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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
(標記一) | | | | | |
x | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告2024年8月3日
或者
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o | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從________到_________
委託文件編號:001-39866001-41140
SAMSARA INC.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 47-3100039 |
(設立或組織的其他管轄區域) | | (納稅人識別號碼) |
| |
德哈羅街1號 (主要營業地址,包括郵政編碼), 加利福尼亞州 94107 |
(總部地址,包括郵政編碼) |
(415) 985-2400
(註冊人電話號碼,包括區號)
(前名稱、地址及財政年度,如果自上次報告以來有更改)
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券:
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每一類的名稱 | | 交易標誌 | | 在其上註冊的交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | | 物聯網 | | 紐約證券交易所 |
請勾選表示註冊人(1)在過去12個月(或者在註冊人需要提交此類報告的更短時間內)已經提交了證券交易法第13或第15(d)條規定需要提交的所有報告;以及(2)在過去90天內一直受到該等提交要求的約束。 x 否(¨)是 x 否 o
請勾選以下內容。申報人是否已在過去12個月內(或申報人需要提交此類文件的時間較短的期間內)逐個以電子方式提交了根據規則405提交的互動數據文件。這章的交易中規定。 是 x 否 o
請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中「大型快速申報人」、「加速申報人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
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大型加速報告人 | x | 加速文件提交人 | o |
非加速文件提交人 | o | 較小的報告公司 | o |
| | 新興成長公司 | o |
如果是新興成長型企業,請勾選此項,表示註冊者已選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期進行遵守。o
請以複選標記表示註冊人是否爲空殼公司(如《交易所法》第120億.2條所定義)。 是o 否 x
387,223224,050,531該公司的A類普通股有:332,310,673該公司的B類普通股有:否該公司的C類普通股有:
目錄
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| | 本份代理聲明和附附的代理表,是爲了與我們的董事會(「董事會」)請求代理投票相關而提供的 |
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有關前瞻性聲明之特別說明
本季度10-Q表格中含有根據1933年的證券法案第27A節以及1934年的證券交易所法案第21E節進行修改的前瞻性言論。本季度10-Q報告中除歷史事實陳述外,其他所有陳述均屬於前瞻性陳述。在某些情況下,您可以根據諸如"預計","相信","考慮","持續","可能","估計","期望","目標","打算","可能","規劃","潛力","預測","項目","尋求","應該","目標","將","會"或這些類似表達有關我們期望,策略,計劃或意圖的詞彙來識別前瞻性陳述。
本季度10-Q報告中的前瞻性聲明包括但不限於以下陳述:
•我們未來的財務業績,包括我們對營業收入、營業成本、營業費用、其他關鍵業務指標和非通用會計原則財務指標的預期,我們確定準備金的能力,以及我們實現和保持未來盈利能力的能力;
•我們現金及現金等價物以及投資的充足性是否足以滿足我們的流動性需求;
•我們對未來股息支付或發行額外股本的預期;
•我們開發Connected Operations Cloud(我們的「解決方案」)的新產品、功能、整合和增強能力。
•與現有和新的競爭對手在現有和新的市場和供應方面競爭的能力;
•我們吸引、保留和擴大與客戶的關係的能力;
•我們和我們客戶對我們解決方案的預期益處;
•我們成功收購和整合公司和資產的能力;
•我們能夠維護解決方案和業務系統的安全性和可用性;
•我們對現行和正在制定的法律法規的影響和執行,包括涉稅、隱私和數據保護方面的期望,以及我們可能不時成爲訴訟對象的訴訟結果;
•關於俄烏衝突、涉及中國的地緣政治緊張局勢、以色列及周邊地區的衝突、流行病和疫情的出現以及其他類似的宏觀經濟事件,包括銀行失敗引起的金融困境、全球供應鏈挑戰、外匯波動、高通脹和利率、以及貨幣政策變化,與我們及我們的客戶和合作夥伴的各自業務的影響的預期。
•我們成功執行戰略舉措並管理與我們業務相關的風險的能力,包括我們擴大業務範圍的能力;
•我們對國際擴張工作的期望;
•關於我們市場機會的期望,以及這些市場的發展和增長以及市場內的競爭;
•開發和保護我們的品牌的能力;
•關於未來增長的預期和管理;
•我們招聘、留住和培養員工的能力;
•關於與第三方關係的預期;
•我們保持、保護和增強知識產權的能力;和
•與限制性股票單位結算相關的我們預計的稅款代扣和匯款義務。
Samsara Inc.(「公司」、「Samsara」、「我們」或「我們的」)提醒您,上述列表並未包含在此季度十大關鍵業績指標中所有的前瞻性聲明。
你不應該依賴前瞻性陳述作爲未來事件的預測。我們主要根據當前對未來事件和趨勢的預期、估計、預測和投射製作了本季度10-Q表中包含的前瞻性陳述。我們相信這些事件和趨勢可能會影響到我們的業務、財務狀況、業績和前景。儘管我們相信我們對本季度10-Q表中包含的每個前瞻性陳述都有合理依據,但我們不能保證在前瞻性陳述中反映的結果、未來業績或活動水平、增長水平和表現將會實現,也不能保證前瞻性陳述中反映的事件和情況將會發生。前瞻性陳述中描述的事件的結果受到風險、不確定性和其他因素的影響,包括在我們於2024年3月26日提交的10-k表格中的「風險因素」部分和其他地方描述的因素。此外,我們在一個競爭激烈且快速變化的環境中運營。新的風險和不確定性時常出現,我們無法預測所有可能對本季度10-Q表中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。此外,政治、經濟或行業環境的變化和波動、利率環境或金融和資本市場的變化可能導致對產品或服務的需求發生變化。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能不會發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的情況有實質性差異。
本季度10-Q報告中包含的前瞻性陳述僅涉及陳述首次發佈的日期的事件。我們不承擔在本季度10-Q報告發布日期之後更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況,或爲反映新信息或未預期事件的發生而更新任何前瞻性陳述的義務,除非有法律規定的要求。我們實際上可能無法實現我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過度依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述不反映任何未來收購、合併、剝離、合資或投資的潛在影響。
此外,「我們相信」等類似語句反映出我們對相關主題的信念和意見。這些語句是基於我們掌握的信息於本季度10-Q報告發布日期的基礎上做出的,我們認爲這些信息是這些語句的合理依據,但這些信息可能是有限或不完整的,我們的語句不應被視爲表明我們進行了對所有可能可用的相關信息進行詳盡的調查或審查。這些語句本質上是不確定的,投資者應當謹慎地依賴這些語句。
您應當在閱讀本季度10-Q報告的同時,結合我們與證券交易委員會(「SEC」)提交的其他文件以及作爲本季度10-Q報告附件提交的文件進行閱讀,理解我們的實際未來結果可能會與我們的預期存在實質性差異。我們通過這些謹慎聲明來限制本季度10-Q報告中的所有前瞻性陳述。
可用信息
我們的網址是samsara.com,我們的投資者關係網址是investors.samsara.com。我們通過電子方式向SEC提交我們的年度10-K報告,季度10-Q報告,當前8-K報告以及根據證券交易法第13(a)或15(d)節以及該報告的修正案的文件或證明。我們會盡快在我們的投資者關係網站上免費提供這些報告和其他信息,當我們通過電子方式向SEC提交或向其提供這些資料後。
我們通過多種方式向公衆公佈有關我們、我們的產品和其他事項的重要信息,包括向美國證券交易委員會提交文件、新聞稿、公開電話會議、網絡直播、我們的投資者關係網站、我們的公司網站(www.samsara.com)和我們的公司博客(www.samsara.com/blog),以實現對公衆的廣泛且不受排除的信息分發,並遵守我們在《聯邦證券法規FD》下的信息披露義務。除非本季度10-Q表格中明確規定,我們網站的內容不會被引用或視爲本報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他報告或文件的一部分,任何對我們網站的引用僅用於文本參考。
通過上述渠道披露的信息可能被認爲是重要信息,因此我們鼓勵投資者、媒體和其他人士關注上述渠道並審核通過這些渠道披露的信息。
第一部分——財務信息
項目1。基本報表(未經審核)
SAMSARA INC.
簡明合併資產負債表
(單位:千美元,以股份數據爲單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金及現金等價物 | $ | 159,272 | | | $ | 135,536 | |
短期投資 | 513,361 | | | 412,126 | |
2,687,823 | 178,794 | | | 161,829 | |
存貨 | 38,623 | | | 22,238 | |
已連接設備費用,當前 | 111,323 | | | 104,008 | |
資產預付款和其他流動資產的變動 | 38,264 | | | 51,221 | |
總流動資產 | 1,039,637 | | | 886,958 | |
受限現金 | 19,431 | | | 19,202 | |
所有基金類型投資 | 207,705 | | | 276,166 | |
資產和設備,淨值 | 57,556 | | | 54,969 | |
經營租賃權使用資產 | 72,617 | | | 81,974 | |
已連接設備費用,非流動資產 | 234,354 | | | 230,782 | |
推遲的佣金 | 188,444 | | | 177,562 | |
其他非流動資產 | 6,398 | | | 7,232 | |
總資產 | $ | 1,826,142 | | | $ | 1,734,845 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 47,345 | | | $ | 46,281 | |
應計費用及其他流動負債 | 59,636 | | | 61,437 | |
應計的薪酬和福利 | 34,875 | | | 37,068 | |
遞延收入,流動 | 485,909 | | | 426,369 | |
經營租賃負債,流動負債 | 19,398 | | | 20,661 | |
流動負債合計 | 647,163 | | | 591,816 | |
遞延收入,非流動 | 136,813 | | | 139,117 | |
非流動經營租賃負債 | 68,300 | | | 78,830 | |
其他非流動負債 | 9,183 | | | 9,935 | |
負債合計 | 861,459 | | | 819,698 | |
承諾和 contingencies(注9) | | | |
| | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.00010.0001授權股份於2024年5月4日和2024年2月3日分別爲400,000,000 截至2024年8月3日和2024年2月3日,授權股份爲; 零 截至2024年8月3日和2024年2月3日,發行並流通的股份爲; | — | | | — | |
A類普通股,$0.0005股,截至2024年4月30日和2024年1月31日,授權股票0.0005股;0.0001授權股份於2024年5月4日和2024年2月3日分別爲4,000,000,000 2024年8月3日和2024年2月3日之前,已授權普通股xxx股; 224,050,531和頁面。200,989,931 截至2024年8月3日和2024年2月3日,已發行和流通普通股xxx股,分別爲: | 10 | | | 9 | |
B類普通股,$0.000030.0001授權股份於2024年5月4日和2024年2月3日分別爲600,000,000 2024年8月3日和2024年2月3日之前,已授權xxx股。 332,310,673和頁面。344,983,598 分別向外界發行並持有截至2024年8月3日和2024年2月3日的股份 | 23 | | | 23 | |
C類普通股,每股面值$0.0001授權股份於2024年5月4日和2024年2月3日分別爲1,200,000,000 分別截至2024年8月3日和2024年2月3日授權的股份數量 零 分別向外界發行並持有截至2024年8月3日和2024年2月3日的股份 | — | | | — | |
額外實收資本 | 2,524,042 | | | 2,368,597 | |
累計其他綜合收益 | 1,605 | | | 1,616 | |
累積赤字 | (1,560,997) | | | (1,455,098) | |
股東權益總額 | 964,683 | | | 915,147 | |
負債和股東權益總額 | $ | 1,826,142 | | | $ | 1,734,845 | |
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
SAMSARA INC.
