進行SNK01-AD01臨床試驗。2024年4月26日，我們獲得了FDA對於SNK01在帕金森病（PD）中的IND批准。在2024年及以後，我們打算（i）推進SNK01的臨床開發並繼續在美國和加拿大進行AD的I/IIa期試驗招募，並（ii）完成異基因NK細胞治療難治性固體腫瘤的I期試驗。我們還打算進行PD的試驗，以評估擴大到其他神經退行性疾病的可能性，並通過戰略合作加快在腫瘤學領域的發展，以及繼續投資我們的製造技術。FDA我們的目標是將具有變革性的自然殺傷細胞（「NK細胞」）療法帶給患有神經退行性和腫瘤性疾病的患者，以此實現我們豐富的NK細胞專業知識的潛力。2022年10月14日，我們獲得了美國食品和藥物管理局（「FDA」）對於SNK02異基因NK細胞治療固體腫瘤的臨床試驗新藥（「IND」）的批准。2023年10月20日，我們獲得了FDA對於SNK01在阿爾茨海默病（AD）中的IND批准。2023年12月21日，我們獲得了加拿大衛生部的SNK01在AD臨床試驗申請的無異議信。2023年12月28日，在美國全國廣泛進行SNK01-AD01臨床試驗。2024年4月26日，我們獲得了FDA對於SNK01在帕金森病（PD）中的IND批准。在2024年及以後，我們打算（i）推進SNK01的臨床開發並繼續在美國和加拿大進行AD的I/IIa期試驗招募，並（ii）完成異基因NK細胞治療難治性固體腫瘤的I期試驗。我們還打算進行PD的試驗，以評估擴大到其他神經退行性疾病的可能性，並通過戰略合作加快在腫瘤學領域的發展，以及繼續投資我們的製造技術。
NKGen在2023年10月25日的第16屆阿爾茨海默病臨床試驗年會上展示了其I期臨床試驗數據。我們對十週的I期劑量遞增臨床試驗的前三個隊列的十名AD患者進行了分析。試驗中100%的患者NK細胞成功激活和擴增。觀察到沒有與治療相關的不良事件。在最後一劑（第11周）的一週後，30%的患者AD綜合評分（"ADCOMS"）相對於基線有臨床改善，60%的患者ADCOMS評分相對於基線保持穩定，50-70%的患者在臨床癡呆評分總和（"clinical dementia rating sum of boxes"）、阿爾茨海默病評估量表-認知亞量表（"ADAS-Cog"）和/或簡易智力狀態檢查（"MMSE"）上保持穩定或有改善。ADCOMSCDR-SBclinical dementia rating sum of boxesADAS-CogMMSE）分數。一個患者的分數從ADCOMS的中度分類切換到了輕度分類。在最後一次劑量注射後的12周（第22周），44-89％的患者在所有認知分數上保持穩定或有所改善，與第11周相比，50％的患者的ADCOMS分數保持穩定。根據CSF生物標誌物數據，SNK01通過靜脈注射似乎能夠穿過血腦屏障降低CSF pTau181水平和神經炎症，如GFAP所測定；這種效果似乎在第22周保持穩定。我們的目標是利用我們豐富的Nk細胞專業知識，並將變革性的Nk細胞療法帶給患有神經退行性疾病的患者。
2024 年 5 月 20 日，在由多數獨立的安全審查委員會仔細審查第 1 階段數據後，SNK01 獲得內部審查委員會的批准（”IRB”）進入臨床試驗的第二階段部分。這個關鍵階段將使用隨機雙盲設計（20 名接受 SNK01，10 名接受安慰劑）評估 SNK01 在更多 30 名中度阿爾茨海默氏病患者中的療效和進一步安全性。這項 2 期試驗將深入了解 SNK01 在中度阿爾茨海默病中的潛在益處和風險，幫助臨床研究人員驗證 SNK01 的潛在治療價值。
NKGen在2024年美國臨床腫瘤學會(ASCO)年會和第6屆全異基因細胞治療峯會上，介紹了其非轉基因改造的冷凍保存儲存器官NK細胞SNK02的I期臨床中期試驗數據，該細胞具有增強的細胞毒性，在五名未經淋巴消除的對實體瘤進行治療的患者中進行了評估。ASCO五名患有高級難治性實體瘤的患者（包括一例平滑肌肉瘤、一例血管肉瘤、一例子宮內膜腺癌、一例未分化多型肉瘤和一例結腸直腸癌）接受了SNK02治療而未進行淋巴消除，以評估其安全性和耐受性。研究中有一名患者死亡，與研究產品無關。th SNK02治療的冷凍保存的非轉基因改造異基因天然殺傷細胞NK細胞在五例患有高級難治性實體瘤（一例平滑肌肉瘤、一例血管肉瘤、一例子宮內膜腺癌、一例未分化多型肉瘤和一例結腸直腸癌）的患者中進行了安全性和耐受性評估，且未進行淋巴消除。研究中有一例死亡，與研究產品無關。 SNK02是NK細胞SNK02，一種冷凍儲存的非轉基因改造的異基因天然殺傷細胞，在五例未經淋巴消除的對高級實體瘤進行治療的患者（包括一例平滑肌肉瘤、一例血管肉瘤、一例子宮內膜腺癌、一例未分化多型肉瘤和一例結腸直腸癌）中，展示了其增強的細胞毒性的I期臨床中期試驗數據。 在2024年美國臨床腫瘤學會（ASCO）年會和第6屆全異基因細胞治療峯會上，進行了SNK02治療的安全性和耐受性評估，評估了五名患有高級難治性實體瘤的患者（包括一例平滑肌肉瘤、一例血管肉瘤、一例子宮內膜腺癌、一例未分化多型肉瘤和一例結腸直腸癌）的SNK02治療。研究中有一名患者死亡，與研究產品無關。IP在第8個療程中，通過36劑次注射，與藥物相關的不良事件共有17例一級別，3例二級別，1例三級別。三級別的不良事件，即疲勞加重，經過一天後自行緩解，無需干預。在第5個療程左右出現抗體，抗體與不良事件出現之間似乎有關。在完成了八個療程的患者中，100%的病人出現了穩定疾病的最佳客觀療效。SNK02作爲單藥治療具有良好的耐受性，儘管沒有進行淋巴去除術，但對經過預處理的固體腫瘤似乎具有一定的臨床活性。SNK02將繼續作爲單藥治療以及與單克隆抗體和免疫檢查點抑制劑的潛在聯合治療方案進行研究。


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影響我們業績的因素
我們迄今爲止的業務範圍僅限於業務規劃、籌集資金、開發和識別利用我們的SNk平台的Nk電芯療法、臨床研究和其他研發活動。我們從業務運營中從未盈利，淨虧損爲 1610萬美元， 780萬美元, 2150萬美元和1620萬美元美國國防部比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元和頁面。2023年和 這個在2024年和2023年結束的六個月中和 2024年6月30日，我們的累積赤字爲 1.836億美元我們預計在接下來的幾年裏，由於我們持續進行的業務活動，我們將繼續發生大量支出和經營虧損。:
•進行我們的產品候選物的非臨床研究和臨床試驗；
•合同製造和執行額外的工藝開發，以供我們的產品候選者；
•繼續研發努力，將我們的產品候選人隊列拓展到目前的產品以外；
•維護、擴展並保護我們的知識產權組合；
•僱傭額外的臨床、質量控制、科學和管理人員；
•增加運營和財務人員以支持我們的產品開發工作和計劃中的未來商業化；和
•增加適用於作爲一家上市公司運營的運營和行政能力。
W除非我們成功完成開發並獲得一個或多個產品候選的監管批准（如果有的話），否則我們不打算從產品銷售中產生任何收入，而這可能需要很多年甚至可能永遠不會。因此，在我們能夠從產品候選的銷售中產生重要收入之前（如果有的話），我們預計將通過股份發行、債務融資或其他資本來源，包括來自相關方的資金，以及潛在的資助、合作、許可或其他類似安排來滿足現金需求。然而，我們可能無法按需求以有利的條款或根本無法籌集到額外資金或進入上述其他安排。如果我們未能及時籌集資金或進入上述其他安排，這將對我們的財務狀況產生負面影響，並可能迫使我們推遲、限制、減少或終止產品開發或未來商業化努力，或授予他人開發和市場化產品候選人或我們自己更希望開發和市場化的平台技術的權利。
我們目前沒有足夠的資金來維持我們的運營和開支以及其他流動性需求，而且我們目前也不希望有足夠的資金。我們會立即需要額外的資本。此外，我們對我們能否繼續作爲一個經營機構表示了重大懷疑。無法保證我們能夠按時以可接受的條款和條件或根本獲得這樣的附加資金。如果我們不能立即籌集足夠的資本，我們將沒有足夠的現金和流動性來爲我們的業務運營和支付所需付款，並可能被迫延遲、限制、削減或終止我們的產品開發，甚至可能被迫停止業務或申請破產保護。
經營成果的關鍵構成元素。
收入
目前我們沒有任何產品獲得銷售批准，並且迄今爲止沒有認可任何產品收入。將來，我們可能通過多種來源產生收入，包括但不限於產品銷售、許可支付、里程碑支付或合作安排。如果我們未能取得臨床成功或獲得任何產品候選藥物的監管批准，我們未來的收入能力將受到限制。
在2024年和2023年的六個月期內未確認任何營業收入。

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成本和費用
研發費用
我們主要將資源集中投入到研發活動，包括進行臨床前研究、產品開發、監管支持以及產品候選藥物的臨床試驗。我們的研發支出包括：
•員工相關費用，包括薪水、福利、稅費、出差費用和研發人員的股票補償費用；
•與產品候選的流程開發和生產相關的費用;
•與臨床前活動和監管運營相關的成本，包括獲得、開發和製造研究材料的成本；
•與我們的產品候選品相關的臨床試驗和與監管申報相關的活動；和
•設施、間接費用、折舊和攤銷、實驗室設備及其他費用的分配。
預計未來我們直接和間接的研發費用將會增加，因爲我們將繼續開發我們的平台和產品候選物。
我們平台和產品候選品的成功開發存在很大的不確定性。進行必要的臨床前和臨床研究以獲得監管批准的過程成本高昂且耗時。目前，我們無法合理估計完成任何產品候選品的開發所需的工作性質、時間或成本，以及這些產品候選品可能開始帶來的淨現金期間，如果有的話。這是由於開發治療藥物存在諸多風險和不確定性，並且將取決於多種因素，包括但不限於：
•臨床試驗的範圍、進展速度、費用和結果；
•製造業的過程開發和生產的範圍、進展速度和費用
•臨床前和其他研究活動；和
•監管審批的時間安排。
研究開發費用包括在開展研究和開發活動以發現和開發我們的產品候選者過程中發生的費用。直接研發成本包括根據與醫藥外包概念合作的合同研究機構、諮詢師和其他供應商之間的協議產生的外部研發費用，用於製造臨床前和臨床研究的產品候選者的費用，實驗室用品和許可費。間接研發成本包括人員相關費用，包括員工工資、工資稅、獎金、福利和參與研發工作的個人的以股票爲基礎的補償費用。我們的研發工作產生的費用在產生時進行費用化處理。
我們通常在研發項目中使用員工、顧問、設施、設備和某些供應資源。我們按產品候選或研發項目追蹤外包研發成本，但不將人員成本、其他內部成本或某些外部顧問成本分配給特定的產品候選或研發項目。這些成本包括在間接研發費用中。所有直接的研發費用在2024年和2023年截至六月三十日的三個和六個月中和SNK01、SNK02相關。 在2024年和2023年截至六月三十日的三個和六個月中，所有直接的研發費用與SNK01和SNK02相關。 與SNK01和SNK02相關。

