第99.1展示文本
基本報表-中期合併財務報表-摘要
截至2024年7月31日三個月的時間
鈾版稅公司。 簡化中期合併資產負債表 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
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截止2024年7月31日 |
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截至2024年4月30日 |
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票據 |
($) |
|
($) |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
||
流動資產 |
|
|
|
|
|
||
現金 |
4 |
|
5,413 |
|
|
21,100 |
|
受限現金 |
4 |
|
110 |
|
|
110 |
|
應收賬款 |
|
|
— |
|
|
13,818 |
|
短期投資 |
5 |
|
7,822 |
|
|
9,143 |
|
存貨 |
6 |
|
207,854 |
|
|
187,090 |
|
預付費和其他應收款 |
|
|
2,222 |
|
|
490 |
|
|
|
|
223,421 |
|
|
231,751 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
||
租賃資產 |
|
|
231 |
|
|
181 |
|
特許權使用費 |
7 |
|
52,239 |
|
|
46,771 |
|
|
|
|
52,470 |
|
|
46,952 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
|
275,891 |
|
|
278,703 |
|
|
|
|
|
|
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||
負債 |
|
|
|
|
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||
流動負債 |
|
|
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|
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||
應付賬款及應計費用 |
|
|
1,352 |
|
|
1,202 |
|
其他應付款項 |
|
|
— |
|
|
1,519 |
|
租賃負債的流動部分 |
|
|
51 |
|
|
37 |
|
|
|
|
1,403 |
|
|
2,758 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
租賃負債的非流動部分 |
|
|
196 |
|
|
156 |
|
|
|
|
196 |
|
|
156 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
1,599 |
|
|
2,914 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股權 |
|
|
|
|
|
||
326,120 |
8 |
|
246,366 |
|
|
244,397 |
|
儲備 |
8 |
|
6,167 |
|
|
6,316 |
|
保留盈餘 |
|
|
20,364 |
|
|
22,522 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
1,395 |
|
|
2,554 |
|
|
|
|
274,292 |
|
|
275,789 |
|
|
|
|
|
|
|
||
總負債和股權 |
|
|
275,891 |
|
|
278,703 |
|
承諾（見注13）
後續事件（注14）
經董事會批准：
/s/ Neil Gregson |
|
/s/ Vina Patel |
Neil Gregson 董事 |
|
Vina Patel 董事 |
附註是這些簡化的中期綜合財務報表的一部分。
1
鈾版稅公司。 簡略的中期合併損益及綜合損益（損失）報表 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
|
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截至2023年1月31日三個月的 |
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||||
|
票據 |
2024 |
|
2023 |
|
||
費用 |
|
|
|
|
|
||
薪水和袍金 |
11 |
|
(276 |
) |
|
(259 |
) |
辦公及行政費用 |
9 |
|
(1,380 |
) |
|
(384 |
) |
專業費用和保險費用 |
|
|
(329 |
) |
|
(451 |
) |
轉移代理和監管費用 |
|
|
(126 |
) |
|
(372 |
) |
股權酬金 |
|
|
(89 |
) |
|
(47 |
) |
營業虧損 |
|
|
(2,200 |
) |
|
(1,513 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
其他項目 |
|
|
|
|
|
||
其他收入 |
|
|
— |
|
|
10 |
|
利息費用 |
|
|
(5 |
) |
|
(2 |
) |
利息收入 |
|
|
239 |
|
|
1 |
|
涉及外匯的淨損失 |
|
|
(70 |
) |
|
(81 |
) |
稅前虧損 |
|
|
(2,036 |
) |
|
(1,585 |
) |
遞延所得稅收入（費用） |
|
|
(122 |
) |
|
543 |
|
本期淨損失 |
|
|
(2,158 |
) |
|
(1,042 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
其他綜合收益（損失） |
|
|
|
|
|
||
將不會再次歸類爲淨利潤（損失）的項目： |
|
|
|
|
|
||
短期投資重新估值的收益（損失） |
