根據規則424(b)(3)遞交
註冊編號333-274153
招股說明書 2024年5月8日招股說明書補充一號
淘屏 公司
最多將發行20,043,394股普通股
本招股說明書補充和修訂了2024年5月8日日的招股說明書,以及其隨時補充或修訂的內容(即「招股說明書」),招股說明書是我們在F-1表格(註冊聲明編號333-274153)的生效後修正意見文件No. 1的一部分。 本招股說明書補充是爲了將招股說明書中包含或經引用的信息更新和補充到2024年9月5日向美國證券交易委員會提交的6-k表格(即「6-k表格」)中的信息中。因此,我們已將6-k表格附在本招股說明書中。
本招股說明書的更新和補充不完整,必須與招股說明書(包括任何修正或補充)結合使用或交付或利用。本招股說明書和招股說明書應一併閱讀,如果本招股說明書和招股說明書的信息之間存在任何不一致,請依賴於本招股說明書的信息。
我們的普通股在納斯達克資本市場以「TAOP」爲代號進行交易。2024年9月4日,在納斯達克資本市場上,我們的普通股收盤價爲0.50美元。
我們是根據適用的聯邦證券法規定義的「外國私募發行人」,因此我們選擇遵守對於招股說明書和未來報告所適用的一些減少的上市公司報告要求。
投資我們的證券涉及高度風險。您應仔細閱讀並考慮《風險因素》從招股說明書第9頁開始。
證券交易委員會或任何州證券委員會均未批准或不批准這些證券或確定本招股說明書是否真實或完整。任何相反聲明都是犯罪行爲。
本配價法補充說明書第1號的日期爲2024年9月5日。
美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 6-K
外國私營發行人報告書
根據13a-16或15d-16規則提出
證券交易所
對於九月份 2024
委員會文件號 001-35722
淘屏 公司
(將註冊人的名稱翻譯成英文)
21本證書的行使將受到所有權限制,如在行使時依據第2款或其他權益行使任何部分或全部本證書,那麼認購人(連同認購人的關聯企業和其他任何組成與認購人或任何認購人關聯企業的組合而行事的人(此組合爲「引用方」))的實際所有權將超過益處所限(如下所定義)的情況下,公司將不執行本認購證書的行使,認購人在此情況下無權行使本認購證書的任何部分及其他部分。句前約定,認購人或其關聯企業或引用方已經實際所擁有的普通股份數量,應該包括本決定計算時相關的普通股份的行使數量,但除去在關於判定該關於限制內總共擁有的普通股份數量時應該除去的(1)認購人或任何關聯企業或者引用方已經實際所擁有的仍未行使部分的認購證書數量,以及(2) 受任何類別的限制(類似於本限制所包含的限制)而未經行使或轉換的其他任何併購證券(包括但不限於任何其他普通股份等同證券),這些證券屬於相關的認購人或者任何關聯企業或者引用方。除上述情況外,本第2款(e) 對於所有權益的計算應當根據證券交易所法規第13(d)條及其制定指南的規定計算,因此認購人確認公司不對相關計算是否符合證券交易所法規第13(d)條進行保證,認購人應對應於此保證所要求的相關備案。在該限制適用處,確定認購證書是否可以行使(關於共同持有任何關聯企業和引用方等的證券)和可以行使現在的認購證書的哪些部分應完全由認購人自己決定,提出行使通知即被視爲認購人已經確定可否行使該認購證書(關於共同持有任何關聯企業和引用方等的證券)以及可以行使認購證書的哪一部分,不得違反益處所限制,並且公司不對認購人的決定的準確性進行核實和確認。上述按照上述的組成比例進行判定。上述集團地位的判定將根據證券交易所法規第13(d)條及其制定的規定進行。對於本款而言,在判定普通股的現有數量時,認購人可以依照以下方法確定:(A)公司向SEC提交最近的定期或年度報告;或(B)公司的最近的公告;或者(C)公司或者過戶機構的書面通知。如果認購人提出口頭或書面要求,公司將在一個交易日內口頭或書面確認認購人所持有普通股的數量。在任何情況下,普通股的現有數量應當根據自本普通股數量報告之日起,認購人或其關聯企業或引用方行使或轉換本決定或其他證券(包括但不限於任何其他普通股份等同證券)的部分之後所得數量進行調整。「益處所限制」爲公司普通股份目前已發行的數量的4.99% ( 或在任何認購證書發行之前,由認購人選舉的9.99%, 14.99% 或 19.99%)。認購人得以書面通知公司增加或減少本第2(e)款的益處所權限約定,但不得超過普通股份目前已發行的數量的19.99%。本第2(e)款中所包含的限制對於本認購證書的繼任持有人也適用。光大證券大廈,樓層
福田區竹子林
廣東深圳518040
中華人民共和國
(總部地址)
請勾選以下選項,標明該登記者是已經申報或者將會申報20-F表格或40-F表格的:20-F表格 ☒ 40-F表格 ☐
解釋說明
淘寶控股有限公司(以下簡稱「公司」)提供此6-k 表格,爲2024年和2023年6月30日結束的未經審計的合併財務報表,並將這些財務報表納入下文提到的公司的註冊陳述中。
此表格6-k現列入公司在表格S-8(註冊編號333-256600和333-211363)和表格F-3(註冊編號333-262181和333-229323)的註冊聲明中,其內容不被隨後由公司根據《證券法》(修訂版1933年)或《證券交易法》(修訂版1934年)所提交或提供的文件或報告所取代。
前瞻性信息
本6-K報告包含關於我們的前瞻性陳述和與我們有關的信息,這些陳述和信息是基於我們管理層對我們公司和行業的目前信念、期望、假設、估計和預測。當在本報告中使用「可能」、「將」、「預計」、「相信」、「估計」、「期望」、「打算」、「計劃」等類似表達方式來描述我們或我們的管理層時,意在識別前瞻性陳述。這些陳述反映了管理層對我們未來事件的當前看法,並受到某些風險、不確定性和假設的制約,包括但不限於:我們可能無法實現或維持盈利能力;我們獨立註冊會計師對我們能否繼續作爲公司的持續經營的重大疑慮;可能不利的經濟環境可能影響我們客戶的技術和戶外廣告支出水平;其他競爭技術的出現;國內外法律、法規和稅收的變化;與中國的法律體系、經濟、政治和社會事件相關的不確定性;證券市場的波動性;以及其他風險和不確定性,這些風險和不確定性通常在我們於2024年4月25日提交的《20-F年度報告》的「關鍵信息 - 風險因素」和其他地方進行了闡述。如果這些風險或不確定性中的任何一項實現,或者關於我們業務和我們所經營的商業市場的基本假設證明不正確,實際結果可能會與年度報告中預期、估計或預期的描述有所不同。
所有具前瞻性的陳述均由我們或其他方或代表我們行事的任何人所作,並且全面受到本節中包含或提及的警示性陳述的明確限制。除非適用的法律和法規要求,否則我們不承擔更新這些前瞻性陳述以反映本報告日期之後發生的事件或情況,或反映意外事件發生的義務。
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。
日期: 2024年9月5日 | 淘屏 公司 | |
通過: | /s/ 江淮林 | |
江淮林 | ||
首席執行官 |
指數
附錄 編號 | 描述 | |
99.1 | 2024年6月30日的未經審計的中期合併基本報表,截至2024年6月30日和2023年的六個月。 | |
99.2 | 關於2024年6月30日止六個月的中期合併基本報表的經營和財務審查及展望 | |
99.3 | 2024年9月5日新聞稿 | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔——該實例文檔不出現在交互數據文件中,因爲它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展模式文檔 | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈路庫文檔 | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義鏈路庫文檔 | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤鏈路庫文檔 | |
101.PRE | Inline XBRL稅項演示關聯文件 | |
104 | 封面 頁面交互數據文件 - 封面交互數據文件不在交互數據文件中顯示,因爲其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
未經審計的 合併基本報表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
指數
內容。 | 頁面 | |
合併資產負債表 | F-2 | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額 | F-3 | |
綜合損益表 | F-4 | |
股東權益變動表 | F-5 | |
合併現金流量表 | F-6 | |
合併財務報表註釋 | F-7 |
F-1 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
彙總資產負債表
2024年6月30日和2023年12月31日
筆記 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
現金和現金等價物 | 2 (d) | $ | 480,300 | $ | 1,300,855 | |||||
應收賬款,淨額 | 2 (e) | 7,436,851 | 8,063,280 | |||||||
應收賬款相關方,淨額 | 2 (e) | 243,186 | 630,775 | |||||||
向供應商支付的預付款 | 15,041,800 | 12,015,810 | ||||||||
預付費用 | 148,782 | 349,558 | ||||||||
庫存,淨額 | 7 | 3,218,169 | 1,250,567 | |||||||
其他流動資產 | 12 (a) | 881,179 | 1,640,070 | |||||||
流動資產總額 | 27,450,267 | 25,250,915 | ||||||||
財產、設備和軟件,淨額 | 8 | 6,130,763 | 6,677,484 | |||||||
長期投資 | 14 | 139,145 | 86,889 | |||||||
其他資產,非流動資產,淨額 | 12 (b) | 359,519 | 811,026 | |||||||
總資產 | $ | 34,079,694 | $ | 32,826,314 | ||||||
負債和權益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
短期銀行貸款 | 10 | $ | 7,950,679 | $ | 8,547,509 | |||||
應付賬款 | 1,506,094 | 832,436 | ||||||||
來自客戶的預付款 | 1,881,098 | 1,199,732 | ||||||||
客戶相關方的預付款 | 35,606 | 90,880 | ||||||||
應付給關聯方的款項 | 6 (c) | 1,581,883 | 3,037,607 | |||||||
應計工資和福利 | 648,993 | 626,151 | ||||||||
其他應付賬款和應計費用 | 16 | 4,232,648 | 5,224,225 | |||||||
應繳所得稅 | 53,894 | 55,262 | ||||||||
可轉換應付票據 | 15 | 350,930 | 449,215 | |||||||
流動負債總額 | 18,241,825 | 20,063,017 | ||||||||
負債總額 | 18,241,825 | 20,063,017 | ||||||||
公平 | ||||||||||
2024 年和 2023 年普通股:面值 0 美元;法定資本 1億股;2024 年 6 月 30 日已發行和流通股份:6,626,051 股;2023 年 12 月 31 日:2,891,822 股*; | * | 18 | 168,279,087 | 165,115,938 | ||||||
額外的實收資本 | 18 | 22,553,364 | 22,603,523 | |||||||
儲備 | 17 | 10,209,086 | 10,209,086 | |||||||
累計赤字 | (208,163,804 | ) | (208,752,548 | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | 22,960,136 | 23,587,298 | ||||||||
公司總權益 | 15,837,869 | 12,763,297 | ||||||||
非控股權益 | - | - | ||||||||
權益總額 | 15,837,869 | 12,763,297 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | 34,079,694 | $ | 32,826,314 |
* | 2023年8月1日,公司實施了一項以十股合併爲一股的逆向股票分割,對公司已發行和流通的普通股進行了回溯調整,除授權股份外,在合併財務報表中對股份數量和每股信息的所有引用均已進行了調整。 |
附註事項是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-2 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
綜合損益表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||
筆記 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||
收入 — 產品 | $ | 11,242,840 | $ | 8,074,534 | ||||||
收入 — 產品相關方 | 6 (a) | 133,832 | 71,420 | |||||||
收入 — 軟件 | 4,007,671 | 3,777,209 | ||||||||
收入 — 廣告 | 2,568,614 | 1,316,932 | ||||||||
收入 — 其他 | 124,630 | 835,555 | ||||||||
收入-其他相關方 | 6 (b) | 960 | 2,359 | |||||||
總收入 | 18,078,547 | 14,078,009 | ||||||||
成本 — 產品 | 10,276,804 | 7,386,299 | ||||||||
成本 — 軟件 | 1,282,985 | 1,711,442 | ||||||||
成本 — 廣告 | 2 (o) | 2,376,672 | 1,090,137 | |||||||
成本 — 其他 | 1,394 | 15,231 | ||||||||
總成本 | 13,937,855 | 10,203,109 | ||||||||
毛利 | 4,140,692 | 3,874,900 | ||||||||
管理費用 | 2,781,775 | 3,750,087 | ||||||||
研究和開發費用 | 1,224,244 | 1,585,894 | ||||||||
銷售費用 | 259,029 | 215,152 | ||||||||
運營造成的(損失) | (124,356 | ) | (1,676,233 | ) | ||||||
補貼收入 | 43,641 | 142,324 | ||||||||
長期投資的收益(虧損) | 70,968 | (836 | ) | |||||||
其他收入(虧損),淨額 | 954,447 | 40,767 | ||||||||
扣除利息收入後的利息支出和債務折扣 | (350,609 | ) | (261,812 | ) | ||||||