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一般行政費用
一般和行政費用主要包括高管人員、人力資源、財務和其他行政員工相關的人員費用，包括工資和股權補償、專業服務費用以及設施和間接費用的分攤。
我們預計隨着作爲一家上市公司運營的持續成本的增加，包括擴大員工編制和董事及外部顧問的費用，我們的一般和管理費用將在未來增加。我們預計將承擔與適用於公衆公司的公司治理、內部控制和類似要求的相關成本。此外，在我們的產品候選物可能獲得未來潛在監管批准或商業化之前，我們預計將承擔與建立銷售、市場營銷和商業化功能相關的成本增加。
利息費用
截至2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，利息開支主要包括我們的循環信貸、可轉換橋接貸款、橋接貸款的利息支出以及高級可轉換票據的利息
截至2023年6月30日結束的三個和六個月期間，根據這個供應管理協議需要繳納費用。利息支出主要包括我們與關聯方貸款和循環信貸所發生的利息。
包含在該類金融工具公平價值變動中的未計提及未償還利息費用。
發行金融工具的損失
金融工具發行虧損包括我們的可轉換橋貸、2024可轉換票據、2024年4月FPA以及選擇公允價值期權證券的發行成本。
我們進行的部分融資交易可能包括可轉換期票，可轉換橋接貸款，認股權證，權益轉讓衍生品，遠期購買衍生債務，發行普通股的義務和發行的普通股的組合。根據ASC 815，對於這些捆綁交易的初次確認，所收到的款項首先分配給按照重複性基礎上的公允價值計量的工具，這些工具通常是被歸類爲負債的工具，任何剩餘的款項則根據相對公允價值的基礎分配給不需要按照重複性基礎上的公允價值計量的證券，這些證券通常是按照權益類別發行的普通股。對於每個相應的融資交易的初次確認，如果歸類爲負債的工具的公允價值總額超過所收到的款項，則會確認發行損失。當確認發行損失並且捆綁交易包括髮行的普通股時，由於沒有剩餘的款項可分配，這些普通股將以面值計入。根據ASC 820的原則，根據市場參與者的角度，權益轉讓權的公允價值可能包括嵌入其中的普通股價值。當權益轉讓權行使時，如果權益轉讓權的價值加上行使時收到的款項超過行使時發行的歸類爲負債的工具的公允價值，則可以確認金融工具發行的收益，這些收益對應於當時已滅絕的權益轉讓衍生債務，這是由於ASC 820的應用，但由於沒有可分配給股票的款項，因此不予確認公允價值。
在2023年6月30日之前，初始確認時分類爲負債的工具的公允價值超過所收到的款項的融資交易未發生，因此，不屬於我們上一年度同比期內的運營結果的組成部分，關於本第10-Q表格的季度報告。




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金融工具修正虧損，淨額
對金融工具修改的收益和損失歸因於2024年第一季度FPA修正、2024年第一季度PIPE認股權證修正、2024年第二季度PIPE認股權證修正和信函協議。
關於金融工具的修訂，反映了對方和我們提供的考量或增量權益的公允價值之間的差額，作爲金融工具修訂的收益或損失。
截至2023年6月30日，尚未發生與此份季度報告10-Q相關的融資交易修訂所導致的盈虧，因此不會成爲我們去年同期業績的一部分。
金融工具公允價值變動
2024年6月30日的金融工具公允價值變動歸因於對衍生權證負債、FPA衍生負債、歸類爲負債的對價股、2024可轉換票據和分段權益的市場調整。這些工具在2023年6月30日之前不存在，因此不是我們在本季度報告（10-Q表格）中與去年同期業績比較的組成部分。 2024年6月30日的金融工具公允價值變動歸因於對衍生權證負債、FPA衍生負債、歸類爲負債的對價股、2024可轉換票據和分段權益的市場調整。這些工具在2023年6月30日之前不存在，因此不是我們在本季度報告（10-Q表格）中與去年同期業績比較的組成部分。
2024年6月30日結束的三個月和六個月的金融工具公允價值變動歸因於對傳統可轉換票據的市場調整。這些工具在2024年6月30日或之前的三個月和六個月中並不存在，因此，它們不是我們此季度報告（10-Q表格）中與本年度同期業績的組成部分。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的金融工具公允價值變動歸因於對傳統可轉換票據的市場調整。這些工具在2024年6月30日或之前的三個月和六個月中並不存在，因此，它們不是我們此季度報告（10-Q表格）中與本年度同期業績的組成部分。
其他收益（損失），淨額
其他收入（損失），主要包括固定資產處置損失 截至2024年6月30日的六個月。 其他收入（損失），淨額爲 零美國國防部截至2024年6月30日的三個月。
其他收入（損失），淨額包括 分租收入和其他費用 2023年6月30日結束的三個和六個月期間，根據這個供應管理協議需要繳納費用。
所得稅規定
我們根據規定的稅率，調整後的可允許抵免、減除、不確定的稅務處境、遞延稅資產和負債的變動以及稅法的變更，受美國聯邦和州收入稅的約束。
所得稅準備主要涉及遞延稅款的變化，部分被估值準備所抵銷。

表格 內容。

經營結果
2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的比較
下表總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的運營結果（以千元計）：
截至三個月的時間
6月30日,		變更
20242023$ 變化% 變化
成本和費用：

研發費用$3,086 $4,049 $(963)(24)%
一般及管理費用4,371 2,562 1,809 71 %
總支出7,457 6,611 846 13 %
經營虧損(7,457)(6,611)(846)13 %
其他收入（支出）：

利息支出（包括截至2024年6月30日和2023年相應的關聯方金額338美元和33美元）
(647)(62)(585)944 %
發行金融工具損失（包括截至2024年6月30日和2023年相應的關聯方金額565美元和零）
(13,157)— (13,157)*
金融工具修訂損失(5,222)— (5,222)*
金融工具公允價值變動（包括截至2024年6月30日和2023年相應的關聯方金額61美元和零）
10,395 (1,283)11,678 *
其他收入（損失）淨額 — 107 (107)(100)%
稅前淨虧損(16,088)(7,849)(8,239)105 %
所得稅費用— — — *
淨虧損和綜合虧損$(16,088)$(7,849)$(8,239)105 %
*不具有意義

表格 內容。


截至六個月結束
6月30日,		變更
20242023$ 變化% 變化
成本和費用：

研發費用$6,322 $7,648 $(1,326)(17)%
一般及管理費用8,756 5,761 2,995 52 %
總支出15,078 13,409 1,669 12 %
經營虧損(15,078)(13,409)(1,669)12 %
其他收入（支出）：
利息費用（包括相關方金額2024年和2023年分別爲1,036美元和91美元）
(1,716)(96)(1,620)*
發行金融工具的虧損（包括相關方金額2024年和2023年分別爲639美元和零）
(13,886)— (13,886)*
金融工具修訂損失，淨額(4,939)— (4,939)*
金融工具公允價值變動（包括相關方金額2024年和2023年分別爲152美元和零）
14,155 (2,784)16,939 (608)%
其他收入（損失）淨額 (6)118 (124)(105)%
稅前淨虧損(21,470)(16,171)(5,299)33 %
所得稅費用— — — *
淨虧損和綜合虧損$(21,470)$(16,171)$(5,299)33 %
*不具有意義
研發費用
下表總結了我們研發費用的組成部分 比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元和 2023 （以千爲單位）:
截至三個月的時間
6月30日,		變更
20242023$ 變化% 變化
總體直接研發費用
$131 $745 

$(614)(82)%
按類型間接研發費用：





人員相關成本1,654 1,997 

(343)(17)%
研發用品和服務
845 949 

(104)(11)%
分配的設施、設備和其他費用
456 358 

98 27 %
研發間接總費用
2,955 

3,304 

(349)(11)%
總研發費用$3,086 

$4,049 

$(963)(24)%
2024年，我們優先進行了AD試驗，並在SNK01和SNK02的其他指標方面降低了成本和精力。 研發總費用 減少了通過100萬美元，或關注 @EVERFI。24%這個供應商的付款分別爲$，截至2024年6月30日的12個月和2023年。 比2023年6月30日過去三個月的1,0050萬美元增加了0.15億美元 相比之下 。差異主要是由於州和地方稅金，部分抵消了由股權補償帶來的稅收益。。減少 主要歸因於 減少 總計直接研究開發費用的60萬，或關注 @EVERFI。82%並減少間接人員相關成本30萬美元，即17%。
2024年6月30日結束的三個月，總體直接研發費用減少了$0.6百萬，相比於2023年6月30日結束的三個月，主要歸因於臨床費用減少了$60萬，降低了82%。

表格 內容。

間接研發費用總額減少30萬元，與2023年6月30日結束的三個月相比，主要是由於人員相關費用降低了30萬元，或17％，研發用品和服務費用降低了10萬元，或11％，抵消了分配的設施、設備和其他費用增加了10萬元，或27％。 Compagnie的SFCR，以獨立方式開具。2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比，間接研發費用總計減少了30萬美元，主要是由於人員相關費用減少了30萬美元，或17％，研發用品和服務費用減少了10萬美元，或11％，但這些減少被分配的設施、設備和其他費用增加了10萬美元，或增加了27％。
與2023年6月30日結束的三個月相比，2024年6月30日結束的三個月內，人事相關成本減少主要是由於研發人員的薪酬成本減少了$30萬，或18%。
截至2024年6月30日的三個月，與2023年6月30日的三個月相比，研發供應和服務的減少主要是由於專業費減少了20萬元，或42%，因爲諮詢和監管事務費用減少。這些費用被購買研發材料的增加所抵消，截至2024年6月30日的三個月相比於2023年6月30日的三個月，實驗室供應費用增加不到10萬元，或26%。
2024年6月30日結束的三個月，與2023年6月30日結束的三個月相比，撥款設備和其他費用的增加主要歸因於研發人員和維修保養成本的不到10萬美元的增加，達到了40.1萬美元。
下表總結了我們研發費用的組成部分 433.1百萬美元和 2023 （以千爲單位）:
在結束的六個月中
6月30日		改變
20242023$ Change% 變化
直接研發費用總額
$316 $1,018 

$(702)(69)%
按類型劃分的間接研發費用：


人事相關費用3,498 4,209 

(711)(17)%
研究與開發用品和服務
1,648 1,788 

(140)(8)%
分配的設施、設備和其他費用
860 633 

227 36 %
間接研發費用總額
6,006 6,630 

(624)(9)%
研發費用總額$6,322 $7,648 

$(1,326)(17)%
2024年，我們優先進行了AD試驗，並在SNK01和SNK02的其他指標方面降低了成本和精力。 研發總費用 減少了通過130萬美金，或關注 @EVERFI。17%這個供應商的付款分別爲$，截至2024年6月30日的12個月和2023年。 433.1百萬美元 相比之下 6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘。減少 主要歸因於 減少 總計直接研發費用爲 0.7百萬美元，或關注 @EVERFI。其中69%是由於2023年6月與Affimed合作研究的終止以及研發人員間接補償成本的降低（降低了14%）所致。.
2024年6月30日結束的六個月內，總體直接研發費用減少了70萬美元，與2023年6月30日結束的六個月相比，主要歸因於臨床費用減少了70萬美元，或69%。
間接研發費用總額減少了60萬美元 Compagnie的SFCR，以獨立方式開具。與2023年6月30日結束的六個月相比，2024年6月30日結束的六個月間，間接研發費用減少了70萬美元，相當於17％，而人員相關費用減少了70萬美元，研發用品和服務費用減少了10萬美元，相當於8％，但設施，設備和其他費用增加了20萬美元，相當於36％。