綜合損失及綜合損益簡明綜合表
(以千爲單位,除每股數據外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
收入 | $ | 300,202 | | | $ | 219,257 | | | $ | 580,928 | | | $ | 423,577 | | | |
收入成本 | 73,365 | | | 58,866 | | | 141,990 | | | 116,423 | | | |
毛利潤 | 226,837 | | | 160,391 | | | 438,938 | | | 307,154 | | | |
運營費用: | | | | | | | | | |
研究和開發 | 76,476 | | | 63,969 | | | 149,449 | | | 124,335 | | | |
銷售和營銷 | 151,493 | | | 117,908 | | | 298,930 | | | 236,863 | | | |
一般和行政 | 57,062 | | | 48,268 | | | 114,750 | | | 91,534 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
運營費用總額 | 285,031 | | | 230,145 | | | 563,129 | | | 452,732 | | | |
運營損失 | (58,194) | | | (69,754) | | | (124,191) | | | (145,578) | | | |
利息收入和其他收入,淨額 | 9,626 | | | 10,220 | | | 19,710 | | | 19,115 | | | |
所得稅準備金前的虧損 | (48,568) | | | (59,534) | | | (104,481) | | | (126,463) | | | |
所得稅準備金 | 1,042 | | | 434 | | | 1,418 | | | 1,361 | | | |
淨虧損 | $ | (49,610) | | | $ | (59,968) | | | $ | (105,899) | | | $ | (127,824) | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | |
扣除稅款的外幣折算調整 | (1,510) | | | 2,009 | | | (1,410) | | | 1,096 | | | |
扣除稅款的投資未實現收益(虧損) | 3,086 | | | (1,404) | | | 1,399 | | | (1,445) | | | |
其他綜合收益(虧損) | 1,576 | | | 605 | | | (11) | | | (349) | | | |
綜合損失 | $ | (48,034) | | | $ | (59,363) | | | $ | (105,910) | | | $ | (128,173) | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損: | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.09) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.24) | | | |
| | | | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數,基本和攤薄後 | 553,917,926 | | | 531,751,683 | | | 551,285,115 | | | 529,077,540 | | | |
| | | | | | | | | |
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
SAMSARA INC.
股東權益的簡明合併報表
(單位:千美元,以股份數據爲單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年8月3日結束的三個月 |
| | | | 普通股 | | 資本公積金 | | 累計其他綜合損益 | | 累計赤字 | | 股東權益合計 |
| | | | | | 股份 | | 數量 | | | | |
2024年5月4日餘額 | | | | | | 550,805,158 | | | $ | 33 | | | $ | 2,435,213 | | | $ | 29 | | | $ | (1,511,387) | | | $ | 923,888 | |
發行普通股以兌現受限制股票單位(RSUs) | | | | | | 4,928,832 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股以按權益補償計劃共同股票 | | | | | | 627,214 | | | — | | | 16,115 | | | — | | | — | | | 16,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | | | | | | — | | | — | | | 72,714 | | | — | | | — | | | 72,714 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,576 | | | — | | | 1,576 | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49,610) | | | (49,610) | |
2024年8月3日餘額 | | | | | | 556,361,204 | | | $ | 33 | | | $ | 2,524,042 | | | $ | 1,605 | | | $ | (1,560,997) | | | $ | 964,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年7月29日結束的三個月 |
| | | | 普通股 | | 資本公積金 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益合計 |
| | | | | | 股份 | | 數量 | | | | |
截至2023年4月29日的餘額 | | | | | | 528,511,394 | | | $ | 30 | | | $ | 2,160,399 | | | $ | (1,606) | | | $ | (1,236,228) | | | $ | 922,595 | |
發行普通股以兌現受限股票(RSUs)的歸屬權 | | | | | | 5,130,041 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行普通股以按權益補償計劃共同股票 | | | | | | 1,275,962 | | | — | | | 13,011 | | | — | | | — | | | 13,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | | | | | | — | | | — | | | 60,123 | | | — | | | — | | | 60,123 | |
其他綜合收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 605 | | | — | | | 605 | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,968) | | | (59,968) | |
2023年7月29日結存餘額 | | | | | | 534,917,397 | | | $ | 31 | | | $ | 2,233,533 | | | $ | (1,001) | | | $ | (1,296,196) | | | $ | 936,367 | |
SAMSARA INC.
扼要合併股東權益報表—持續
(單位:千美元,以股份數據爲單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2024年8月3日的六個月 |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 股東權益總額 |
| | | | | | 股票 | | 金額 | | | | |
2024 年 2 月 3 日的餘額 | | | | | | 545,973,529 | | | $ | 32 | | | $ | 2,368,597 | | | $ | 1,616 | | | $ | (1,455,098) | | | $ | 915,147 | |
發行普通股以歸屬限制性股票單位 | | | | | | 9,460,162 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行與股權補償計劃相關的普通股 | | | | | | 927,513 | | | — | | | 16,923 | | | — | | | — | | | 16,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 138,522 | | | — | | | — | | | 138,522 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105,899) | | | (105,899) | |
2024 年 8 月 3 日的餘額 | | | | | | 556,361,204 | | | $ | 33 | | | $ | 2,524,042 | | | $ | 1,605 | | | $ | (1,560,997) | | | $ | 964,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2023年7月29日結束的六個月 |
| | | | 普通股 | | 資本公積金 | | 累計其他綜合損失 | | 累計赤字 | | 股東權益合計 |
| | | | | | 股份 | | 數量 | | | | |
截至2023年1月28日的餘額 | | | | | | 524,160,209 | | | $ | 30 | | | $ | 2,107,013 | | | $ | (652) | | | $ | (1,168,372) | | | $ | 938,019 | |
發行普通股以兌現受限股票(RSUs)的歸屬權 | | | | | | 9,245,415 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
發行普通股以按權益補償計劃共同股票 | | | | | | 1,511,773 | | | — | | | 13,126 | | | — | | | — | | | 13,126 | |
早期行權股票期權的授予 | | | | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | | | | | | — | | | — | | | 113,369 | | | — | | | — | | | 113,369 | |
其他綜合損失 | | | | | | — | | | — | | | — | | | (349) | | | — | | | (349) | |
淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127,824) | | | (127,824) | |
2023年7月29日結存餘額 | | | | | | 534,917,397 | | | $ | 31 | | | $ | 2,233,533 | | | $ | (1,001) | | | $ | (1,296,196) | | | $ | 936,367 | |
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
SAMSARA INC.
壓縮的合併現金流量表
(以千爲單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
運營活動 | | | | | |
淨虧損 | $ | (105,899) | | | $ | (127,824) | | | |
爲使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 9,088 | | | 7,193 | | | |
股票薪酬支出 | 136,260 | | | 112,604 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資折扣的淨增加 | (8,289) | | | (8,623) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他非現金調整 | 1,712 | | | 109 | | | |
運營資產和負債的變化: | | | | | |
應收賬款,淨額 | (20,160) | | | 6,767 | | | |
庫存 | (18,406) | | | 18,803 | | | |
預付費用和其他流動資產 | 12,957 | | | 243 | | | |
聯網設備成本 | (10,887) | | | (27,664) | | | |
延期佣金 | (10,882) | | | (13,078) | | | |
其他非流動資產 | 934 | | | 371 | | | |
應付賬款和其他負債 | (1,977) | | | (5,249) | | | |
遞延收入 | 57,236 | | | 50,471 | | | |
經營租賃使用權資產和負債,淨額 | 100 | | | 4,051 | | | |
經營活動提供的淨現金 | 41,787 | | | 18,174 | | | |
投資活動 | | | | | |
購買財產和設備 | (10,054) | | | (5,503) | | | |
購買投資 | (330,057) | | | (374,389) | | | |
出售投資的收益 | 1,247 | | | 4,474 | | | |
投資到期和贖回的收益 | 305,726 | | | 340,878 | | | |
其他投資活動 | (100) | | | (50) | | | |
用於投資活動的淨現金 | (33,238) | | | (34,590) | | | |
融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
發行與股權補償計劃相關的普通股的收益 | 16,923 | | | 13,170 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
支付融資租賃的本金 | (944) | | | (915) | | | |
融資活動提供的淨現金 | 15,979 | | | 12,255 | | | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (563) | | | 518 | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 23,965 | | | (3,643) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 154,738 | | | 223,766 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 178,703 | | | $ | 220,123 | | | |
現金流信息的補充披露 | | | | | |
爲所得稅支付的現金,扣除退款 | $ | 1,040 | | | $ | 586 | | | |
非現金投資和融資活動的補充披露 | | | | | |
財產和設備應計但尚未支付 | $ | 147 | | | $ | 135 | | | |
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歸屬早期行使的股票期權 | $ | — | | | $ | 25 | | | |
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請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
SAMSARA INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務描述
Samsara公司(「Samsara」)及其子公司(統稱爲「公司」)是Connected Operations Cloud的先驅者,Connected Operations Cloud是一個記錄系統,使依賴於實體經營的企業能夠利用物聯網(IoT)數據來開發可行動洞察並改善他們的運營。Samsara成立於2015年,當時名爲Samsara Networks Inc.,並於2021年2月更名爲Samsara Inc. Samsara的主要行政辦公室位於加利福尼亞州舊金山De Haro Street 1號。
2. 重要會計政策之摘要
報告基礎和財務年度——附帶的未經審計的簡明合併財務報表是按照美國會計準則(「GAAP」)和美國證券交易委員會(「SEC」)關於中期財務報告的適用規定編制的。因此,它們不包括按照GAAP編制的年度合併財務報表通常要求的所有披露。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司年度報告(Form 10-k)上附帶的審計合併財務報表和相關附註一起閱讀,該報告是截至2024年2月3日的財務年度的,於2024年3月26日提交給SEC的。
根據管理層的意見,這些未經審計的簡明合併財務報表已根據年度財務報表的基礎編制,反映了包括僅爲了公平陳述公司2024年8月3日的財務狀況和2024年8月3日和2023年7月29日的三個和六個月期間的經營結果,以及截至2024年8月3日和2023年7月29日的六個月期間的現金流量的正常經常性調整。截至2024年2月3日的簡明合併資產負債表是根據審計的合併財務報表推導而來,但不包括所有GAAP所要求的披露。2024年8月3日的三個和六個月期間的經營結果未必代表全年或任何未來的中期或年度期間預期的結果。