5 |
|
(1,321 |
) |
|
4,020 |
|
短期投資的遞延稅收恢復（費用） |
5 |
|
122 |
|
|
(543 |
) |
可能被再次歸類爲淨利潤（損失）的項目： |
|
|
|
|
|
||
外幣翻譯差異 |
|
|
40 |
|
|
(466 |
) |
本期其他綜合收益（損失）總額 |
|
|
(1,159 |
) |
|
3,011 |
|
|
|
|
|
|
|
||
本期綜合收益（虧損）總額 |
|
|
(3,317 |
) |
|
1,969 |
|
|
|
|
|
|
|
||
基本和稀釋每股淨虧損 |
|
|
(0.02 |
) |
|
(0.01 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均股本數，基本和稀釋後的 |
|
|
120,817,067 |
|
|
100,007,139 |
|
附註是這些簡化的中期綜合財務報表的一部分。
2
鈾版稅公司。 資本公積變動表 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
|
|
數量 |
|
已發行 |
|
儲備 |
|
未分配利潤/ |
|
累積的 |
|
總費用 |
|
||||||
|
票據 |
股份 |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
($) |
|
||||||
2023年4月30日餘額 |
|
|
99,803,729 |
|
|
167,277 |
|
|
6,319 |
|
|
(11,855 |
) |
|
13,628 |
|
|
175,369 |
|
行使認股權發行的普通股 |
|
|
565,722 |
|
|
1,273 |
|
|
(142 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
1,131 |
|
股權酬金 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
47 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
47 |
|
本期淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,042 |
) |
|
— |
|
|
(1,042 |
) |
其他綜合收益總額 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,011 |
|
|
3,011 |
|
2023年7月31日餘額 |
|
|
100,369,451 |
|
|
168,550 |
|
|
6,224 |
|
|
(12,897 |
) |
|
16,639 |
|
|
178,516 |
|
行使認股權發行的普通股 |
|
|
2,384,372 |
|
|
5,368 |
|
|
(599 |
) |
|
|
|
|
|
4,769 |
|
||
公開發行: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
爲現金髮行的普通股 |
|
|
16,929,600 |
|
|
71,722 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
71,722 |
|
承銷商費用和發行成本 |
|
|
— |
|
|
(4,689 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,689 |
) |
市場發行： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
爲現金髮行的普通股 |
|
|
870,910 |
|
|
3,534 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,534 |
|
代理商費用和發行成本 |
|
|
— |
|
|
(88 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(88 |
) |
將其他綜合收益轉入保留收益以沖銷短期投資的處置 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
24,597 |
|
|
(24,597 |
) |
|
— |
|
股權酬金 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
691 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
691 |
|
淨利潤 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,822 |
|
|
— |
|
|
10,822 |
|
其他綜合收益總額 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,512 |
|
|
10,512 |
|
2024年4月30日餘額 |
|
|
120,554,333 |
|
|
244,397 |
|
|
6,316 |
|
|
22,522 |
|
|
2,554 |
|
|
275,789 |
|
行權時發行的普通股份 |
8 |
|
894,188 |
|
|
1,969 |
|
|
(238 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
1,731 |
|
股權酬金 |
8 |
|
— |
|
|
— |
|
|
89 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
89 |
|
本期淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,158 |
) |
|
— |
|
|
(2,158 |
) |
其他全面損失總額 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,159 |
) |
|
(1,159 |
) |
Filing Date |
|
|
121,448,521 |
|
|
246,366 |
|
|
6,167 |
|
|
20,364 |