表格 內容。

與2023年6月30日結束的六個月相比，2024年6月30日結束的六個月人員相關成本的減少主要歸因於研發人員的薪酬成本減少50萬美元，佔14％，以及由於2023年一季度期間授予且受到分期歸屬時間從授予日起四年的期權授予而導致的股票期權獎勵支出減少20萬美元，佔40％，而2023年3月31日之後未向研發人員授予任何期權，以及2023年3月31日至2024年6月30日之間的期權取消和放棄。
2024年6月30日結束的六個月期間，研發用品和服務的減少與2023年6月30日結束的六個月期間相比，主要是由於專業費用減少20萬美元，或者減少了19％，原因是諮詢和監管事務成本增加。
2024年6月30日結束的六個月，用於設施、設備和其他支出的額度增加，與2023年6月30日結束的六個月相比，主要歸因於折舊費用不到10萬元的增加以及研發人員支出40.1萬元的增加。
一般行政費用
截至2024年6月30日的三個月內，一般及行政費用比2023年6月30日的三個月增加了180萬美元，增幅爲71%。這主要是由於與成爲一家上市公司相關的專業費用增加了130萬美元，包括法律、顧問和會計費用的增加，保險費用增加了20萬美元，與成爲一家上市公司相關，與2023年第一季度的股票期權發放相關的股票期權補償費用增加了10萬美元，以及工資和獎金增加了不到10萬美元。
截至2024年6月30日的六個月，一般和行政開支增加了300萬美元，增幅爲52％，與2023年6月30日結束的六個月相比。增加主要是由於專業費用增加260萬美元，其中包括與成爲上市公司相關的法律、諮詢和會計成本的增加，與成爲上市公司相關的保險費用增加40萬美元，以及與2024年第一季度和2023年期權授予相關的期權報酬支出增加20萬美元。增加部分被工資和獎金減少20萬美元以及折舊費用減少30萬美元抵消。
利息費用
2024年6月30日結束的三個月內，利息支出增加了60萬美元，與2023年6月30日結束的三個月相比。增加主要是由於與新債務相關的利息支出增加，包括可轉債橋接貸款、橋接貸款、關聯方貸款、循環信貸和高級可轉債。redit和高級可轉債。
與可轉換橋接貸款、高級可轉換票據和循環信貸相關的利息費用分別爲$0.2百萬元、20萬美元和10萬美元，在2024年6月30日結束的三個月內。循環信貸於2023年6月發起，其他上述債務均在2023年6月之後發起。
2024年6月30日結束的六個月中，利息費用增加了160萬美元，比2023年6月30日結束的六個月增加。增加的主要原因是與新債務相關的利息費用，包括可轉換橋接貸款，橋接貸款，關聯方貸款，循環授信和高級可轉債券。
與可轉換橋接貸款、高級可轉換票據和循環信貸相關的利息支出分別爲90萬美元、40萬美元和20萬美元，截止到2024年6月30日的六個月內。循環信貸是在2023年6月發起的，所有其他上述債務均在2023年6月之後發起。

表格 內容。

發行金融工具的損失
下表總結了我們在發行金融工具方面的損失元件。 在2024年和2023年截至六月三十日的三個和六個月中，所有直接的研發費用與SNK01和SNK02相關。 （以千爲單位）：

在截至6月30日的三個月中改變在截至6月30日的六個月中改變
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
可轉換過橋貸款 $— $— $— *$(729)$— $(729)*
2024 年可轉換票據 (12,579)— (12,579)*(12,579)— (12,579)*
2024 年 4 月 FPA(258)— (258)*(258)— (258)*
公允價值期權選定證券的發行成本 (320)— (320)*(320)— (320)*
總計$(13,157)$— $(13,157)*$(13,886)$— $(13,886)*
*不具有意義
發行金融工具的虧損共計13.2百萬美元和13.9百萬美元 分別記錄於六月三十日，包括2024年的三個月和六個月期間，這主要歸因於2024年期間的額外發行，而在2023年的三個和六個月期間沒有發行，因爲在2023年6月30日之後進入的這些造成虧損的工具。 記錄於三個月截至2024年6月30日期間和六個月截至2024年6月30日期間的損失 這些損失主要歸因於2024年期間另外的發行，而在2023年6月30日之前並沒有發行，因爲這些在2024年期間造成損失的工具在2023年6月30日之後簽署。
金融工具變動損失淨額
以下表格總結了我們在財務工具修訂方面的損失元件。 該公司根據 ASC 606 （「ASC 606」）確認收入。ASC 606 適用於除了租賃、保險、合作安排和金融工具等其他標準適用的所有與客戶簽訂的合同。根據 ASC 606，實體在其客戶獲得承諾的貨物或服務的控制權時確認收入，金額反映實體預計爲交換該貨物或服務而收到的對價。對於實體認爲適用於 ASC 606 範圍內的安排，實體執行以下五個步驟來確定收入確認： （以千爲單位）:
在截至6月30日的三個月中改變在截至6月30日的六個月中改變
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
2024 年第一季度 FPA 修正案$— $— $— *$(396)$— $(396)*
2024 年第一季度 PIPE 權證修正案— — — *679 — 679 *
2024 年第二季度 PIPE 權證修正案(4,430)— (4,430)*(4,430)— (4,430)*
信函協議(757)— (757)*(757)— (757)*
2024 年可轉換過橋貸款(35)— (35)*(35)— (35)*
總計$(5,222)$— $(5,222)*$(4,939)$— $(4,939)*
*不具有意義

表格 內容。


截至2024年6月30日止的三個月以及截至2024年6月30日止的六個月，債務工具的修正共計損失520萬美元和490萬美元。這些收益和損失主要歸因於在2023年6月30日後發行的債務工具的修正。 在2024年6月30日止的三個月期間和2024年6月30日止的六個月期間，分別記載了520萬美元和490萬美元的債務工具修正損失。這些收益和損失主要歸因於在2023年6月30日之後發行的債務工具的修正。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，分別記載了520萬美元和490萬美元的債務工具修正損失。這些收益和損失主要歸因於2023年6月30日之後發行的債務工具的修正。
金融工具公允價值變動
下表總結了我們金融工具公允價值變動的元件 該公司根據 ASC 606 （「ASC 606」）確認收入。ASC 606 適用於除了租賃、保險、合作安排和金融工具等其他標準適用的所有與客戶簽訂的合同。根據 ASC 606，實體在其客戶獲得承諾的貨物或服務的控制權時確認收入，金額反映實體預計爲交換該貨物或服務而收到的對價。對於實體認爲適用於 ASC 606 範圍內的安排，實體執行以下五個步驟來確定收入確認： （以千爲單位）:

在截至6月30日的三個月中改變在截至6月30日的六個月中改變
20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
衍生權證負債$9,520 $— $9,520 *$13,237 $— $13,237 *
FPA 衍生負債(168)— (168)*367 — 367 *
負債分類對價股311 — 311 *297 — 297 *
2024 年可轉換票據595 — 595 *117 — 117 *
傳統可轉換票據— (1,283)1,283 *— (2,784)2,784 *
分批權利137 — 137 *137 — 137 *
總計$10,395 $(1,283)$11,678 *$14,155 $(2,784)$16,939 *
*不具有意義
2024年6月30日結束的三個月和六個月的金融工具公允價值變動歸因於對傳統可轉換票據的市場調整。這些工具在2024年6月30日或之前的三個月和六個月中並不存在，因此，它們不是我們此季度報告（10-Q表格）中與本年度同期業績的組成部分。 金融工具 ，合計爲 1040萬美元和1420萬美元分別記錄於2024年6月30日的三個月和2024年6月30日的六個月結束。這些變化歸因於對衍生權證責任、FPA衍生責任、按負債分類的考慮股份、2024年可轉換票據、分段權益和傳統可轉換票據的按市場調整而進行的調整。這些公允價值變化主要歸因於2024年6月30日之後發行的金融工具。唯一的傳統可轉換票據在2023年9月29日轉換爲普通股存在，分別於2023年6月30日結束的三個月和六個月內。 2024年6月30日結束的三個月和2024年6月30日結束的六個月，分別記錄了1040萬美元和1420萬美元。這些變化是由於對衍生權證責任、FPA衍生責任、按負債分類的考慮股份、2024年可轉換票據、分段權利和傳統可轉換票據的按市場調整而進行的調整。這些公允價值變化主要是由於2024年6月30日之後發行的金融工具。僅有的傳統可轉換票據已於2023年9月29日轉換爲普通股，分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月內存在。
其他收益（損失），淨額
其他收入（損失），淨額，在2024年6月30日結束的三個月內與2023年6月30日結束的三個月相比少了$10萬。這一減少主要是因爲在2023年7月之前，作爲出租方的NKGen的租約到期。
其他收入（損失），淨額，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月減少了10萬美元。這個減少主要是因爲NKGen是出租方，在2023年7月之前租賃安排到期。

表格 內容。

流動性和資本資源
資金需求和持續經營
我們自成立以來一直處於營運虧損和負現金流的狀態。我們仍處於發展的早期階段，預計在可預見的未來將繼續產生大額開支和營運虧損，因爲我們將繼續進行研究、臨床前研究和臨床試驗，包括我們的1期和1/2期臨床試驗和擬定的2期臨床試驗，擴大我們的產品候選者當前研究的管線或範圍，啓動額外的臨床前或其他研究或產品候選者的臨床試驗，改變或增加額外的製造商或供應商，爲經臨床研究成功的任何產品候選者尋求監管和營銷批准（如果有的話），收購或在執照內的其他產品候選者和技術，維護、保護和擴展我們的知識產權組合，吸引和留住熟練人員，並在上述任何方面遇到延誤或問題。
在我們能夠實現大量產品營業收入之前，如果有的話，我們預計將通過股權和債務融資，或其他資本來源，包括相關方，來融資我們的現金需求。在通過未來股權或債務出售獲得額外資本的情況下，我們股東的所有權利會被稀釋。這些證券的條款可能包括對我們現有普通股股東權利不利的清算或其他偏愛。如果我們通過合作協議、營銷協議或許可安排來籌集額外資金，我們可能不得不放棄我們的技術、未來收入來源或產品候選者的寶貴權利，而且這些安排的條款可能對我們不利。如果我們不能通過股權或債務融資籌集足夠的資金，我們可能需要推遲、限制、縮減或終止我們的產品開發或未來的商業化努力，或可能被迫停止運營或申請破產保護。此外，我們可能永遠無法盈利，或者即使盈利，也可能無法持續盈利。
截至 2024年6月30日截至當年度，我們的現金及現金等價物爲 10萬美元 以及大約工作資本逆差 5,020萬美元 .
我們已經在業務整合中發生了大量的交易費用。截至XX日期，我們已經計提了約XX的應付賬款和應計費用，其中包括來自業務整合和我們持續經營的交易費用。然而，在業務整合之後，我們繼續計提了大量未付的交易費用。此外，我們預計在轉型爲上市公司並運營期間還將產生額外費用。另外，截至XX日期，我們還有XXXX萬的未償債務。 2024年6月30日我們已經在業務整合中發生了大量的交易費用。截至XX日期，我們已經計提了約XX的應付賬款和應計費用，其中包括來自業務整合和我們持續經營的交易費用。然而，在業務整合之後，我們繼續計提了大量未付的交易費用。此外，我們預計在轉型爲上市公司並運營期間還將產生額外費用。另外，截至XX日期，我們還有XXXX萬的未償債務。 1.51千萬美元 我們已經在業務整合中發生了大量的交易費用。截至XX日期，我們已經計提了約XX的應付賬款和應計費用，其中包括來自業務整合和我們持續經營的交易費用。然而，在業務整合之後，我們繼續計提了大量未付的交易費用。此外，我們預計在轉型爲上市公司並運營期間還將產生額外費用。另外，截至XX日期，我們還有XXXX萬的未償債務。 我們已經在業務整合中發生了大量的交易費用。截至XX日期，我們已經計提了約XX的應付賬款和應計費用，其中包括來自業務整合和我們持續經營的交易費用。然而，在業務整合之後，我們繼續計提了大量未付的交易費用。此外，我們預計在轉型爲上市公司並運營期間還將產生額外費用。另外，截至XX日期，我們還有XXXX萬的未償債務。 我們已經在業務整合中發生了大量的交易費用。截至XX日期，我們已經計提了約XX的應付賬款和應計費用，其中包括來自業務整合和我們持續經營的交易費用。然而，在業務整合之後，我們繼續計提了大量未付的交易費用。此外，我們預計在轉型爲上市公司並運營期間還將產生額外費用。另外，截至XX日期，我們還有XXXX萬的未償債務。 2024年6月30日 包括與東方西方銀行的循環信貸、與相關方的債務以及在一年內到期的債務。 2024年6月30日於2024年7月和8月發行了更多債務，總額爲。 320萬美元3%三年可轉換債項票據。利息以年利率計，爲%，並在到期時以普通股支付。$300萬 2024可轉債券。 $100,000 2024年7月期短期橋接貸款，以及少於 $100,000 2024年7月期相關方貸款。在2024年7月和8月期間，我們償還了 $300,000 的負債，包括某些2024年7月期相關方貸款、2024年7月期短期橋接貸款以及與2024可轉換票據有關的金額。
我們與東西銀行簽訂的修訂額度透支貸款，由我們的所有資產做抵押，並要求我們在透支貸款下保持最低現金餘額 1500萬美元 到某個特定時期，在透支貸款下有未償餘額的情況下，我們需要在銀行保留該現金餘額要求。東西銀行在此之前已經合同豁免了現金餘額要求，並根據一項修訂協議將此最低現金餘額要求改爲承諾使用東西銀行作爲我們唯一的商業銀行進行現金存款，並將到期日延長到2024年9月18日。請參閱「風險因素 - 與我們的財務狀況相關的風險」 2024年6月30日 2024年4月5日 東西銀行貸款協議和股權和商業貸款協議（如下所定義）爲每個貸款人提供對我們所有資產的安全利益，幷包含財務契約和對我們行動的其他限制，可能限制我們的操作靈活性或對我們的經營結果產生不利影響。」了解更多詳情。