所得稅前收入(虧損) | 594,091 | (1,755,790 | ) | |||||||
所得稅支出 | 11 | (5,347 | ) | (34,513 | ) | |||||
持續經營業務的淨收益(虧損) | 588,744 | (1,790,303 | ) | |||||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | 9 | - | (18,727 | ) | ||||||
淨收益(虧損) | 588,744 | (1,809,030 | ) | |||||||
減去:歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | - | - | ||||||||
歸屬於公司的淨收益(虧損) | $ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) | |||||
每股收益(虧損)——基本和攤薄後* | ||||||||||
持續運營 | ||||||||||
基本 | * | 5 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
稀釋 | * | 5 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
已終止的業務 | ||||||||||
基本 | * | 5 | $ | - | $ | (0.01 | ) | |||
稀釋 | * | 5 | $ | - | $ | (0.01 | ) | |||
歸屬於公司的每股淨收益(虧損)* | ||||||||||
基本 | * | 5 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) | |||
稀釋 | * | 5 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) |
* | 2023年8月1日,公司實施了每10股普通股合併爲1股的反向股票拆分。基本和攤薄後每股收益的計算在所有報告期中都進行了追溯調整。 |
附註事項是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-3 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
綜合損失合併財務報表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
六個月結束 2024年6月30日 | 銷售額最高的六個月 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
$ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) | ||||
其他綜合損失: | ||||||||
外幣翻譯損失 | (627,162 | ) | (93,674 | ) | ||||
綜合收益(損失) | (38,418 | ) | (1,902,704 | ) | ||||
歸屬於非控制權益的綜合虧損 | - | - | ||||||
公司可歸屬於綜合收益(損失)的淨額 | $ | (38,418 | ) | $ | (1,902,704 | ) |
附註事項是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-4 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
合併 股東權益變動表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
(未經審計)
普通股* | 額外 已付款 | 法定的 | 累積 | 累積 其他 綜合的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 2,891,822 | $ | 165,115,938 | $ | 22,603,523 | $ | 10,209,086 | $ | (208,752,548 | ) | $ | 23,587,298 | $ | - | $ | 12,763,297 | ||||||||||||||||
發行普通股進行融資(附註18) | 3,440,000 | 2,887,990 | - | - | - | - | - | 2,887,990 | ||||||||||||||||||||||||
轉換可轉換票據(注十五) | 294,229 | 275,159 | (50,159 | ) | - | - | - | - | 225,000 | |||||||||||||||||||||||
該年度的淨收入 | - | - | - | - | 588,744 | - | - | 588,744 | ||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益 | - | - | - | - | - | (627,162 | ) | - | (627,162 | ) | ||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的餘額(未經審計) | 6,626,051 | $ | 168,279,087 | $ | 22,553,364 | $ | 10,209,086 | $ | (208,163,804 | ) | $ | 22,960,136 | $ | - | $ | 15,837,869 |
普通 股票* | 額外 已付款 | 法定的 | 累積 | 累積 其他全面 | 非- 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡 截至2023年1月1日 | 1,587,371 | $ | 161,404,797 | $ | 22,447,083 | $ | 10,209,086 | $ | (208,054,607 | ) | $ | 23,610,333 | $ | - | $ | 9,616,692 | ||||||||||||||||
以股票爲基礎 支付諮詢費(注18) | 50,000 | 340,000 | - | - | - | - | - | 340,000 | ||||||||||||||||||||||||
已發行 股權激勵計劃普通股(註釋18) | 200,000 | 1,360,000 | - | - | - | - | - | 1,360,000 | ||||||||||||||||||||||||
網 本年度虧損 | - | - | - | - | (1,809,030 | ) | - | - | (1,809,030 | ) | ||||||||||||||||||||||
國外 貨幣折算收益 | - | - | - | - | - | (93,674 | ) | - | (93,674 | ) | ||||||||||||||||||||||
常見 爲收購業務而發行的股票 | 6,718 | 49,218 | - | - | - | - | - | 49,218 | ||||||||||||||||||||||||
平衡 截至2023年6月30日(未經審計) | 1,844,089 | $ | 163,154,015 | $ | 22,447,083 | $ | 10,209,086 | $ | (209,863,637 | ) | $ | 23,516,659 | $ | - | $ | 9,463,206 |
* | 2023年8月1日,公司實施了一項以十股合併爲一股的逆向股票分割,對公司已發行和流通的普通股進行了回溯調整,除授權股份外,在合併財務報表中對股份數量和每股信息的所有引用均已進行了調整。 |
附註事項是未經審計的合併財務報表的組成部分。
F-5 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
現金流量表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
六個月已結束 2024年6月30日 | 六個月已結束 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
運營活動 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) | |||
爲使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
應收賬款、其他流動資產和供應商預付款的信用損失準備金: | 1,697,478 | 973,909 | ||||||
爲過時庫存編列經費 | 10,736 | 8,458 | ||||||
折舊 | 1,129,724 | 1,510,586 | ||||||
無形資產和其他資產的攤銷 | 66,382 | - | ||||||
可轉換票據折扣的攤銷 | 96,979 | - | ||||||
以股票爲基礎的諮詢服務付款 | 136,000 | 32,603 | ||||||
以股票爲基礎的員工薪酬 | - | 1,360,000 | ||||||
財產和設備出售損失 | - | 46,716 | ||||||
子公司解散造成的損失 | 83,590 | - | ||||||
長期投資(收益)虧損 | (70,968 | ) | 23,597 | |||||
交易所差額 | (405,086 | ) | - | |||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款(增加)減少 | (523,008 | ) | 2,167,863 | |||||
應收賬款減少——關聯方 | 375,384 | 35,420 | ||||||
庫存增加 | (1,850,538 | ) | (5,662,408 | ) | ||||
其他非流動資產減少 | 435,384 | 469,271 | ||||||
其他流動資產和預付費用的減少(增加) | 642,965 | (52,530 | ) | |||||
給供應商的預付款 (增加) 減少 | (3,870,028 | ) | 75,810 | |||||
其他應付賬款和應計費用減少 | (673,810 | ) | (69,239 | ) | ||||
客戶預付款的增加 | 717,987 | 141,601 | ||||||
客戶關聯方的預付款減少 | (53,510 | ) | (1,869 | ) | ||||
應付給關聯方的金額減少 | (1,393,175 | ) | - | |||||
應付賬款增加(減少) | 291,561 | (200,632 | ) | |||||
增加應付工資和福利 | 35,208 | 253,721 | ||||||
租賃負債減少 | - | (3,022 | ) | |||||
應繳所得稅的增加 | - | 28,904 | ||||||
用於經營活動的淨現金 | (2,532,001 | ) | (670,271 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
出售財產和設備的收益 | - | 237,635 | ||||||
購買財產和設備 | (776,838 | ) | (564,311 | ) | ||||
爲收購支付的對價 | - | (21,394 | ) | |||||
用於投資活動的淨現金 | (776,838 | ) | (348,070 | ) | ||||
籌資活動 | ||||||||
向關聯方借款 | - | 433,173 | ||||||
償還短期銀行貸款 | (388,690 | ) | (86,779 | ) | ||||
已發行普通股 | 2,887,990 | - | ||||||
融資活動提供的淨現金 | 2,499,300 | 346,394 | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (11,016 | ) | 110,570 | |||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (820,555 | ) | (561,377 | ) | ||||
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 1,300,855 | 1,023,240 | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 480,300 | $ | 461,863 | ||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
年內支付的現金 | ||||||||
所得稅 | $ | 10,876 | $ | 34,513 | ||||
利息 | $ | 233,330 | $ | - |
銷售額最高的六個月 | 銷售額最高的六個月 | |||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
協調一致的資產負債表金額 | ||||||||
繼續經營的現金及現金等價物 | $ | 480,300 | $ | 460,147 | ||||
來自已停止經營的現金及現金等價物 | - | 1,716 | ||||||
總現金、現金等價物和受限制現金 | $ | 480,300 | $ | 461,863 |
重要的非現金交易的補充披露:
* | 2023年8月1日,公司實施了一項以十股合併爲一股的逆向股票分割,對公司已發行和流通的普通股進行了回溯調整,除授權股份外,在合併財務報表中對股份數量和每股信息的所有引用均已進行了調整。 |
2023年4月,公司發行了第二階段約6,718股限制性普通股,價值約49,000美元,用於收購鎮江淘屏物聯網科技有限公司(「ZJIOT」),在達到一定業績目標後。
2023年5月,公司向顧問發行了5萬股限制性股票,作爲其在2023年5月26日至2024年5月25日服務期間的服務報酬。5萬股普通股的公允價值爲34萬美元,將在服務期間攤銷。
2023年5月份,公司向某些董事、高級管理人員和僱員發行了20萬股普通股,其公正價值約爲136萬美元,作爲他們服務的報酬。
2024年3月,於2023年9月發行的公司可轉換票據持有人以每股0.8790美元的轉換價格,將50,000美元的部分本金和應計利息轉換爲公司的56,882股普通股。
2024年4月,公司於2023年9月發行的可轉換債務票據的持有人將75,000美元的部分本金和應計利息按每股0.8579美元的轉換價格轉換成公司的87,422股普通股。
2024年5月份,公司於2023年9月份發行的可轉換保證票據的持有人將部分本金和應計利息總額爲100,000美元,以每股0.6670美元的轉換價格轉換爲149,925股公司普通股。
附註事項是未經審計的合併財務報表的組成部分。
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
1. 組織、主要業務和管理計劃
淘屏公司(原名中國信息技術有限公司)及其子公司(以下簡稱「公司」)是智慧城市物聯網平台、數字廣告投放和其他基於互聯網的信息分發系統的提供商。 其互聯網生態系統使所有新媒體社區的參與者能夠高效地推廣品牌、傳播信息和交換資源。 此外,公司爲政府、教育、住宅社區管理、媒體、運輸和其他私營部門的客戶提供廣泛的軟件和硬件產品,其中包括信息技術基礎設施、互聯網顯示技術和物聯網平台,並提供完全集成的解決方案。