|
|
1,395 |
|
|
274,292 |
|
附註是這些簡化的中期綜合財務報表的一部分。
3
鈾版稅公司。 簡明中期合併現金流量表 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
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截至7月31日三個月的活動總結如下： |
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||||
|
2024 |
|
2023 |
|
||
|
($) |
|
($) |
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
||
本期稅前淨虧損 |
|
(2,036 |
) |
|
(1,585 |
) |
調整項目： |
|
|
|
|
||
折舊費用 |
|
14 |
|
|
6 |
|
利息費用 |
|
5 |
|
|
2 |
|
利息收入 |
|
(239 |
) |
|
(1 |
) |
股權酬金 |
|
89 |
|
|
47 |
|
涉及外匯的淨損失 |
|
70 |
|
|
— |
|
其他 |
|
— |
|
|
(18 |
) |
非現金營運資本變動淨額： |
|
|
|
|
||
應收賬款 |
|
13,818 |
|
|
— |
|
存貨 |
|
(20,632 |
) |
|
— |
|
預付費和其他應收款 |
|
(1,733 |
) |
|
149 |
|
應付賬款及應計費用 |
|
(27 |
) |
|
301 |
|
其他應付款項 |
|
(1,519 |
) |
|
— |
|
經營活動使用的現金 |
|
(12,190 |
) |
|
(1,099 |
) |
|
|
|
|
|
||
投資活動 |
|
|
|
|
||
版稅投資 |
|
(5,383 |
) |
|
— |
|
利息收入 |
|
239 |
|
|
2 |
|
短期投資的投資 |
|
— |
|
|
(769 |
) |
投資活動使用的現金 |
|
(5,144 |
) |
|
(767 |
) |
|
|
|
|
|
||
籌資活動 |
|
|
|
|
||
行使權證後發行的普通股所得 |
|
1,731 |
|
|
1,131 |
|
淨償還按金貸款 |
|
— |
|
|
(9,559 |
) |
政府貸款償還 |
|
— |
|
|
(30 |
) |
租賃負債的支付 |
|
(14 |
) |
|
(7 |
) |
支付利息和費用 |
|
— |
|
|
(167 |
) |
籌資活動產生的現金流量 |
|
1,717 |
|
|
(8,632 |
) |
|
|
|
|
|
||
匯率變動對現金的影響 |
|
(70 |
) |
|
(1 |
) |
|
|
|
|
|
||
現金淨減少額 |
|
(15,687 |
) |
|
(10,499 |
) |
現金 |
|
|
|
|
||
期初 |
|
21,100 |
|
|
14,306 |
|
期末 |
|
5,413 |
|
|
3,807 |
|
附註是這些簡化的中期綜合財務報表的一部分。
4
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
1. 公司信息
Uranium Royalty corp（"鈾Corp"或"該公司"）是一家於2017年4月21日在加拿大成立並在加拿大註冊的公司。URC主要從事收購和組建一系列的特許權，投資於與鈾和實物鈾有關的公司。該公司還不時從事實物鈾的買賣。該公司的註冊辦事處位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市西喬治亞大街925號大教堂廣場1000號。公司的主要地址位於加拿大不列顛哥倫比亞省溫哥華市西喬治亞大街1188號1830室。
該公司在多倫多證券交易所（"TSX"）上市。公司的普通股和普通股購買權證，每張權證可行使成爲一張普通股，行權價爲每股2.00美元，有效期至2024年12月6日，在TSX上分別以"URC"和"URC.WT"的標的掛牌。公司的普通股在納斯達克資本市場以"UROY"的標的交易。
2. 編制基礎和計算政策
2.1 合規聲明
公司的精簡中期綜合財務報表是根據國際會計準則委員會（"IFRS"）發佈的國際財務報告準則，適用於編制中期財務報表，包括國際會計準則第34號《中期財務報告》。讀者應同時參閱截至2024年4月30日年度綜合財務報表。
這些精簡的中期合併財務報表已於2024年9月12日經由公司董事會批准發佈。
2.2 報告編制依據
基本報表是按照歷史成本計量，除了對於按照公允價值計量的金融工具。基本報表以加拿大元（"$"或"美元"）的千元爲單位進行報告，這也是URC的功能貨幣。除非另有說明，所有數值均舍入到最接近的千位。
在編制這些簡明期間綜合財務報表時，所採用的會計政策與公司截至2024年4月30日年度綜合財務報表所採用和披露的政策一致。公司的期間業績未必代表其全年業績。
2.3合併基礎
這些簡化的中期合併財務報表包括Uranium Royalty Corp.及其全資子公司的財務報表，即Uranium Royalty (USA) Corp. ("URUSA")和Reserve Minerals, LLC ("RM")。在公司取得控制權日期之後，合併子公司，直至控制權終止日期。當公司與實體有涉及並能夠通過實體的掌控來影響這些回報時，公司實現了對該實體的控制。
通過合併過程，所有跨公司交易、餘額、收入和支出都被消除。
URUSA和Rm的賬目準備與母公司的報告期相同，並採用一致的會計政策。 URUSA和Rm的功能貨幣是美元。 此外，外國運營需要使用期末匯率來折算爲加元的資產和負債，使用平均匯率折算爲收入和費用。 所有由此產生的匯兌差額將納入其他綜合收益中。
5
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
3. IFRS聲明
3.1 採用新會計準則、解釋或修訂
《基本報表》IAS 1修訂