表格 內容。

爲了促成業務組合的完成，我們與各投資者簽訂了某些期貨購買安排。然而，根據這些部分購碰協議，與這些交易相關的募集資金被放入托管帳戶，並未在業務組合的結束時由我們收到。截至 截至2024年6月30日，我們已經結算了三份期貨購買協議和相關修訂的幾乎全部未結金額，總收益240萬美元。關於2024年4月份的增發申購，還沒有進行結算。 我們無法保證將獲得大量額外資金或與未結期貨購買協議有關的任何資金。此外，在某些情況下，我們可能需要付現金或向PIPE認股權證持有人發行額外的普通股股份，這可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。更多詳細信息請參見「風險因素--與我們證券所有權有關的風險--我們可能無法從某些未行使的認購權獲得任何現金收益，並可能需要在某些情況下支付現金或發行額外的普通股股份」。詳細了解請參見「風險因素--與我們證券所有權有關的風險--我們可能無法從某些未行使的認購權獲得任何現金收益，並可能需要在某些情況下支付現金或發行額外的普通股股份」。
我們已經考慮到長期運營預期將持續虧損並需要潛在的債務或股權融資。然而，不能保證我們能夠獲得額外資金或其他資本來源，或者以對我們可接受的條件或根本無法獲得。如果在需要時無法獲得額外的資本，我們可能需要推遲或縮減我們的業務，直到獲得資金爲止。如果由於缺乏足夠的資本而無法擴大業務或利用我們的業務機會，我們的業務、財務狀況和經營成果可能會受到重大不利影響。
我們目前沒有足夠的資金來維持我們的運營和開支以及其他流動性需求，而且我們目前也不希望有足夠的資金。我們會立即需要額外的資本。此外，我們對我們能否繼續作爲一個經營機構表示了重大懷疑。無法保證我們能夠按時以可接受的條款和條件或根本獲得這樣的附加資金。如果我們不能立即籌集足夠的資本，我們將沒有足夠的現金和流動性來爲我們的業務運營和支付所需付款，並可能被迫延遲、限制、削減或終止我們的產品開發，甚至可能被迫停止業務或申請破產保護。
由於我們的融資安排所獲得的收入不足以支付我們應計未付的費用，並提供運營業務所需的現金和流動性，因此我們持續尋求通過可能的替代方案籌集額外資金的機會，這可能包括髮行股權、與股權掛鉤的證券和/或債務證券、債務融資、預購安排或其他資金來源等。然而，我們可能無法及時獲得額外融資，也可能無法獲得可接受的條款和條件，甚至可能一無所獲。此外，對我們作爲持續經營實體能力的嚴重懷疑可能導致投資者或其他融資來源不願以商業上合理的條件爲我們提供資金，也可能完全不提供資金。如果沒有足夠的資金可用，我們將不得不推遲、縮減或取消一些業務活動，包括與之相關的營業費用，這將對我們的業務前景和繼續經營的能力產生不利影響，並對我們的財務狀況和追求業務戰略的能力產生負面影響。此外，我們可能不得不清算我們的資產，並可能以低於財務報表上的價值對待這些資產，以及/或尋求根據美國破產法第7章或第11章的規定保護，這可能導致我們停止運營並對我們的投資者造成全部或部分損失。

表格 內容。

基於這些情況，我們得出結論認爲，對於我們作爲一個業務繼續存在存在重大疑慮，因爲考慮到整體條件和事件，表明我們目前無法滿足到期的債務，並且預計在財務報表發佈後的一年內也將無法滿足我們的債務。附帶的財務報表是根據作爲一個業務繼續存在的基礎編制的，這種基礎假定資產能夠實現，並在正常業務過程中結算負債和承諾。財務信息和財務報表不包括任何可能需要的調整，如果我們無法繼續作爲一個業務繼續存在。我們是否能夠繼續作爲一個業務繼續存在取決於我們籌集額外資金和融資的能力。我們需要立即籌集額外資本來繼續根據我們當前的業務計劃、對當前宏觀經濟條件的期望和假設來運營，並考慮到當前的宏觀經濟條件。不能保證我們能夠以可接受的條件獲得這樣的額外資金，或根本無法獲得。如果我們無法立即獲得足夠的資本，我們將沒有足夠的現金流和流動性來按照當前設想的方式爲業務運營提供融資，我們可能需要大幅改變，甚至可能停止我們的業務。在破產程序、資不抵債或資本結構重組的情況下，我們的股東可能會完全損失他們的投資。
流動性來源
迄今爲止，我們主要通過發行高級可轉換應收票據的淨收益，發行關聯方貸款，發行橋樑貸款，發行可轉換橋樑貸款，發行可轉換應收票據，動用循環信貸額度，發行和銷售股權證券，PIPE認購權證券，私募，私募修正，以及業務合併產生的收益，來資助我們的業務。截至 2024年6月30日，我們持有現金及現金等價物 $100,000 和受限制現金 $300,000。未來，我們預計通過股權和債務融資來滿足現金需求，包括與關聯方的融資。
可轉換的優先票據
我們與NKMAX簽訂了可轉換債券認購協議，總額爲1000萬美元，在閉合時獲得。 四個期限爲一年，我們預計以實物支付8.0%的利息，而非現金支付5.0%的半年度利息。
舊款可轉換票據
2019年11月至12月和2023年3月至9月期間，我們發行了傳統可轉換債券，總收益達到1730萬美元，其中40萬美元發行給相關方。
業務合併的結束觸發了遺留可轉換票據按照合同折扣轉換。根據合同條款，所有的遺留可轉換票據都已轉換。 轉換爲5,579,266股Legacy NKGen普通股，然後根據匯率在結束時轉換爲2,278,598股普通股。
循環授信額度
2023年6月，我們與一家商業銀行簽訂了一項500萬美元的循環授信協議，期限爲一年。循環授信以我們的資產爲擔保，包括對位於加利福尼亞聖安娜的我們擁有的不動產的信託契約。此外，我們要求保持300,000美元的受限現金餘額，發行後到2024年6月30日，我們從循環授信中提取了4,900,000美元，沒有進行還款。
關聯方貸款
2019年8月至2023年4月期間，我們與NKMAX簽訂了關聯方借款協議。

表格 內容。

在2022年12月，當時未償還的關聯方貸款的本金和利息總額爲6610萬美元，轉換爲 6,943,789股普通股（根據交換比例計算） ，作爲截至年度的資本投入 2022年12月31日.
從2023年1月至4月，我們與NKMAX進行了額外的關聯方貸款，總額爲500萬美元。這些額外的關聯方貸款利率爲4.6%，到期日爲2024年12月31日。關聯方貸款沒有與之相關的金融或非金融契約。這些額外的關聯方貸款不可轉換爲股權。
2024可轉換橋樑貸款
從2024年2月至3月，我們發行了總額爲60萬美元的2024可轉債橋貸，其中包括髮給關聯方的40萬美元，到期時有20%的溢價。這些貸款可以隨時全部或部分轉換爲我們的普通股，轉換優惠爲發行前10日的加權平均價值的85%，且每股轉換限價爲不超過2.00美元。截至目前，總計還款金額爲90萬美元，已償還80萬美元，未償還金額不到10萬美元。
過橋貸款
2024年3月7日，我們簽訂了兩份橋接貸款協議，總額爲200,000美元，到期日爲發行日起15天，到期時支付7.5%的溢價。兩筆貸款均已在可轉換擔保票據成交後償還。 可轉換擔保票據成交後，貸款已全部還清。
2024可轉換債券
在2024年，我們發行了多個2024年可轉換票據，包括關聯方可轉換票據、有擔保的可轉換票據、無擔保的可轉換票據和分批可轉換票據，總計融資金額爲 $500萬，其中包括可歸因於行使分批權利的金額。2024年可轉換票據是與承諾發行可轉換2024票據認股權證以及股份作爲對應的。我們根據函約修訂了某些2024年可轉換票據。請參閱第6項註釋以獲取更多信息，包括2024年可轉換票據的條款。 可轉換債券以了解更多信息。
短期關聯方借款
2023年9月，我們通過短期關聯方貸款籌集了30萬美元的收入，貸款期限爲30天，利率爲5.1%。這筆短期關聯方貸款不可轉換爲股權，並於2023年10月5日償還。
私募交易
在2024年6月30日結束的六個月期間，我們根據2023年12月的FPA修正案和2024年1月和2月的2024年FPA修正案，總共收到了150萬美元的收益。我們從出售FPA股票中獲得了額外的90萬美元的收益，以清償截至2024年6月30日的某些正面採購協議下的未償還債務。雖然與2024年4月的FPA未收到收益，但我們在解決後可能收到收益。
SPA認股權
在交割時，我們沒有收到任何SPA認股權證的收益，但在其行使時可能會收到收益。
可轉換橋貸債權證
我們並沒有從可轉換橋貸權證的發行中獲得任何增值收益，但在行權時可能會獲得收益。

表格 內容。

可轉債2024票據認購權
我們在發行可換股債券2024年行權證時並沒有得到任何額外收益，但可以在行權時獲得收益。
PIPE認股權
在收盤前，我們與某些投資者簽署了認股權訂閱協議，於2023年9月29日完成。根據認股權訂閱協議，認股權投資者購買了總計10,209,994個認股權，每個認股權的購買價格爲1.00美元，總收入爲1020萬美元。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年2月9日我們修改了與一家權證投資者的權證認購協議，其中包括授予該權證投資者：(i) 將每份PIPE權證交換爲一份新註冊的股份的權利，有效豁免原始行權價；(ii) '最惠國'地位，即在我們與他人執行類似交易且對權證進行有利條款修改時，其有權修改條款，只要任何認購權證仍然存在；以及(iii) 特定的登記權利。作爲交換，我們收到了預付現金支付 在2024年3月31日結束的三個月內，我們收到了30萬美元的前期現金支付，並獲得在新股份生效註冊後基於最近5天的成交量加權平均價(VWAP)最高可達30萬美元的第二筆現金支付的權利，但尚未實現。在2024年4月25日，我們修改了與權證投資者的權證認購協議，其中包括：(i) 將行權價限制在每份權證2.00美元，(ii) 設立每份權證的行權價下限爲1.50美元，以及(iii) 恢復了下行保護功能。沒有收到與2024年Q2的PIPE權證修正相關的收益。 在2024年7月1日至9月30日期間，我們修改了與一家權證投資者的權證認購協議，其中包括：(i) 將每份PIPE權證交換爲一份新註冊的股份的權利，有效豁免原始行權價；(ii) '最惠國'地位，即在我們與他人執行類似交易且對權證進行有利條款修改時，其有權修改條款，只要任何認購權證仍然存在；以及(iii) 特定的登記權利。作爲交換，我們將收到總價值爲600萬元的現金。
營運資金權證
我們在收盤時未收到營運資金權證的任何收益，但在行使權證時可能會收到收益。
公共認股權證
我們在收盤時沒有收到公衆權證的收益，但在行使權證時可能會收到收益。
認股權證
與Graf的IPO同時，Graf向Graf Acquisition Partners IV LLC發行了4,721,533份權證。我們在交割時沒有收到私募權證的額外收益，但可以在其行使時獲得收益。
最近資金流動和資本資源交易
遠期購買合同修訂
2024年7月12日，我們與一位FPA投資者簽訂了《定向增發協議》的修訂協議，根據該協議，（i）修訂後的預付款差額增加了20萬美元，（ii）額外股份的數量增加了20萬股，（iii）我們獲得了20萬美元的現金收益。
2024年7月28日，我們與FPA投資者簽訂了《定向增發協議》的修訂協議，根據該協議，（i）測算期延長至2024年12月31日，（ii）調低了修訂後復位價格，（iii）股份獎勵數量增加了50萬，（iv）我們獲得了部分修訂後提前償付差額的支付權，（v）我們獲得了50萬美元的現金收益。
2024年7月29日，我們與一位FPA投資者簽訂了定向增發協議的修訂，根據該修訂，（i）修訂後的預付款缺口增加了20萬美元，（ii）我們收到了50萬美元的現金收益。