2018年5月,我們將公司名稱從「中國信息技術股份有限公司」更名爲「淘屏股份有限公司」,以反映我們目前在新媒體和物聯網行業的業務運營。2021年,公司的香港子公司之一信息安全科技國際有限公司(「IST香港」)將其公司名稱更改爲淘屏集團(中國)有限公司,以體現公司當前的公司結構與新業務戰略保持一致。如下表所示,這些服務主要通過公司在香港和中國大陸的運營子公司提供。
2021年6月,公司完成了對淘屏新媒體有限公司(TNM)100%股權的收購,TNM是中國戶外數字廣告行業的領先媒體運營商。公司董事長兼首席執行官林江懷先生,當時擁有公司總流通股份的約24.6%,同時擁有TNM約51%的股份。TNM專注於數字生活場景,主要從事銷售其網絡化智能數字廣告顯示屏終端的戶外廣告時間段,採用人工智能和大數據技術。對TNM的收購預計將提升公司在新媒體和廣告行業的影響力。
在2021年,公司推出了與blockchain相關的新業務,涉及數字貨幣挖礦業務,並在香港新設立了子公司,以補充其不斷減少的傳統信息技術(TIT)業務部門,作爲新業務轉型的一部分。然而,由於產出減少和高度波動的數字貨幣市場,公司於2022年12月停止了數字貨幣挖礦業務的運營,並繼續將精力集中在數字廣告、智能蘋果-顯示屏和新加入的智能社區及相關業務上。
由於數字貨幣挖礦業務的停止代表公司業務策略的重大轉型,將對公司的運營和財務業績產生重要影響,因此數字貨幣挖礦業務已在公司的合併財務報表中列爲「已停業的業務」。詳見第10注。
2021年9月,公司與公司全資子公司中國信息安防科技有限公司(「IST」)簽訂了與iASPEC科技集團有限公司(「iASPEC」)唯一股東江淮林先生的股權轉讓協議。 股權轉讓完成後,公司的可變利益實體結構解散,iASPEC成爲公司的全資間接子公司。
2022年1月,公司完成對ZJIOt100%股權的收購,旨在加速公司在華東地區的智能充電樁和數字新媒體業務。
由於公司業務轉型,以及退出TIt業務,於2022年6月7日,公司無償出售了iASPEC(不包括iASPEC的子公司)的100%股權,其中主要進行公司的TIt業務,買方爲無關的第三方。此次出售導致公司截至2022年12月31日的總計錄得收入約爲300萬美元。
公司於2023年9月6日,以零對價將TDL的100%股權轉讓給無關第三方,並於2023年10月27日,以零對價將TDAL和TCL(包括其各自的子公司)的100%股權轉讓給無關第三方。此次處置導致公司於2023年12月31日結束的年度出現共計16,184美元的錄得虧損。
2023年5月,公司設立了控股比例爲51%的子公司淘屏EP控股(深圳)有限公司,以拓展新的離網廢水處理業務線。
2023年9月份,公司以零代價從福建淘屏投資有限公司其他股東手中收購了80%的股權,以擴大其在福建省的數字廣告和其他業務。因此,公司目前擁有福建淘屏投資有限公司的100%股權。
2023年11月,公司成立了淘屏(廣西)EP科技有限公司子公司,以擴展在廣西省的廢水處理業務。
2024年4月,公司成立了子公司淘屏工業(雲南)有限公司,以開拓雲南省的跨境貿易和服務業務。
2024年6月,ZJIOt因公司業務重組而被解散。
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
以下表格列出了截至下面所示日期的子公司。
子公司和變量利益實體的時間表
實體 | 子公司 | 6月30日 2024 % 擁有 | 十二月三十一日 2023 % 擁有 | 十二月三十一日 2022 % 擁有 | 地點 | |||||||||||
Taoping Inc. | 英屬維爾京群島 | |||||||||||||||
濤平控股有限公司 (THL) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 英屬維爾京群島 | ||||||||
桃平集團(中國)有限公司(iST HK) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國香港 | ||||||||
陶平數字資產(亞洲)有限公司(TDAL) | 子公司 | - | - | 100 | % | 中國香港 | ||||||||||
濤平數字資產(香港)有限公司(TDL) | 子公司 | - | - | 100 | % | 中國香港 | ||||||||||
陶平資本有限公司(TCL) | 子公司 | - | - | 100 | % | 中國香港 | ||||||||||
哈薩克陶平運營管理有限公司有限公司(KTO) | 子公司 | - | - | 100 | % | 哈薩克斯坦 | ||||||||||
哈薩克陶平數據中心有限公司有限公司 (KTD) | 子公司 | - | - | 100 | % | 哈薩克斯坦 | ||||||||||
信息安全技術(中國)有限公司(IST) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
天雲軟件(中國)有限公司(TopCloud) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
信息安全物聯網技術有限公司(ISIOT) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
Biznest 互聯網科技有限公司(Biznest) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
iaspec 交銀物聯網科技有限公司(Bocom) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
陶平新媒體有限公司(TNM) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國深圳 | ||||||||
TopCloud 科技(郴州)有限公司(TCTCZ) | 子公司 | - | - | 100 | % | 中國郴州 | ||||||||||
陶平數字科技(江蘇)有限公司(TDTJS) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 中國江蘇 | ||||||||
鎮江濤平物聯網科技有限公司(ZJIOT) | 子公司 | - | 100 | % | 100 | % | 中國鎮江 | |||||||||
濤平環保控股(深圳)有限公司(TEPH) | 子公司 | 51 | % | 51 | % | - | 中國深圳 | |||||||||
福建濤平投資有限公司(FJTI) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | - | 中國福建 | |||||||||
桃平(廣西)環保科技有限公司(TPGXT) | 子公司 | 100 | % | 100 | % | - | 中國廣西 | |||||||||
陶平實業(雲南)有限公司(TIYN) | 子公司 | 100 | % | - | - | 中國雲南 |
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
解散 變量利益實體結構
iASPEC曾是公司的VIE。爲了遵守中華人民共和國法律法規,該公司將提供公共安全信息技術和地理信息系統軟件運營服務給特定政府和其他客戶的業務通過iASPEC進行。
2021年9月,我們通過行使某項期權協議中的購買選擇權,解散了變量利益實體結構,購買了iASPEC所有股權,行使價格爲180萬美元。2021年9月18日,淘屏公司和ISt與iASPEC及iASPEC當時的唯一股東林先生簽訂了股權轉讓協議,在該協議中林先生將iASPEC所有股權及有關權益全部轉讓給ISt,以換取淘屏公司未經註冊的61,225股普通股,按照180萬美元除以截至2021年9月18日前連續五(5)個交易日的普通股成交量加權平均收盤價確定。隨後各方通過適用的中國大陸政府登記完成了股權轉讓。
股權轉讓完成後,公司的可變利益實體結構解散,iASPEC成爲公司的全資間接子公司。修訂後的MST自動終止。
經營持續存在和管理計劃
由於市場條件和客戶需求的恢復,以及公司不斷努力將其創新的淘屏智慧雲的應用多元化,公司營業收入在2024年上半年同比增長28.4%。公司截至2024年6月30日的六個月淨利潤約爲60萬美元,同比2023年同期淨虧損180萬美元有所改善。公司截至2024年6月30日的六個月經營現金流爲負約250萬美元,而2023年同期經營現金流爲負70萬美元。負經營現金流主要是由於存貨和向供應商預付款的增加。截至2024年6月30日,公司的營運資本盈餘約爲920萬美元,而截至2023年12月31日,公司的營運資本盈餘爲520萬美元。
公司將繼續專注於數字廣告和其他基於雲的人工智能產品和應用。此外,淘屏的全國銷售網絡和高度可伸縮兼容的雲平台,以及其強大的軟件開發能力,使其成爲許多智能社區客戶和解決方案提供商的重要合作伙伴。除了尋求戰略收購來擴展數字廣告業務外,公司還在智能社區和新能源領域探索業務機會。從2023年4月開始,公司已與各個客戶簽訂了一系列長期戰略合作協議,以提供淘屏基於雲的智能產品解決方案,包括智能大屏和新推出的人工智能顯示屏終端,預計將爲公司未來數年產生營業收入和經營現金流。
如果 公司執行業務戰略未能成功解決其當前的財務問題和額外資本 可能會通過發行股權證券或債務工具或額外貸款融資來籌集資金,以支持所需的現金流。該公司的 現有 8.0 美元 百萬美元循環銀行貸款,已抵押 憑藉公司的辦公物業,爲其運營提供重要的資本支持。此外,該公司還續訂了 價值約1.8美元的銀行貸款 2024 年 7 月達到百萬人,並且正在進行中 續訂另一條銀行貸款額度。此外,2023年7月17日,公司進行了兩次公開備用股權收購 協議和與投資者簽訂的私募備用股權購買協議。根據協議,公司有權利,但是 不是義務,向投資者出售不超過1,000,000美元 還有 10,000,000 美元, 分別在協議簽訂之日起24個月和36個月內分配其普通股。截至8月31日 2024 年,該公司共收到約 5.0 美元 這兩項股權的總收益爲百萬美元 線路融資。總之,該公司認爲它有能力籌集所需的資金來爲其運營和業務提供資金 增長,並能夠持續經營。
然而,公司無法保證將能夠獲得我們所需的融資,或按照商業可接受的條款,如果有的話。如果這些事件中的一個或全部未發生,或隨後的資本籌集不足以彌補財務和流動性不足,那麼公司是否能夠持續經營存在重大疑慮。合併財務報表的編制是基於公司將繼續作爲進行關注事項進行,並且因此不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
2.重要會計政策摘要
(a)提交註冊聲明。呈報依據及合併原則
截止2024年6月30日的合併財務報表以及截止2024年6月30日和2023年的六個月期間的財務報表未經審計。伴隨的未經審計的合併財務報表是根據美國普遍公認的會計原則("美國通用會計準則")編制的中期財務報告。在管理者看來,已經進行了所有必要的調整(包括正常的經常性調整),以公正地呈現財務狀況、業績和現金流量。所示的經營結果不一定能反映全年的預期結果。這些合併財務報表及相關附註應結合2023年12月31日公司20-F表中包含的合併財務報表和附註一起閱讀,該表於2024年4月25日提供給證券交易委員會。
合併財務報表包括公司及其子公司的帳戶。所有重要的公司間帳戶和交易在合併中已被消除。
股票除權拆合:公司已於2023年8月1日(「除權拆合日」)進行了一比十的股票除權拆合。除授權股份外,所有股票和每股信息均已追溯調整,以反映除權拆合在所有報告期內的影響,除非另有說明。
(b)決定是否提交註冊聲明。使用估計
根據美國通用會計準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額以及在財務報表日披露的或有資產和或有負債,同時也會影響報告期間的營業收入和費用金額。公司的重大估計包括信用損失評估和固定資產和設備的預期使用壽命。管理層會採用最佳信息來進行這些估計,但實際結果可能與這些估計有所不同。
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
(c)裁減。經濟、大流行病、政治和貨幣兌換風險
所有營業收入都是在中國香港和中國大陸進行的。因此,公司的業務、財務狀況和經營成果可能受到中國大陸政治、經濟、公共衛生和法律環境的影響,以及中國大陸經濟的整體狀況。公司在中國大陸的業務受到特殊考慮和重大風險,這些風險通常不適用於北美和西歐地區的公司。其中包括與政治、經濟、公共衛生、地區局部持續爆發COVID-19感染、法律環境、地緣政治影響和貨幣兌換等有關的風險,尤其是在最近發生的事件中,政府突然干預或修改當前有效的法律法規可能對公司的業務和財務結果產生負面影響。
公司的主要功能貨幣是人民幣(RMB),無法自由兌換成外幣。公司無法保證當前匯率的穩定性。因此,公司可能會在兩個可比周期內發佈相同的利潤金額,但由於匯率波動,根據人民幣兌美元的匯率在相關日期上可能會記錄較高或較低的利潤。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動,且無需通告。
(d)現金及現金等價物
公司認爲所有購買的高流動性投資和金融機構按金存款的原始到期日不超過三個月,均視爲現金等價物。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司除了銀行和現金以外,沒有其他現金等價物。
公司在信譽良好的金融機構開設銀行帳戶,並密切監控現金狀況。 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分別在香港和中國大陸的銀行帳戶中持有約50萬美元和130萬美元的現金。
(e)應收賬款、關聯方應收賬款和風險集中度
應收賬款按賬面價值減去信用損失準備計提,如果有的話。公司根據合同條款維護信用損失準備,以應對客戶無法按合同約定付款的情況。公司定期和持續地審查應收賬款的收取情況,並根據歷史趨勢估計應收賬款的預計信用損失。
公司估計信用損失準備金,以預期未來經濟狀況和客戶的信用風險控件。 在所有催收嘗試失敗後,應收款項將被計入準備金。在公司收回先前預留的金額的情況下,公司將減少特定的信用損失準備金。截至2024年6月30日止六個月的信用損失準備金餘額已從截至2023年12月31日止的年度減少了約$1870萬。
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非經審計的合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款如下:
應收賬款表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
應收賬款 | $ | 14,234,246 | $ | 19,471,159 | ||||
信貸損失準備金 | (6,797,395 | ) | (11,407,879 | ) | ||||
應收賬款淨額 | $ | 7,436,851 | $ | 8,063,280 | ||||
應收賬款 - 關聯方 | $ | 342,123 | $ | 14,814,842 | ||||
關聯方信用損失準備 | (98,937 | ) | (14,184,067 | ) | ||||
應收賬款 - 關聯方,淨額 | $ | 243,186 | $ | 630,775 |
一般信貸期限從客戶接受數據存儲-腦機或軟件和廣告以及其他服務完成後的1個月到3個月,從客戶接受廣告蘋果-顯示屏終端後的1個月到6個月。然而,由於與業務週期相關的各種因素,實際收取的應收賬款的收回時間可能超出正常的信用期限。