《國際財務報告準則第1號》的修訂澄清了確定負債是否應分類爲流動負債或非流動負債的某些要求，並要求對於在報告日期後12個月內受限約束的非流動負債進行新的披露。修訂生效日期爲2024年1月1日或之後的年度期間，並要求按照追溯法進行應用。修訂要求根據報告期末的權益情況將負債分類爲流動負債或非流動負債，並澄清了管理層對解決的預期不影響分類。如果公司在報告期末具有爲至少12個月延期解決負債的實質性權益，則將負債分類爲非流動負債。'解決'被定義爲用現金、其他經濟資源或實體自己的股權工具消除負債。對於可能轉換爲股本的可轉換證券，有一個例外，但僅適用於將轉換選項作爲複合金融工具的獨立成分進行分類的證券。該修訂在2024年5月1日採納，並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
3.2 新會計準則已頒佈但尚未生效
修訂IFRS 9和IFRS 7 - 金融工具的分類和計量
國際會計準則委員會已對IFRS 9和IFRS 7作出了分類和計量以及披露方面的修訂，該修訂自2026年1月1日或之後的年度起生效，但允許提前適用。修訂澄清了部分金融資產和負債的確認和註銷日期，並引入了通過電子支付系統結算的某些金融負債的例外。其他變化包括澄清在評估金融資產是否符合僅有本金和利息支付要求時的要求，並針對某些合同條款可能導致現金流變動（包括現金流變動與環境、社會或治理（「ESG」）目標相關的工具）的新披露。公司目前正在評估本修訂對公司合併財務報表的影響。
IFRS 18《財務報表的呈現和披露》
IFRS 18是一項新的標準，將提供新的顯示和披露要求，並取代IAS 1，。 IFRS 18對損益表的結構進行了改變；爲財務報表中報告的某些利潤或損失績效指標提供了必要的披露要求；並在財務報表中提供了增強的聚合和細分原則。IAS 1中的許多其他現有原則已得到維持。IFRS 18自2027年1月1日或之後的年度開始生效，允許提前使用。公司目前正在評估此修訂對公司合併財務報表的影響。 財務報表的編制格式。IFRS 18是一項新的標準，將提供新的顯示和披露要求，並取代IAS 1，。 IFRS 18對損益表的結構進行了改變；爲財務報表中報告的某些利潤或損失績效指標提供了必要的披露要求；並在財務報表中提供了增強的聚合和細分原則。IAS 1中的許多其他現有原則已得到維持。IFRS 18自2027年1月1日或之後的年度開始生效，允許提前使用。公司目前正在評估此修訂對公司合併財務報表的影響。
4. 現金和受限現金
截至2024年7月31日，公司持有現金5413美元（2024年4月30日：21100美元）。此外，公司還持有110美元的限制性現金（2024年4月30日：110美元）。2024年7月31日持有的限制性現金與企業信用卡的安防有關。
5. 開空期投資
|
|
截止2024年7月31日 |
|
|
截至2024年4月30日 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
期初的公允價值，年初 |
|
|
9,143 |
|
|
|
38,340 |
|
期間/年度的增加部分 |
|
|
— |
|
|
|
936 |
|
期間/年度的處置部分 |
|
|
— |
|
|
|
(45,386 |
) |
因匯率期貨變化而導致的公允價值調整，期間/年度 |
|
|
— |
|
|
|
(79 |
) |
因股價變動而導致的公允價值調整，期間/年度 |
|
|
(1,321 |
) |
|
|
15,332 |
|
期末的公允價值，年末 |
|
|
7,822 |
|
|
|
9,143 |
|
6
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
5. 開空期投資（續）
截至2024年7月31日，公司對皇后街資本投資有限公司（「QRC」）的公允價值爲7,822美元（2024年4月30日：9,143美元）。
QRC的普通股在TSX上市。2024年7月31日結束的三個月期間，公司在其他綜合收益中確認了短期投資公允價值變化1,321美元（2023年：4,020美元）和遞延所得稅122美元（2023年：543美元）。
18.每股收益
截至2024年7月31日，公司持有2,711,271磅三氧化三鈾（"U3O8")（2024年4月30日：2,511,271磅U3O8）的賬面價值爲$207,854（2024年4月30日：$187,090），其中包括該公司從麥克阿瑟河礦場獲得的鈾產量，作爲公司的權益支付方式。
根據Yellow Cake plc（以下簡稱「Yellow Cake」）與公司之間的協議，Yellow Cake授予公司一項選擇權，在市場上以250萬美元至1000萬美元之間的價格購買鈾。該選擇權有效期爲2019年1月1日至2028年1月1日，上限爲價值2125萬美元的鈾，截至2024年7月31日。此外，Yellow Cake還同意向公司提供有關鈾的版稅、流媒體或類似權益的任何機會，並且公司有權選擇與Yellow Cake共同一起併購該機會，最高可達其50%。在這種情況下，雙方將本着友好合作的原則共同追求該機會。此外，公司與Yellow Cake還同意，在商業上可行的情況下，共同合作尋找其他鈾相關的聯合參與項目。截至2024年7月31日，該安排尚未進行任何交易。3O8 截至2024年7月31日，根據協議，每年從2019年1月1日至2028年1月1日，公司最多可購買價值2125萬美元的鈾。3O8 根據協議，Yellow Cake同意向公司提供任何與鈾相關的版稅、流媒體或類似權益的機會，並且公司有權選擇與Yellow Cake共同一起併購這些機會的最高50%。雙方將友好合作，共同追求這些機會。此外，就商業上可行的情況而言，公司和Yellow Cake還同意共同尋找其他與鈾相關的聯合參與機會。截至2024年7月31日，根據該安排未進行任何購買交易。
7.版稅
|
|
($) |
|
|
截至2023年4月30日的餘額 |
|
|
46,864 |
|
減值 |
|
|
(145 |
) |
外幣兌換 |
|
|
(467 |
) |
截至2023年7月31日的餘額 |
|
|
46,252 |
|
增加 |
|
|
75 |
|
減值 |
|
|
(314 |
) |
外幣兌換 |
|
|
758 |
|
截至2024年4月30日的餘額 |
|
|
46,771 |
|
增加 |
|
|
5,560 |
|
消耗 |
|
|
(132 |
) |
外幣翻譯 |
|
|
40 |
|
截至2024年7月31日的餘額 |
|
|
52,239 |
|
7
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
7. 版稅（續）)
|
|
成本 |
|
|
累計折舊 |
|
|
公允價值 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2024年4月30日 |
|
|
加法 |