表格 內容。

關聯方貸款
2024年7月期間，我們從2024年7月相關方貸款中獲得了20萬美元的收入。
Q3信函協議
2024年8月7日，我們與Q3信函協議達成了協議。與Q3信函協議相關，（i）交易對方同意不行使之前可行使的償還權利，（ii）我們向交易對方支付了10萬美元，該款項不視爲本金或利息減少，（iii）我們授予了交易對方額外的發行權。額外的發行權允許交易對方根據其選擇購買總規模高達280萬美元的2024年可轉換票據，該票據將與分別高達275萬股和208.33萬股的2024年可轉換票據權證和股份一起發行。 我們同意不行使其先前可行使的償還權利，我們支付了10萬美元給交易對方，該款項不視爲本金或利息減少，我們也授予交易對方額外的發行權。額外的發行權允許交易對方根據其選擇購買總規模高達280萬美元的2024年可轉換票據，這些票據將與275萬份和208.33萬份的2024年可轉換票據權證和考慮股份一起發行。 我們支付了10萬美元給交易對方，該款項不視爲本金或利息減少，並授予交易對方額外的發行權。額外的發行權允許交易對方根據其選擇購買總規模高達280萬美元的2024年可轉換票據，該票據將與分別高達275萬股和208.33萬股的2024年可轉換票據權證和股份一起發行。
2024可轉換債券
2024年8月12日，我們以2,800,000美元的面值金額、2,750,000萬張可轉換2024年債券票據和2,083,333份相關股票的交換，共獲得250萬美元的總收益。

在2024年8月26日，公司收到了總計30萬美元的款項，以換取一張與2024可轉換債券基本相同的票據，並同意發行額外的C須股東批准，發行額外的2024年可轉換票據認股權證和考慮股份.
償還
2024年7月和8月期間，我們償還了30萬美元的負債，其中包括2024年7月的關聯方貸款和與2024年可轉換債券相關的一定金額。
現金流量

截至六個月結束
6月30日,

20242023
經營活動使用的淨現金流量$(10,033)$(10,444)
投資活動產生的淨現金流量$20 $(30)
籌資活動產生的現金淨額$10,066 $11,829 
經營活動使用的淨現金流量
經營活動使用的現金淨額增加通過40萬美元 Compagnie的SFCR，以獨立方式開具。433.1百萬美元 相比之下 截至2023年6月30日的六個月，增加 主要歸因於使用流動負債，增加了應付賬款和預計費用，而不是現金。
資產淨現金流入主要由NKGen淨虧損導致 1000萬美元美國國防部433.1百萬美元 主要由NKGen淨虧損 2150萬美元，部分抵消了900萬美元的非現金費用和240萬美元與運營資產和負債相關的變動 240萬美元 其中非現金費用主要是 $1390萬金融工具發行損失變動，$490萬金融工具修訂收益，和$220萬股權補償，部分抵消了金融工具公允價值變動的$1420萬。C經營性資產和負債的變動主要包括 $1.6百萬 應付賬款和應計費用的變動。
公司的經營活動產生的淨現金流爲 $1040萬美國國防部6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘 主要由NKGen的淨虧損 1620萬美元 部分抵消 $590萬 非現金費用中，主要包括 $2.8百萬 由於相關方的遺留可轉換債券公允價值變動 220萬美元 的股權報酬。

表格 內容。


投資活動產生的淨現金流量
投資活動產生的現金流量淨額增加通過不到10萬元美國國防部433.1百萬美元 相比之下 截至2023年6月30日的六個月增長 主要是由於房地產和設備的出售。
投資活動提供的淨現金流爲 少於10萬美元當PFSA有借款時，特定限制還包括200%的流動資產限制。433.1百萬美元，其中包括固定資產和設備的銷售。
投資活動產生的淨現金流爲 少於10萬美元美國國防部6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘，其中包括購買資本化軟件。
籌資活動產生的現金淨額
融資活動提供的淨現金流量減少了通過180萬美元美國國防部433.1百萬美元 相比之下 截至2023年6月30日的六個月中減少 主要是因爲來自關聯方貸款的收益和 循環貸款提款所得的淨額，減去通過修訂FPA協議和發行2024年可轉換債券票據所得的收益。
籌資活動淨現金流量爲 $10.1百萬的與股票相關的補償，約433.1百萬美元，其中主要包括 $1.0 百萬，來自向買入協議進行的修訂所得的收益 $8.9 百萬，來自可轉換期票據發行所得的收益抵消了 $1.6 百萬的可轉換期票據和橋接貸款支付
融資活動提供的淨現金爲 $11.8百萬的與股票相關的補償，約6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘，主要包括來自 $5.0 百萬美元的關聯方貸款， $4.8 百萬美元的舊版可轉換票據發行所得，以及循環信貸提款所得，部分抵消了 $1.7 百萬美元的交易成本償還。
合同責任和承諾
租約
我們的經營租賃主要包括企業辦公室。有關詳細信息，請參閱附註15。 承諾和事務附註 基本報表中的附註 未經審計的簡式合併財務報表 合併財務報表
長期債務
我們有2027年到期的長期債務。有關詳細信息，請參閱附註6。 可轉債券 在本季度10-Q報告中包含的我們的未經審計的簡明合併財務報表的附註1中，請參閱附註6。 債務。 財務報表註解中 未經審計的簡式合併財務報表 合併基本報表。
關鍵會計政策和估計
我們對我們的財務狀況和經營成果的管理討論與分析基於我們的基本報表，這些報表是按照美國通用會計準則（GAAP）編制的。編制這些基本報表需要管理層對影響報告資產和負債的數額以及在基本報表日期披露的或可能有的資產和負債進行估計和假設，以及對報告期間的收入和費用進行披露。我們持續評估這些估計和判斷。我們的估計基於歷史經驗和我們認爲在現實環境下是合理的各種其他因素，其結果構成了對於不易從其他來源明顯的資產和負債的賬面價值進行判斷的基礎。我們的實際結果可能因不同的假設或條件而與這些估計有所不同。

表格 內容。

儘管我們的重要會計政策在附註2中有更詳細的描述，但我們認爲以下會計政策對充分理解和評估我們的財務狀況和業務結果至關重要。 重要會計政策之摘要對於我們的基本報表來說，我們認爲以下會計政策是最關鍵的，以充分理解和評估我們的財務狀況和業務運營情況。
已計提的臨床和研發費用
所有研發成本在發生期間予以費用化。研發費用主要包括由合同組織提供的臨床開發服務、員工薪酬及相關費用（包括以股票爲基礎的補償費用）、外部服務提供商、設施費用、諮詢師及其他專業服務的費用、許可費用、研發過程中使用的折舊費用和耗材。在收到與研發相關的貨物或服務之前支付的費用將被資本化，直到收到相關貨物或服務爲止。
作爲準備我們的基本報表的過程的一部分，我們需要估計每個資產負債表日期的應計費用。這個過程包括審核未決合同和採購訂單，與我們的人員溝通，確定已經代表我們執行的服務，並估計已經發生的服務水平和相關成本，當我們尚未收到發票或其他通知時。我們根據我們在當時所知的事實和情況，估計每個資產負債表日期的應計費用。我們定期與服務提供商確認我們估計的準確性，並在必要時進行調整。我們應計的臨床試驗和研發費用中的重要估計包括與臨床試驗和研發活動相關的供應商提供的服務所產生的費用，我們尚未收到發票。
我們根據與代表我們進行臨床試驗和研發活動的供應商的報價和合同，確定與臨床試驗和研發活動相關的費用。這些協議的財務條款將根據具體合同協商確定，並可能導致不平衡的支付流程。在某些情況下，我們向供應商支付的款項可能超過提供的服務水平，從而導致臨床試驗和研發費用的預付款。在計提服務費用時，我們估計服務將執行的時間段和每個時間段的努力水平。如果實際執行服務的時間或努力水平與我們的估計不符，我們會相應調整計提的費用或預付費用。將用於未來臨床試驗或研發活動的貨物和服務的預付款只有在活動已經執行或收貨後，而不是在付款時才能計入費用。
儘管我們不期望我們的估計與實際發生的金額有重大差異，但如果我們對服務執行的狀態和時間的估計與實際的狀態和時間有所不同，可能導致我們在任何特定期間報告的金額偏高或偏低。截至目前，我們對這些費用的估計與實際發生的金額之間沒有實質性差異。
以股票爲基礎的補償
股票補償費用包括授予員工和顧問的股票期權。我們迄今爲止授予的股票期權只包含基於服務的獲得條件，不需要滿足市場或績效條件才能獲得。這些基於股票的獎勵按照ASC 718-10規定的公允價值方法進行會計處理。 股權補償股票期權的公允價值是根據授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的。這個期權定價模型涉及到許多估計，包括基礎普通股每股價值、行權價格、預期波動率、股票期權獎勵的預期期限、無風險利率和預期年度股利收益率。
我們按照直線法在必要的服務期內，通常是認股期間，對分級歸屬計劃的期權費用進行識別。棄權在發生時進行識別。

表格 內容。

普通股份的估值
考慮到我們的普通股在2023年10月2日收盤後的首個交易日之前沒有公開交易市場，並根據美國註冊會計師協會的會計和估值指南，Legacy NKGen的董事會行使了其合理判斷，並考慮了衆多客觀和主觀因素來確定收購之前普通股的公允價值的最佳估計，其中包括但不限於： 私下持有公司股權作爲薪酬發放的估值Legacy NKGen的董事會行使了合理判斷，並考慮了衆多客觀和主觀因素，以判斷收購之前普通股的公允價值的最佳估計，其中包括但不限於：
•我們普通股的獨立第三方估值;
•資金資源和財務狀況;
•實現流動性事件的可能性和時間。
•歷史經營和財務表現以及我們對未來財務表現的估計；
•可比公司的估值;
•我們的發展狀況;
•2023年10月2日之前，我們的普通股相對缺乏市場流通性；
•行業信息如市場增長和成交量以及宏觀經濟事件;
•與我們業務相關的額外客觀和主觀因素；和
•在合併交易中隱含公允價值。
2023年10月2日之前，我們的董事會確定了我們普通股的公允價值，使用了收入法和市場法估值方法。收入法估計價值基於公司未來現金流的預期。市場法估計價值基於將被評估公司與類似業務的可比上市公司的比較，以及在業務組合等合併交易中隱含的公允價值。根據市場法，基於將被評估公司與類似業務的可比上市公司的比較，對普通股的公允價值進行了溢價以得出公允價值。DLOm旨在計入未公開交易的股票的不可交易性。在年終時，對授予的普通股期權的普通股的估值是基於市場法，根據業務組合中約定的普通股的隱含公平價值進行的，根據各自授予日期確定普通股的公允價值，使用了前一次估值與業務組合預期結束日期之間的線性插值，基於各自授予日期的情況確定。確定直線計算提供了對我們普通股估值的最合理依據，因爲在估值日期之間的期間內沒有發生任何單一事件導致公允價值發生重大變化。DLOM對於普通股的公允價值，在2023年結束時授予的普通股期權的普通股的估值是基於市場法進行的，根據業務組合中約定的普通股的隱含公平價值進行的，確定了根據各自授予日期確定普通股的公允價值，使用了前一次估值與業務組合預期結束日期之間的線性插值，基於各自授予日期的情況確定。確定直線計算提供了對我們普通股估值的最合理依據，因爲在估值日期之間的期間內沒有發生任何單一事件導致公允價值發生重大變化。 2023年12月31日 對於普通股的公允價值，在2023年結束時授予的普通股期權的普通股的估值是基於市場法進行的，根據業務組合中約定的普通股的隱含公平價值進行的，確定了根據各自授予日期確定普通股的公允價值，使用了前一次估值與業務組合預期結束日期之間的線性插值，基於各自授予日期的情況確定。確定直線計算提供了對我們普通股估值的最合理依據，因爲在估值日期之間的期間內沒有發生任何單一事件導致公允價值發生重大變化。
應用這些估值方法需要使用高度複雜和主觀的估計、判斷和假設，包括我們預期的未來營業收入和費用、折現率的確定、插值、估值倍數、可比上市公司的選擇以及未來事件的概率。這些估計和假設的任何或全部變化都會影響我們在每個估值日期的估值結果。這些變化可能對我們普通股和股權激勵獎勵的估值產生重大影響。
從2023年10月2日開始，我們的普通股的公允價值是基於我們的公開上市股價.

