EX-99.2 3 exhibit_99-2.htm EXHIBIT 99.2
展覽99.2
 
截至2024年6月30日和2023年的Kenon和OPC的三個月和六個月財務信息
 
特定非IFRS財務信息的調整

目錄



附錄A

Kenon集團財務資訊摘要

kenon holdings ltd及其子公司
綜合財務狀況表（未經審計）

   
6月30日，
    
12月31日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百萬美元
  
流動資產合計
            
現金及現金等價物
    
586
      
697
  
短期存款和限制性現金
    
1
      
1
  
應收貿易款項
    
96
      
68
  
短期衍生工具
    
4
      
3
  
其他投資
    
164
      
216
  
其他流動資產
    
97
      
111
  
全部流動資產
    
948
      
1,096
  
非流動資產
                
對ZIm（聯營公司）的投資
    
-
      
-
  
對OPC的聯營公司的投資
    
708
      
703
  
長期限制性現金
    
15
      
16
  
長期衍生金融工具
    
16
      
14
  
递延税款，净额
    
10
      
16
  
不動產、廠房及設備淨值
    
1,771
      
1,715
  
無形資產，扣除累計攤銷
    
311
      
321
  
長期預付費用和其他非流動資產
    
49
      
52
  
淨使用權資產
    
166
      
175
  
非流動資產總額
    
3,046
      
3,012
  
資產總額
    
3,994
      
4,108
  
流動負債
                
銀行和其他貸款的流動到期
    
101
      
170
  
貿易及其他應付款項
    
198
      
182
  
短期衍生工具
    
2
      
2
  
租賃負債的流動到期
    
7
      
5
  
流動負債合計
    
308
      
359
  
非流動負債
                
來自銀行和其他機構的長期貸款
    
891
      
906
  
債券
    
467
      
454
  
递延税款，净额
    
130
      
137
  
其他非流動負債
    
151
      
110
  
長期的衍生工具
    
17
      
16
  
長期租賃負債
    
54
      
56
  
非流動負債總額
    
1,710
      
1,679
  
總負債
    
2,018
      
2,038
  
股權
                
股本
    
50
      
50
  
翻譯儲備
    
(7
)
    
(4
)
資本準備
    
67
      
70
  
累積利潤
    
1,007
      
1,087
  
歸屬於本公司業主的權益
    
1,117
      
1,203
  
非控制股權
    
859
      
867
  
總股本
    
1,976
      
2,070
  
負債加股東權益總額
    
3,994
      
4,108
  

 
kenon holdings ltd及其子公司
未經審計的綜合損益表
 
   
截至六個月結束
六月三十日
    
截至三個月結束，公司認列收入稅費用為
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百萬美元
    
百萬美元
  
營業收入
    
355
      
312
      
181
      
165
  
銷貨成本及服務費用（不包括折舊和攤銷）
    
(247
)
    
(232
)
    
(129
)
    
(129
)
折舊與攤提
    
(42
)
    
(30
)
    
(22
)
    
(17
)
毛利潤
    
66
      
50
      
30
      
19
  
銷售、一般及管理費用
    
(43
)
    
(47
)
    
(22
)
    
(23
)
其他（費用）/收入，淨額
    
(7
)
    
(1
)
    
1
      
(2
)
營業利潤
    
16
      
2
      
9
      
(6
)
籌資支出
    
(51
)
    
(32
)
    
(31
)
    
(18
)
籌資收入
    
20
      
24
      
8
      
11
  
財務費用，淨值
    
(31
)
    
(8
)
    
(23
)
    
(7
)
與ZIM相關的利潤/損失
    
111
      
(1
)
    
111
      
-
  
紅利收入
    
6
      
-
      
6
      
-
  
參與公司的利潤/損失，淨值
                                
- ZIM
    
-
      
(43
)
    
-
      
(31
)
- OPC的參與公司
    
23
      
28
      
4
      
4
  
稅前利潤/(損失)
    
125
      
(22
)
    
107
      
(40
)
所得稅支出
    
(8
)
    
(10
)
    
-
      
3
  
本期盈利/(虧損)金額
    
117
      
(32
)
    
107
      
(37
)
歸屬於：
                                
Kenon的股東
    
121
      
(37
)
    
112
      
(30
)
非控制股權
    
(4
)
    
5
      
(5
)
    
(7
)
本期盈利/(虧損)金額
    
117
      
(32
)
    