|
|
外幣翻譯 |
|
|
2024年7月31日 |
|
|
2024年4月30日 |
|
|
折舊 |
|
|
2024年7月31日 |
|
|
2024年7月31日 |
|
||||||||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||||||
安德森項目 |
|
|
7,880 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
7,897 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,897 |
|
丘吉爾洛克項目 |
|
|
805 |
|
|
|
4,878 |
|
|
|
3 |
|
|
|
5,686 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,686 |
|
雪茄湖項目 |
|
|
4,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,704 |
|
黎明湖項目 |
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
282 |
|
杜威-伯多克項目 |
|
|
1,469 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,472 |
|
Energy Queen項目 |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
Lance項目 |
|
|
1,811 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
1,815 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,815 |
|
Langer Heinrich項目 |
|
|
2,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,822 |
|
McArthur River項目 |
|
|
11,543 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,543 |
|
|
|
(606 |
) |
|
|
(132 |
) |
|
|
(738 |
) |
|
|
10,805 |
|
Michelin項目 |
|
|
4,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,262 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,262 |
|
Reno Creek項目 |
|
|
310 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
311 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
311 |
|
Roca Honda項目 |
|
|
170 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
Roughrider、Russell Lake和Russell Lake South項目 |
|
|
5,998 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,998 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,998 |
|
薩拉曼卡項目 |
|
|
— |
|
|
|
682 |
|
|
|
— |
|
|
|
682 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
682 |
|
聖拉斐爾項目 |
|
|
555 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
556 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
556 |
|
光滑巖項目 |
|
|
3,127 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
3,134 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,134 |
|
旋風項目 |
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
沃克曼溪項目 |
|
|
1,501 |
|
|
|
— |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,504 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,504 |
|
|
|
|
47,377 |
|
|
|
5,560 |
|
|
|
40 |
|
|
|
52,977 |
|
|
|
(606 |
) |
|
|
(132 |
) |
|
|
(738 |
) |
|
|
52,239 |
|
公司的版稅如下所示：
安德森，滑石巖和沃克曼溪項目
公司在美國的安德森項目、滑石項目和沃克曼河項目持有1%的鈾淨冶煉回報權利。
Cigar Lake、McArthur River和Dawn Lake項目
該公司持有（i）對Orano Canada Inc.（以下簡稱"Orano"）在位於加拿大薩斯喀徹溫省的McArthur River項目的大約30.195％股權的約9％鈾產量的1％買斷性總稅；（ii）對Orano在位於加拿大薩斯喀徹溫省的Waterbury Lake / Cigar Lake項目（以下簡稱"Cigar Lake項目"）中約40.453％股權的3.75％總鈾產量的10％到20％NPI滑動比例淨利潤權益（"NPI"）；和（iii）對位於加拿大薩斯喀徹溫省的Dawn Lake項目約7.5％鈾總產量的10％到20％NPI滑動比例淨利潤權益。當Cigar Lake項目和Dawn Lake項目的總產量達到2億磅鈾後，Cigar Lake項目和Dawn Lake項目上的NPI滑動比例淨利潤權益將降至10％。3O8.