2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失準備金分別約爲690萬美元和2560萬美元,分別代表管理層的最佳估計。以下表格描述了2024年6月30日結束的六個月期間和2023年12月31日結束的一年內信貸損失準備金的變動情況:
信貸損失津貼安排表
2023年1月1日餘額 | $ | 25,484,295 | ||
信貸損失準備金增加 | 794,087 | |||
匯率期貨差額 | (686,436 | ) | ||
2023年12月31日結餘爲 | $ | 25,591,946 | ||
信貸損失準備金增加 | 938,628 | |||
解散子公司導致減少 | (1,119 | ) | ||
壞賬覈銷金額 | (18,751,521 | ) | ||
匯率期貨差額 | (881,602 | ) | ||
2024年6月30日的餘額(未經審計) | $ | 6,896,332 |
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非經審計的合併財務報表附註
(f)取消。本票據轉換後應儘快取消,並向持有人發行並提供代表全部股份的普通股的證書或證明其記載在賬簿中的證明。(此類證書或證明的發行不應由借款人承擔任何費用。)本票據轉換時不應發放普通股的任何零頭暫無法解決,但可發行的最小普通股數應向上舍入到最近的一股。公允價值會計
財務會計準則委員會(FASB)會計準則解釋(ASC)820-10「公允價值衡量和披露」建立了一個優先考慮用於衡量公允價值的估值技術輸入的公允價值層次結構。該層次結構將最高優先級給予在活躍市場上對相同資產或負債的未調整報價(第1級測量),將最低優先級給予不可觀察的輸入(第3級測量)。根據FASB ASC 820-10的要求,資產根據對公允價值衡量具有重要影響的最低輸入級別進行整體分類。FASB ASC 820-10下三個層次的公允價值層次結構如下所述:
一級 | 在測量日期可獲得的未經調整的活躍市場上的報價,用於相同的無限制資產或負債; |
二級 | 在市場上沒有活躍的情況下,或者對資產或負債的全部期限具有可觀察性的輸入(無論是直接還是間接);以及 |
三級 | 需要既對公允價值測量重要又不可觀察輸入(幾乎沒有市場活動支持)的價格或估值技術。 |
(g)淨存貨
庫存按照成本(加權平均法)和淨實現價值的較低值計價。淨實現價值指的是在正常業務過程中預期的銷售價格減去完成、處置和運輸的任何成本。
公司定期對滯銷或過期庫存進行分析,根據評估結果計提必要的估值準備金,這可能是相當大的數額,並計入評估完成的期間。任何庫存減值都會使會計成本基礎發生變化。
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(h)固定資產和軟件,淨值
資產、設備和軟件按成本減去累計攤銷和折舊進行計算。攤銷和折舊使用直線法按資產的預計使用壽命進行提供。資產、設備和軟件的預計使用壽命如下:
財產、設備和軟件預計使用壽命的時間表
辦公樓 建築物 | 20-50 年 | |
租賃 改善 | 租期縮短或資產壽命 | |
電子設備,傢俱和裝置 | 3-5年 | |
摩托車 | 5年 | |
已購買 軟件 | 5年 | |
媒體 蘋果-顯示屏設備 | 5年 | |
數字貨幣 挖礦機 |
維修和修理的支出不會對資產的有用壽命產生實質性影響,會根據發生的時間立即列入費用。對於能夠顯著延長資產的有用壽命的主要更新和改善支出會計入資產。退役或出售的資產的成本和相關累計折舊會從相應的帳戶中刪除,任何盈虧都計入公司的運營結果。
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(i)業務合併
根據ASC 805的規定,公司採用收購方法來處理業務組合。收購方法要求在控制獲得者控制所獲得的實體後,使用基本的交易公允價值來建立所獲得實體的新會計基礎。此外,由於獲得控制權,獲得者對所獲得實體的所有資產、負債和業務負有責任和義務,獲得者應當以所獲得實體資產和負債的公允價值來確認和計量,在控制獲得之日,這可能會導致商譽產生,在購買考慮超過資產淨公允價值和負債公允價值之差時,或者在資產淨公允價值和負債公允價值之差超過購買考慮時,無論在所獲得實體的持有百分比或者收購方式如何。
(j)子公司處置
在失去控制權後,公司取消對子公司的合併報表,相關子公司的資產(包括商譽)、負債、非控制權益和其他權益元件被除牌。這可能意味着先前在其他綜合收益中確認的金額被重分類爲利潤或損失。
任何收到的對價均以公允價值確認。由此產生的收益或損失將在損益表中確認。
(k)開多期投資
公司的長期投資包括按股權法覈算的投資和沒有明確可供以公允價值計量的權益投資。根據ASC 321的規定,除按股權法覈算的投資,以及導致合併被投資方和某些其他投資的,權益投資以公允價值計量,並將公允價值變動確認入利潤。對於沒有明確可供以公允價值計量並且不符合現行實際簡化方法的權益證券,公司選擇以成本計量這些投資,減去任何減值,再加上有序交易中與該發行方相同或相似投資的觀察到的價格變動。
對於公司選擇以成本減少任何減值爲基礎進行衡量的股權投資,再加上或減去可觀察到的價格變動,公司會進行定性評估來判斷在每個報告日期是否存在減值跡象。考慮的減值跡象包括但不限於投資對象盈利表現或業務前景的顯著惡化,可能對投資對象的持續經營能力產生重大擔憂的因素,投資對象的監管、經濟或技術環境的重大不利變化,以及投資對象所在地區或行業的一般市場情況的重大不利變化。如果定性評估顯示投資對象存在減值,企業必須根據ASC 820的原則估計投資對象的公允價值。對於無法明確確定公允價值的股權投資,公司根據ASC 820-10的公允價值會計的3級輸入,並在損益表中確認非暫時性減值損失,該損失等於其初始投資金額與其投資對象淨資產淨賬面價值的比例之差,該比例近似於其公允價值。
對於無法確定公允價值的股本投資的減值損失,公司根據ASC 820-10的公允價值會計原則使用三級輸入,並在損益表中承認減值損失,減值損失等於其初始投資額與所投資公司淨資產淨賬面價值的比例之間的差額,如果確定這些損失不是暫時性的,則淨資產淨賬面價值近似於其公允價值。
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淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
(l)可轉換期票據
公司根據可轉換債務的條款確定其適當的會計處理方式。在考慮了這些特性的影響後,公司可以將該工具作爲負債全部計入,或者根據《ASC 815 Derivatives and Hedging》和《ASC 470 Debt》中的指引將該工具分爲債務和權益元件。債務折扣(如果有)以及相關發行成本隨後按照從發行日到最早轉換日或規定贖回日間的期間分攤爲利息費用。公司在資產負債表中將債務的發行成本直接從相關債務中扣減。
(m) 經營租賃 - 使用權資產和租賃負債
公司根據ASC842《租賃》規定,對於租賃帳戶進行覈算,並選擇了不按照ASC842-10-15-37規定將非租賃元件與租賃元件分開覈算的實際簡化處理,而是將每個獨立的租賃元件及其與該租賃元件相關的非租賃元件作爲一個單獨的租賃元件進行覈算。公司還選擇了實際簡化處理的方法,即對於租期不超過12個月的租賃合同不承認租賃資產和租賃負債。
公司按最低租賃付款的現值(按公司的增量借款利率折現)確認了租賃負債和相應的使用權資產。公司根據租賃條款按直線法記錄攤銷和利息費用,並在進行租賃付款時減少租賃負債。
(n)收入確認
按照ASC 606的規定,公司在將商品或服務交付給客戶時,將應納稅款扣除後的收入予以確認,確認金額應反映公司預計爲這些商品或服務所獲得的對價。
公司主要通過四個渠道獲得營業收入:(1)產品銷售、(2)軟件銷售、(3)廣告和(4)其他銷售。 根據與客戶的合同條款,在交付商品和服務後,通常會確認營業收入。
營業收入 - 產品
產品 主要通過銷售集成軟件的雲應用終端數字廣告顯示終端(包括相關方)和高端數據存儲服務器來產生營業收入,該軟件對硬件功能至關重要。儘管產品的製造已外包給公司的原始設備製造商(OEM)供應商,但公司作爲合同的主體。公司在交付時確認產品銷售。產品銷售在公司的合併利潤表中歸類爲「營業收入-產品」。
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營業收入 - 軟件
公司設計和開發軟件產品。軟件開發通常包括開發軟件、將各個孤立的軟件系統集成到一個系統中,以及對軟件進行測試。設計和構建過程,以及各個組成部分的集成,通常被確定爲交付的軟件的功能必要部分。在交付點,公司確認了軟件銷售。
公司通常一次性完成軟件支持服務,並在服務交付的時間點確認收入,因爲公司沒有可強制執行的付款權,以支付迄今爲止已完成的工作。軟件開發合同的收入被歸類爲公司的綜合利潤表的「營業收入-軟件」部分。
營業收入 - 廣告
該公司主要通過向客戶提供廣告時段來產生收入,以通過雲端的新媒體共享平台在不同地理區域和位置通過可識別的數字廣告顯示屏和車載廣告顯示屏播放廣告來推廣他們的業務。該公司還與個人簽約推廣特殊活動或各種場合。該公司唯一承擔向受約束的數字廣告顯示屏廣播廣告的義務,因此將100%的交易價格分配給廣告播出。廣告播出的交易價格是基於廣告投放次數和合同期限而確定的固定金額,不包括變量,重大融資要素或後續價格變動,並且不可退還。
公司將與客戶簽訂的廣告廣播合同的收入減去適用稅款後,分割爲合同約定的廣告時長。
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營業收入 - 其他
公司還報告其他營業收入,包括系統升級和技術支持服務所產生的收入,平台服務費和租金收入。
系統升級和技術支持收入在完成服務後,根據履約義務的滿足行爲確認。平台服務費按照客戶使用的展示終端數量或展示終端產生的廣告收入的百分比進行收費。平台服務收入按照合同期限每月確認一次。
公司遵循ASC 842 - 租約的要求,要求出租人確定基礎資產並在租賃和非租賃元素之間分配租金收入。公司擁有一單位的辦公空間,租給第三方,租期爲兩年,從2022年5月1日到2024年4月30日,租期延長兩年,到2026年4月30日。租賃協議有固定的月租付款,沒有非租賃元素或承租人購買基礎資產的選擇。公司從承租人收取月租金,並在截至2024年6月30日和2023年的期間內,分別產生了約123,000美元和128,000美元的租金收入。
年度最低租金收入安排表 收到的年度最低租金收入
未來5年內預計收到的年度最低租金收入: | ||||
2024 | 123,405 | |||
2025 | 246,811 | |||
2026 | 82,270 | |||
總費用 | 452,486 |
合同餘額
公司在收到或預付現金支付而我們的服務尚未履行之前,將客戶預付款記錄爲預付款。 截至2024年6月30日止的六個月和2023年分別扣除了期初每個報告期的客戶預付款餘額爲約682,000美元和463,000美元的營業收入。
實用豁免和豁免
如果發生銷售佣金,則通常將其列爲費用,因爲攤銷期限不會超過一年。在許多情況下,公司會接到客戶要求爲其特定需求定製軟件產品的請求,而不會發生明顯的銷售費用。
公司不會披露與原先預計壽命爲一年或更短的合同的未滿意履約義務的價值。
(o) 銷售成本 - 廣告
廣告營業收入的銷售成本主要包括廣告營業收入的直接成本,包括牆面租金費用,用於安裝廣告顯示終端的租金費用,廣告顯示終端的安裝成本,顯示屏的折舊費用,人工和其他相關費用。
該公司已於2022年12月停止了數字貨幣挖掘業務的運營。
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(p) 停產業務
公司遵循《ASU 2014-08,財務報表的呈現(第205號課題)和財產、設備(第360號課題):關於報告已停止的業務和實體組成部分處置的披露》。根據修訂標準,停止經營必須代表一個對實體經營和財務業績產生或將產生重大影響的戰略性改變。例如,可以包括對一個主要業務線的處置、對一個主要地區的處置、對一個主要股權投資的處置或對實體的其他重要部分的處置。修訂標準還允許實體在處置後對該組成部分擁有某些持續的現金流或參與。此外,該標準要求擴展關於已停止經營的披露,以向財務報表用戶提供有關已停止經營的資產、負債、收入和費用的更多信息。
(q) 業務分部報告
分部信息與公司的首席經營決策者(即公司董事)審查業務、做出投資和資源配置決策以及評估運營績效的方式一致。如果有報告分部之間的調撥和銷售,將以成本進行記錄。
公司將財務和運營信息報告分爲以下三個部分:
(1) | 基於雲的科技(CBT)板塊- 包括公司的基於雲的產品、高端-數據存儲-腦機服務器以及銷售給包括新媒體、醫療保健、教育和住宅社區管理在內的私營行業以及其他行業和應用的相關服務。在該板塊,公司通過銷售帶有專有軟件和內容的硬件和軟件總解決方案以及根據私營部門客戶的需要量身定製軟件產品來實現營業收入。公司將高端數據存儲服務器的營業收入和成本營收-在CBT板塊中納入。廣告服務也包括在CBT板塊中,在公司完成對TNm的收購後。廣告通過公司的基於雲的新媒體共享平台傳送到廣告顯示終端和車載廣告顯示終端。廣告服務的整合補充了公司的戶外廣告業務策略。 |
(2) | 傳統信息技術(TIT)板塊- TIt板塊包括公司向公共部門銷售的基於項目的科技產品和服務。公司主要銷售的解決方案包括地理信息系統(GIS)、數字公共安全技術(DPST)和數字醫院信息系統(DHIS)。在該板塊,公司通過銷售硬件和系統集成服務實現營業收入。由於業務轉型,TIt板塊在2021年逐漸被淘汰。 |
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(r)最近的會計聲明
2023年3月,FASB發佈了ASU 2023-01,「租賃(主題842):共同控制安排」以處理共同控制租賃安排和相關的租賃改良。這項ASU於2023年12月15日後開始的財政年度生效,對公司的基本報表沒有實質影響。
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07《報告區段(主題280):報告區段披露的改進》。該公報要求公開披露有關其報告區段重要費用和其他區段項目的更詳細信息,包括中期和年度以及季度。該公報於2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度內的中期期間開始生效,且可提前採納。一旦採納,該公報將要求對基本財務報表中所提供的先前期間進行回顧性應用。公司正在評估與新標準相關的披露要求。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,「所得稅(第740號話題):所得稅披露的改進」,要求上市公司披露特定的稅率調整類別,以及按司法管轄區分類披露所支付的所得稅等,以及其他披露改進。該ASU適用於2024年12月15日之後所發佈的財務報表,允許提前採用。ASU可以根據前瞻性或回顧性採納。公司正在評估與新標準相關的披露要求。
公司已考慮了所有其他最近發佈的會計準則,不認爲採納這些準則會對合並財務報表產生重大影響。
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3. 業務收購
2022年1月13日,公司與ZJIOt達成股權購買協議,計劃加速公司在中國東部的智能充電樁和數字新媒體業務。根據股權購買協議,作爲對ZJIOt股東的考慮,公司同意發行約20,154股受限普通股,預計股份將在三個階段發行。第一階段將在交易結束後的20天內發行約6,718股;第二階段將在2023年5月31日之前發行約6,718股;第三階段將在2024年5月31日之前發行約6,718股。第二和第三階段的股份發行將取決於ZJIOt在股權購買協議中規定的一些業績目標的達成。具體來說,第二階段的發行要求在交割日到2022年12月31日期間,ZJIOt的審計營業收入至少爲250萬人民幣,審計淨利潤至少爲50萬人民幣;而要符合第三階段的發行要求,ZJIOt在2023財年中至少要有260萬人民幣的營業收入和55萬人民幣的淨利潤。完成收購後,公司目前持有ZJIOt的100%股權。