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對特定金融工具的會計處理
在業務合併期間和之後，我們發行了公開認股權證、私人認股權證、PIPE認股權證、SPA認股權證、營運資本認股權證、可轉換橋接貸款認股權證、2024年可轉換債券認股權證、2024年可轉換債券擔保票據、優先可轉換票據、推遲登記創始人股份、考慮股份、分段權益和買方預購衍生工具（統稱爲「認股權證」）選擇金融工具）選擇金融工具對我們報告的財務狀況和經營業績有重大影響。
我們通過首先根據判斷每一種金融工具的會計分類 美國金融會計準則委員會（FASBFASB）會計準則規範（ASC”) 480, 區分負債和股本工具）的ASC規範來評估每種工具的情況 815, 衍生品和套期保值活動：本公司面臨來自業務運營和經濟條件的某些風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理各種業務和運營風險。本公司主要通過管理其資產和負債的數量，來源和期限，以及使用衍生金融工具，來管理經濟風險，包括利率風險，流動性風險和信用風險。具體而言，本公司簽訂衍生金融工具來管理由業務活動產生的、未來已知和不確定的現金金額的風險，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理其已知或預期的現金收入和其已知或預期的現金付款的金額、時間和期限，主要與本公司的借款有關。. 根據ASC 480規定，如果工具是必須贖回的，如果它們必須以現金或其他資產解決認股權證或基礎股票，並且工具必須或可能要求以發行可變數量的股份來解決，那麼它們被認爲是債務分類的。如果工具不符合ASC 480-10下的債務分類要求，我們將根據ASC 815-40下的要求進行評估，該要求指出，無論觸發淨現金結算特性的交易發生的可能性如何，要求或可能要求發行人以現金解決合同的合同均記錄爲公允價值。如果金融工具不要求ASC 815-40下的債務分類，爲了確定股權分類，我們還評估這些工具是否與我們自己的普通股掛鉤，並且這些工具是否根據ASC 815-40或其他公認會計准則分類爲股權。經過所有這些評估後，我們會得出這些工具是被分類爲債務還是股權。
此外，ASC 815 要求公司將某些特徵與其東道工具分開，並在滿足某些標準時將其列爲獨立的衍生金融工具。我們會評估我們的金融工具，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。如果滿足所有分叉要求，則必須將嵌入式衍生品與宿主合約分開測量。對嵌入式衍生品分叉條件的評估取決於主體合約的性質和衍生品的特徵。分叉嵌入式衍生品按公允價值確認，公允價值的變動在未經審計的簡明合併運營報表和每個期間的綜合虧損中確認。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中，分叉嵌入式衍生品與相關的主機合約一起歸類。衍生工具的分類，包括此類工具應記爲負債還是股權，將在每個報告期結束時重新評估。
對於在ASC 480或ASC 815中不被視爲負債的可轉換債務工具，我們應用ASC 470進行會計處理。 債務。 對於這些工具的會計處理，包括任何溢價或折扣，我們也應用ASC 470。
責任分類工具要求在發行時進行公允價值會計處理，並在初次發行後以及發行日期後的所有公允價值變動記錄在未經審計的簡明綜合損益表中。股權分類工具只在發行時要求進行公允價值會計處理，而發行日期後不認可任何變動。
根據上述會計指導對我們精選金融工具的條款、特徵和情況的應用，公共認股權證、SPA認股權證和延期創始人股票被確定爲股票分類工具，優先可轉換票據、私人認股權證、PIPE認股權證、營運資金認股權證、傳統可轉換票據、某些可轉換過橋貸款認股權證， 2024 年可轉換票據認股權證、2024 年可轉換票據、 分批權利、未發行的對價股和遠期購買衍生品被確定爲負債分類工具。而 優先可轉換票據 w被確定爲責任分類後，它們被確定在ASC 470的範圍內，而不在ASC 480或ASC 815的範圍內。根據順便說一句，優先可轉換票據將不會定期按公允價值計量，因爲該工具的公允價值計量是爲了進行下述相對公允價值分配，因爲優先可轉換票據是與SPA認股權證一起發行的。

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金融工具的公允價值
根據美國通用會計準則（US GAAP）建立的框架，我們對財務工具的公允價值進行覈算，該框架定義了公允價值並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義爲在計量日期市場參與者之間進行有序交易時可收到的出售資產的價格，或者轉讓負債時需支付的價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大化利用可觀察輸入，並最小化使用不可觀察輸入。該標準描述了基於三個級別輸入的公允價值層次結構，其中前兩個級別被認爲是可觀察的，最後一個是不可觀察的，可用於計量公允價值。這些估計可能具有主觀性質，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法精確確定。
一級——在活躍市場中引用的相同資產或負債的價格，我們在計量日期具有訪問能力。
2級——除了直接或間接可觀察到的一級輸入之外，還包括類似資產或負債的報價價格，這些價格在非活躍市場上報價；或者通過可觀察市場數據能夠證實，對於資產或負債的全部期限都是可觀察或可予以協證的其他輸入。
三級——定價輸入是不可觀察的，市場活動很少或沒有支持，並且對資產或負債的公允價值具有重要影響。
將一級、二級和三級之間的轉移在報告期開始時確認。2024年和2023年六個月截至6月30日及2023年和2022年度沒有進行一級、二級和三級之間的轉移。
ASC 820提供了衡量公允價值的框架，並要求對公允價值計量進行額外披露。根據ASC 820的規定，該計劃將其投資分類爲Level 1，這是指使用相同資產的活躍市場的報價價格衡量的證券；Level 2，這是指未在活躍市場上交易的，但市場可觀察的輸入很容易得到的證券；和Level 3，這是指根據重大不可觀察的輸入衡量的證券。整個投資是基於對公允價值衡量具有重大影響的最低水平的輸入進行分類。公允價值計量, ("ASC 820在許多情況下，交易價格將等於公允價值（例如，在交易日期買入資產的交易發生在資產可能被出售的市場時可能會出現這種情況）。確定交易價格在初次確認時是否代表公允價值時，我們考慮各種因素，例如交易是否發生在關聯方之間，是否是強制交易，以及交易價格的帳戶單位是否代表了計量工具的帳戶單位。
我們不會定期以公允價值計量資產。我們定期以公允價值計量的負債包括我們分類爲負債的認股權證，2024年可轉換債券，遠期購買衍生負債等。 分列權衍生工具和分類爲負債的對價股份都是我們定期以公允價值計量的負債。. 我們與關聯方的貸款的賬面價值大致接近公允價值，因爲所述貸款的約定利率與類似貸款的市場利率大致相當，並且由於此類貸款的短期性質，即自發行之日起三年內或更短期限內到期。我們的現金、受限制的現金、應付賬款、應計費用、其他流動負債、預付費用和其他流動資產、資本化的軟件、與關聯方的貸款和循環信貸額度的賬面價值大致接近公允價值，主要是由於這些帳戶的短期性質。
權益類儀器的公允價值是根據測量日期的相同證券的交易價格來確定的。 債務類儀器在重複性基礎上以公允價值計量的包括私募權證、營運資本權證、遠期購買衍生流動負債、公開增發權證、可轉換橋貸款， 可轉債2024票據認購權, 2024可轉換票據， 舊版可轉換票據、分期權衍生品和債務類考慮份額。 確定債務類儀器的公允價值需要使用會計估計和假設。 非經常發生的以公允價值計量的債務類儀器包括高級可換股票據。
這些估計和假設是主觀性的，可能會對我們報告的財務狀況和經營業績產生重要影響。

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私募認股權證、營運資本認股權證、可換債橋貸認股權證和可換債2024票據認股權證的公允價值是使用Black-Scholes模型測定的。對於分類爲負債的認股權證的預估公允價值是使用3級輸入確定的。Black-Scholes模型中包含了與預期股票價格波動性、預期壽命、無風險利率和股息收益相關的假設。我們估計分類爲負債的認股權證的波動率基於我們交易認股權證的引伸波幅以及與每類認股權證預計剩餘存續期相符的一些同行公司普通股的歷史波動率以及一些同行公司交易期權的歷史波動率。無風險利率基於批准日對應預計剩餘存續期類似到期日的美國國債零息票收益曲線。每類認股權證的預期壽命假定等於其剩餘合同期限。股息率基於歷史利率，我們預計股息率將保持爲零。
我們一直通過基於情景的分析確定歷史上的遺留可轉換票據的賬面價值，該分析估計遺留可轉換票據的公允價值，基於預期未來投資回報的概率加權現值，並根據沒有轉換特徵的類似債務工具的公允價值來衡量。如果不存在類似的債務工具，那麼公允價值將通過使用市場參與者在定價債務工具時會使用的假設來估算，包括市場利率、信用狀況、收益曲線和波動性。遺留可轉換票據在結束時轉換之前的公允價值是基於在結束時發行的普通股份的公允價值，這取決於結束日期時的普通股份的公允價值。
除2024年4月FPA和PIPE認股權外，遠期購買衍生負債的公允價值是通過蒙特卡洛模擬方法進行估算的。我們的普通股價格以每日時間步長進行模擬，涵蓋了各種可能情況的區間。對所有可能情況的廣度進行了估算，基於可比公司的歷史股權波動性，並考慮其資本結構的差異。模擬價格與遠期購買協議和PIPE認股權的特徵進行了比較，包括結算調整和下行保護功能。對於各種可能情況的遠期購買衍生負債和PIPE認股權的平均價值，折現到現值使用無風險利率，作爲負債的公允價值。2024年4月FPA的公允價值是通過數字看漲期權定價模型進行估算的，原因是2024年4月FPA的條款導致了二進制結算結果，我們可能會收到零美元或等於復位價格（根據2024年4月FPA修訂的結果）的金額。數字看漲期權定價模型的輸入包括我們在測量日期的收盤股價，復位價格（根據2024年4月FPA修訂的結果）1.27美元的上限作爲行權價格，由根據重新調整爲我們的資本結構校準的所選指導公司的中位資產波動率確定的波動率，以及無風險利率。
2024年4月1日之前，對2024可換股票進行公允價值計量時採用了二項式棧格模型。二項式股票棧格模型在時間的每個點或「節點」上生成兩種可能的股票價格結果——一個上升，另一個下降。從估值日期開始直到到期日，該棧格模型生成了一個股票價格分佈。根據每個相應節點上的股票價格，通過評估持有人和/或發行人在最大化回報方面所做的最優決策來確定債券的價值（「決策樹」）。到期時，債券的價值計算爲本金金額和轉股價值之間的較大值。在到期之前的每個節點上，棧格模型根據與每個決策相關的回報來確定債券是由持有人（i）轉股還是（ii）持有。模型中的波動率是基於歷史股票波動率、可比公司的中位數資產波動率以及我們的資本結構進行估計的。用於貼現債券的負債成本是基於（i）與我們估計的人工信用評級相對應的市場收益率曲線和（ii）具有類似信用評級和行業的公開交易可比債務的觀察市場利差進行估計的。

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從2024年4月1日開始，使用概率加權的情景模型來衡量2024年可轉換票據的公允價值。確定了可能的結算結果，並針對每個結果建立了相應的情景模型，並按照第9條所載的各自事件的可能性進行概率加權。 金融工具的公允價值截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡化綜合財務報表內，包括在此形式10-Q季度報告中的2024年的轉換特性被建模爲看漲期權，其中行權價格等於規定的轉換價格，股價等於估值日的收盤股價，波動率使用從類似公司的股票歷史資產波動率中估算出的再槓桿化權益波動率，並且一個等於預計轉換時間的期限。採用Black-Scholes期權定價模型來評估轉換權價值，這被加入到現值現金流中以計算2024年可轉換票據的公允價值。2024年可轉換票據的現金流使用由類似評級發行人發行的債券的市場收益率曲線計價，並根據每個個人2024年可轉換票據的優先級和證券化進行調整。採用了一種按照Bloomberg的違約風險功能實施並進行概率加權的違約情景。我們利用歷史財務報表來估算在特定期限內的違約概率和合成信用評級。違約情景價值使用了根據Moody的債務數據觀察到的與類似優先級的工具的回收率。
如上所述，二項式樹模型捕捉到兩種可能的結果，而概率加權場景模型捕捉到了更多可能的結果，採用黑-斯科爾斯期權定價模型應用於換換場景，則捕捉到了該場景的所有可能結果。由於實體特定假設的變化和此日期後的發行量增加，我們於2024年4月1日更改了對2024可轉換票據的公允值的計算方法，這引入了各種附屬可轉換票據（關聯方可轉換票據、分期可轉換票據、擔保可轉換票據）和2024可轉換票據持有人，增加了預期行爲和潛在結果的多樣性。