107
      
(37
)
                                 
歸屬於Kenon股東的基本/稀釋每股盈利/(損失) (以美元計):
                                
每股基本/稀釋盈利/(虧損)
    
2.28
      
(0.70
)
    
2.13
      
(0.56
)
 
A - 2

kenon holdings ltd及其子公司
未經審計的綜合現金流量表

   
截至六個月結束
6月30日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百萬美元
  
來自經營活動的現金流量
            
本期淨利
    
117
      
(32
)
調整：
                
折舊與攤提
    
46
      
38
  
財務費用，淨額
    
31
      
8
  
與ZIM相關的收益
    
(111
)
    
1
  
關聯公司之損益分享，淨額
    
(23
)
    
15
  
股份報酬
    
3
      
5
  
其他費用，凈
    
8
      
-
  
所得稅支出
    
8
      
10
  
     
79
      
45
  
交易及其他應收款項的變動
    
(28
)
    
4
  
交易及其他應付款項的變動
    
24
      
(11
)
來自營業活動的現金流量
    
75
      
38
  
所支付的所得稅淨額
    
(1
)
    
(1
)
從聯營公司收到的股息，淨額
    
13
      
152
  
經營活動產生的淨現金流量
    
87
      
189
  

A - 3
 
 
kenon holdings ltd. 及其子公司
現金流量表（未經審計），續

   
截至六個月結束
6月30日，
  
   
2024
    
2023
  
   
百萬美元
  
來自投資活動的現金流量
            
短期存款和受限現金，淨額
    
(1
)
    
30
  
短期抵押存款，淨額
    
2
      
20
  
長期存款投資，淨額
    
1
      
-
  
對聯合營業公司的投資，扣除已取得之現金
    
(8
)
    
(2
)
收購子公司，減少獲得的現金
    
-
      
(250
)
取得固定資產
    
(137
)
    
(139
)
收購無形資產
    
-
      
(5
)
出售對ZIM的利益所獲得的款項
    
111
      
-
  
從關聯公司分配所獲得的款項
    
-
      
2
  
出售其他投資所獲得的款項
    
56
      
139
  
其他投資的購入
    
-
      
(50
)
長期預付存款
    
-
      
(7
)
向聯營公司的長期借款
    
-
      
(24
)
收取之利息
    
13
      
12
  
衍生工具交易的收益（淨額）
    
-
      
2
  
投資活動提供的/(使用的)凈現金
    
37
      
(272
)
                 
財務活動中的現金流量
                
偿还长期贷款、债券和租赁负债
    
(66
)
    
(124
)
偿还短期贷款（净额）
    
(55
)
    
-
  
非控制权益持有人在附属公司股本中的投资
    
-
      
129
  
對子公司持有的非控制權益的投資
    
9
      
54
  
稅務股票投資
     41
      -
 
發行可轉換債券的收益，減去發行費用
    
52
      
267
  
長期貸款的收益
    
16
      
1
  
衍生金融工具的收益，淨額
    
1
      
(14
)
預先支付有關貸款支出的費用
    
-
      
(5
)
發放股息
    
(201
)
    
(150
)
支付利息
    
(31
)
    
(16
)
籠絡/提供財務活動的凈現金
    
(234
)
    
142
  
                 
現金及現金等價物的(減少)/增加
    
(110
)
    
59
  
年初時的現金及現金等價物
    
697
      
535
  
匯率波動對現金及現金等價物餘額的影響
    
(1
)
    
(4
)
本期末現金及現金等價物
    
586
      
590
  

A - 4

有關可報告部門的資訊
 
有關可報告部門活動的資訊載於下表中。
 
 
  
截至2024年6月30日的半年內
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集團
    
ZIM
    
其他
    
合併結果
  
   
百萬美元
  
營業收入          
    
291
      
64
      
-
      
-
      
355
  
折舊與攤提
    
(33
)
    
(13
)
    
-
      
-
      
(46
)
籌資收益          
    
4
      
2
      
-
      
14
      
20
  
籌資支出          
    
(32
)
    
(15
)
    
-
      
(4
)
    
(51
)
與ZIM相關利益
    
-
      
-
      
111
      
-
      
111
  
對聯營公司的股份收益
    
-
      
23
      
-
      
-
      
23
  
稅前利潤          
    
3
      
1
      
111
      
10
      
125
  
所得稅支出          
    
(7
)
    