按照ASC 820-10「公允價值度量和披露」,以其他流動負債方式呈現的待定款項的總公允價值與約20,154股普通股被視爲收購而轉讓的考量。發行的股票的公允價值是根據公司2022年份的平均股價計算的,因此該值被歸類爲公允價值的Level 3度量。
下表總結了ZJIOt的購買價格分配情況,以及根據其在收購日期預計公允價值確定的資產和負債的金額:
業務收購所獲資產和承擔的負債的時間表
現金 | $ | 4,116 | ||
2,687,823 | 260,189 | |||
預付供應商款 | 4,252 | |||
其他應收款淨額 | 2,532 | |||
物業、廠房和設備,淨值 | 215,689 | |||
應付賬款 | (250,706 | ) | ||
來自客戶預付款 | (8,046 | ) | ||
應計工資和福利 | (10,633 | ) | ||
其他應付款及預提費用 | (8,923 | ) | ||
已獲得淨資產總額 | 208,470 | |||
商譽 | 58,922 | |||
總購買價格 | $ | 267,392 |
公司的經過審計的財務報表顯示,2022年12月31日截止年度內,營業收入爲60萬美元,淨利潤爲13萬美元,按照中國通用會計準則,歸屬於ZJIOt自2022年1月13日收購日至2022年12月31日期末。
截至2023年12月31日,公司的合併利潤表中包括營業收入7萬美元,歸屬於ZJIOt的淨損失18萬美元。
公司由於ZJIOt在股票購買協議中設定的某些績效目標未滿足,在2024年5月31日前未發行第三階段受限普通股。
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4. 合併實體的處置
TCTCZ 在2023年9月20日被解散。該解散在截至2023年12月31日的年度內沒有產生任何盈虧。
2023年9月6日,公司以零代價向不相關的第三方處置了TDL的100%股權,並於2023年10月27日以零代價向不相關的第三方處置了TDAL和TCL(包括其子公司)的100%股權。此次處置導致公司截至2023年12月31日止年度錄得的總計虧損爲16184美元。
ZJIOT在2024年6月25日解散。該解散導致2024年6月30日截止的六個月內的記錄損失爲83,590美元。
TCTCZ和ZJIOt的解散不被視爲終止營業,因爲它們個別或總體上都沒有對公司的業務或財務結果產生重大影響的戰略轉變。
TDL、TDAL和TCL的處置代表着公司戰略的轉變,並對公司的運營和財務結果產生了重大影響。這三家公司的運營已在公司的合併財務報表中作爲「終止經營」進行了呈現(注9)。
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5.每股收益(虧損)
基本每股虧損通過將可供普通股東使用的虧損除以期間內普通股平均權重股份數計算。稀釋每股虧損反映了可能發生的稀釋效應,即如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換爲普通股,或導致共享公司收益的普通股的發行。
2024年和2023年截至6月30日的每股基本和稀釋收益的組成如下:
基本每股收益和稀釋每股收益組成表
六個月 截止日期. 2024年6月30日* | 六個月 截止日期. 2023年6月30日* | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
分子: | ||||||||
歸屬於公司的淨利潤 | $ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) | |||
分母: | ||||||||
加權平均普通股基本每股份額* | 4,479,520 | 1,638,052 | ||||||
- 可轉債的發行對股份的稀釋效應 | 84,743 | - | ||||||
加權平均普通股稀釋每股份額* | 4,564,263 | 1,638,052 | ||||||
每股收益(損失) 歸屬於公司* | ||||||||
基本 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) | |||
攤薄 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) | |||
持續經營業務 | ||||||||
歸屬於公司的淨利潤 | $ | 588,744 | $ | (1,790,303 | ) | |||
分母: | ||||||||
加權平均普通股基本每股份額* | 4,479,520 | 1,638,052 | ||||||
- 可轉債的發行對股份的稀釋效應 | 84,743 | - | ||||||
加權平均普通股稀釋每股份額* | 4,564,263 | 1,638,052 | ||||||
每股收益(損失) 歸屬於公司* | ||||||||
基本 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
攤薄 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
已停用業務 | ||||||||
歸屬於公司的淨利潤 | $ | - | $ | (18,727 | ) | |||
分母: | ||||||||
加權平均普通股基本每股份額* | - | 1,638,052 | ||||||
加權平均普通股稀釋每股份額* | - | 1,638,052 | ||||||
每股損失(歸屬於公司)* | ||||||||
基本 | $ | - | $ | (0.01 | ) | |||
攤薄 | $ | - | $ | (0.01 | ) |
* | 2023年8月1日,公司實施了每10股普通股合併爲1股的反向股票拆分。基本和攤薄後每股收益的計算在所有報告期中都進行了追溯調整。 |
截至2024年6月30日和2023年,其中在稀釋每股收益計算中分別包括了84,743股和零股額外股份。由於公司普通股在該期間的平均市價超過可轉換票據(附註15)的行權價格,因此在此期間將這些額外股份添加到分母中。這些額外股份是根據庫藏股法計算的。每股收益計算中排除了根據公司股價計算的期權和認股權的換股股份,因爲它們明顯低於期權和認股權的行權價格。
員工持有27850份期權,5737份期權和36000份非僱員持有的權證尚未計入2023年6月30日結束的六個月的稀釋加權平均已發行股份的計算,因爲其影響將是抗稀釋的。
員工持有0份股票期權,0份期權和36,000份非員工持有的認股權證未被納入到截至2024年6月30日的稀釋加權平均發行普通股份的計算中,因爲這將產生抗稀釋效果。
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6. 相關方交易
(a) | 營業收入 - 相關方 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內,大約134,000美元和71,000美元的產品銷售額分別來自淘屏聯盟公司,其中TNm持有超過5%的股權投資。
(b) | 其他 營業收入 – 關聯方 |
其他從關聯方獲得的營業收入包括提供給淘屏關聯客戶的系統維護服務,分別爲截至2024年6月30日和2023年6月30日的約1000美元和2000美元。
(c) | 應付關聯方款項 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,應付關聯方款項約爲158.2萬美元和303.8萬美元,其中包括向主要股東林江懷先生(「林先生」)借款約20萬美元和90萬美元,分別爲期2年,無息,於2024年9月4日到期,以及分別來自林先生全資擁有的關聯公司100%所有的約140萬美元(人民幣1000萬元)和約210萬美元(人民幣1500萬元)的貸款餘額,爲期12個月,以5.85%的年息到期於2025年4月15日。
7. 庫存
截至2024年6月30日和2023年12月31日,存貨包括:
存貨明細表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
原材料 | $ | 3,295 | $ | 3,379 | ||||
成品 | 3,313,922 | 1,336,771 | ||||||
存貨,毛額 | $ | 3,317,217 | $ | 1,340,150 | ||||
慢動或滯銷庫存的津貼 | (99,048 | ) | (89,583 | ) | ||||
淨存貨 | $ | 3,218,169 | $ | 1,250,567 |
2024年和2023年截至6月30日的六個月中,廢棄庫存的減值準備分別約爲10,700美元和8,400美元。 庫存減值準備已計入管理費用。
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8. 財產、設備和軟件
截至2024年6月30日和2023年12月31日,財產、設備和軟件包括:
資產、設備和軟件計劃表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
辦公樓 | $ | 3,847,210 | $ | 4,300,780 | ||||
電子設備,傢俱和固定設備 | 4,079,302 | 3,281,359 | ||||||
媒體蘋果-顯示屏設備 | 908,337 | 1,081,589 | ||||||
購買的軟件 | 7,207,537 | 7,185,219 | ||||||
總費用 | 16,042,386 | 15,848,947 | ||||||
減:累計折舊 | (9,911,623 | ) | (9,171,463 | ) | ||||
固定資產和軟件,淨值 | $ | 6,130,763 | $ | 6,677,484 |
截至2024年6月30日和2023年,連續經營的折舊費用分別約爲110萬美元和130萬美元,中止經營的折舊費用分別爲-0-百萬美元和20萬美元。
管理層定期評估資產、設備和軟件是否存在減值,如果發生事件或情況發生變化,可能表明資產、設備和軟件的賬面價值超過其公允價值。管理層利用折現現金流法估計資產、設備和軟件的公允價值。
公司的辦公樓作爲抵押物,可用於支付其240萬美元的短期銀行貸款。
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9。 已終止的業務
2022年12月,公司停止了其數字貨幣採礦業務,與某些第三方簽訂了一系列合同,以賣出其數字貨幣採礦及相關設備,終止了辦公設施和儲藏室的租約,裁員了相關員工。因此,數字貨幣採礦業務的營運情況反映在「已中止的業務」期間。
停止營運中包含的重要項目如下所列:
停業操作內的加密貨幣挖掘計劃安排
六個月 截止日期. 2024年6月30日 | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
營業收入 - 數字貨幣挖礦 | $ | - | $ | - | ||||
成本 - 數字貨幣挖礦 | - | 276,926 | ||||||
行政費用 | - | (279,995 | ) | |||||
終止運營的活動利潤 | - | 3,069 | ||||||
其他(損失),淨額 | - | (21,805 | ) | |||||
利息收入 | - | 9 | ||||||
(終止經營)稅前虧損 | - | (18,727 | ) | |||||
所得稅費用 | - | - | ||||||
終止經營淨(虧損)損益 | $ | - | $ | (18,727 | ) |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,停止經營的資產和負債未包括在合併資產負債表內。
六個月 截止日期. 2024年6月30日 | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動產生的現金流量淨額 | $ | - | $ | 109,202 | ||||
投資活動提供的淨現金流量 | - | 237,635 |
加密貨幣
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司未持有任何加密貨幣。
10. 銀行貸款
(a) 短期銀行貸款
日程安排 開空期銀行債務
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
保證的短期貸款 | $ | 7,950,679 | $ | 8,547,509 | ||||
總短期銀行貸款 | $ | 7,950,679 | $ | 8,547,509 |
2024年6月30日和2023年12月31日的擔保短期貸款餘額的詳細信息如下:
保安期短期銀行債務時間表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
由ISt和林先生擔保,並以ISIOt的房地產和ISt香港的股權投資作爲抵押。 | $ | 1,348,039 | $ | 1,777,205 | ||||
以ISt的辦公樓作爲抵押,並由林先生擔保。 | 4,814,425 | 4,936,680 | ||||||
由林先生和ISt香港擔保。 | 1,100,440 | 1,128,384 | ||||||
由林先生保證 | 687,775 | 705,240 | ||||||
總費用 | $ | 7,950,679 | $ | 8,547,509 |
截至2024年6月30日,公司短期銀行貸款約爲$800萬,到期日從2024年7月6日至2024年9月27日不等。這些短期銀行貸款可能在到期時由銀行延期一年,對公司不收取額外費用。銀行借款以信用額度形式提供。公司可從銀行獲得的金額取決於抵押品金額或公司子公司擔保的金額。這些借款的固定利率爲3.45%至4.80%。截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,短期債務的加權平均利率分別約爲4.43%和4.76%。利息費用分別約爲$20萬和$20萬,截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月。
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11.所得稅
截至2024年6月30日和2023年,繼續經營和已停業的業務的的稅前淨收入(損失)在以下司法管轄區應納稅:
收入稅前支出計劃表
六個月 截止日期. | 六個月 截止日期. | |||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
中國 | $ | 1,298,457 | $ | 414,924 | ||||
香港 | (1,122 | ) | (113,406 | ) | ||||
英屬維爾京群島 | (703,244 | ) | (2,076,035 | ) | ||||
稅前總收入(損失) | $ | 594,091 | $ | (1,774,517 | ) |
美國
公司不時評估全球無形低稅收收入(GILTI)的稅收影響,並確定截至2024年6月30日,GILTI稅對公司的合併財務報表沒有影響。
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英屬維爾京群島