Tranche Rights的公允價值是根據2024可轉換票據、2024可轉換票據認股權證和未行使的權益股份的公允價值來確定的，測量日期爲各個相關基礎工具相同的評估方法。

可轉換橋接貸款是與發行可轉換橋接貸款權證的承諾同時發行的。可轉換橋接貸款權證以公允價值計量，所募集款項的剩餘額按比例分配給可轉換債務工具。可轉換橋接貸款權證的公允價值被視爲可轉換橋接貸款的折扣，並將在可轉換橋接貸款期限內逐筆攤銷至利息費用中。
高級可轉換票據與SPA認股權一同發行。每個工具按其公允價值計入，並限於相對公允價值，基於其與2023年9月29日交易日收盤價的總公允價值比例。SPA認股權的相對公允價值被視爲高級可轉換票據的折讓，將在高級可轉換票據期間攤銷至利息費用中。
我們利用二項式格進行獨立公允價值的測算高級可轉換票據格模型生成股票價格在票據期限內的一個分佈，然後計算票據相關的回報，並將這些概率加權價值從格反算回估值日。通過假設市場參與者在定價可轉換債務工具時使用的假設，包括市場利率期貨，信用評級，收益曲線和波動率來估計公允價值。
最近發佈和通過的會計準則
我們在基本報表的第2條中描述了最近發佈的會計準則 重要會計政策之摘要中， 未經審計的簡式合併財務報表 合併財務報表截至日期及期間報表中 運營虧損稅前

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作爲2012年創業促進法案（或「JOBS法案」）下的新興增長型企業（或「EGC」），我們有資格利用適用於沒有成爲EGC的其他公開公司的各種報告要求的某些豁免權。我們選擇利用採用新的或修訂後會計準則的延長過渡期，直至這些準則適用於私人公司的那個時候。
我們符合「Jumpstart Our Business Startups」（簡稱「JOBS」）法規中定義的新興公司標準，並且在Graf的首次公開招股完成後的五年內，我們可能仍然是一家新興成長公司。在我們保持新興成長公司的期間，我們被允許並打算依靠某些豁免規定，推遲採用新的或修訂的會計準則，直到這些準則適用於私人公司爲止，不需要將我們的內部財務控制報告經我們獨立註冊的公共會計師事務所進行審計，根據《美國公司法典第二百四號十一章》第四百零四條，對於我們定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務，以及有關對高管薪酬和任何未經批准的封頂降薪支付進行非強制性諮詢投票的規定的豁免。因此，此處所含信息可能與您持有股票的其他上市公司收到的信息不同。 增長 我們符合《初創企業啓動法》（「JOBS法」）中定義的新興企業標準，並且在格拉夫首次公開募股完成後的五年內，我們仍然符合新興企業標準。在我們保持新興企業地位期間，我們將依靠某些豁免規定，不需要採納新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營企業爲止，不需要將我們的財務報表內部控制進行審計，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，延遲披露有關高級管理人員薪酬的義務，以及豁免規定，無需事先獲得非約束性的關於高級管理人員薪酬和任何未獲批准的金色降落傘支付的投票要求。因此，這裏所包含的信息可能與您持有的其他上市公司收到的信息有所不同。《就業機會法》根據《初創企業啓動法》（JOBS法）的定義，我們是一家新興公司，並且在Graf的首次公開募股完成後的五年內可能仍然是一家新興成長型公司。只要我們保持新興成長公司的身份，我們將允許並打算依賴於有關公共公司信息披露要求的一些豁免規定，其中包括延遲採納新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司，不需要將我們的財務報告內部控制審計由獨立註冊的公共會計師事務所進行，減少有關高級管理人員薪酬的定期報告和委託書的披露義務，並免除要求對高級管理人員薪酬和未經事先批准的特別離職費支付進行非約束性諮詢投票的要求。因此，此處所含信息可能與其它您持有股票的上市公司提供給您的信息有所不同。
在業務合併完成後，我們將成爲新興增長型公司，直到以下時間點之一：(i) Graf首次公開發行完成後第五個納稅年度的最後一天；(ii)我們在年度總毛收入達到至少12.35億美元的納稅年度的最後一天；(iii)我們被認定爲《交易法》第120億.2條規定的「大型加速提交者」的最後一天，如果非關聯人持有的我們的普通股市值超過7千萬美元，截至納稅年度第二個財季最後一個工作日發生，或者（iv）在前三年期間我們已發行的非可轉換債券超過10億美元的日期。 最早的日期是以下情況之一：(i) Graf進行首次公開募股完成的第五個納稅年度的最後一天；(ii) 在我們達到至少12.35億美元的總年度營業收入的納稅年度的最後一天；(iii)在年度最後一天我們被認定爲《交易法》規則120億.2下定義的「大型快速申請人」，即，在該年度第二個財務季度的最後一個工作日，非關聯方持有的我們的普通股市值超過7000萬元；或者（iv）在前三年內我們發行的非可轉換債券已超過10億美元的日期。
根據交換所法案第120Mb2條的定義，我們符合「小型報告公司」的資格，這意味着我們普通股非關聯方持有的市值加上擬議的總額 1995年。 由於業務合併導致的公司的總營收不足$70000萬美元，以及我們最近一個已完成的財政年度營收不足$10000萬美元，我們符合作爲「小型報告公司」的資格。如果我們在業務合併結束後仍然是小型報告公司，條件之一是我們普通股非關聯方持有的市值不超過$25000萬；或者，我們最近一個已完成的財政年度營收不超過$10000萬，且普通股非關聯方持有的市值不超過$70000萬。如果我們在不再是新興增長型公司時仍然是小型報告公司，我們可繼續依賴於適用於小型報告公司的某些豁免披露要求。具體而言，作爲小型報告公司，我們可以選擇在年度報告Form 10-K中僅提供最近兩個財年的審計財務報表；與新興增長型公司類似，小型報告公司對於高管薪酬方面減少了一些披露義務。
事項3. 關於市場風險的定量和定性披露。
我們是根據1934年證券交易法規則120億.2定義的小型報告公司，不需要根據本項目提供信息。
事項4. 控制和程序。
披露控制和程序的評估。
我們遵循《證券交易法》修訂後的規則13a-15(e)和15d-15(e)中定義的「信息披露控制和程序」，旨在確保我們根據《交易所法》要求在報告中披露的信息(1)在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告(2)累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和主要財務官，以便及時作出有關必要披露的決策。管理層認識到，無論控制和程序設計得多麼完善並且運作良好，只能合理保證達到其目標，並且管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷。

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我們的管理層，包括我們的首席執行官和信安金融官員參與了對我們的信息披露控制和程序的有效性的評估，評估日期爲2024年6月30日。根據評估結果，我們的首席執行官和信安金融官員得出結論，截至該日期，我們的信息披露控制和程序是有效的，並且在合理保障水平下運行。
在2023年4月30日結束的財政季度內，公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化（根據《證券交易法》修訂版規則13a-15（f）和15d-15（f）中定義的），這些變化對公司的內部控制產生了重大影響，或是有合理的可能性影響公司的內部控制。
在本季度報告表格10-Q涵蓋的期間內，未發現與《交易所法》第13a-15(d)和15d-15(d)規定的評估有關的內部財務報告控制方面的任何變化，該變化已對我們的內部財務報告控制產生實質影響，或有可能對其產生實質影響。

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第二部分.其他信息
第1項。法律訴訟。
我們可能不時地參與涉及到與業務常規訴訟有關的各種法律訴訟。我們的管理層認爲目前沒有針對我們的待決索賠或訴訟，其最終處理可能對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
在2023年8月28日左右，我們收到了一名前僱員的索賠函，聲稱被非法解僱和報復。在2024年3月19日左右，我們收到了一份由該前僱員起草的投訴書，聲稱是舉報人身份、報復、非法解僱、蓄意造成情緒困擾、過失造成情緒困擾以及其他加利福尼亞州法律索賠。我們已將投訴書提交給我們的責任保險商，並聘請了外部訴訟律師，經批准。公司和前僱員已經同意通過調解解決糾紛。預計這一調解將於2024年12月進行。我們認爲我們的辯護費用、和解金、損害賠償金或任何其他賠償金都將由我們的責任保險覆蓋；但是，請注意，保險可能無法覆蓋全部索賠，或者超出了我們的保險範圍。我們認爲有充分的證據來反駁這些索賠，並且我們打算積極辯護抵禦每一項索賠。儘管這起訴訟案件處於早期階段，但我們認爲該訴訟缺乏事實依據。儘管如此，目前還不能確定最終結果。
項目 1A. 風險因素。

我們目前無法及可能繼續無法按時向美國證券交易委員會提交定期報告。

我們無法在《交易法》規定的期限內向美國證券交易委員會提交截至2024年6月30日的10-Q表季度報告，部分原因是我們過渡到新的獨立註冊會計師事務所和估值顧問，並且沒有足夠的資金來滿足我們的運營、支出和其他流動性需求，包括留住協助編制和審查我們的財務報表和定期報告所需的服務提供商。如果我們無法在《交易法》規定的時間內提交未來的定期報告，股東和潛在投資者將無法獲得有關我們的最新公開信息，這可能會對我們獲得未來資本的能力產生負面影響。未能及時申報還會削弱我們根據簡短的註冊聲明進行某些類型的公開募股的能力，這些聲明可以更有效地自動向前納入美國證券交易委員會的未來文件。更廣泛地說，我們無法根據美國證券交易委員會和納斯達克股票市場維護當前的公開信息（”納斯達“）報告規則將對股東、潛在融資來源、投資公衆以及與我們有業務往來的戰略和商業各方對我們的看法產生負面影響。未能維護最新的公共信息是規避公司的某些合同義務，並可能導致我們的某些債務違約。此外，如果我們拖欠美國證券交易委員會的申報期限延長，美國證券交易委員會可能會提起行政訴訟，撤銷我們在《交易法》下的註冊並暫停我們的普通股交易。此外，如果我們的申報拖欠時間延長，納斯達克可能會提起行政訴訟，將我們的證券從納斯達克股票市場撤出。我們現在和將來都無法及時提交定期報告，這可能會對我們的持續業務和運營以及我們未來的業務增長和財務狀況產生重大和不利影響。
除報告中提供的其他信息外，您還應仔細考慮我們2023年12月31日結束的年度報告Form 10-k中披露的第1A條「風險因素」。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
2024年4月1日至2024年6月30日期間，我們已經授予或發行了以下未在證券法下注冊的證券。
•2024年2月20日，NKGen發行了100,000份權證，行使價格爲每股$2.00，以購買100,000股NKGen普通股，交由一位合格投資者持有，以銜接一項帶有20%到期溢價的$100,000總本金短期橋形票據。該短期橋形票據可按每股$2.00的轉換價格轉換爲NKGen普通股。2024年4月19日，NKGen發行了16,667股NKGen普通股和22,000份行使價格爲每股$2.00的權證，以購買22,000股NKGen普通股，交由同一投資者持有，以修訂和重簽訂短期橋形票據。截至2024年6月30日，發行並存續了122,000份權證，且短期橋形票據的溢價金額爲$24,640，可轉換爲12,320股NKGen普通股，尚未結清。