公司的財政年度指的是以最接近2月1日的星期六結束的52或53週期。2025財政年度由52周組成,第四季度由13周組成,而2024財政年度由53周組成,第四季度由14周組成。每隔六個財政年度就會有一次53周的年度。2030財政年度將是公司的下一個53周財政年度,第四季度將由14周組成。
合併原則—簡明綜合財務報表包括Samsara及其全資子公司的賬目。所有公司間交易和餘額在合併時予以了消除。
使用估計根據美國通用會計準則編制的簡明合併財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響簡明合併財務報表和相關附註中的金額。此類管理層估計包括但不限於股權激勵獎勵的公允價值、內部使用軟件開發成本、銷售退貨準備金、應計負債和事項、折舊和攤銷期間、租賃變更、減值和相關費用,以及所得稅會計處理。實際結果可能與所做的估計和假設有重大差異。
重要會計政策——截至2024年8月3日的六個月內,公司重要會計政策未發生實質性變化。
最近採用的會計準則—在截至2024年8月3日的六個月內未採納任何新會計準則。
最近未採納的會計聲明2023年11月,財務會計準則委員會(「FASB」)發佈了會計準則更新(「ASU」)2023-07號。 分部報告(主題 280):報告服務部門(主題 280)變更披露方式,通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。該標準要求按年度和中期披露遞增分部信息。該指南於2025年2月1日結束的財政年度的公司年度報告10-k起生效,以及隨後的中期時段。允許提前採納。公司目前正在評估該ASU對公司合併財務報表的影響,預計將導致財務報表披露的擴大。公司不認爲採納這一新指南會對其業務、業績或運營產生實質影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU No. 2023-09, 所得稅(主題740):改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別,併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息(如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入(或損失)與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%)。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅(扣除退款),以及按所支付的所得稅(扣除退款)在個別司法管轄區分解的金額,當所支付的所得稅(扣除退款)相當於或大於所支付的總所得稅(扣除退款)的5%時。最後,該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計,或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。。該標準要求進一步透明地披露與稅率協調和所繳納所得稅信息相關的內容。該指南對公司的2025財年起開始生效,並應按照前瞻性的原則進行應用。允許提前採用和追溯應用。公司目前正在評估採用這一ASU的時間以及對其合併財務報表的影響。
公司審查了所有其他最近發佈的會計準則,並得出結論,它們要麼不適用,要麼不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
3. 現金、現金等價物、受限制的現金和投資
截至2024年8月3日和2024年2月3日,現金及現金等價物包括存放在銀行和貨幣市場基金中的現金,以及購買時原始或剩餘到期日不超過90天的所有高流動性投資品種。截至2024年8月3日和2024年2月3日,市場上可交易的短期和長期債券投資包括美國政府和機構債券、公司票據和債券,以及商業票據。
2024年8月3日和2024年2月3日的限制性現金包括作爲公司辦公空間租賃抵押物擔保的信用證。
現金、現金等價物和受限制的現金總額如下(以千美元爲單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
現金及現金等價物 | $ | 159,272 | | | $ | 135,536 | |
受限現金 | 19,431 | | | 19,202 | |
總現金、現金等價物和受限制現金 | $ | 178,703 | | | $ | 154,738 | |
以下是該公司在壓縮綜合資產負債表中記錄的可供出售有價證券的摘要,分爲短期和長期投資(以千計算):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
投資 | | | | | | | |
商業票據 | $ | 96,806 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 96,806 | |
公司票據和債券 | 396,059 | | | 1,405 | | | (95) | | | 397,369 | |
美國政府和機構證券 | 226,438 | | | 541 | | | (88) | | | 226,891 | |
投資總額 | $ | 719,303 | | | $ | 1,946 | | | $ | (183) | | | $ | 721,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年2月3日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
投資 | | | | | | | |
商業票據 | $ | 67,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,107 | |
公司票據和債券 | 381,511 | | | 797 | | | (280) | | | 382,028 | |
美國政府和機構證券 | 239,310 | | | 241 | | | (394) | | | 239,157 | |
投資總額 | $ | 687,928 | | | $ | 1,038 | | | $ | (674) | | | $ | 688,292 | |
該公司包括 $4.8 百萬和美元4.9 扣除信貸損失備抵後的百萬應計應收利息,以”預付費用和其他流動資產” 分別出現在截至2024年8月3日和2024年2月3日的簡明合併資產負債表上。截至2024年8月3日和2024年2月3日,公司未確認應計應收利息的信貸損失備抵金,因爲此類潛在損失不大。
對於持有可供出售的市場債務證券而言,公司沒有意圖出售任何證券,並且公司認爲更有可能的是公司會持有這些證券直到回收成本基礎,這可能要到到期日之前才能實現。截至2024年8月3日和2024年2月3日,該公司未確認這些證券的信用損失;因爲此類潛在損失並不重要。
截至2024年8月3日,可供出售的市場債務證券的預估公允價值,按剩餘合同到期日分,如下(以千計):
| | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 |
一年內到期 | $ | 513,361 | |
一年到三年內到期 | 207,705 | |
| |
總費用 | $ | 721,066 | |
在2024年8月3日至2023年7月29日期間,沒有任何材料性實現收益或虧損從累計其他綜合收益(損失)中重新分類,無論是個別還是合計。截至2024年8月3日和2024年2月3日,沒有任何現金等價物和可供出售的市場債務證券的實現收益或虧損,無論是個別還是合計。
信用風險集中度公司將其投資於擁有投資級評級的高質量金融機構的可交易債務證券。
4. 公允價值衡量
公司報告以公允價值計量的金融資產和金融負債以及在簡明財務報表中承認或披露的非金融資產和非金融負債。權威指南確立了一個優先考慮用於計量公允價值的估值技術的輸入的公允價值層級。該層次將最高優先級賦予價格在相同的資產或負債(一級測量)中活躍市場上的未調整報價,將最低優先級賦予涉及重要未觀測輸入(三級測量)的測量。公允價值層次的三個層級如下:
一級——反映相同資產或負債在活躍市場上的報價價格(未調整)的可觀察輸入。
二級資產或負債除了在活躍市場中相同資產或負債的報價價格之外,還包括在不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價價格,或其他可以在實質上完全資產或負債期間得到觀察或可以由可觀察市場數據協作的觀察輸入。
三級——通常不可觀測到的輸入,通常反映管理對資產或負債定價時市場參與者會使用的假設的估計。
公允價值層次中一項公允價值測量完全屬於的層級基於完全屬於其整體公允價值測量的最低級輸入。
截至2024年8月3日和2024年2月3日的簡明綜合財務報表中不包括任何與資產或負債相關的非經常性公允價值計量。
以下表格展示了截至所示期間(以千美元爲單位)公司按公允價值計量的資產的公允價值層次:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 8 月 3 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
現金等價物和限制性現金 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 63,316 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 63,316 | |
商業票據 | — | | | 19,091 | | | — | | | 19,091 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 10,230 | | | — | | | 10,230 | |
| | | | | | | |
受限制的現金——信用證 | 17,316 | | | — | | | — | | | 17,316 | |
現金等價物和限制性現金總額 | $ | 80,632 | | | $ | 29,321 | | | $ | — | | | $ | 109,953 | |
| | | | | | | |
有價債務證券 | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 96,806 | | | $ | — | | | $ | 96,806 | |
公司票據和債券 | — | | | 397,369 | | | — | | | 397,369 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 226,891 | | | — | | | 226,891 | |
有價債務證券總額 | $ | — | | | $ | 721,066 | | | $ | — | | | $ | 721,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 2 月 3 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
現金等價物和限制性現金 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 43,977 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,977 | |
商業票據 | — | | | 19,920 | | | — | | | 19,920 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 11,972 | | | — | | | 11,972 | |
公司票據和債券 | — | | | 1,999 | | | — | | | 1,999 | |
受限制的現金——信用證 | 17,711 | | | — | | | — | | | 17,711 | |
現金等價物和限制性現金總額 | $ | 61,688 | | | $ | 33,891 | | | $ | — | | | $ | 95,579 | |
| | | | | | | |
有價債務證券 | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 67,107 | | | $ | — | | | $ | 67,107 | |
公司票據和債券 | — | | | 382,028 | | | — | | | 382,028 | |
美國政府和機構證券 | — | | | 239,157 | | | — | | | 239,157 | |
有價債務證券總額 | $ | — | | | $ | 688,292 | | | $ | — | | | $ | 688,292 | |
公司根據其服務提供商和行業標準獨立數據提供商的定價來確定其安防-半導體持有的公允價值。這樣的市場價格可能是相同資產的活躍市場的報價價格(一級輸入),或者使用觀察到的不是報價價格的輸入來確定定價(二級輸入),比如收益曲線、波動率因素、信用利差、違約率、損失嚴重性、基礎工具或債務的當前市場和合同價格、經紀商和經銷商報價,以及其他相關經濟指標。
2024年8月3日至2023年7月29日結束的六個月內,一級或二級之間沒有轉移,也沒有進出三級的公允價值層級。
5. 合同獲取和履行成本
推遲佣金—截至2024年8月3日和2024年2月3日,總遞延佣金爲$188.4萬美元和177.62024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
以下表格提供了公司佣金成本的資本化和攤銷金額(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
資本化佣金成本 | $ | 19,641 | | | $ | 22,502 | | | $ | 37,689 | | | $ | 39,489 | | | |
攤銷費用 | $ | 13,876 | | | $ | 12,942 | | | $ | 26,807 | | | $ | 26,411 | | | |
| | | | | | | | | |
連接設備截至2024年8月3日和2024年2月3日,公司稱之爲物聯網設備成本的總連接設備成本,分爲流動和非流動資產,爲$345.7萬美元和334.82024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
以下表格提供了公司連接設備成本的資本化和攤銷金額(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
資本化聯網設備成本 | $ | 33,655 | | | $ | 40,655 | | | $ | 67,369 | | | $ | 71,230 | | | |
攤銷費用 | $ | 28,827 | | | $ | 22,698 | | | $ | 56,482 | | | $ | 43,567 | | | |
| | | | | | | | | |
6. 資產負債表成分
固定資產,淨值—淨資產和設備包括以下內容(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
固定資產和設備: | | | |
電腦和設備 | $ | 4,134 | | | $ | 1,758 | |
租賃改良 | 50,667 | | | 50,524 | |
2,551 | 22,359 | | | 22,273 | |
內部使用軟件開發成本 (1) | 41,189 | | | 32,137 | |
總淨資產和設備 | 118,349 | | | 106,692 | |
累計折舊及攤銷費用 | (60,793) | | | (51,723) | |
資產和設備,淨值 | $ | 57,556 | | | $ | 54,969 | |
__________
(1)公司的內部使用軟件開發費用分別包含了2024年8月3日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用,幷包含了2023年7月29日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用。1.1萬美元和2.3 公司的內部使用軟件開發費用分別包含了2024年8月3日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用,幷包含了2023年7月29日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用。0.7萬美元和1.2 公司的內部使用軟件開發費用分別包含了2024年8月3日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用,幷包含了2023年7月29日結束的三個月和六個月的100萬美元股權補償費用。
公司的固定資產和設備折舊和攤銷包括在綜合損益簡明綜合報告中,如下所示(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 | | 2024年8月3日 | | 196,507 | | |
折舊與攤銷費用 | $ | 4,633 | | | $ | 3,709 | | | $ | 9,088 | | | $ | 7,193 | | | |
7. 營業收入、應收賬款、遞延收入和剩餘履約義務
收入確認訂閱收入來自訂閱公司的連接運營雲服務。訂閱協議包含多個服務要素,其中包括使用移動應用程序或網站的一種或多種公司基於雲的應用程序,用於數據收集並提供對蜂窩網絡的訪問,通常還包括一個或多個無線網關,攝像頭,傳感器和其他設備(統稱爲「連接設備」或「物聯網設備」),支持服務在安排期限內提供,並提供保修。公司的連接運營雲和相關的連接設備訪問點之間高度相互依賴和關聯,代表一項合併的履約義務,在相關訂閱期間內確認。
其他收入通常在某一時間點確認,主要由更換網關、傳感器和攝像頭的銷售以及相關的運費、手續費和專業服務收入組成。