-
      
-
      
(1
)
    
(8
)
(虧損)/盈利期間
    
(4
)
    
1
      
111
      
9
      
117
  

 
  
截至2023年6月30日的六個月
  
   
OPC以色列
    
CPV集團
    
ZIM
    
其他
    
合併結果
  
   
百萬美元
  
營業收入
    
278
      
34
      
-
      
-
      
312
  
折舊與攤提
    
(31
)
    
(7
)
    
-
      
-
      
(38
)
籌資收入
    
8
      
3
      
-
      
13
      
24
  
融資費用
    
(25
)
    
(6
)
    
-
      
(1
)
    
(32
)
與 ZIM 相關的損失
    
-
      
-
      
(1
)
    
-
      
(1
)
關聯公司利潤分攤
    
-
      
28
      
(43
)
    
-
      
(15
)
稅前利潤 / 損失
    
8
      
7
      
(44
)
    
7
      
(22
)
所得稅費用
    
-
      
(3
)
    
-
      
(7
)
    
(10
)
本期盈利/(虧損)金額
    
8
      
4
      
(44
)
    
-
      
(32
)

A - 5

 
  
截至2024年6月30日止三個月
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集團
    
ZIM
    
其他
    
合併結果
  
   
百萬美元
  
營業收入
    
146
      
35
      
-
      
-
      
181
  
折舊與攤提
    
(17
)
    
(7
)
    
-
      
-
      
(24
)
融資收入          
    
1
      
1
      
-
      
6
      
8
  
融資費用          
    
(17
)
    
(8
)
    
-
      
(6
)
    
(31
)
與ZIM相關的收益
    
-
      
-
      
111
      
-
      
111
  
對聯營公司利潤的分享
    
-
      
4
      
-
      
-
      
4
  
(稅前虧損)/利潤
    
(1
)
    
(6
)
    
111
      
3
      
107
  
所得稅費用          
    
(1
)
    
1
      
-
      
-
      
-
  
(稅後虧損)/利潤
    
(2
)
    
(5
)
    
111
      
3
      
107
  

 
  
2023年6月30日結束的三個月
  
   
OPC 以色列
    
CPV 集團
    
ZIM
    
其他
    
合併結果
  
   
百萬美元
  
營業收入
    
147
      
18
      
-
      
-
      
165
  
折舊與攤提
    
(19
)
    
(4
)
    
-
      
-
      
(23
)
融資收入　　　　　　　　
    
2
      
1
      
-
      
8
      
11
  
融資費用　　　　　　　　
    
(15
)
    
(4
)
    
-
      
1
      
(18
)
參股公司利潤中的份額
    
-
      
4
      
(31
)
    
-
      
(27
)
稅前（損失）／利潤　　　
    
(6
)
    
(8
)
    
(31
)
    
5
      
(40
)
所得稅費用　　　　　　
    
2
      
1
      
-
      
-
      
3
  
期間內（損失）／利潤　　
    
(4
)
    
(7
)
    
(31
)
    
5
      
(37
)

A - 6

附錄B
 
OPC集團財務信息總結
 
OPC綜合損益表（未審計）
 
   
截至六個月結束
6月30日，
    
截至三個月結束，公司認列收入稅費用為
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百萬美元
    
百萬美元
  
營業收入
    
355
      
312
      
181
      
165
  
銷貨成本（不包括折舊和攤銷）
    
(247
)
    
(232
)
    
(129
)
    
(129
)
折舊與攤提
    
(42
)
    
(30
)
    
(24
)
    
(17
)
毛利潤
    
66
      
50
      
28
      
19
  
銷售、一般及管理費用
    
(38
)
    
(42
)
    
(17
)
    
(21
)
其他 (費用)/收入
    
(7
)
    
(1
)
    
1
      
-
  
營業利潤/(損失)
    
21
      
7
      
12
      
(2
)
籌資支出
    
(47
)
    
(31
)
    
(25
)
    
(19
)
籌資收入
    
6
      
11
      
2
      
3
  
財務費用（淨額）
    
(41
)
    
(20
)
    
(23
)
    
(16
)
關聯公司利潤中的份額（淨額）
    
23
      
28
      
4
      
4
  
所得稅前盈利/虧損
    
4
      
15
      
(7
)
    
(14
)
所得稅（費用）/益
    
(7
)
    