根據BVI的現行法律,公司在BVI的投資所產生的分紅和資本收益以及通常收入,如果有的話,不受所得稅的影響。
香 港g
根據香港現行法律,ISt Hk、TDAL、TDL和TCL分別適用利潤稅率爲16.5%。
中國
持續經營收入 來自持續經營的稅前利潤(收益)包括以下內容:
所得稅費用(利益)的元件表
六個月 截止日期. | 六個月 截止日期. | |||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按年度計提的稅費 | $ | 5,347 | $ | 34,513 | ||||
所得稅費用 | $ | 5,347 | $ | 34,513 |
2024年和2023年記錄了當前所得稅費用(收益),與賬面和企業所得稅申報之間的差異有關。
有效所得稅率調解表
六個月 截止日期. | 六個月 截止日期. | |||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
中國大陸的法定稅率 | 25 | % | 25 | % | ||||
預計所得稅(利益) | $ | 148,523 | $ | (443,629 | ) | |||
稅率差異 | (129,413 | ) | (37,415 | ) | ||||
永久性差異 | (340,313 | ) | (191,646 | ) | ||||
暫時性差異未確認的稅務影響 | - | (116,103 | ) | |||||
未確認的稅務虧損的稅務影響 | 326,550 | 823,306 | ||||||
所得稅費用 | $ | 5,347 | $ | 34,513 |
F-28 |
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非經審計的合併財務報表附註
截至2024年6月30日,公司的稅務虧損結轉金額達到1.438億元人民幣(2000萬美元),其中絕大部分來自中國境內子公司,並將在不同的日期到2024年6月30日之前到期。尚未爲相應的稅務虧損提供遞延稅款資產。
IST 被批准爲高科技企業,適用15%的中華人民共和國企業所得稅率(「EIT」)。對於Biznest,所得稅從盈利年度開始,首兩年免稅,第三至第五年適用12.5%所得稅率。
公司認識到,由於稅法和政策變化,中國稅務領域的幾乎所有稅務立場都存在一定程度的不確定性。然而,公司無法合理量化政治風險因素,因此必須依賴當前國家官員發佈的指導。
根據所有已知事實、情況和現行稅法,公司截至2024年6月30日和2023年12月31日並沒有記錄稅收優惠。公司認爲,根據當前的中國稅法和政策,沒有稅務立場是合理可能的,在接下來的12個月內未經確認的稅收優惠在個別或總體上將顯著增加或減少並對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
公司的政策是將任何未確認的稅收優惠所產生的利息和罰款視爲所得稅費用的組成部分。 截至2024年和2023年6月30日的六個月內,與任何未確認的稅收優惠相關的已計提利息或罰款均不重大。
F-29 |
淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
由於公司打算將收益再投資以進一步擴大其在中國大陸的業務,中國大陸子公司在可預見的未來不打算宣佈向母公司分紅派息。公司的外國子公司處於累計赤字地位。因此,公司未記錄任何未分配赤字累積金額的遞延稅款。目前計算赤字的稅收影響是不切實際的。
12.其他流動資產和非流動資產
(a) | 截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他流動資產包括: |
其他流動資產計劃表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
向非關聯方墊付 (i) | $ | 472,851 | $ | 1,209,202 | ||||
向關聯方墊付 | 233,538 | 239,469 | ||||||
員工預支款項 | 88,407 | 78,566 | ||||||
其他資產 | 86,383 | 112,833 | ||||||
總費用 | $ | 881,179 | $ | 1,640,070 |
(i) | 對於業務發展提供給無關方的資金是非利息人形機器人-軸承,並應按要求支付。 |
截至2024年6月30日,該餘額包括來自第三方供應商應收款約291,000美元。根據合同及其後續修訂,該供應商作爲分包商合同約定提供市場調研諮詢服務,並促進新媒體廣告市場的發展。
根據合同的修改,公司同意向供應商提供資金預付款,專門用於市場發展目的,總資金承諾爲600萬人民幣(約合825,000美元)。同時,公司同意根據其促成的廣告收入支付供應商12%的佣金費用,並支付50%的稅後諮詢服務收入給分包商費用。
如果由供應商提供的公司營業收入在指定期間內未達到一定門檻,公司可終止合同,並在合同終止後的一個月內,將減去任何應支付給供應商的佣金和分包商費用的所有資金及相關利息償還給公司。如果雙方在控件條件下終止合作,所有資金無需支付利息,將會被償還。
特定的第一個時期是從2021年1月1日到2021年12月31日,門檻營業收入爲1500萬人民幣(約合美元2,294,400)。門檻營業收入在2022年將增加30%。截至2021年12月31日,由供應商促成的營業收入已達到1520萬人民幣(約合美元2,386,360)。2022年12月,雙方同意延長一年,以實現2022年的營業收入門檻。截至2022年12月31日,由供應商促成的營業收入已達到750萬人民幣(約合美元1,111,000)。截至2023年12月31日,由供應商促成的營業收入已達到2080萬人民幣(約合美元2,947,000)。截至2024年6月30日的六個月期間,由供應商促成的營業收入已達到1090萬人民幣(約合美元1,510,000)。
(b) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他非流動資產包括:
其他非流動資產的進度表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
其他資產,非流動資產,淨值 | $ | 359,519 | $ | 811,026 | ||||
總費用 | $ | 359,519 | $ | 811,026 |
在2019年和2020年,公司向一家供應商提供了3000萬人民幣(410萬美元)的資金,該供應商與公司簽訂了合同,開發了一款車聯網智能廣告軟件(「車聯網」或「IOV」軟件),與公司的新媒體廣告共享平台相連接,擴展了其對乘坐機動車的廣告能力。根據合同及其後續修正案,資金的總承諾爲3000萬人民幣(410萬美元)。供應商獨自負責硬件和軟件開發並推廣車載終端。公司在四年的合同期內,通過支持IOV軟件的開發成本,以廣告收入的形式獲取回報。
F-30 |
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非經審計的合併財務報表附註
根據合同的修訂,如果公司從IOV軟件中產生的新媒體廣告收入在規定期間內達不到一定的門檻,公司有權終止合同,並要求返還所有資金及利息,扣除從IOV軟件中產生的收入。在全部資金還清之前,公司將完全擁有IOV軟件和相關設備的所有權,並在商家付清總金額及利息後將其轉讓給商家。
從2020年10月開始,IOV軟件的營業收入將分爲八個期間。首個期間爲指定期間,從2020年10月1日至2021年4月30日,IOV軟件的廣告營業收入門檻爲300萬人民幣(約合美元$462,000)。收入將在每六個月遞增15%,直到合約在操作開始日期四年後到期。 首個期間爲指定期間,從2020年10月1日至2021年4月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲300萬人民幣(約合美元$462,000)。第二個期間爲指定期間,從2021年5月1日至2021年11月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲330萬人民幣(約合美元$510,000)。第三個期間爲指定期間,從2021年12月1日至2022年5月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲340萬人民幣(約合美元$531,000)。第四個期間爲指定期間,從2022年6月1日至2022年11月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲1410萬人民幣(約合美元$2,285,000)。第五個期間爲指定期間,從2022年12月1日至2023年5月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲390萬人民幣(約合美元$562,000)。第六個期間爲指定期間,從2023年6月1日至2023年11月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲1830萬人民幣(約合美元$2,581,000)。第七個期間爲指定期間,從2023年12月1日至2024年5月30日,IOV軟件的廣告營業收入爲780萬人民幣(約合美元$1,082,000)。公司將繼續監測IOV軟件的廣告營收,並在出現事件或情況發生變化可能表明資產的賬面價值超過其公允價值時進行評估減值。供應商將在履行三年合同義務後擁有IOV軟件的所有權。
IOV軟件的開發已於2020年9月30日完成。根據合同條款,公司有權使用IOV軟件,因此將軟件納入「其他資產,非流動,淨額」進行資本化,並從2020年10月1日起按照四年的合同期限進行攤銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日,「其他資產,非流動,淨額」餘額分別爲359,519美元和811,026美元。截至2024年6月30日,應收賬款減少約40萬美元。
如果在合同期內實現全額償還,根據雙方未來協議的情況,公司可能需要繼續支付使用軟件和相關設備的費用。
F-31 |
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13. 經營租賃
公司在香港租用了一間辦公室、三個服務器房和一個宿舍,用於執行區塊鏈業務策略,同時公司也在2021年10月起開始在鎮江租用了一間辦公室。香港的一間辦公室和兩個服務器房於2022年9月和2022年11月分別終止。香港剩餘的一個服務器房和宿舍於2023年4月終止。鎮江辦公室的固定月租金爲2528美元(人民幣17882元),租期爲三年,截至2024年9月30日,租金免費期從2021年10月1日至2022年3月31日。鎮江辦公室於2023年9月終止。剩餘服務器房的固定月租金爲5656美元(港幣40000元),租期爲三年,截至2025年1月15日,於2023年4月終止。宿舍的固定月租金爲4807美元(港幣34000元),包括租金和管理費,租期爲兩年,截至2023年4月19日。所有租賃協議沒有可變的租金支付,也沒有購買基礎資產的選擇。辦公室租賃協議沒有初始直接成本。剩餘服務器房和宿舍的租賃的初始直接成本分別爲5656美元(港幣40000元)和2404美元(港幣17000元)。
公司還租賃了商業和住宅樓的特定和可識別的牆面空間,在電梯內部、電梯候車區和各種地方安裝新媒體廣告顯示終端,用於播放由客戶支付的廣告以促進他們的業務或特別活動。協商支付期限的租賃期限爲一年至三年不等,租金費用根據安裝顯示終端的位置數和租約期限而異。
公司選擇將短期租賃例外適用於所有租期一年或更短的租賃合同。
公司在2024年6月30日前發生了約6000美元的短期租賃房租支出。
F-32 |
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14. 開多-TERM INVESTMENTS
截至2024年6月30日,公司股權投資的賬面價值爲139,145美元,其中包括以下內容:
(1) 股權法投資:
截至2024年6月30日,公司的權益法投資賬面價值爲零,具體如下:
股權法投資進程表
被投資者 | 縮略語 | %所有權 | 賬面價值 | ||||||
青島淘屏物聯網有限公司。 | 淘屏或淘屏 | 47 | % | $ | - | ||||
雲南淘屏物聯網有限公司。 | 雲南淘屏,或雲南 | 40 | % | - | |||||
江蘇淘屏物聯網科技有限公司。 | 江蘇淘屏,或江蘇 | 25 | % | - | |||||
江蘇淘屏新媒體有限公司 | 江蘇新媒體,或JN | 21 | % | - | |||||
$ | - |
公司對上述權益法投資的初始投資約爲190萬美元。截至2024年6月30日,公司對權益法投資未記錄任何損失,無權益法投資減值。截至2023年6月30日,公司對權益法投資損失約爲800美元,無權益法投資減值。
(2) 沒有明確可確定公允價值且不適用權益法覈算的股權投資:
根據ASC 321的規定,公司選擇使用計量替代方案,按成本減去任何減值,加減由相同發行人的相同或相似投資的有序交易中觀察到的價格變動導致的變化。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,無法確定公允價值的股權投資的賬面價值分別爲139,145美元和86,889美元。無法確定公允價值的股權投資的總初始投資約爲711,000美元。2024年6月30日的六個月內確認了約1萬美元的減值,以及由於相同或類似投資的有序交易中的觀察價格變化導致的約7萬美元的變動。2023年6月30日的六個月內確認了約2萬美元的減值。
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15. 可轉換債務
於2023年9月27日,公司以定向增發的方式發佈了一份可轉換的無擔保債券(以下簡稱「債券」),總面值爲609,000美元。該債券於債券發行日起12個月到期(以下簡稱「到期日」),年利率爲8%。該債券的原始發行折扣爲44,000美元。此外,公司同意支付15,000美元以支付與購買和銷售該債券相關的交易成本(以下簡稱「交易費用」)。因此,該債券的淨收益爲550,000美元。該債券可以按照每股8.0美元的價格或等於最近10個交易日中權重平均價的80%乘以最低日均成交量前優先贖回適用日期後一年內的公司普通股進行轉換,轉換價格根據特定調整和限制,由持有人在發行日起六個月後的任何時間選擇。在到期日,債券持有人有權以不低於2.0美元的價格(以下簡稱「底價」)轉換債券的全部未償餘額,該底價經雙方同意可以進行調整。
對於票據持有人來說,轉換價格導致了受益轉換特徵(BCF),它被分開作爲股權構成,並被分配一個價值爲156,440美元的數值,即BCF的內在價值,該價值是根據分配給可轉換工具的收益所計算的有效轉換價格與對持票人最有利的轉換價格之間的差額,並分配給股權構成並記錄爲債務折扣。債務折扣按照有效利率法在發行日至到期日的期間攤銷。
該便箋最初以公允價值進行確認,扣除債務折扣,包括原始發行折扣、交易費用金額和對受益轉換特徵的收益分配,金額爲215,440美元。 截至2024年6月30日,未攤銷債務折扣餘額爲62,806美元,將通過2024年9月27日進行攤銷。發行成本和其他折扣攤盈計入合併利潤表中的利息費用。
截至2024年6月30日,公司識別了約119,000美元的利息費用,包括與合同利息義務約22,000美元有關的利息和約97,000美元的貼現和債務發行成本攤銷。截至2024年6月30日,票據的本金餘額和應計利息在2024年3月、4月和5月部分轉換爲公司的普通股份(詳見諾18股權),減去攤銷折扣後,票據的未償餘額爲350,930美元。
16. 其他應付款項和預計費用
截至2024年6月30日和2023年12月31日,其他應付款項和應計費用包括:
其他應付和應計費用的時間表
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
從不相關的第三方獲得的進展 (i) | $ | 889,346 | $ | 621,146 | ||||
集團認爲這些合同安排使公司能夠(1)有權指導最顯著影響VIE經濟績效的活動,並且(2)獲得對VIE的經濟利益,這可能對VIE來說很重要。因此,公司被認爲是VIE的主要受益人,並能夠合併VIE及VIE子公司。(ii) | 3,051,412 | 4,133,972 | ||||||
應計專業費用 | 60,000 | 230,000 | ||||||
應付員工薪酬金額 (iii) | 194,638 | 158,396 | ||||||
其他 | 37,252 | 80,711 | ||||||
其他應付款和預提費用 | $ | 4,232,648 | $ | 5,224,225 |
(i) | 與非關聯方之預付款項不計利息且應即期償還。 |
(ii) | 其他應付稅費包括增值稅、營業稅、城市維護建設稅和個人所得稅的應付金額。 |
(iii) | 應付給員工的金額涉及員工的差旅費用和餐費津貼等。 |
17.儲備和分配利潤
根據中國相關法規和我們中國子公司的章程,我們的中國子公司需要將根據中國法定財務報表確定的年度稅後利潤的至少10%分配到法定公積金中,直到該基金金額達到其註冊資本的50%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,普通公積金餘額分別爲1020萬美元和1020萬美元。
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根據適用的中華人民共和國法規,公司只能在按照中華人民共和國會計準則和法規確定的累計利潤基礎上支付股息。法定公積金只能在中華人民共和國法律和法規規定的特定目的下使用。一般儲備金不能作爲現金股利分配。
根據中國會計準則和法規計算,我們支付分紅和每年的稅後利潤撥備的利潤與我們的合併財務報表中呈現的稅後收益相比沒有顯著差異。然而,中國會計準則和法規與美國公認會計准則之間存在一些差異,包括對無形資產攤銷和業務組合產生的相關考慮事項的公允價值變動的不同處理方式。
18. 股本
(a) 普通股
公司被授權發行1億股普通股。
2022年2月份,公司發行了約6718股受限普通股,公平價值約爲118,000美元,以收購ZJIOt。公司同意分三個階段向ZJIOt的股東發行約20,154股受限普通股,前提是滿足特定績效目標。
2022年3月和2022年7月,公司以23100美元的公允價值發行了2000股普通股,作爲對顧問服務的補償。
2023年4月,公司發行第二階段約6,718股限制性普通股,公允價值約爲49,000美元,用於收購ZJIOt,在達到一定的業績目標後。
2023年5月,公司向一名顧問發行了50,000股限制性股票作爲其從2023年5月26日至2024年5月25日的服務期間的報酬。這50,000股普通股的公允價值爲$340,000,在服務期間內進行攤銷。
2023年5月份,公司向某些董事、高級管理人員和僱員發行了20萬股普通股,其公正價值約爲136萬美元,作爲他們服務的報酬。
2023年7月,公司根據公開待售股權購買協議和私人待售股權購買協議,發行了4,339股和43,394股普通股作爲承諾費用的股份,其公允價值分別約爲23,000美元和230,000美元。
在2023年8月,公司以每股4.626美元的價格向某一投資者發行了8萬股普通股,爲公司帶來了淨收入370,080美元。
2023年10月,公司以每股1.97美元和1.84美元的價格向某特定投資者發行了共計30萬股普通股,爲公司帶來淨收益57萬200美元。
2023年11月,公司以1.37美元每股的價格向某一特定投資者發行了20萬股普通股,爲公司帶來了淨收益274,000美元。
在2023年12月,公司向某投資者發行了總共420,000股普通股,每股價格分別爲$1.24和$1.11,爲公司產生了淨收益$494,800。
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2024年1月,公司向一位投資者發行了總計58萬股普通股,價格分別爲每股1.21美元和1.06美元,爲公司帶來了淨收益65.68萬美元。
在2024年2月,公司總共以每股1.09美元和1.08美元的價格向一位投資者發行了310,000股普通股,爲公司帶來了淨收益336,300美元。
2024年3月,公司以每股1.06美元、0.99美元和0.945美元的價格,共發行59萬股普通股,爲公司帶來淨收益58.4050萬美元。
2024年3月,於2023年9月發行的公司可轉換票據持有人以每股0.8790美元的轉換價格,將50,000美元的部分本金和應計利息轉換爲公司的56,882股普通股。
2024年4月,公司於2023年9月發行的可轉換債務票據的持有人將75,000美元的部分本金和應計利息按每股0.8579美元的轉換價格轉換成公司的87,422股普通股。
2024年5月,公司發行了138萬股普通股給一位投資者,每股價格分別爲0.77、0.663和0.65美元,共計籌集了951,240美元的淨收益。
2024年5月份,公司於2023年9月份發行的可轉換保證票據的持有人將部分本金和應計利息總額爲100,000美元,以每股0.6670美元的轉換價格轉換爲149,925股公司普通股。
2024年6月,公司以每股0.62美元的價格向一位投資者發行了58萬股普通股,爲公司帶來了淨收益359,600美元。
(b) 基於股票的報酬
以下表格提供了截至2024年6月30日和2023年的六個月的近似總股份支付費用的詳細信息:
股權支付費用計劃表
六個月結束 2024年6月30日 | 銷售額最高的六個月 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
員工和董事的股權支付 | $ | - | $ | 1,360,000 | (a) | |||
服務發行的股份數 | 136,000 | (a) | 32,603 | (a) | ||||
股份支付支出總額 | $ | 136,000 | $ | 1,392,603 |
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(c) 向員工和董事提供股票期權
2016年5月9日,公司董事會通過了2016年股權激勵計劃,即2016計劃。根據2016計劃及其2021年5月的修訂,公司可以向其董事、僱員和顧問提供高達五十萬股普通股作爲股權激勵。這樣的股份數量在發生某些重組、合併、業務整合、對外拆股並股、送轉股票或公司治理結構發生變化的情況下可能會調整。公司根據ASC 718的規定,對員工和董事的股票期權獎勵進行會計處理,認可每個期權獎勵的公允價值,並使用Black-Scholes Merton估值模型在授予當日估計。公司按照直線分攤法在服務期間,通常是歸屬期間,將每個期權的公允價值作爲報酬費用按比例確認。
於2020年7月24日,公司向員工和董事授予了購買2016年計劃下的33,335股普通股的期權。這些期權的公允價值約爲30萬美元。合同有效期爲三年。
2023年6月30日截止的六個月內的股票期權交易活動總結如下:
股票期權活動總結
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 | 加權平均剩餘期限 | |||||||||||||||
Options | 平均行權價 | 合同年限 | 聚合內在價值 | |||||||||||||
已發行股份* | 價格* | (年) | 數值 | |||||||||||||
2023年1月1日未實行: | 28,250 | $ | 24.0 | 0.6 | $ | - | ||||||||||
行使 | - | - | ||||||||||||||
取消的 | (400 | ) | $ | 24.0 | ||||||||||||
2023年6月30日未經審計的未清賬項 | 27,850 | $ | 24.0 | 0.1 | $ | - | ||||||||||
2023年6月30日已授予並預期到期未清賬項(未經審計) | 27,850 | $ | 24.0 | 0.1 | $ | - | ||||||||||
2023年6月30日行權期限內的期權(已授予)(未經審計) | 27,850 | $ | 24.0 | 0.1 | $ | - |
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2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,沒有向員工授予任何股票期權。在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,也沒有任何期權被行使。
截至2024年6月30日,預計不會確認與未實現的股票期權相關的未確認補償費用。
* | 在2023年8月1日,公司實施了一項一股拆爲十股的逆向股票拆分,對公司已發行和流通的普通股進行調整。除了獲得授權的股份外,所有股份和每股信息已按照逆向股票拆分的效果進行追溯調整,在報告期內的所有時期均如此,除非另有說明。 |
(d) 非員工的股票期權和認股權證
根據2016年計劃及其修訂,截至2024年和2023年6月30日的六個月,公司向顧問發行了零和零的認股權證。分別爲截至2024年和2023年6月30日的六個月,公司計入行政費用約爲$零和$零。在截至2024年6月30日的六個月內,沒有期權或認股證書行使。
截至2024年6月30日,無未行使的股票期權和權證。
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19. 合併段數據
選定 按部門分類的信息,分別列在2024年和2023年6月30日結束的六個月的以下表格中。
業務部分報告時間表
六個月 截止日期. 2024年6月30日 (未經審計) | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
收入(1) | ||||||||
TIt部分 | $ | 60,795 | $ | 178,401 | ||||
CBt部分 | 18,017,752 | 13,899,608 | ||||||
$ | 18,078,547 | $ | 14,078,009 |
(1) | 按經營部門的收入排除公司內部交易。 |
六個月 截至 2024年6月30日。 (未經審計) | 六個月 截至 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
營業收支(虧損) | ||||||||
TIt部分 | $ | (31,306 | ) | $ | (21,900 | ) | ||
CBt部分 | 483,559 | 516,473 | ||||||
公司及其它部門 (2) | (576,609 | ) | (2,170,806 | ) | ||||
經營虧損 | (124,356 | ) | (1,676,233 | ) | ||||
公司其他收入,淨利潤 | 1,069,057 | 182,254 | ||||||
公司利息收入 | 1,630 | 609 | ||||||
公司利息費用 | (352,240 | ) | (262,420 | ) | ||||
稅前收益(虧損) | 594,091 | (1,755,790 | ) | |||||
所得稅費用 | (5,347 | ) | (34,513 | ) | ||||
持續經營業務收入 | 588,744 | (1,790,303 | ) | |||||
終止經營業務的收益 | - | (18,727 | ) | |||||
588,744 | (1,809,030 | ) | ||||||
淨虧損歸屬於非控制權益 | - | - | ||||||
歸屬於公司的淨利潤 | $ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) |
(2) | 包括公司的非現金補償、專業費用和諮詢費用。 |
2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,按部門進行的非現金補償如下:
六個月 截至 2024年6月30日。 (未經審計) | 六個月 截至 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
非現金補償: | ||||||||
公司及其他 | $ | 136,000 | $ | 1,392,603 | ||||
非現金補償 | $ | 136,000 | $ | 1,392,603 |
2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,按段進行的折舊和攤銷如下:
六個月 截至 2024年6月30日。 (未經審計) | 六個月 截至 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
折舊和攤銷費用: | ||||||||
TIt部分 | $ | 9,942 | $ | 22,380 | ||||
CBt部分 | 1,119,782 | 1,259,306 | ||||||
公司及其他 | - | 7,586 | ||||||
$ | 1,129,724 | $ | 1,289,272 |
F-39 |
淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
六個月 截止日期. 2024年6月30日 (未經審計) | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
應收賬款、其他應收款和向供應商預付款項的壞賬準備 | ||||||||
TIt部分 | $ | 4,378 | $ | (12,331 | ) | |||
CBt部分 | 1,693,100 | 986,240 | ||||||
$ | 1,697,478 | $ | 973,909 |
六個月 截止日期. 2024年6月30日 (未經審計) | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 (未經審計) | |||||||
存貨過時不足準備: | ||||||||
TIt部分 | $ | (1,055 | ) | $ | 2,455 | |||
CBt部分 | 11,791 | 6,003 | ||||||
$ | 10,736 | $ | 8,458 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的各部門總資產如下:
2024年6月30日 (未經審計) | 2023年12月31日 | |||||||
總資產 | ||||||||
TIt部分 | $ | 127,314 | $ | 131,137 | ||||
CBt部分 | 33,744,814 | 31,384,549 | ||||||
公司及其他 | 207,566 | 1,310,628 | ||||||
$ | 34,079,694 | $ | 32,826,314 |
F-40 |
淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
20. 承諾和風險
公司可能不時會面臨與業務相關的法律訴訟、調查和索賠。
2023年9月,廣東澤迅廣告有限公司對該公司提起訴訟,聲稱該公司因未履行2017年雙方簽署的商業分包協議而導致支付了人民幣231,866元(約合32,200美元)。公司預計訴訟結果不利,並在2023年爲可能損失計提了32,200美元的計提責任。訴訟於2024年1月30日在法庭調解中解決,公司同意在2024年分三期支付上述索賠金額。公司已於2024年2月、5月和7月分三期支付了該金額。