營業收入包括以下(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
訂閱收入 | $ | 295,324 | | | $ | 215,179 | | | $ | 571,518 | | | $ | 414,663 | | | |
其他收入 | 4,878 | | | 4,078 | | | 9,410 | | | 8,914 | | | |
總收入 | $ | 300,202 | | | $ | 219,257 | | | $ | 580,928 | | | $ | 423,577 | | | |
應收賬款——截至2024年8月3日和2024年2月3日,信用損失準備餘額分別爲$7.6萬美元和7.8 百萬美元。在2024年8月3日結束的三個月和六個月內,公司錄得了一項費用,爲$ 。百萬美元。1.0萬美元和3.2百萬和$1.7萬美元和3.4 分別爲300萬和600萬美元,針對準備金。在這期間, 截至2023年7月29日的三個月和六個月,公司記錄了一項支出。 $1.2萬美元和0.7百萬和$1.0萬美元和2.0百萬的賬務處理,針對信用損失準備進行覈銷。
遞延收益以下表格提供了期間呈現的遞延收入餘額和從期初遞延收入餘額確認的營業收入(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
遞延收入,期初 | $ | 588,017 | | | $ | 449,943 | | | $ | 565,486 | | | $ | 426,565 | | | |
遞延收入,期末 | $ | 622,722 | | | $ | 477,037 | | | $ | 622,722 | | | $ | 477,037 | | | |
自期初起確認的收入遞延收入餘額 | $ | 270,053 | | | $ | 195,160 | | | $ | 331,754 | | | $ | 232,793 | | | |
剩餘履約義務(RPO)RPO代表尚未確認的合同未來收入金額,包括延遲收入和不可取消的合同金額,這些金額將在未來期間開具發票並確認爲營業收入。
截至2024年8月3日,公司的RPO爲$2,293.1百萬美元左右。1,088.2未來12多個月內,剩餘的餘額將在此後確認。
重要客戶集中和信用風險的集中度—在2024年8月3日和2023年7月29日的三個和六個月內,沒有任何客戶佔公司總營業收入的10%以上。
截至2024年8月3日和2024年2月3日,沒有任何客戶單獨佔公司應收賬款的10%以上。
8. 租約
公司根據不可取消的運營租賃協議租用辦公空間(受限於有限的終止權)。這些租賃協議的剩餘租期範圍爲, 一年約8年。公司需要爲其中某些設施支付房產稅、保險和正常維護成本,並將需要爲公司其餘設施的這些費用按基準年度的增加額支付。七年公司必須支付某些設施的財產稅、保險和正常維護費用,並且必須支付超過基準年度的這些費用在公司其餘設施上的增加部分。
運營租賃費用的組成如下(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
運營租賃成本 | $ | 5,700 | | | $ | 6,015 | | | $ | 11,397 | | | $ | 12,290 | | | |
短期租賃成本 | 182 | | | 382 | | | 389 | | | 747 | | | |
轉租收入 | (345) | | | (184) | | | (690) | | | (438) | | | |
總租賃成本 | $ | 5,537 | | | $ | 6,213 | | | $ | 11,096 | | | $ | 12,599 | | | |
與運營租賃有關的補充信息如下(以千爲單位,關於加權平均數據規定除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 | | 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 | | 2024年8月3日 | | 196,507 | | |
支付與衡量運營租賃負債金額有關的現金支付-運營活動現金流量 | $ | 7,021 | | | $ | 6,778 | | | $ | 13,933 | | | $ | 13,427 | | | |
| | | | | | | | | |
2024年8月3日結束的六個月內,公司記錄 否由於取得使用權(「ROU」)資產而產生的額外經營租賃負債。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) | 5.7 | | 5.9 |
加權平均貼現率-經營租賃 | 4.88 | % | | 4.73 | % |
2024年8月3日作爲計量運營租約負債的未來最低租賃付款如下(以千爲單位):
| | | | | | | | |
財年結束時間 | | 數量 |
2025年剩餘部分 | | $ | 13,479 | |
2026 | | 20,595 | |
2027 | | 14,466 | |
2028 | | 12,596 | |
2029 | | 12,984 | |
2030年及以後 | | 30,632 | |
總未來最低租賃付款 (1) | | 104,752 | |
減:隱含利息 | | (14,512) | |
3,582,475 | | $ | 90,240 | |
__________
(1)上表中的經營租約合同承諾金額主要與公司位於加利福尼亞州舊金山的企業總部設施以及公司當地運營的其他辦公室有關。上表不反映公司可以無重大處罰取消的合同義務,公司行使提前終止權利的選項,或支付相關提前終止費用。
除了營業租賃之外,公司還在2020年開始簽訂了不可取消的設備融資租賃。融資租賃的餘額記錄在「其他資產,非流動資產」中,截至2024年8月3日和2024年2月3日。其他資產,非流動資產” “應計費用及其他流動負債我們無法保證,我們將在與此招股書相關的證券發行中收到任何收益。除非適用的招股說明書另有說明,否則我們打算將在本招股書下出售的證券的任何淨收益用於我們的運營、進一步開發和商業化我們的產品候選者、其他普通企業用途,可能包括但不限於營運資本、知識產權保護和執行、資本支出、償還債務和合作夥伴關係,以及獲得、許可或投資於新業務、產品候選者和技術的成本。我們還沒有確定我們計劃在上述任何領域中花費的金額或支出的時間。因此,我們的管理層將對根據此招股書出售的證券所收到的任何資金擁有廣泛的自由裁量權,以用於任何目的。在應用上述方式前,我們可能會根據我們的現金管理政策,最初將淨收益投資於短期投資級或帶息證券。本招股書銷售的證券的收益使用的其他信息可能在與該發行有關的招股說明書中表述。其他非流動負債之所以記錄爲「其他資產,非流動資產」,是因爲金額是 微不足道的 截至2024年8月3日和2024年2月3日。
9. 承諾和不確定事項
營業租賃—有關截至2024年8月3日之營業租賃負債到期情況,請參閱附註8「租賃」
購買承諾公司的採購承諾包括與軟件即服務訂閱提供商的合同安排以及根據公司供應商和代工廠商滿足當前庫存需求的不可取消的採購訂單。在2024年8月3日結束的六個月內,公司沒有進行超出正常業務範圍的重大合同義務。
信用證— 截至 2024 年 8 月 3 日和 2024 年 2 月 3 日,公司有 $17.3 百萬和美元17.7 分別有100萬張未償還的信用證,主要是向某些房東申請辦公場所。這些信用證每年續訂,並在2031年之前的不同日期到期。
訴訟—公司不時參與並可能會參與各種法律訴訟,包括我們發起的訴訟,並且可能會受到第三方知識產權侵權索賠的影響。即使這些訴訟沒有價值,也可能需要大量財務和運營資源,包括分散管理層對公司業務目標的關注。
公司在持續評估與訴訟相關的不確定性時,當同時滿足以下條件時,記錄至少等於最低估計的損失責任的費用:(i)在發佈簡化財務報表之前可獲得的信息表明,在簡化財務報表日期發生了一項責任,並且可以合理估計損失或損失區間。(ii)如果公司確定有可能發生損失,並且能夠合理估計損失的區間,則公司將披露該可能損失的區間。公司評估可能會影響已經預先計提的責任金額的法律事項的進展,以及披露的事項和相關損失區間,並根據需要進行調整和變更。判斷此類事項發生的可能性以及損失的估計金額,需要進行重要的判斷。在此類事項最終解決之前,可能會面臨損失,並且這些金額可能是重要的。對於有可能損失的法律訴訟(指可能性大於遙遠但小於確定的那些損失),公司已確定不存在整體上的重大損失。截至2024年8月3日,將確定爲可能的損失的金額也不是重大的。
賠償在正常業務過程中,公司已同意並可能繼續同意對其進入合同關係的第三方進行賠償,包括客戶、出租人和與公司進行其他交易的各方,涉及某些事項。在特定條件下,公司已同意對這些第三方保持免責,以免其遭受特定損失,例如因違反陳述或契約、公司產品侵犯其他方知識產權或其他對特定方提出的索賠而產生的損失。由於公司在先前賠償索賠方面的有限歷史和可能涉及每個特定索賠的獨特事實和情況,無法確定這些賠償義務的最大潛在責任金額。
10. 股權
截至2024年8月3日,分別發行及待發行的A類、B類和C類普通股共有 224,050,531, 332,310,673和否 截至2024年2月3日,分別發行及待發行的A類、B類和C類普通股共有 200,989,931, 344,983,598和否億。
截至2024年8月3日和2024年2月3日期間,公司已保留普通股股份以供將來發行,具體如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
| | | |
2015 年股權激勵計劃: | | | |
未完成的期權 | 5,854,565 | | | 6,165,885 | |
RSU 很出色 | 3,034,669 | | | 6,654,559 | |
| | | |
2021 年股權激勵計劃: | | | |
RSU 很出色 | 28,293,217 | | | 28,716,715 | |
可供未來授予的股票 | 90,202,920 | | | 68,321,018 | |
2021 年員工股票購買計劃: | | | |
可供未來發行的股票 | 21,719,508 | | | 16,875,966 | |
留待未來發行的普通股總數 | 149,104,879 | | | 126,734,143 | |
員工補償計劃
公司目前有 兩個項股權激勵計劃,即2015年股權激勵計劃(「2015計劃」)和2021年股權激勵計劃(「2021計劃」)。2015計劃在2021計劃通過並於2021年12月成爲有效後終止,但仍管轄着在終止2015計劃之前授予的限制股票獎勵和未行使的股票限制獎勵的條款。公司不再根據2015計劃授予股權獎勵。
2021年股權激勵計劃—2021年12月,董事會通過並股東批准了2021計劃,該計劃於2021年12月在公司首次公開募股(「IPO」)期間生效。截至2024年8月3日,公司預留給未來授予的A類普通股數量包括 27,298,676 股,這些股份根據2021計劃的年度自動增長條款於2025財年首日添加。
Options以下是截至2024年8月3日的六個月內根據2015年計劃的期權活動情況摘要(期權數量表示可行使的普通股股票數):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股數量 | | 平均 行使價格 | | 平均 剩餘 期限 (以年爲單位) | | 總內在價值 (1) (以千爲單位) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年2月3日的餘額 | 6,165,885 | | | $ | 5.07 | | | 5.7 | | $ | 169,153 | |
已行權 | — | | | $ | — | | | | | |
行使 | (311,320) | | | $ | 2.64 | | | | | |
被放棄、取消或過期 | — | | | $ | — | | | | | |
2024年8月3日的餘額 | 5,854,565 | | | $ | 5.20 | | | 5.2 | | $ | 176,773 | |
有效期至2024年8月3日 | 5,663,860 | | | $ | 5.13 | | | 5.2 | | $ | 171,470 | |
__________
(1)期權的總內在價值表示每個期末所呈現的公司A類普通股的每股公允價值與行權價格之間的差額乘以每個期末所呈現的期權股數目或可行使的股數目。
2024 年 5 月 4 日和 2023 年 4 月 29 日的股票期權行權內在價值分別爲 $11.1萬美元和7.0 在2024年8月3日和2023年7月29日結束的六個月中,分別爲1000萬美元和900萬美元。
截至2024年8月3日,預計會實行的僱員未行使的期權相關的未認可的股權補償費用約爲$0.6百萬美元。剩餘的未確認股份報酬支出預計將在加權平均期約爲0.1年。
RSUs支付在IPO之前授予的RSUs既有服務條件又有績效條件(在2015年計劃中定義爲發生符合條件的流動性事件,這被定義爲成功的IPO或收購的較早時間)。只有當RSUs的服務條件和績效條件都滿足時,才會確認股權補償費用。這些獎勵的服務條件通常在某個時間範圍內滿足 公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法,根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別,使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債,該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。股票上市時履行條件已滿足。在股票上市之前,公司沒有記錄RSUs支出,因爲實現歸屬前提的流動性事件不大可能發生。自2021年12月IPO結束後,公司開始使用加速分配方法,在RSUs的授予日期公允價值爲基礎來記錄這些RSUs的股票爲基礎的補償費用。 IPOS之後授予的RSUs僅具有服務條件,並且相關的股票爲基礎的補償費用將按比例劃分到必要的服務期。這些獎項的服務條件通常在2023年財政年度前滿足,並且對於2023年財政年度後授予的RSUs,服務期爲三年或四年。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法,根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別,使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債,該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。 對於截至2023財年授予的RSUs,其服務條件和績效條件都需要滿足 三或。四個 2023財年之後授予的RSUs所需年限。
以下是截至2024年8月3日爲止六個月內2015年計劃和2021年計劃下的限制性股票獎勵活動摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至 2024 年 2 月 3 日的餘額 | 35,371,274 | | | $ | 15.17 | |
已授予 | 9,104,540 | | | $ | 33.77 | |
既得 | (9,460,162) | | | $ | 15.82 | |
被沒收 | (3,687,766) | | | $ | 15.76 | |
截至 2024 年 8 月 3 日的餘額 | 31,327,886 | | | $ | 20.31 | |
截至2024年8月3日,未確認的股權補償費用與待解凍的限制性股票單元(RSUs)相關,預計將獲得的僱員約爲$574.3百萬美元。剩餘的未確認股份報酬支出預計將在加權平均期約爲1.3年。
2021年員工股票購買計劃在2021年12月,董事會通過並股東批准了2021年僱員股票購買計劃(「2021 ESPP」),該計劃於2021年12月在IPO時生效。截至2024年8月3日,公司爲未來發行保留的A類普通股總數中包括 5,459,735 根據2021年ESPP的年度自動增長條款,整個2025財年首日增加了股份。
2021年ESPP購買A類普通股的價格等於85公司A類普通股在認購日或行權日的市場公允價值較低者的%。認購日是每個認購期的第一個交易日,行權日是每個購買期的最後交易日。認購期一般爲12月,自每年6月11日或12月11日的第一個交易日開始,至每年6月10日或12月10日的最後一個交易日結束。購買期一般爲六個月個月,自一個行權日後的第一個交易日開始,至下一個行權日結束。
截至2024年8月3日和2023年7月29日止的六個月內, 616,193和頁面。1,152,8162021年員工股權購買計劃下購買了A類普通股,淨現金收入爲$16.1萬美元和13.02024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
截至2024年8月3日,與2021年員工股票購買計劃相關的未確認股票薪酬成本約爲$7.1百萬美元。剩餘的未確認股份報酬支出預計將在加權平均期約爲0.6年。
員工股票購買計劃估值公司估計使用Black-Scholes期權定價模型確定2021年ESPP發行股份的公允價值。Black-Scholes期權定價模型需要對高度主觀的假設進行估計,這些假設會極大地影響公允價值。 估計2021年員工股權購買計劃下發行股票的公允價值使用的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 | | |
預期波動率 | 53.2% – 57.4% | | 66.9% – 72.5% | | |
預期剩餘合同期限(年) | 0.5 – 1.0 | | 0.5 – 1.0 | | |
無風險利率 | 5.2% – 5.4% | | 5.2% – 5.4% | | |
預期股息率 | —% | | —% | | |
預期波動率截至2024年8月3日和2023年7月29日的六個月預期波動率是基於公司的歷史波動率。
預期剩餘合同期限(年)——預期的期限大約是 0.5年的第一個購買期和大約爲1.0年的第二個購買期。
無風險利率——無風險利率假設基於發放時有效的美國國債收益率曲線利率,在預期期限內適用於以股票爲基礎的獎勵。
預期股息率——因爲公司從未支付過現金分紅,並且目前也沒有支付現金分紅的意向,所以預期股息率爲 零.