公司選擇通過交付實物鈾從麥克阿瑟河礦場獲得版稅收入。因此，該公司在2024年7月31日結束的三個月內，麥克阿瑟河版稅減少了132美元（2023年：145美元），而庫存量增加了同樣的金額。
8
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
7. 版權金（續）
Churchrock項目
在2024年7月31日結束的三個月內，公司收購了Churchrock鈾項目部分附加的採礦權。該採礦權結構爲6%的「採礦價格」總超限採礦權，預計可收回合理和實際的運輸礦物到最終銷售點的成本。4878美元的收購成本以現金支付。截至2024年7月31日，公司持有Churchrock全體產權的4%淨熔爐返還採礦權，以及美國Churchrock部分產權的6%總超限採礦權。
Dewey-Burdock項目
該公司在美國的杜威-伯多克礦產區擁有30%的淨收益專利權和2%到4%的毛值專利權。
能源女王、聖拉斐爾和旋風項目
公司在能源女王項目的部分持有1%的毛值版權特許權，在聖拉斐爾項目的部分持有2%的淨冶煉回報版稅，在旋風項目的部分持有2%至4%的滑動比例的毛值版稅。公司可以選擇以物理礦石或從能源女王和旋風項目生產的濃縮物支付產品貨款。
Lance 項目
該公司持有Lance物業部分的4%總收入版稅，以及另外1%的總收入版稅，涵蓋了美國當前允許的項目區域的全部內容。
Langer Heinrich項目
公司持有南非Langer Heinrich鈾項目每產生1千克鈾的0.12澳元的產量版稅。
米其林項目
該公司在加拿大持有Michelin物業2%的毛收入特許權。
Reno Creek項目
該公司在美國Reno Creek礦權中擁有0.5%的淨利潤權益，其最高支付金額爲250萬美元。
Roca Honda 項目
公司在美國部分羅卡洪達產權上持有4%的總收入的賠償金。該賠償金可以在首次收入支付前任何時間以500萬美元的價格購買。
Roughrider、Russell Lake和Russell Lake South項目
該公司在加拿大的Roughrider、Russell Lake和Russell Lake South物業上持有1.98%的淨冶煉回報權利。Roughrider、Russell Lake和Russell Lake South項目的版稅由相同的版稅工具表示。
薩拉曼卡項目
在2024年7月31日結束的三個月內，公司以現金支付了682美元的收購成本，獲取了西班牙Salamanca項目產品銷售的淨冶金回報率0.375%的權益。
9
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
8. 註冊資本
8.1普通股
公司的授權股本由無限數量的普通股和無限數量的可無面值發行的優先股組成。
市價股權計劃
2023年8月8日，公司與一家代理團簽訂了股權分銷協議（以下簡稱"2023年分銷協議"），用於進行市場上的股權計劃（以下簡稱"ATm計劃"）。2023年分銷協議允許公司可以自行決定通過代理人將公司的普通股（以下簡稱"ATm股票"）最多分銷給公衆4000萬美元（或等值加拿大元），從而不定期地在市場上進行。根據ATm計劃出售的ATm股票是以當時的市場價格出售的。2023年分銷協議於2024年9月1日終止。
2024年8月29日，公司更新了其ATm計劃，允許公司不時向公衆分銷多達3900萬美元（或等值的加拿大元）的ATm股份，通過代理機構，由公司自行決定。如有的話，ATm計劃下出售的ATm股份將以當時的市場價格出售。根據2024年8月29日簽訂的股權分銷協議的條款進行ATm股份的銷售（稱爲"2024年分銷協議"）。2024年8月29日之後ATm計劃下的所有銷售均根據2024年分銷協議進行。除非公司或代理根據協議規定提前終止，否則2024年分銷協議將在以下較早者之一終止：（a）ATm計劃下出售的ATm股份的累計總銷售收益達到3900萬美元（或等值的加拿大元）的日期；或（b）2025年8月20日。
公司在2024年7月31日結束的三個月內沒有分發ATM股票。
8.2 儲備
普通股購買權證和期權
以下是公司認股權和股票期權的變動情況：
|
|
認股權證 |
|
|
分享期權 |
|
|
總計 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
餘額，截至 2023 年 4 月 30 日 |
|
|
4,382 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
6,319 |
|
行使認股權證時發行的普通股 |
|
|
(142 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(142 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
47 |
|
|
|
47 |
|
餘額，截至 2023 年 7 月 31 日 |
|
|
4,240 |
|
|
|
1,984 |
|
|
|
6,224 |
|
行使認股權證時發行的普通股 |
|
|
(599 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(599 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
691 |
|
|
|
691 |
|
截至2024年4月30日的餘額 |
|
|
3,641 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
6,316 |
|
行使認股權證時發行的普通股 |
|
|
(238 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(238 |
) |
基於股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
89 |
|
|
|
89 |
|
餘額，截至 2024 年 7 月 31 日 |
|
|
3,403 |
|
|
|
2,764 |
|
|
|
6,167 |
|
2024年7月31日結束的三個月內，有894,188份普通股購買權證被行使。
截至2024年7月31日，有13,549,666份認股權證未行權，行權價爲每股2.00美元。
2024年7月31日之後，有56,200份權證行使，售價爲112美元。
股票期權
截至2024年7月31日和2024年4月30日，有1,697,300份未行使的期權，平均行使價格爲3.36美元。
10
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
|
8. 註冊資本
8.2 儲備（續）
分享期權（續）
截至2024年7月31日，未行使和行使的期權摘要如下所示：
|
|
|
期權未行權 |
|
|
可行權期權 |
|
|||||||||||||||||||
行使價格 |
|
|
期權數量 |
|
|
加權平均行權價格 |
|
|
加權平均剩餘合約期限 |
|
|
期權可行使數量 |
|
|
加權平均行權價格 |
|
|
加權平均剩餘合約期限 |
|
|||||||
|
5.46 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
2.13 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