(3
)
    
-
      
3
  
本期（虧損）/盈利
    
(3
)
    
12
      
(7
)
    
(11
)
                                 
歸屬於：
                                
公司的股東
    
1
      
11
      
(4
)
    
(6
)
非控制權益
    
(4
)
    
1
      
(3
)
    
(5
)
本期（虧損）利潤
    
(3
)
    
12
      
(7
)
    
(11
)

 
OPC集團現金流量表摘要資料（未經審計）

 
  
截至六個月結束
6月30日，
    
截至三個月結束，公司認列收入稅費用為
6月30日，
  
   
2024
    
2023
    
2024
    
2023
  
   
百萬美元
    
百萬美元
  
營業活動產生的現金流入主要取決於我們資產佔有率、租金
    
89
      
45
      
17
      
17
  
用於投資活動的現金流量
    
(139
)
    
(369
)
    
(71
)
    
(295
)
現金流量（用於）提供的融資活動
    
(34
)
    
307
      
21
      
86
  
現金及現金等價物減少
    
(84
)
    
(17
)
    
(33
)
    
(192
)
本期末現金及現金等價物
    
192
      
221
      
192
      
221
  

OPC綜合資產負債表的摘要數據（未經審計）
 
 
  
截至
  
 
  
六月三十日，
2024
    
2023年12月31日
  
 
  
百萬美元
  
財務負債總額1
    
1,458
      
1,530
  
總貨幣資產2
    
209
      
278
  
對關聯公司的投資
    
708
      
703
  
歸屬於業主的總權益
    
1,050
      
1,061
  
資產總額
    
3,441
      
3,479
  
 
1.
包括來自銀行和其他機構的貸款和債券
2.
包括現金及現金等價物、定期存款和受限現金
 
B - 2

附錄C
 
OPC調整後的EBITDA和調整後的EBITDA定義（包括聯營公司EBITDA按比例份額）以及非IFRS調和
 
本新聞稿（包括財務表格）呈現了OPC的調整後EBITDA（包括聯營公司EBITDA按比例份額），這是非IFRS財務指標。
 
OPC的調整後EBITDA（包括聯營公司EBITDA按比例份額）定義為減去折舊和攤銷、融資支出淨額、聯營公司利潤中包括的折舊和攤銷以及融資支出淨額、所得稅開支、非營運性質及/或非經常性質的淨開支變動、其他收入/（費用）及衍生金融工具公允價值變動的份額之前的淨利潤/（損失）。調整後EBITDA（包括聯營公司EBITDA按比例份額）並不被IFRS認可為財務績效衡量標準，不應視為取代依據IFRS確定的淨利潤或損失、營運現金流量或其他營運績效指標。調整後EBITDA（包括聯營公司EBITDA按比例份額）不旨在表示可供派息或其他自由用途的資金，因為這些資金可能被債務偿付、資本支出、運營資金和其他承諾和條款所需。由於調整後EBITDA（包括聯營公司EBITDA按比例份額）並未考慮某些可對OPC的淨利潤產生重大影響的與業務有關的特定成本及開支，例如融資開支、稅項、折舊及攤銷，因此對OPC的盈利能力的度量存在限制。

OPC認為披露調整後的EBITDA（包括相關公司EBITDA的按比例份額）對投資者和財務分析師提供了有用的信息，讓他們能夠審核OPC、其子公司以及相關公司的營運表現，並將其營運表現與同一行業或其他行業的其他公司的營運表現進行比較，這些公司可能具有不同的資本結構、債務水平和/或所得稅率。
 
以下是OPC的盈利/(損失)與調整後的EBITDA（包括相關公司EBITDA的按比例份額）的對帳單。其他公司可能以不同方式計算調整後的EBITDA（包括相關公司EBITDA的按比例份額），因此，對於其他公司使用的相似命名措施，此調整後的EBITDA（包括相關公司EBITDA的按比例份額）的呈現可能不具可比性。

   
在三個月內
截至6月30日
  
 
  
2024
    
2023
  
 
  
百萬美元
  
本期損失
    
(7
)
    