股票補償費用股票補償費用按授予類型如下(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
股票期權 | $ | 773 | | | $ | 775 | | | $ | 1,557 | | | $ | 1,586 | | | |
RSU | 67,630 | | | 55,674 | | | 128,498 | | | 105,090 | | | |
員工股票購買計劃 | 3,201 | | | 3,207 | | | 6,205 | | | 5,928 | | | |
股票薪酬支出總額 | $ | 71,604 | | | $ | 59,656 | | | $ | 136,260 | | | $ | 112,604 | | | |
公司的簡明合併利潤及綜合損失附註中包含的股份報酬費用如下(以千美元爲單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
收入成本 | $ | 3,218 | | | $ | 3,056 | | | $ | 6,148 | | | $ | 5,762 | | | |
研究和開發 | 25,977 | | | 22,524 | | | 49,376 | | | 42,855 | | | |
銷售和營銷 | 21,386 | | | 17,337 | | | 39,878 | | | 32,579 | | | |
一般和行政 | 21,023 | | | 16,739 | | | 40,858 | | | 31,408 | | | |
股票薪酬支出總額 | $ | 71,604 | | | $ | 59,656 | | | $ | 136,260 | | | $ | 112,604 | | | |
11. 所得稅
公司實際稅率爲(2.1%)和(0.7%)分別結束於2024年8月3日和2023年7月29日,以及(1.4%)和(1.1%)分別結束於2024年8月3日和2023年7月29日。公司的所得稅準備金額爲$1.0萬美元和0.4 百萬美元,分別結束於2024年8月3日和2023年7月29日。1.4萬美元和1.4 截至2024年8月3日和2023年7月29日止六個月,公司分別實現了XXXX萬美元和XXXX萬美元的營業收入。公司在美國遭受了經營虧損,並在國外司法管轄區獲得了極少的利潤。
公司通過將估計的年度實際稅率應用於從經常性業務的年初到今日的未稅收入,然後調整該季度產生的離散稅務項目來計算中期間的稅金。
截至2024年8月3日和2024年2月3日,基於所有可用的客觀證據,包括累計虧損的存在,公司確定了對於美國聯邦和州稅務目的而言,未能充分看似淨遞延稅資產的可能性不大於實現。因此,公司對其美國聯邦和州稅務目的的遞延稅資產建立了全額減值準備。公司打算在美國聯邦和州稅務目的上保持對淨遞延稅資產的全額減值準備,直到存在足夠的正面證據來支持撤銷減值準備。
如果被承認,截至2024年8月3日的未承認稅收益會 沒有影響有效所得稅率。
截至2024年8月3日的六個月內,未確認的稅收利益總額及公司沒有發生重大變化。 沒有預計在未來12個月內不會出現任何重大變化。
公司在美國聯邦和各州以及國外司法管轄區提交所得稅申報表。通常,在2021財年後的所有財政年度,時效性期限是開放的,公司受美國聯邦、州和國外權威審查的約束。
12. 每股淨損失,基本和稀釋後的
爲了計算每股淨損失,該公司繼續使用雙重類別方法。由於A類、B類和C類普通股具有相同的清算和股息權利,所以未分配的收益按比例分配給每種類別的普通股。因此,對於公司所有類別的普通股,基本和稀釋後的歸屬於普通股股東的淨損失率是相同的,並且以個體和綜合的方式呈現。
下表列出了每股基本和稀釋後的淨虧損計算(以千爲單位,除每股數據外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
分子: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (49,610) | | | $ | (59,968) | | | $ | (105,899) | | | $ | (127,824) | | | |
分母: | | | | | | | | | |
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨虧損的加權平均股數,基本和攤薄後 | 553,917,926 | | | 531,751,683 | | | 551,285,115 | | | 529,077,540 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨虧損,基本虧損和攤薄後 | $ | (0.09) | | | $ | (0.11) | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.24) | | | |
| | | | | | | | | |
以下潛在稀釋證券未包括在每股攤薄淨損失計算中,因爲包括它們的影響將是抵消的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
| | | | | | | | | |
未償還的股票期權 | 5,854,565 | | | 6,573,583 | | | 5,854,565 | | | 6,573,583 | | | |
RSU | 31,327,886 | | | 46,351,211 | | | 31,327,886 | | | 46,351,211 | | | |
2021 年 ESPP 下的員工股票購買權 | 712,979 | | | 848,923 | | | 712,979 | | | 848,923 | | | |
反稀釋證券總額 | 37,895,430 | | | 53,773,717 | | | 37,895,430 | | | 53,773,717 | | | |
13. 分段信息
公司只有一個營運和報告部門。公司的首席運營決策者是其首席執行官,他審閱彙總財務信息以進行經營決策、評估財務業績和配置資源。公司的訂閱收入來自利用公司的Connected Operations Cloud的客戶,該雲包括數據平台和一套應用程序,將其物理操作的數據整合成一個統一的解決方案。來自訂閱和其他營業收入的金額在附註7「營業收入、應收賬款、遞延營業收入和剩餘履約義務」中進行了總結。
地理區域收入
以下表格根據公司客戶的地理位置(以千爲單位)提供了公司的收入分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 | | |
美國 | $ | 260,430 | | | $ | 192,278 | | | $ | 503,450 | | | $ | 372,919 | | | |
其他 (1) | 39,772 | | | 26,979 | | | 77,478 | | | 50,658 | | | |
總收入 | $ | 300,202 | | | $ | 219,257 | | | $ | 580,928 | | | $ | 423,577 | | | |
__________
(1)除美國外,任何國家在任何報告期內都未超過公司總營業收入的10%。
按地理區域分的淨固定資產
下表列出了公司按地理區域分的淨固定資產,其中包括淨固定資產和營運租賃 ROU 資產(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 2024年2月3日 |
美國 | $ | 124,441 | | | $ | 129,988 | |
其他 (1) | 5,732 | | | 6,955 | |
總淨固定資產 | $ | 130,173 | | | $ | 136,943 | |
__________
(1)在任何報告期內,除了美國之外,沒有任何單個國家超過公司總淨長期資產的10%。
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析,應與以下文件結合閱讀:(1)我們審計的合併財務報表及相關附註,以及2024年2月3日結束的財政年度的「管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析」的內容,包括在於2024年3月26日向美國證券交易委員會提交的10-K表中,以及(2)我們的未經審計的簡明合併財務報表及相關附註和其他財務信息,包括本季度報告的第I部分第1項。以下討論和分析中包含的部分信息,包括我們的業務計劃和策略的信息,包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查閱標題爲「關於前瞻性陳述的特別說明」和「風險因素」的部分,以了解前瞻性陳述和可能導致實際結果與以下討論和分析中所描述或暗示的結果有實質性差異的重要因素。這些聲明僅適用於其日期(除非另有指示),我們對在未來的發展的光環下,更新或修訂這些聲明概不負責。我們的財政年度結束日期爲離2月1日最近的星期六,結果是一個52周或53周的財政年度。我們的2025年和2023年財政年度各由52周組成,第四季度由13周組成,而2024年財政年度爲53周財政年度,第四季度由14周組成。
概述
Samsara的使命是提高驅動全球經濟的運營安全性、效率和可持續性。
爲了實現這一願景,我們開創了物聯網連接運營雲,這是一個記錄系統,使那些依賴於實體運營的企業能夠利用物聯網數據來獲取可操作的見解並改善他們的運營。
我們的物聯網設備和不斷增長的連接資產和第三方系統通過我們的物聯網集中操作雲統一了數據,並通過我們的雲儀表、自定義警報和報告、移動應用以及工作流程,使機構能夠輕鬆獲取、分析和利用數據洞察。我們獨特的、專爲目的打造的應用套件使機構能夠在其運營中採用和部署數字化、與雲相連的策略。通過 Samsara,客戶能夠實現更安全的運營、提高業務效率,並達到他們的可持續發展目標,從而改善員工和客戶的生活。
我們成立於2015年,自創立以來取得了顯著的增長。截至2024年8月3日和2023年7月29日的三個月內,我們的營業收入分別爲300.2百萬美元和219.3百萬美元,同比增長37%。我們的淨虧損分別爲496百萬美元和600百萬美元。截至2024年8月3日和2023年7月29日的六個月內,我們的營業收入分別爲580.9百萬美元和423.6百萬美元,同比增長37%。我們的淨虧損分別爲1059百萬美元和1278百萬美元。我們的業務模式注重最大化客戶關係的終身價值,我們將繼續大力投資以增加我們的客戶群體。
關鍵業務指標
下表顯示了我們所述期間的關鍵業務指標(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
年度循環收入(「ARR」) | $ | 1,263,950 | | | $ | 930,016 | |
大於100,000美元的客戶年度續約金額 | 2,133 | | | 1,515 | |
ARR:2.077億美元,高於四位分析師平均預估的2.081億美元。
我們相信ARR是我們業務績效軌跡的關鍵指標,可以衡量我們業務計劃的進展,並作爲未來增長的指標。我們定義ARR爲截至測量日期已開始營業收入確認的訂閱合同的年化價值。ARR突顯了從我們的基本報表中可能不太明顯的趨勢,因爲收入確認是按比例進行的。ARR沒有標準化的含義,也不一定與其他公司提出的類似命名的指標相比較。ARR應被獨立於營業收入地看待,而不是打算與其合併或替代。ARR不是一項預測,並且用於計算ARR的當日有效合同可能會被續簽也可能不會。
大於100,000美元的年度重複銷售收入客戶數量
我們專注於大於100,000美元的年度重複銷售收入客戶,因爲這個關鍵的業務指標可以說明我們在較大的客戶中滲透的情況。大於100,000美元的年度重複銷售收入客戶數量隨着我們銷售團隊將重點放在更大的客戶身上、投資我們的合作伙伴生態系統併發布更多應用程序以滿足我們較大客戶需求的努力而不斷增長。
影響我們業績的因素
我們相信我們有很大的機會繼續擴大我們的客戶群。我們打算通過持續大力投資於銷售和市場營銷,與潛在客戶進行互動,增加品牌知名度,推動我們的聯網運營雲服務的採用率來推動新客戶的獲得。我們吸引新客戶的能力取決於許多因素,包括我們的銷售和市場營銷的效果、宏觀經濟因素及其對我們客戶的業務的影響以及我們在國際上擴展的努力的成功情況。
我們相信,在初次採用我們的聯網運營雲之後,有很大的機會將銷售規模擴大到現有客戶。我們通過向不同地理區域和部門銷售更多的應用程序以及擴大現有應用程序來擴大我們的客戶群。我們擴大現有客戶的能力將取決於許多因素,包括我們客戶的滿意度、定價、競爭、宏觀經濟因素以及客戶支出水平的變化。
在現有客戶群中擴展