2.13 |
|
|
4.93 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
2.45 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
2.45 |
|
|
4.20 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
3.11 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
3.11 |
|
|
4.10 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
1.83 |
|
|
3.76 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
3.76 |
|
|
|
2.27 |
|
|
|
37,500 |
|
|
|
3.76 |
|
|
|
2.27 |
|
|
3.49 |
|
|
|
612,500 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
1.83 |
|
|
|
612,500 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
1.83 |
|
|
3.31 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
0.78 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
0.78 |
|
|
3.31 |
|
|
|
332,500 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
2.78 |
|
|
|
332,500 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
2.78 |
|
|
3.30 |
|
|
|
32,500 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
4.08 |
|
|
|
16,250 |
|
|
|
3.30 |
|
|
|
4.08 |
|
|
3.26 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
2.89 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
2.89 |
|
|
3.15 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
3.23 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
3.23 |
|
|
2.92 |
|
|
|
418,800 |
|
|
|
2.92 |
|
|
|
4.06 |
|
|
|
209,400 |
|
|
|
2.92 |
|
|
|
4.06 |
|
|
2.88 |
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|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
2.93 |
|
|
|
|
|
1,697,300 |
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|
$ |
3.36 |
|
|
|
2.61 |
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|
|
1,459,150 |
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|
$ |
3.42 |
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|
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2.38 |
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在2024年7月31日結束的三個月內，公司共計認定的股權報酬費用爲89美元（2023年：47美元）。
9. 辦公和行政費用
以下是辦公和行政費用中包含的金額:
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截止三個月的時間， |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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企業行政成本 |
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95 |
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99 |
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投資者通信-半導體和市場費用 |
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894 |
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111 |
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鈾存儲費用 |
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391 |
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174 |
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1,380 |
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384 |
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10. 金融工具
截至2024年7月31日，公司的資產包括現金、受限現金和短期投資。公司的負債包括應付賬款、應計負債和租賃負債。公司使用以下層次結構確定和披露金融工具的公允價值：
11
鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
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10. 金融工具（續）
公司的現金、受限現金、應付賬款和應計負債由於其短期結算，其公允價值近似。作爲公允價值層次結構內第1級別分類的短期投資的公允價值是通過獲得短期投資的報價市場價格，乘以匯率期貨，如適用，並乘以公司持有的股份數量來確定的。租賃負債按攤銷成本計量。租賃負債的公允價值近似其賬面價值，因爲其利率與當前市場利率相當。