(11
)
折舊與攤提
    
24
      
23
  
融資費用，淨額
    
23
      
16
  
業務相關公司利潤(虧損)中包含的折舊及攤銷費用，以及融資費用的分紅派息
    
26
      
20
  
所得稅支出
    
-
      
(3
)
衍生金融工具公允價值變動的分紅派息
    
-
      
(2
)
非一般營業及/或非重複性的凈費用變動
    
-
      
3
  
其他費用
    
-
      
1
  
調整後的營業利潤、稅前利潤、折舊及攤銷前利潤及相關公司的營業利潤之比例
    
66
      
47
  


附錄D
 
OPC子公司的總體財務資訊概要
 
以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日OPC子公司的債務、現金及現金等價物以及債務服務儲備金（以百萬美元計）：

截至2024年6月30日
  
OPC能源
    
OPC-Rotem
    
OPC-Hadera
    
OPC-Tzomet
    
OPC-Gat
    
CPV Keenan
    
其他
    
總計
  
 
                                                
D  債務（包括應計利息）
    
54
      
-
      
171
      
296
      
115
      
76
      
155
      
867
  
現金及現金等價物（包括用於償還債務的限制性現金）
    
43
      
2
      
26
      
25
      
3
      
-
      
94
      
193
  
用於對沖本金和/或利息的衍生金融工具
    
-
      
-
      
10
      
-
      
-
      
5
      
(1
)
    
14
  
淨債務*
    
11
      
2
      
135
      
271
      
112
      
71
      
59
      
661
  

截至2023年12月31日
  
OPC Energy
    
OPC-Rotem
    
OPC-Hadera
    
OPC-Tzomet
    
OPC-Gat
    
CPV Keenan
    
其他
    
總計
  
 
                                                
D 債務（包括應計利息）
    
56
      
-
      
177
      
306
      
120
      
79
      
161
      
899
  
現金及現金等價物（包括用於償還債務的限制性現金）
    
44
      
2
      
27
      
26
      
3
      
-
      
93
      
195
  
用於避險本金和/或利息的衍生金融工具
    
-
      
-
      
10
      
-
      
-
      
5
      
(1
)
    
14
  
凈債務*
    
12
      
(2
)
    
140
      
280
      
116
      
73
      
69
      
688
  

*凈債務定義為債務減去現金及現金等價物、存款和限制性現金。


附錄 E
 
ZIM的調整後的EBITDA和非IFRS調整評估定義

此新聞稿提出了ZIM的調整後的EBITDA，這是一個非IFRS財務指標。
 
ZIM為每個期間定義調整後的EBITDA為調整後的利潤/（損失），以排除折舊和攤銷、金融費用/（收益）、淨收入和所得稅費用/（利益），以達到EBITDA，並進一步排除資產減值、非現金租船費用、業務常規之外的資本利得/（損失）和與法律訴訟有關費用。調整後的EBITDA在IFRS下不被承認為財務業績的評估指標，不應被視為凈利潤或損失、營業現金流量或根據IFRS確定的營業業績的其他衡量指標的替代品。調整後的EBITDA不旨在代表可用於股息或其他自由使用的資金，因為這些資金可能需要用於債務償還、資本支出、運營資本和其他承諾和條件。由於調整後的EBITDA未考慮到造成ZIM業務相關的某些費用和開支，這些費用和開支可能對凈利潤產生重大影響，如金融費用、稅收和折舊和攤銷費用，因此會限制使用調整後的EBITDA作為ZIM盈利能力的評估指標。

ZIm認為，披露調整後的EBITDA能夠在一致的基礎上比較不同期間的營運表現。這個指標不應單獨被考慮，也不應代替營業收入，或其他績效指標或現金流量數據，這些數據是根據國際金融報導準則（IFRS）制定的，用作盈利能力或流動性的衡量標準。此外，非IFRS財務指標可能無法與其他公司報告的相應指標進行比較，因為這些指標的計算方式可能不同。
 
下面列出了ZIM利潤/（損失）與調整後的EBITDA在所述期間的調解(*)。

   
截至六月三十日的三個月
  
 
  
2024
    
2023
  
 
  
百萬美元
  
本期盈利/(虧損)金額
    
373
      
(213
)
折舊與攤提
    
278
      
422
  
融資費用，淨
    
93
      
104
  
所得稅費用/（利益）
    
2
      
(59
)
稅息折舊及攤銷前溢利
    
746
      
254
  
超出日常營業範圍的資本損失。
    
-
      
21
  
與法律訴訟風險相關的費用。
    
20
      
-
  
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用
    
766
      
275
  

* 上表可能因四捨五入而存在輕微差異。