我們認爲,在現有客戶首次採用我們的聯網運營雲之後,有很大的機會將銷售額擴大到現有客戶。我們通過向不同地理區域和部門銷售更多的應用程序以及擴大現有應用程序來擴大我們的客戶基礎。我們擴大現有客戶的能力將取決於許多因素,包括我們客戶的滿意度、定價、競爭、宏觀經濟因素以及客戶支出水平的變化。
投資創新和未來增長
我們的業務發展取決於我們對連接運營雲的持續創新以及擴大人員規模以促進業務增長。我們不斷投資於爲連接運營雲添加新的數據類型,並利用這些不斷增長的數據資產進行創新,隨着時間推移引入新的應用程序。我們的業績也受到我們在業務各個方面擴大人員規模以支持我們的增長能力的影響。我們始終致力於投資於銷售和市場推廣能力以及研發組織,並推動全球營業收入增長。
請參閱我們於2024年3月26日提交的10-K表格中標題爲「風險因素」的部分和其他部分,以獲得更多有關宏觀經濟趨勢對我們業務的影響的討論。
不利的經濟環境,無論是在美國還是國外,可能會對我們的業務增長和運營結果造成負面影響。例如,全球宏觀經濟趨勢和事件(如通脹壓力、利率上升、消費者信心下降、供應鏈和貨運渠道大規模中斷、許多商品和服務價格上漲(包括燃料成本波動)、勞動力短缺、對信息技術產品的支出延遲或減少,以及金融市場的巨大波動和破碎,以及其他因國際衝突而產生的條件,例如俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突,涉及中國的地緣政治緊張局勢,以及以色列及周邊地區的衝突,政治選舉結果的不確定性以及大流行和流行病的出現。我們不斷監測這些全球事件和其他宏觀經濟發展,以及它們如何直接或間接地影響我們,因爲它們對我們的客戶和供應商產生的影響。
請參閱我們於2024年3月26日提交的10-k表格的「風險因素」章節以及其他地方,進一步討論宏觀經濟趨勢對我們業務的影響。
我們目前沒有任何產品獲得銷售批准,也沒有產生任何營業收入。未來,我們可能會從我們與藥物候選品有關的合作伙伴或許可協議、以及任何獲得批准的產品的產品銷售中產生營業收入,而我們不希望在未來至少數年內(即便有可能)獲得批准。我們生成產品收入的能力將取決於成功開發和最終商業化AV-101以及我們可能追求的任何其他藥物候選品。如果我們未能及時完成AV-101的開發或獲得監管批准,我們未來營業收入和經營業績以及財務狀況將受到嚴重不利影響。
營業收入
我們通過訂閱安排提供對我們的物聯網操作雲的訪問,客戶需要支付每個訂閱費用以獲取一定期限的訪問權限。訂閱協議包含通過移動應用程序或網站爲一個或多個我們基於雲的應用程序提供數據收集和對蜂窩網絡、物聯網設備(我們也稱之爲連接設備)以及支持服務的訪問的多個服務要素,這些服務要素在協議的期限內提供。我們的訂閱合同通常有三到五年的初始期限,並且通常是不可取消和不可退款的,但在我們的標準服務條款和針對公共部門客戶的其他例外情況下可能會有限度的例外情況,因爲公共部門客戶往往受到年度預算撥款週期的影響。我們的物聯網操作雲和物聯網設備密切相互依存和相互關聯,代表了合同範圍內的一項綜合履約義務。
過去兩個財年中,我們約98%的收入來自於我們的聯網運營雲訂閱。未由我們的聯網運營雲訂閱產生的剩餘部分來自於替代IoT設備的銷售,包括網關、傳感器和攝像機、相關運輸和處理費用以及專業服務。
營收成本
營業成本主要包括與訂閱協議相關的物聯網設備成本攤銷、與無線通訊相關的成本、第三方雲基礎建設費用、客戶支持成本、保修費用以及與我們的客戶支持和運營直接相關的員工相關成本,包括工資、員工福利和股權激勵費用、內部使用軟件開發和部分雲計算實施成本的攤銷、與運輸、處理、包裝、履行、倉儲相關的費用、過剩和過時存貨的減值、與軟件訂閱、辦公設施、IT相關費用以及房地產和設備的折舊和攤銷有關的成本。
隨着客戶擴大並增加對我們由額外物聯網設備和應用程序驅動的Connected Operations Cloud的使用,我們的營業成本可能因這些費用的時間和程度而每個季度的百分比而有所變化。隨着業務的增長,我們打算繼續在Connected Operations Cloud和客戶支持以及運營人員方面投入更多資源。在這些領域的投資水平和時間將會影響我們的營業成本。
研究和開發
迄今爲止,我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認,並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化,直至收到這些貨物或服務。
研發費用主要包括與員工相關的成本,包括工資、員工福利和股票補償,與物聯網設備原型製作、產品計劃、軟件訂閱、研發使用的託管,以及辦公設施、IT相關費用、及資產折舊和攤銷相關的其他費用。我們繼續專注於開發新功能和產品,並增強我們的連接運營雲的實用性。我們對符合資本化標準的內部使用軟件開發成本的部分進行資本化。
我們預計我們的研發支出在可預見的未來將以絕對數額增加,因爲我們將繼續投資於研發工作,以提升我們的Connected Operations Cloud。我們的研發支出在過去有波動,由於這些支出的時機和程度的不同,未來的研發支出也可能隨收入佔比在不同期間之間波動。
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千,百分號除外):
銷售和營銷費用主要包括與銷售和營銷活動直接相關的員工相關費用,包括工資、員工福利、股權補償和銷售佣金。銷售和營銷費用還包括與廣告、媒體、市場營銷、推廣費用、免費試用費用、品牌知名度活動、業務拓展、企業合作伙伴關係、差旅、會議和活動、專業服務和與軟件訂閱、辦公場所設施、IT相關費用以及固定資產折舊和攤銷有關的支出。
我們計劃繼續投資銷售和市場營銷,以增加我們的客戶群和提高品牌知名度。因此,我們預計在可預見的未來,我們的銷售和市場營銷費用將以絕對美元增加。我們的銷售和市場營銷費用在過去有所波動,未來可能根據這些費用的時間和範圍而在某個時期相對於我們的營業收入有波動,包括在財年上半年會議和活動方面的季節性較高支出。
總部和行政
一般及行政費用包括行政、財務、法務、人力資源、設施和某些IT人員的員工相關成本,包括工資、員工福利和以股票爲基礎的補償,外部法律、會計、招聘和其他諮詢服務的專業費用,壞賬、與軟件訂閱相關的費用、辦公設施、IT相關費用以及物業和設備的折舊和攤銷,以及未分配租賃成本。
我們預計,爲了支持我們的增長,我們的管理和行政費用將以絕對金額的形式繼續增加。我們的管理和行政費用過去有所波動,未來可能也會因這些費用的時間和程度而在不同時期佔營業收入的比例而波動。
利息收入和其他收入,淨額
利息收入和其他收入合計主要包括我們貨幣市場基金(包括現金及現金等價物、限制性現金以及短期和長期投資)所獲得的收入,包括與我們可交易債務證券相關的溢價攤銷和折價累積,減去相關費用。我們還有外匯重估收益和損失以及外匯交易收益和損失。隨着我們全球業務的擴張,我們對外幣波動的敏感度增加,而我們預計這種情況將繼續。
所得稅規定
所得稅費用主要包括我們在開展業務的某些外國管轄區中的所得稅。由於我們已經得出結論,更有可能無法實現遞延所得稅資產,因此我們對美國的遞延所得稅資產保持完全估值準備金。
2021年12月,經濟合作與發展組織推出了全球最低企業稅率15%,通常稱爲Pillar Two。雖然美國尚未採納Pillar Two規則,但其他國際政府正在制定法律,將從2026財年開始適用於我們。目前,我們在稅率低於Pillar Two最低稅率的管轄區沒有實質性的業務,但我們預計將因遵守該法規而產生額外成本。在最終確定的Pillar Two模型規則和適用方面仍存在不確定性。我們將繼續關注與Pillar Two相關的美國和全球立法行動,以了解潛在影響。
經營結果
2024年8月3日和2023年7月29日三個月和六個月的比較
營業收入
我們的總營業收入摘要如下(以千爲單位,除了百分比):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
收入 | $ | 300,202 | | | $ | 219,257 | | | $ | 80,945 | | | 37 | % | | $ | 580,928 | | | $ | 423,577 | | | $ | 157,351 | | | 37 | % |
營業收入在截至2024年8月3日的三個月和六個月內分別增加$8090萬和$15740萬,增長率均爲37%,相對於截至2023年7月29日的三個月和六個月而言。主要原因是客戶數量增加以及現有客戶對我們的訂閱服務的購買增加,包括額外的應用程序訂閱。
營業成本、毛利潤和毛利率
我們的營業成本、毛利潤和毛利率如下摘要(以千爲單位,除了百分比):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
收入成本 | $ | 73,365 | | $ | 58,866 | | $ | 14,499 | | | 25 | % | | $ | 141,990 | | $ | 116,423 | | $ | 25,567 | | | 22 | % |
毛利潤 | $ | 226,837 | | $ | 160,391 | | | | | | $ | 438,938 | | $ | 307,154 | | | | |
毛利率 | 76 | % | | 73 | % | | | | | | 76 | % | | 73 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入在2024年8月3日結束的三個月內同比增加1450萬美元,增長了25%,主要原因是推遲的物聯網設備成本增加了630萬美元,與我們的產品相關的基礎設施成本增加了630萬美元,員工相關成本增加了330萬美元,其中包括薪酬和福利及相關的僱主稅的增加290萬美元,股權補償費用增加40萬美元,內部開發軟件的攤銷費用增加70萬美元,部分抵消了230萬美元的降低的保修費用。推遲的物聯網設備成本和基礎設施成本的增加主要是由於年度銷售量的增加。
我們的毛利率在截至2024年8月3日的三個月內增至76%,相比於截至2023年7月29日的三個月內的73%,主要是由於在保修費用和製造行業成本方面的運營效率提高。
營業成本在2024年8月3日結束的六個月內增加了2560萬美元,同比2023年7月29日結束的六個月增加了22%,主要原因是延遲支付物聯網設備成本增加了1320萬美元,與我們的產品提供相關的基礎設施成本增加了800萬美元,員工相關成本增加了530萬美元,其中包括薪資和福利以及相關僱主稅增加了450萬美元,股權補償費用增加了80萬美元,和增加了140萬美元。 內部開發軟件的攤銷費用增加了,部分抵消了保修費用減少的350萬美元。物聯網設備成本攤銷和基礎設施成本的增加主要是由於銷售量同比增加。
截至2024年8月3日的六個月內,我們的毛利率較2023年7月29日的六個月增加至76%,主要原因是在保修費用、直接勞動成本和延遲的物聯網設備成本方面的運營效率提高。
迄今爲止,我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認,並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化,直至收到這些貨物或服務。
研發費用匯總如下(以千爲單位,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
研究和開發 | $ | 76,476 | | $ | 63,969 | | $ | 12,507 | | | 20 | % | | $ | 149,449 | | $ | 124,335 | | $ | 25,114 | | | 20 | % |
收入百分比 | 26 | % | | 29 | % | | | | | | 26 | % | | 29 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年8月3日結束的三個月內,研發費用增加了1250萬美元,增長了20%,與2023年7月29日結束的三個月相比,主要是由於員工相關費用增加了930萬美元,包括薪酬和福利以及相關僱主稅的590萬美元增加和基於股票的補償費用的350萬美元增加,主要是由於增加了用於支持我們的研發組織的員工數量。我們的研發費用增加也是由於原型製作和第三方基礎設施支出增加了110萬美元 增加156的原型與第三方基礎設施費用有關的費用增加了110萬 軟件訂閱和IT相關成本增加 a 0.8百萬美元 承包商和其他專業服務費用增加.
研發支出在2024年8月3日結束的六個月內比2023年7月29日結束的六個月增加了2510萬美元,增幅爲20%,主要是由於員工相關成本增加了1880萬美元,其中包括薪資和福利以及相關的僱主稅增加了1230萬美元,以及股權激勵支出增加了650萬美元,主要是由於增加了支持我們研究和開發組織的人數。我們的研發支出增加還由於原型製作和第三方基礎設施支出增加了310萬美元,軟件訂閱和IT相關成本增加了230萬美元,以及與承包商和其他專業服務有關的費用增加了130萬 與承包商和其他專業服務有關的費用增加了.