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•2024年3月26日，NKGen發行了250,000股NKGen普通股和330,000份權證，其行使價格爲每股$2.00，以購買330,000股NKGen普通股，交由合格投資者持有，以對應一張面值爲$330,000的12%可轉換票據。2024年4月28日，NKGen又發行了額外的250,000股NKGen普通股和額外的330,000份權證，其行使價格爲每股$2.00，以購買330,000股NKGen普通股，根據與投資者達成的關於可轉換票據的信函協議。該可轉換票據可以按照每股$2.00的轉換價格轉換成NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行且未行使的權證爲660,000份，尚有$330,000的可轉換票據未償還。
•2024年4月1日，NKGen發行了166,667股NKGen普通股和220,000份認股權證，每股行使價格爲2.00美元，以購買一位合格投資者持有的12%可轉換票據，票面金額爲$220,000。2024年4月28日，NKGen又發行了另外166,667股NKGen普通股和220,000份認股權證，每股行使價格爲2.00美元，以購買投資者持有的220,000股NKGen普通股，並根據可轉換票據的協議發出了一份書面協議。可轉換票據將以每股$2.00的轉換價格轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行並存續的認股權證有440,000份，可轉換票據的票面金額爲$220,000。
•2024年4月1日，NKGen發行了250,000股NKGen普通股和330,000份認股權證，其行使價格爲每股2.00美元，用於向一位合格投資者購買330,000股NKGen普通股，以連接一份面額爲330,000美元的12%可轉換應收票據。可轉換應收票據按照每股2.00美元的轉換價格可轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，發行並有效的330,000份認股權證和麪額爲0美元的可轉換應收票據。
•2024年4月5日，NKGen公司同意發行大約2,797,661股NKGen普通股股票，發行1,000,000份權證，權證行使價爲每股2.00美元，用於購買1,000,000股NKGen普通股，並根據股權和業務貸款協議向一位合格投資者發行了500萬美元的合併本金有擔保可轉換債券，該債券可以以2.00美元的每股轉換價格轉換成NKGen普通股。截至2024年6月30日，NKGen尚未向投資者發行任何股票，已向投資者發行了1,000,000份權證，且有500萬美元的擔保可轉換債券未償還。
•2024年4月18日，根據對遠期購買協議的修正，NKGen同意向一位合格投資者根據其遠期購買協議發行額外的248,360股NKGen普通股。
•2024年4月30日，NKGen向一位合格投資者發行了125,000股NKGen普通股和165,000份認股權證，認股權證每股行使價格爲$2.00，以購買165,000股NKGen普通股，作爲一份總額爲$165,000的12%可轉換票據的一部分。可轉換票據可按$2.00每股轉換價格按換成NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行並未行使的認股權證爲165,000份，可轉換票據的總額爲$165,000。
•2024年5月1日，NKGen發行了101,461股NKGen普通股和133,929份認股權證，其行使價格爲每股2.00美元，向一名合格投資者發行，以購買133,929股NKGen普通股連接12%可轉換本票債務，本金金額爲133,928美元。可轉換本票債務可按照每股2.00美元的轉換價格轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，133,929份認股權證已發行並未結清，133,928美元的可轉換本票債務本金未償還。

表格 內容。

•2024年5月6日，NKGen發行了333,333股NKGen普通股和440,000份認股權證，認股權證的行權價格爲每股$2.00，用於向認可的投資者發行440,000股NKGen普通股，以及一張總額爲$440,000的可轉換票據，可轉換票據轉爲NKGen普通股的轉換價格爲每股$2.00。截至2024年6月30日，發行和發行的認股權證爲440,000份，未償還的可轉換票據的原始金額爲$440,000。
•2024年5月7日，NKGen發行了16.6萬股NKGen普通股和22萬份認股權證，每股認股權證行使價爲2.00美元，用於購買22萬股NKGen普通股，交由合格投資者持有，與一張面值爲22萬美元的12%可轉換債券有關。可轉換債券可以以2.00美元的轉股價將其轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行並未行使的認股權證總數爲22萬份，未償還的可轉換債券本金金額爲22萬美元。
•2024年5月7日，NKGen發佈了416,667股NKGen普通股和550,000份認股權證，其行使價爲每股2.00美元，以購買616,000美元零息可轉換本票的550,000股NKGen普通股，發行給一位合格投資者。上述證券是根據證券購買協議發行的，根據該協議，NKGen可以發行至多1,250,000股額外的對價股份，1,650,000份額外的認股權證，其行使價爲每股2.00美元，以購買1,650,000股NKGen普通股，以及高達1,848,000美元的額外零息可轉換本票，最多在投資者的唯一決定下分爲三個附加部分。截至2024年6月30日，已發行並未行使的認股權證550,000份，未發行的零息可轉換本票的本金金額爲616,000美元。
•2024年5月9日，NKGen向一位合格投資者發行了250,000股NKGen普通股和330,000份認股權證，每股行使價爲$2.00，可購買330,000股NKGen普通股，以換取一份面值爲$369,600的可轉換債務票據。上述證券是根據一份證券購買協議發行的，根據該協議，NKGen可以發行高達750,000股的附加股份，990,000份認股權證，每股行使價爲$2.00，可購買990,000股NKGen普通股，以及總本金爲$1,108,800的額外零息可轉換債務票據，最多可依投資者的自行決定分次發行三個附加檔次。2024年6月18日，NKGen向投資者發行了250,000股NKGen普通股和330,000份認股權證，每股行使價爲$2.00，可購買330,000股NKGen普通股，以換取一份面值爲$369,600的可轉換債務票據，代表了證券購買協議下的三個潛在附加檔次中的第一個附加檔次。截至2024年6月30日，已發行並未流通的認股權證爲660,000，待償還的可轉換債務票據本金金額爲$739,200。
•在2024年5月24日，NKGen發行了41,667股NKGen普通股和55,000張認股權證，其行權價格爲每股2.00美元，以購買55,000股NKGen普通股。這是與一位合格投資者在一份50,000美元總面值的可轉換票據的關聯交易中發放的，且該票據在到期時享有23.2%的溢價。可轉換票據以每股2.00美元的轉換價格轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行和未償還的認股權證爲55,000張，可轉換票據的本金和溢價共計61,600美元未償還。
•2024年5月24日，NKGen發行了41,667股NKGen普通股和55,000份認股權證，其行權價爲每股2.00美元，以購買55,000股NKGen普通股，交付給一位合格投資者，作爲與一張50,000美元總本金可轉債的聯絡。可轉債在到期時以23.2%的溢價可轉換爲NKGen普通股，可轉債可在每股2.00美元的轉換價換股。截至2024年6月30日，55,000份認股權證已經發行並未註銷，可轉債的本金和溢價尚未全額償還，總額爲61,600美元。

表格 內容。

•2024年5月27日，NKGen發行了16,667股NKGen普通股和22,000份權證，其每股行使價格爲2.00美元，以購買22,000股NKGen普通股給一位合格投資者，與一份總額爲20,000美元的可轉換票據相關，該可轉換票據在到期時享有佔額爲23.2%的溢價。這張可轉換票據可以按照2.00美元的轉換價格轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行並仍存在22,000份權證，該可轉換票據的本金和溢價尚未還清。
•2024年6月4日，NKGen發行了33,333股NKGen普通股和44,000份認股權證，認股權證每股行權價爲2.00美元，可購買44,000股NKGen普通股，以滿足一位符合條件的投資者在一項總額爲$44,000的12%可轉換期票據的情況下。該可轉換期票據可按照每股2.00美元的轉換價格轉換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，發行和未償還的認股權證44,000份，未償還的可轉換期票據本金金額爲$44,000。
•2024年6月6日，NKGen發行了83,333股NKGen普通股和110,000份權證，其行權價爲每股2.00美元，以購買110,000股NKGen普通股給一位合格投資者，該交易是在一張面額爲123,200美元的可轉換應收票據的相關性下完成的。上述證券根據證券購買協議發行，根據該協議，NKGen可以再發行最多250,000份額外的考慮股份，330,000份額外的權證，其行權價爲每股2.00美元，以購買330,000股NKGen普通股，並以投資者的唯一決定權在最多三個額外的分期中發行總額爲369,600美元的零息可轉換應收票據。截至2024年6月30日，已發行並流通的權證爲110,000份，可轉換應收票據的面額爲123,200美元。
•2024年6月7日，NKGen向一位合格投資者發行了83,333股NKGen普通股和110,000份認股權證，行權價格爲每股$2.00，以購買110,000股NKGen普通股，以作爲一筆12%可轉換債券的一部分，該可轉換債券的本金爲$110,000。可轉換債券的轉換價格爲每股$2.00。截至2024年6月30日，發行並未行使的110,000份認股權證和價值$110,000的可轉換債券的本金仍未償還。
•2024年6月11日，NKGen發行了83,333股NKGen普通股和110,000份認股權證，行使價格爲每股$2.00，以購買110,000股NKGen普通股，以備快速贖回12%可轉讓票據，票據金額爲$110,000。可轉讓票據可按照每股$2.00的轉換價格轉換成NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行和未償付的認股權證爲110,000份，未償還的可轉讓票據本金爲$110,000。
•2024年6月20日，NKGen向一位符合資質的投資者發行了166,667股NKGen普通股和220,000份權證，每股的行使價格爲$2.00，用於購買220,000股NKGen普通股，以連接一個面值爲$220,000的12%可轉換本票。這張可轉換本票以每股$2.00的轉換價格兌換爲NKGen普通股。截至2024年6月30日，已發行並未行使的權證爲220,000份，可轉換本票的本金金額爲$220,000。
•2024年6月26日，NKGen發行了83,333股NKGen普通股和110,000份認股權證，每股認購價格爲2.00美元，以購買NKGen普通股的110,000股股份，交給一位受信任的投資者，作爲一項面值爲110,000美元的12%可轉換無息票據的補充。可轉換無息票據的轉換價格爲每股2.00美元。截至2024年6月30日，發行了110,000份認股權證，並且認股權證面值爲110,000美元的可轉換無息票據仍未兌換。
上述交易均未涉及承銷商、承銷折扣或佣金，也未進行任何公開發行。我們相信這些交易都是依靠《證券法》免註冊的豁免權規定進行的。

表格 內容。

證券法第4(a)(2)條(及其下頒佈的D條例)規定的發行人非公開發行，或者證券法第3(b)條下頒佈的701條例規定的發行人根據相關的薪酬福利計劃和合同進行交易，期權計劃等。每次交易中，證券的受讓方均表示其僅以投資爲目的收購證券，並非爲了與任何分銷有關而出售證券，並在這些交易中的股票證書上刻有適當的標註。所有的受讓方通過與我們的關係獲得了關於我們的信息。這些證券的銷售沒有進行任何一般徵求意見或廣告。
項目3. 面對高級證券的違約情況
無。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息

無。

目錄
第6項。展品。
(a) 展覽品。
下面列出的展品作爲本季度10-Q表格的一部分進行歸檔。
   借鑑
附件編號描述 時間表/
形式		 文件編號 展示文件 歸檔日期
2.1+ 8-K 001-40427 2.1 2023年4月17日
3.1 8-K 001-40427 3.1 2023年10月5日
3.2 8-K 001-40427 3.2 2023年10月5日
4.1
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4.1
2023年10月5日
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2023年10月5日
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2021年5月25日
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4.1
2024年3月27日
4.5
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001-40427
4.2
2024年3月27日
4.6
8-K
001-40427
4.1
2024年4月5日
4.7
8-K
001-40427
4.2
2024年4月5日
4.8
8-K
001-40427
4.1
2024年4月11日
4.9
8-K
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4.1
（需要提交本聲明的事項發生的日期）
4.10
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4.1
2024年5月10日
4.11
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4.2
2024年5月10日
4.12
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2024年5月10日
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2024年6月21日。
4.14
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2024年8月9日
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2024年4月5日

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10.3
 
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 2024年4月11日
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2024年4月24日
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（需要提交本聲明的事項發生的日期）
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（需要提交本聲明的事項發生的日期）
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2024年6月21日。
31.1*

目錄
31.2*
32.1^
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。
+ 根據S-k規定601條款的規定，本展覽的某些附件和日程表已被省略。公司同意在美國證監會要求的情況下提供所有省略的附件和日程表的副本。
* 隨附提交。
^ 附帶提供此文件，並不被視爲《證券交易法》第18條的用途而被「歸檔」，不管在此《季度報告表格10-Q》的日期之前還是之後, 其中包含的任何一般性的納入方式都不會被視爲被引用到《證券法》或《證券交易法》的任何文件中。

目錄

簽名。

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經授權其代表簽署本報告，特此授權。

NKGEN BIOTECH, INC。
(前身爲格拉夫收購公司IV)
日期：2024年9月12日
/s/ Paul Y. Song
姓名：

Paul Y. Song
標題：

首席執行官
簽名：/s/ Ian Lee
日期：2024年9月12日
/s/ James A. Graf
姓名：

James A. Graf
標題：

臨時首席財務官
（信安金融及會計主管）