10.1金融風險管理目標和政策
公司經營所帶來的財務風險包括信用風險、流動性風險、商品價格風險、貨幣風險和其他價格風險。這些風險源於正常經營活動，所有進行的交易均爲支持公司繼續作爲一個持續經營者的能力而進行。與這些金融工具相關的風險以及公司如何減輕這些風險的政策如下所示。管理層管理和監控這些敞口，以確保適當的措施及時有效地實施。
10.2 信用風險
信用風險是指當客戶或金融工具的第三方未能履行其合同義務時，可能導致的意外損失風險。對於公司而言，信用風險主要與其銀行餘額相關。截至2024年7月31日，公司在加拿大特許金融機構持有現金，其中大部分銀行餘額未受保險。公司對信用風險的最大暴露等於其現金和受限現金餘額的賬面價值。爲了減輕信用風險的暴露，公司監控其金融資產，並將現金存款保留在加拿大的多家特許銀行中。
10.3 流動性風險
流動性風險是指公司無法清算或管理與金融負債相關的義務的風險。爲了管理流動性風險，公司密切監控其流動性狀況，並確保其具有足夠的資金來源，以爲其項目和業務提供融資。公司認爲，考慮到其現金儲備和其他流動資產，它至少在2024年7月31日起的未來十二個月內有足夠的營運資本來履行其目前的義務。截至2024年7月31日，公司的營運資本（流動資產減流動負債）爲$222,018。公司的應付賬款和應計負債預計將在一年內實現或清算。
10.4 商品價格風險
公司未來的盈利能力將取決於從礦業經營者那裏獲得的版稅收入。版稅是基於所生產的礦物或產品的百分比、銷售額或利潤以及通常取決於礦業經營者能夠實現的礦物價格所產生的收入或利潤。礦物價格受諸多因素影響，例如利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球和區域供需關係。
10.5 貨幣風險
由於貨幣波動，影響公司淨利潤的金融工具包括以美元計價的現金。加幣對美元匯率變動10%對現金的影響將導致2024年7月31日結束的三個月淨虧損約爲233加幣。
10.6 其他價格風險
由於投資於其他礦業公司，該公司面臨股票價格風險。這些投資的股票價格受到各種基本因素的影響，包括商品價格。根據截至2024年7月31日公司持有的短期投資，這些投資股票價格的10%變化在稅後會對其他綜合收益產生約641美元的影響。
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鈾版稅公司。 中期基本報表註釋 （未經審核，除非另有說明，金額以加拿大元計，單位爲千） |
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11. 關聯交易
11.1 關聯交易
關聯方交易基於各方達成的金額約定。截至2024年7月31日，公司與除本報表及其他地方所述的關聯方之外未與任何相關方訂立任何重大合同，承擔任何重大承諾或義務。
11.2與關鍵管理人員的交易
關鍵管理人員是負責規劃、指導和控制實體活動的人員。
董事和關鍵管理人員的報酬分別爲截至2024年7月31日和2023年7月31日之三個月，包括：
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截至7月31日三個月的活動總結如下： |
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2024 |
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2023 |
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($) |
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($) |
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管理層薪酬 |
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97 |
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94 |
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董事酬金 |
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46 |
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52 |
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股權酬金 |
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48 |
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26 |
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總費用 |
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191 |
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172 |
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12. 經營部門
公司以單一業務板塊開展業務，即收購和組建一份特許權資產組合，投資於與鈾相關的公司和實物鈾。公司還不時進行實物鈾的買賣。除了位於美國、納米比亞和西班牙的鈾項目上的特許權外，幾乎所有公司的資產和負債都在加拿大。
13. 承諾
2021年11月17日，根據2024年6月11日修正，公司與中廣核全球鈾有限公司（"CGN"）簽訂協議，公司同意購買總計50萬磅鈾3O8 以平均加權價格47.71美元每磅，其中總計40萬磅鈾3O8 已在2024年7月31日交付。剩餘10萬磅鈾將於2025年4月需要支付約680萬美元。3O8
此外，公司承諾購買150,000磅的鈾，截至2024年7月31日, 價格約爲$2150萬。這批鈾的交付和支付應在2024年9月之前完成。3O8 這批鈾的交付和支付應在2024年9月之前完成。
14.隨後的事件
除上述已披露於本簡明中期合併財務報表其他地方，以下重要事件發生在2024年7月31日之後:
在2024年8月，公司賣出了160,000磅的鈾，約價值1800萬美元（1340萬美元）。此外，公司在2024年8月達成了一項協議，購買了160,000磅的鈾，價值1370萬美元。這些鈾的交付和付款將在2024年12月到期。3O8 約爲1800萬（1340萬美元）。此外，該公司還於2024年8月達成了一項協議，以1370萬美元購買了160,000磅的鈾。這些鈾的交付和付款將於2024年12月到期。3O8 約爲1370萬美元。這些鈾的交付和付款將於2024年12月到期。
在2024年9月，公司達成協議，以每磅79.75美元的加權平均價出售10萬磅的鈾，總價爲800萬美元。公司需在2024年10月交付實物鈾。3O8 以每磅79.75美元的加權平均價，公司將以8百萬美元的價格出售100,000磅的實物鈾。公司需在2024年10月交付實物鈾。
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