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千,百分號除外):
銷售和營銷費用匯總如下(以千計,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
銷售和營銷 | $ | 151,493 | | $ | 117,908 | | $ | 33,585 | | | 28 | % | | $ | 298,930 | | $ | 236,863 | | $ | 62,067 | | | 26 | % |
收入百分比 | 50 | % | | 54 | % | | | | | | 51 | % | | 56 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場支出在2024年8月3日結束的三個月內增加了3360萬美元,或者增加了28%,相比於2023年7月29日結束的三個月,主要是由於員工相關成本增加了2420萬美元,其中包括工資和福利以及相關僱主稅增加了1950萬美元,以及基於股票的補償支出增加了400萬美元,主要是由於增加了支持我們銷售組織的人員。我們的銷售和營銷費用增加也是由於差旅相關開支增加了340萬美元,以及與客戶拜訪、會議和其他活動有關的開支增加了200萬美元,與專業服務有關的費用增加了150萬美元,IT相關成本和軟件訂閱費用增加了200萬美元,以及與潛在客戶生成活動有關的費用增加了110萬美元。這些增加主要是爲了支持我們業務的增長。
截至2024年8月3日的六個月,我們的銷售和市場費用增加了6210萬美元,增長了26%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工成本增加了4590萬美元,其中包括薪資和福利以及相關的僱主稅款增加了3850萬美元,股權酬勵費用增加了730萬美元,主要是由於增加了支持我們銷售組織的人員數。我們銷售和市場費用的增加還包括旅行費用和與客戶拜訪、會議和其他活動相關的費用增加了660萬美元,IT相關費用和軟件訂閱增加了390萬美元,與專業服務相關的費用增加了230萬美元,以及與潛在客戶生成計劃相關的費用增加了150萬 這些增加主要是爲了支持我們業務的增長。
總部和行政
總部及行政費用匯總如下(單位是千,百分號除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
一般和行政 | $ | 57,062 | | $ | 48,268 | | $ | 8,794 | | | 18 | % | | $ | 114,750 | | $ | 91,534 | | $ | 23,216 | | | 25 | % |
收入百分比 | 19 | % | | 22 | % | | | | | | 20 | % | | 22 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年8月3日結束的三個月,總體和行政費用增加了880萬美元,增幅爲18%,相比於2023年7月29日結束的三個月,主要是由於員工相關成本增加了780萬美元,其中包括股權補償費增加了430萬美元和薪酬、福利及相關僱主稅費增加了350萬美元,主要是由於爲支持我們財務、會計、人力資源和法律職能的增長而增加了人員。我們的總體和行政費用的增加也是由於律師費增加了250萬美元。總體和行政費用的增加部分抵消了IT相關成本的減少了130萬美元。
截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。 截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。 截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。 截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。 截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。 ,從起始價格$0.010起。 截至2024年8月3日的六個月內,總務及行政費用增加了2320萬美元,增長了25%,與2023年7月29日的六個月相比。這主要是由於員工相關成本增加了1890萬美元,其中包括950萬美元的股票補償費用的增加和940萬美元的工資、福利和相關的僱主稅費的增加,主要是由於我們財務、會計、人力資源和法律職能的發展所需的人員增加。我們的總務和行政費用的增加還是由於500萬美元的法律費用增加和壞賬準備費用增加。管理和行政費用部分抵消了IT相關成本下降420萬美元。
利息收入和其他收入,淨額
利息收入和其他收入淨額總結如下(以千爲單位,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
利息收入和其他收入,淨額 | $ | 9,626 | | | $ | 10,220 | | | $ | (594) | | | (6 | %) | | $ | 19,710 | | | $ | 19,115 | | | $ | 595 | | | 3 | % |
利息收入和其他收入合計,在2024年8月3日結束的三個月中比2023年7月29日結束的三個月減少了60萬美元,或6%。其中,170萬美元的減少是由於外匯損失增加造成的。我們的利息收入和其他收入淨額減少部分地被我們管理的可交易債務證券投資組合的基礎擴大導致的利息收入增加了90萬美元所抵消。
截至2024年8月3日結束的六個月,利息收入和其他收入淨額相比於截至2023年7月29日結束的六個月增加了60萬美元,增幅達3%。其中270萬美元的增加主要是由於我們管理的可交易債務證券投資基數較大。利息收入和其他收入淨額的增加部分抵消了220萬美元的外幣虧損增加。
所得稅規定
所得稅負擔如下(以千爲單位,以百分比表示):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 改變 | | 六個月已結束 | | 改變 |
| 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % | | 八月 3, 2024 | | 7月29日 2023 | | 金額 | | % |
所得稅準備金 | $ | 1,042 | | $ | 434 | | $ | 608 | | | 140 | % | | $ | 1,418 | | $ | 1,361 | | $ | 57 | | | 4 | % |
有效稅率 | (2.1 | %) | | (0.7 | %) | | | | | | (1.4 | %) | | (1.1 | %) | | | | |
所得稅撥備分別在2024年8月3日結束的三個月和六個月內增加了60萬元和10萬元,同比增長了140%和4%,與2023年7月29日結束的三個月和六個月相比,主要是由於我們在海外司法轄區預期較高的稅收。
非依照普遍公認會計准則的財務措施
爲了補充我們按照普通會計原則(「GAAP」)編制的簡明合併財務報表,我們審查以下非GAAP財務指標,以評估我們的業務,度量我們的業績,確定影響我們業務的趨勢,制定業務計劃和做出戰略決策(以千爲單位,以百分比表示):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 |
非公認會計准則毛利 | $ | 230,776 | | | $ | 163,683 | |
非公認會計准則毛利率 | 77 | % | | 75 | % |
非公認會計准則運營收入(虧損) | $ | 17,552 | | | $ | (5,904) | |
非公認會計准則營業利潤率 | 6 | % | | (3 | %) |
非公認會計准則淨收益 | $ | 26,136 | | | $ | 3,882 | |
| | | |
| 六個月已結束 |
| 2024年8月3日 | | 2023年7月29日 |
| | | |
自由現金流 | $ | 31,733 | | | $ | 12,671 | |
自由現金流利潤 | 5 | % | | 3 | % |
非GAAP財務指標的限制和調整
非GAAP財務指標作爲分析工具存在其侷限性,並且不應孤立地或作爲在GAAP下呈現的財務信息的替代品。使用非GAAP財務指標存在許多限制,與在GAAP下確定的可比財務指標相比存在着許多限制。例如,我們行業的其他公司可能會以不同的方式計算這些非GAAP財務指標,或者可能使用其他指標來評估其業績。此外,自由現金流不反映我們未來的合同承諾或給定期間現金餘額的總體增加或減少。這些及其他限制可能降低這些非GAAP財務指標作爲分析工具的有用性。鼓勵投資者查看相關的GAAP財務指標以及這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的調和,並不依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
非常規業績財務指標不包括的費用
與股份的補償費用相關的費用包括對資本化軟件的遞延股份補償費用攤銷和僱主對員工股權交易的稅收。由於與股份的補償費用相關的費用主要是非現金費用,管理層認爲這不反映我們持續運營業績。僱主對員工股權交易的稅收屬於現金支出,被排除在外,因爲這些稅收直接與員工股權交易的時間和規模以及我們普通股的未來公允市場價值有關,這些價值可能與不同時期的業務運營績效獨立變化。
由於管理層認爲租賃修改、減值和相關費用以及法律和解款項不反映我們持續的運營業績,因此這些費用被排除在外。
非依據一般接受會計準則的業績財務指標
非GAAP毛利潤和非GAAP毛利率
我們將非GAAP毛利潤定義爲扣除在營業收入成本中包括的與股權激勵相關的費用的毛利潤。非GAAP毛利率被定義爲非GAAP毛利潤佔總營業收入的百分比。我們將非GAAP毛利潤和非GAAP毛利率與傳統的GAAP衡量標準結合使用,以評估我們的財務表現。我們相信,非GAAP毛利潤和非GAAP毛利率爲我們的管理團隊和投資者提供了與過去財務表現的一致性和可比性,並有助於進行經營的期間比較。以下表格顯示了我們非GAAP毛利潤與所呈現期間的GAAP毛利潤的調節(以千爲單位,除了百分比):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
毛利潤 | $ | 226,837 | | | $ | 160,391 | |
添加: | | | |
與股權激勵相關的費用 (1) | 3,939 | | | 3,292 | |
非通用會計原則毛利潤 | $ | 230,776 | | | $ | 163,683 | |
GAAP毛利率 | 76 | % | | 73 | % |
非GAAP毛利率 | 77 | % | | 75 | % |
__________
(1)包括2024年8月3日和2023年7月29日結束的三個月內約20萬美元和20萬美元的僱主繳付的員工股權交易稅費。
非GAAP運營收入(虧損)和非GAAP營業利潤率
我們定義非GAAP營業收入(虧損),或非GAAP營業利潤(虧損),爲不包括股權獎勵支出相關費用,租賃修改,減值和相關費用以及法律解決的營業收入(虧損)。非GAAP營業利潤率定義爲非GAAP營業利潤(虧損)佔總營業收入的百分比。我們在與傳統的GAAP指標一起使用非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率來評估我們的財務表現。我們相信非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率爲我們的管理層和投資者提供了與我們過去的財務表現的一致性和可比性,並促進了業務的期間比較。下表顯示了我們的非GAAP營業收入與我們報告期間的GAAP營業虧損的調節(單位:千美元,除了百分比):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
經營虧損 | $ | (58,194) | | | $ | (69,754) | |
添加: | | | |
與股權激勵相關的費用 (1) | 75,746 | | | 63,850 | |
| | | |
| | | |
| | | |
非GAAP經營利潤 | $ | 17,552 | | | $ | (5,904) | |
營業利潤率 | (19 | %) | | (32 | %) |
非GAAP營業利潤率 | 6 | % | | (3 | %) |
__________
(1)與股票相關的補償費用包括2024年8月3日和2023年7月29日三個月期間僱主對員工股權交易徵收的稅務,分別爲約360萬美元和420萬美元。
非GAAP淨利潤(損失)
我們將非依照通用會計準則計算的淨利潤定義爲不計入股權激勵費用相關費用、租賃修改、減值和相關費用以及法律和解的淨利潤。我們在評估我們的財務績效時將非通用會計準則淨利潤與傳統通用會計準則指標結合使用。我們認爲非通用會計準則淨利潤提供了一致性和可比性的財務績效,便於對業務進行週期比較。以下表格顯示了我們非通用會計準則淨利潤與通用會計準則淨虧損的調整(以千爲單位,除了百分比):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
淨虧損 | $ | (49,610) | | | $ | (59,968) | |
添加: | | | |
基於股票的薪酬支出相關費用 | 75,746 | | | 63,850 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非通用會計淨利潤(1) | $ | 26,136 | | | $ | 3,882 | |
__________
(1)對於所示的所有期間,我們的非常規調整沒有任何實質性的所得稅影響。
非美國通用會計準則下的流動性財務指標
自由現金流和自由現金流率
自由現金流定義爲經營活動產生的現金淨額減去物業和設備的淨增加額。自由現金流率計算爲自由現金流除以總營業收入的百分比。有關管理層使用自由現金流和自由現金流率的解釋,請參見公司第二季度管理層討論與分析報告中的"非IFRS和其他財務衡量標準-非IFRS財務衡量標準和非IFRS財務比率-自由現金流和自由現金流率"部分,該部分已納入本文。
我們將自由現金流定義爲營業活動產生的淨現金流量減去用於購買固定資產和設備的現金。自由現金流利潤率被計算爲自由現金流佔總營業收入的比例。我們相信,即使是負值,自由現金流和自由現金流利潤率都有助於評估流動性,併爲管理層和投資者提供關於我們資金支持未來經營需求和戰略舉措的信息。下表爲所示期間自由現金流與經營活動產生的淨現金流量的調節(以千爲單位,除了百分比):
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 41,787 | | | $ | 18,174 | |
購買固定資產 | (10,054) | | | (5,503) | |
自由現金流(1) | $ | 31,733 | | | $ | 12,671 | |
| | | |
| | | |
經營活動所得的淨現金餘額 | 7 | % | | 4 | % |
自由現金流利潤率 (1) | 5 | % | | 3 | % |
| | | |
投資活動產生的淨現金流出 | $ | (33,238) | | | $ | (34,590) | |
籌資活動產生的現金淨額 | $ | 15,979 | | | $ | 12,255 | |
__________
(1)自由現金流包括與我們在加利福尼亞州舊金山的企業辦公設施建設有關的非重複性資本支出的現金影響,減去租戶津貼(以千爲單位):
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
資產和設備購置,用於公司的裝修 辦公設施的建設支出,扣除租戶津貼 (2) | $ | — | | | $ | (10,179) | |
(2)在2023年4月,我們解決了一個租賃糾紛,該糾紛主要與租賃特許權改進相關的租賃激勵有關,以租戶津貼的形式,我們獲得了1130萬美元。
流動性和資本資源
流動性是衡量我們訪問足夠的現金流以滿足業務運營的短期和長期現金需求的一種指標。
自成立以來,我們主要通過出售股權證券和從客戶收到的付款來融資我們的業務。2021年12月,我們完成了首次公開發行(「IPO」),其中包括來自承銷商行使其購買2022年1月我們A類普通股額外股份的淨收益84670萬美元,並扣除了承銷折讓和佣金。截至2024年8月3日,我們的業務已經累積了156100萬美元的巨額經營虧損。我們打算繼續投資於我們的業務,因此我們可能需要額外的資本資源來執行我們的戰略舉措以發展我們的業務,特別是如果我們未來季度產生負現金流。我們相信我們現有的現金、現金等價物和短期和長期投資將足以支持至少未來12個月的營運資本,包括我們的不可取消安排和資本支出需求。
截至2024年8月3日,我們的主要流動性來源爲現金、現金等價物、短期和長期投資,金額爲88030萬美元。現金及現金等價物包括存放在銀行的現金以及購買時原始到期日不超過90天的高流動性投資。我們的投資主要包括美國政府和機構證券、公司票據和債券以及商業票據。我們現金的主要用途包括人員相關成本、第三方雲和蜂窩設施費用、銷售和營銷費用、一般開銷以及資助其他工作資本需求,例如庫存和連接設備成本,以滿足我們與Connected Operations Cloud相關的履約義務。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於我們的增長、吸引和保留客戶的能力、我們的解決方案的持續市場接受度、支持我們開發我們的連接運營雲並履行與之相關的業績義務所需的支出的時間和程度、銷售和市場活動的擴展以及宏觀經濟條件對我們、我們的客戶和合作夥伴的業務的影響。此外,我們將來可能會與企業、產品、服務和技術達成收購或投資安排。我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要額外融資,我們可能無法以對我們可接受的條件融資或根本無法籌集到資金。如果我們無法在需要時獲得額外的資本,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
現金流量
以下表格顯示了我們在所呈現的期間內的現金流(以千爲單位)的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 |
| 2024年8月3日 | | 196,507 |
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | 41,787 | | | $ | 18,174 | |
投資活動產生的淨現金流出 | $ | (33,238) | | | $ | (34,590) | |
籌資活動產生的現金淨額 | $ | 15,979 | | | $ | 12,255 | |
經營活動
我們的主要現金營運來源是從客戶那裏收到的付款。我們從運營活動的主要用途是用於員工相關費用、銷售和市場費用、庫存和連接設備成本、第三方雲和蜂窩基礎設施費用以及日常運營費用。過去兩個財年我們的營運現金流量均爲負值,因此通過出售股票的淨收益彌補了工作資本。
經營活動產生的現金主要由我們的淨損失調整得出,其中包括股權激勵、固定資產和設備的折舊與攤銷、可交易債務證券貼現的累積折扣以及非現金經營租賃成本,以及每個期間經營資產和負債的變動。
2024年8月3日結束的六個月,經營活動提供的現金爲4180萬美元。其中包括淨虧損金額10590萬美元,調整爲非現金支出13880萬美元,以及經營資產和負債的變動890萬美元。非現金支出主要包括股權報酬費用13630萬美元和折舊及攤銷費用910萬美元,部分抵消了市場債券折扣淨滾存830萬美元。2024年8月3日結束的六個月內,經營資產和負債的變動反映出由於業務增長,遞延收入增加,預付費用和其他流動資產減少,部分抵消了來自客戶的現金收入減少,爲滿足預期需求的增加庫存水平,更高的連接設備成本以及更高的遞延佣金。
現金 提供的現金 營業活動爲 1820萬美元美國國防部2023年7月29日結束的六個月。其中包括淨虧損額爲 12780萬美元,經過調整的非現金費用爲 1.113億元,和我們經營資產和負債的變動爲 3470萬美元。非現金費用主要包括股權報酬費用 1.126億元 和折舊及攤銷費用 720萬元,部分抵消了市場債務證券貼現的淨增加 860萬美元的淨現金。在2023年7月29日結束的六個月中,我們經營資產和負債發生了變化。 反映出我們業務增長所致的遞延收入增加,由於訂單履約流程的運營效率而導致庫存減少以及來自客戶的更高現金收款,部分抵消了更高的聯網設備成本和更高的遞延佣金。 在2023年7月29日結束的六個月中 在2023年7月29日結束的六個月中。.
投資活動
截至2024年8月3日的六個月內,投資活動中使用的現金爲3,320萬美元,主要包括33,010萬美元的投資購買和10,10萬美元的內部軟件開發成本及辦公設施的資本支出,部分抵消了30,570萬美元的投資到期和贖回的收益。 $1.2百萬 從投資出售中獲得的收益。
投資活動產生的現金流量爲 3460萬元美國國防部截至2023年7月29日的六個月,主要包括 37440萬元的投資購買和 的支出 550萬美元 對於內部使用軟件開發成本和辦公設施的資本支出,部分抵消了 3.409億美元 來自投資的到期和贖回的收益以及 $4.5 million 來自投資銷售的收益。
籌資活動
2024年8月3日結束的六個月,融資活動提供的現金爲1600萬美元,其中主要包括從2021年員工股票購買計劃(「2021 ESPP」)和股票期權行使中獲得的1690萬美元收入,部分抵消了90萬美元的融資租賃貸款本金支付。
融資活動提供的現金爲 1230萬美元的股權補償費用美國國防部截至2023年7月29日的六個月,其中主要包括 1320萬美元 來自2021年員工股票購買計劃(ESPP)和股票期權行權的收入,部分抵消 $0.9百萬 按照金融租賃的本金支付
合同責任和承諾
2024年8月3日,我們估計的未來義務包括租賃和不可取消的採購承諾。有關我們的租賃和其他承諾的更多討論,請參閱附註8「租賃」和9「承諾和或然事項」,詳見本季度10-Q表格中其他地方包括的簡明綜合財務報表。
關鍵會計政策和估計
我們的簡明合併財務報表及相關附註是按照GAAP編制的。
根據GAAP編制我們的簡明合併財務報表需要我們進行影響報告金額和相關附註的估計和判斷。儘管我們認爲我們使用的估計合理,由於在進行這些估計時存在固有的不確定性,因此未來期間報告的實際結果可能與這些估計不同。
在2024年8月3日結束的六個月內,我們的重要會計政策和估計沒有發生實質性變化。
最近的會計聲明
有關最近發佈的會計聲明的信息,請參閱本季度報告中的附註2。
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
我們在業務中面臨市場風險,主要涉及利率和匯率以及通貨膨脹風險的波動。
利率風險
截至2024年8月3日,我們持有88030萬元的現金、現金等價物和短期及長期投資,包括美國政府和機構債券、企業票據和債券以及商業票據等多種可流通的債務證券。此外,我們還持有1940萬元的受限現金,主要是由於未使用的信用證。我們的現金、現金等價物和短期及長期投資都是用於運營資金。我們不進行用於交易或投機目的的投資。由於利率的變動,我們的現金等價物和可流通債務證券的投資受到市場風險的影響。假設利率上升或下降100個點子,截至2024年8月3日,我們的現金等價物和短期及長期投資的市值將分別減少或增加510萬元。
截止2024年2月3日,我們的現金、現金等價物和短期及長期投資總額爲82380萬美元,利率期貨上漲或下跌100個點子將導致市值減少或增加530萬美元。
外匯兌換風險
我們的報告貨幣是美元。完全擁有的外國子公司的功能貨幣是美元或墨西哥披索。我們絕大多數的銷售是以美元計價的,因此我們的收入目前不會承受重大的外匯風險。我們的營業費用以我們業務所在國家的貨幣計價,主要在美國和英國。因此,由於匯率的變化,我們的簡明合併利潤表和現金流量表可能受到波動,並可能在未來受到不利影響。迄今爲止,我們尚未與外匯風險或其他金融衍生工具進行過任何套期保值安排,儘管我們未來可能會選擇這樣做。在任何期間內,我們不認爲美元相對其他貨幣的相對價值變化10%將對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
通貨膨脹風險
我們不認爲通貨膨脹對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。如果我們的成本受到重大通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法完全通過價格上漲來抵消這種成本上漲。我們無法或未能這樣做可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
項目4.控制和程序
披露控件和程序的評估
我們的管理層在本季度報告結束時評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性,如證交所法規規定的規則13a-15(e)和15d-15(e)中所定義的那樣。
根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官已經得出結論,截止本報告所涵蓋的期間,我們的披露控制和程序旨在並且已經能夠有效地爲我們提供合理的保證,使得我們必須在SEC規則和表格指定的時間內記錄、處理、彙總和報告所需要的信息,而且該等信息已經被累積和傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便在需要時對所要求的披露進行及時決策。
關於財務報告內控的變化
在監督並由我們的管理層,包括我們的首席執行官和財務總監的參與下,我們對我們最近完成的財政季度期間發生的內部財務控制的任何變化進行了評估(如《交易法案》第13a-15(f)和15d-15(f)規定的定義)。根據該評估,我們的首席執行官和財務總監得出結論,在截至本財政季度結束時,我們的內部財務報告控制未發生任何重大變化。 2024年8月3日 可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響,或者可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響。
控制和程序的有效性限制和財務報告內部控制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,不期望我們的披露控制和程序或我們的財務報告內部控制能夠完全預防或檢測錯誤和欺詐行爲。無論控制系統多麼設計富有遠見和操作,都只能提供合理而非絕對的保證,表面控制系統的目標已經實現。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源約束的事實,必須考慮控制的收益相對於其成本。由於所有控制系統固有的限制,因此無法對所有控制問題和欺詐行爲(如果有)進行絕對保證,因爲判斷可能存在決策失誤,在執行過程中可能發生失誤或錯誤。此外,個別人的行爲、兩個或兩個以上人的勾結或者管理層否決等原因也可以規避其中的某些控制。任何控制系統的設計也基於關於未來事件可能性的某些假設,並且不能保證任何設計都能在所有可能的未來條件下實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能因條件變化或與政策或程序的一致性程度的變化而變得不足。由於控制系統固有的限制,因此可能發生由於錯誤或欺詐導致的誤報,這些情況可能不會被發現。
第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
我們涉及各種正常業務活動引起的法律訴訟。目前我們並非訴訟的一方,我們認爲,如果裁定對我們不利,無論是個別或合併,都可能對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況造成重大不利影響。任何當前或未來訴訟的結果都無法確定,無論結果如何,訴訟都可能對我們產生不利影響,因爲軍工股和結算成本、管理資源分散以及其他因素。有關法律訴訟的詳細信息,請參閱基本報表的第9注「承諾和應收」,本着形式10-Q表格中其他部分包括的「訴訟」部分。
項目1A.風險因素
我們的業務、運營和財務狀況都受到各種風險和不確定性的影響,這些可能會嚴重影響我們的業務、運營結果、財務狀況、增長前景和A類普通股的交易價格。您應仔細考慮我們在2024年3月26日提交給SEC的10-k表格第1部分第1A項「風險因素」中所描述的風險和不確定性,以及本季度10-Q表格中包含的所有其他信息,包括標題爲「前瞻性聲明的特別說明」和「管理對財務狀況和運營結果的討論」以及我們的財務報表和本季度10-Q表格其他地方包含的附註。這些因素以及其他目前我們不知道或者我們目前認爲不重要的因素,可能導致我們的實際結果與歷史結果和我們或者代表我們在向SEC提交的文件、新聞稿、與投資者的交流以及口頭和其他表述中所表達的前瞻性聲明有實質差異。
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用
未註冊的權益證券銷售
無。
發行人購買股權證券
無。
項目3. 面對高級證券的違約情況
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
規則10b5-1交易安排
在截至2024年8月3日的季度期間,根據16a-1(f)規則定義,沒有董事或高級職員 採納或。終止「規則10b5-1交易安排」或「非規則10b5-1交易安排」,均如Regulation S-K,Item 408所定義。
項目6.附件
附件描述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 借鑑 |
展示編號 | | 描述 | | 形式 | | 檔案號 | | 展示文件 | | 歸檔日期 |
| | | | | | | | | | |
| | | | S-1 | | 333-261204 | | 3.2 | | 11/19/2021 |
| | | | | | | | | | |
| | | | 10-Q | | 001-41140 | | 3.2 | | 12/6/2022 |
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101.INS | | Inline XBRL實例文件——因爲其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔內,所以該實例文檔未包含在交互式數據文件中。 | | | | | | | | |
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Inline XBRL擴展架構文檔 | | 行內XBRL分類擴展模式文檔 | | | | | | | | |
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Inline XBRL擴展計算關係文檔 | | Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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Inline XBRL擴展定義關係文檔 | | 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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Inline XBRL擴展標籤關係文檔 | | 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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Inline XBRL擴展表示關係文檔 | | 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
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104 | | 封面互動數據文件(格式爲內聯XBRL,包含在展示文件101中) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
* | | 隨此提交。 |
| | | | | | | | | | |
+ | | 表明管理合同或薪酬計劃。 |
| | | | | | | | | | |
# | | 附上的32.1和32.2附件中附帶的認證 第10-Q表的季度報告 根據《2002年薩班斯-豪利法案》第906條採納的《美國刑法第1350條》, 並不被註冊人視爲根據《1934年證券交易法》第18條修訂案目的而「備案」,並且不得根據一切與註冊人根據《1933年證券法》任何提交文件的一般引用語言而被視爲引用。 |
簽名
innate pharma
| | | | | | | | |
| SAMSARA INC. |
| | |
日期:2024年9月10日 | 通過: | /s/ Sanjit Biswas |
| | Sanjit Biswas |
| | 首席執行官 |
| | 簽名:/s/ Ian Lee |
| | |
日期:2024年9月10日 | 通過: | 致富金融(臨時代碼) /s/ 多米尼克·菲利普斯 |
| | Dominic Phillips |
| | 致富金融(臨時代碼)官 |
| | (財務總監) |