21. 濃度
截至2024年6月30日的六個月期間,有一個客戶佔總收入的14%。截至2023年6月30日的六個月期間,沒有任何單一客戶佔總收入超過10%。公司前五名客戶的總額佔公司持續經營的收入的百分之29和百分之31,分別對應2024年和2023年每個六個月期間。
截至2024年6月30日,公司前五名客戶的總應收賬款佔到總數的70%,其中兩個客戶的餘額分別佔到37%和12%。截至2023年12月31日,公司前五名客戶的總應收賬款佔到總數的48%,其中一個客戶的應收賬款佔到超過10%。
截至2024年和2023年6月30日的六個月內,分別約82%和69%的總採購額來自五家不相關的供應商。 兩家供應商分別佔2024年6月30日結束的六個月內總採購額的50%和12%,兩家供應商分別佔2023年6月30日結束的六個月內總採購額的23%和18%。
F-41 |
淘屏 公司
非經審計的合併財務報表附註
22. 後續事件
2024年6月24日,公司收到了納斯達克證券市場有限責任公司(「納斯達克」)的一封信,通知公司目前未達到納斯達克上市規則5550(a)(2)項下最低買盤價格要求,該規則要求上市證券維持每股1.00美元的最低買盤價格。納斯達克上市規則5810(c)(3)(A)規定,如果連續30個工作日未達到最低買盤價格要求,則缺陷存在。根據公司普通股在2024年5月6日至2024年6月20日期間連續30個工作日的收盤買盤價格,公司不再符合最低買盤價格要求。根據納斯達克上市規則5810(c)(3)(A),公司有180個日曆日的合規期,截至2024年12月18日(「合規期」)內恢復符合納斯達克的最低買盤價格要求。如果在合規期內,公司普通股每股收盤買盤價至少爲1.00美元,且連續10個工作日以上,納斯達克將向公司提供書面確認合規的通知,此事將被關閉。
在2024年7月15日,公司發行了600,000股普通股。以每股約0.60美元的價格,向山景資本集團有限公司(下稱「投資者」)發行了普通股。根據備忘錄性股票購買協議(下稱「私人股權購買協議」),公司從上述股票銷售中獲得的總收入爲360,000美元。這些股票是投資者按照備忘錄中的承諾發行的,根據我們的選擇,投資者可以從時間到時間地購買公司的1000,000股普通股。這些股票是根據2023年7月19日的6-k表格中所述的私人股權購買協議發行的。
F-42 |
運營和財務回顧與前景
關於截至2024年6月30日的中期合併財務報表
在本報告中,除非上下文另有說明,否則「TAOP」、「公司」、「我們」、「我們」或「我們的」這些術語均指Taoping Inc.(以前的中國信息技術股份有限公司),其子公司和其他合併實體的業務。對「美元」和「$」的引用指的是美國的合法貨幣美元,對「人民幣」和「RMB」的引用是指中國的法定貨幣。對「SEC」的引用是指美國證券交易委員會。
請閱讀我們未審計的合併財務報表和相關附註,以及本報告中的其他地方包含的財務狀況和經營業績的討論和分析,結合我們在2024年4月25日向SEC提交的2023年20-F年度報告中包含的財務狀況和經營業績的討論和分析。「2023年20-F」。本討論可能包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。由於各種因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果有實質性不同,其中包括本報告中的其他地方所確定的因素以及2023年20-F中「項目3.關鍵信息-D.風險因素」下列出的因素或2023年20-F的其他部分。
概述
我們是中國的雲技術提供商,爲智慧城市物聯網平台、數字廣告投放和其他基於互聯網的信息傳播系統提供技術支持。我們的互聯網生態系統使新媒體社區的所有參與者能夠有效地推廣品牌、傳播信息和交流資源。此外,我們還爲政府、教育、住宅社區管理、媒體、運輸和其他私營部門的客戶提供一系列完整集成的軟件和硬件解決方案,包括信息技術基礎設施、互聯網顯示技術和物聯網平台。
2014年之前,我們通過銷售產品給公共服務機構來提高他們的運營效率和服務質量來產生大部分的收入。我們的代表性客戶包括中國公安部、各省公安局、消防部門、交通局、警察局、人力資源部、城市規劃委員會、市政府管理部門、土地資源局、測繪局以及深圳出入境邊防檢查總站。
2014年,我們通過銷售硬件產品、軟件產品、系統集成服務以及相關維護和支持服務創造了收入。自2015年起,隨着我們雲計算軟件即服務(saas-雲計算)的推出,我們還獲得了來自saas費用的額外的月度收入。
2017年5月,我們完成了業務轉型,並推出了基於CAt和Iot技術的數字廣告分發網絡和新媒體資源共享平台,在戶外廣告市場上獲得了最多的營業收入。從2017年到2019年,我們通過銷售全面集成廣告顯示終端獲得了大部分營業收入。從2020年開始,我們的CBt業務中有一部分營業收入來自雲服務器的銷售。從SaaS和其他軟件產品和服務中獲得的營業收入仍然很少。
2021年6月,公司完成了對淘屏新媒體有限公司(TNM)100%股權的收購,淘屏是中國戶外數字廣告行業的領先媒體運營商。TNM專注於數字生活場景,主要通過網絡化智能數字廣告顯示終端銷售戶外廣告時間段,利用人工智能和大數據技術。
2021年,公司通過推出數字貨幣挖礦業務進軍區塊鏈相關業務,並在香港成立新子公司以實現營業收入多元化,以應對傳統信息技術(TIT)業務板塊的下滑。
2021年9月,本公司及本公司全資子公司信息安全科技(中國)有限公司與iASPEC唯一股東林江淮先生簽訂了股權轉讓協議。股權轉讓完成後,本公司現有的變量利益實體結構解散,iASPEC成爲本公司的全資間接子公司。
2022年1月,公司完成了對鎮江淘屏物聯網科技有限公司(「ZJIOT」)100%股權的收購,旨在加速公司在華東地區的智能充電樁和數字新媒體業務發展。
2022年12月,公司與部分第三方簽訂了一系列合同,出售其數字貨幣挖掘及相關設備。公司還終止了租賃辦公設施和儲藏室的合同,這些設施之前用於存放大部分數字貨幣挖掘機,並裁員相應員工。因此,截至2022年12月31日,公司已終止其數字貨幣挖掘業務。公司於2023年9月6日將淘屏數字資產(香港)有限公司100%股權出售給不相關第三方,並於2023年10月27日將淘屏數字資產(亞洲)有限公司和淘屏基金有限公司(包括其各自的子公司)100%股權出售給不相關第三方。
2023年5月,公司設立了控股比例爲51%的子公司淘屏EP控股(深圳)有限公司,以拓展新的離網廢水處理業務線。
2023年9月份,公司以零代價從福建淘屏投資有限公司其他股東手中收購了80%的股權,以擴大其在福建省的數字廣告和其他業務。因此,公司目前擁有福建淘屏投資有限公司的100%股權。
2023年11月,公司成立了淘屏(廣西)EP科技有限公司子公司,以擴展在廣西省的廢水處理業務。
2024年4月,公司成立了子公司淘屏工業(雲南)有限公司,以開拓雲南省的跨境貿易和服務業務。
2024年6月,ZJIOt因公司業務重組而被解散。
自2020年到2022年財年,公司的業務受到COVID-19疫情的負面影響。2022年底疫情在中國得到有效控制後,隨着市場條件和客戶需求的恢復,公司的營業收入在2023年和2024年上半年繼續增長。 2024年上半年的營業收入爲1810萬美元,而2023年同期爲1410萬美元,增長了400萬美元,或28.4%。截至到2024年6月30日的六個月內,公司淨利潤約爲60萬美元,較去年同期的淨虧損180萬美元有所改善。
2023年8月1日股市開盤時起,公司對其已發行和流通的普通股實施了十股合一的方案,每十股普通股自動合併轉換爲一股已發行和流通的普通股。由於股份合併產生了碎股,將被四捨五入至最接近的整數股。此股份合併旨在提高公司普通股的每股交易價格,以滿足納斯達克證券交易所對最低買盤價的要求。公司於2023年8月15日重新符合納斯達克最低買盤價規定。此次股份合併未改變公司授權發行的股份數量或普通股的面值。因此,除非另有說明,本報告中包含的所有股份和每股信息均已經重述,以追溯顯示股份合併的影響。
關鍵會計政策和估計
根據美國通用會計準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額以及在財務報表日披露的或有資產和或有負債,同時也會影響報告期間的營業收入和費用金額。公司的重大估計包括信用損失評估和固定資產和設備的預期使用壽命。管理層會採用最佳信息來進行這些估計,但實際結果可能與這些估計有所不同。
請查看我們在此提交的6-k表格中附帶的未經審計的綜合財務報表註釋2,以獲取重要會計政策的摘要。
最近 已採納和發佈的會計準則
請參閱本報告中包含的未經審計的基本報表註釋2,了解最近採納和發佈的會計準則摘要。
業績報告
下表列出了截至2024年6月30日和2023年首個六個月的經營成果的關鍵元件,以美元金額和營業收入百分比顯示。
六個月已結束 2024年6月30日 | 六個月已結束 2023年6月30日 | |||||||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
金額 | 的百分比 收入 | 金額 | 的百分比 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 18,078,547 | 100.00 | % | $ | 14,078,009 | 100.00 | % | ||||||||
收入成本 | 13,937,855 | 77.10 | % | 10,203,109 | 72.48 | % | ||||||||||
毛利潤 | 4,140,692 | 22.90 | % | 3,874,900 | 27.52 | % | ||||||||||
管理費用 | (2,781,775 | ) | (15.39 | )% | (3,750,087 | ) | (26.64 | )% | ||||||||
研究和開發費用 | (1,224,244 | ) | (6.77 | )% | (1,585,894 | ) | (11.27 | )% | ||||||||
銷售費用 | (259,029 | ) | (1.43 | )% | (215,152 | ) | (1.53 | )% | ||||||||
運營損失 | (124,356 | ) | (0.69 | )% | (1,676,233 | ) | (11.91 | )% | ||||||||
補貼收入 | 43,641 | 0.24 | % | 142,324 | 1.01 | % | ||||||||||
長期投資的收益(虧損) | 70,968 | 0.39 | % | (836 | ) | (0.01 | )% | |||||||||
其他收入(虧損),淨額 | 954,447 | 5.28 | % | 40,767 | 0.29 | % | ||||||||||
扣除利息收入後的利息支出和債務折扣 | (350,609 | ) | (1.94 | )% | (261,812 | ) | (1.86 | )% | ||||||||
所得稅前收入(虧損) | 594,091 | 3.29 | % | (1,755,790 | ) | (12.47 | )% | |||||||||
所得稅支出 | (5,347 | ) | (0.03 | )% | (34,513 | ) | (0.25 | )% | ||||||||
持續經營業務的淨收益(虧損) | 588,744 | 3.26 | % | (1,790,303 | ) | (12.72 | )% | |||||||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | - | - | % | (18,727 | ) | (0.13 | )% | |||||||||
淨收益(虧損) | 588,744 | 3.26 | % | (1,809,030 | ) | (12.85 | )% | |||||||||
減去:歸因於非控股權益的淨虧損 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
歸屬於公司的淨收益(虧損) | $ | 588,744 | 3.26 | % | $ | (1,809,030 | ) | (12.85 | )% |
營業收入
2024年上半年的營業收入爲1810萬美元,而去年同期爲1410萬美元,增長了400萬美元,或者28.4%。這一增長主要是由於服務器、基於雲的屏幕和終端產品銷售收入增加了320萬美元,廣告收入增加了130萬美元,軟件收入增加了20萬美元,而其他收入減少了70萬美元。公司預計2024年下半年的營業收入將會在廣告業務和基於雲的屏幕、終端以及新應用產品銷售的增長推動下略有增加。
營業成本和毛利潤
營業成本爲2024年6月30日止六個月爲1390萬美元,而2023年同期爲1020萬美元。作爲營業收入的百分比,我們的營業成本在2024年前六個月增至77.1%,而2023年同期爲72.5%。因此,2024年6月30日止前六個月的毛利率爲22.9%,而2023年同期爲27.5%。整體毛利潤的增長與總營業收入的增長相一致。整體毛利率的下降主要是由於廣告業務利潤率的降低。公司預計2024年剩餘時間的毛利率將與上半年保持一致。
管理費用, 研發費用和銷售費用
管理費用在2024年的前六個月減少了100萬美元,降至280萬美元,降幅爲25.8%,而2023年同期爲380萬美元. 這種減少主要是由於股權補償減少了140萬美元,外匯損失減少了30萬美元,補充信貸損失增加了70萬美元所致。作爲營業收入的百分比,2024年的前六個月的管理費用降至15.4%,而2023年同期爲26.6%。公司預計2024年剩餘時間的管理費用將與上半年相一致。
研發("R&D")支出減少了40萬美元,或22.8%,至120萬美元,2024年前六個月,2023年同期爲160萬美元。主要原因是購買軟件折舊費用減少,以及研發人員的工資和福利減少。作爲營業收入的百分比,2024年前六個月的研發支出下降至6.8%,去年同期爲11.3%。預計2024年其餘時間的研發支出將與同期營業收入增長保持一致。
2024年前六個月,銷售支出增加10萬元,增幅爲20.4%,達到30萬元,而2023年同期爲20萬元。增加主要是由於銷售部門的工資支出增加,這與營業收入的增加相一致。預計2024年剩餘時間的銷售支出將與同期營業收入增長一致。
其他收入(損失),淨額
2024年上半年的其他收入約爲100萬美元,而2023年上半年的其他收入約爲4萬美元。2024年上半年的其他收入主要來自於約100萬美元的應付賬款、其他應付款項和客戶預付款的核銷。
公司歸屬於母公司的淨收益(損失)
由於上述因素的累積影響,2024年上半年我們公司的淨利潤爲60萬美元,較去年同期的淨損失18萬美元有所改善。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的現金及現金等價物爲50萬美元。
截至2024年6月30日,公司短期銀行貸款約爲$800萬,到期日從2024年7月6日至2024年9月27日不等。這些短期銀行貸款可能在到期時由銀行延期一年,對公司不收取額外費用。銀行借款以信用額度形式提供。公司可從銀行獲得的金額取決於抵押品金額或公司子公司擔保的金額。這些借款的固定利率爲3.45%至4.80%。截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內,短期債務的加權平均利率分別約爲4.43%和4.76%。利息費用分別約爲$20萬和$20萬,截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月。
該公司於2024年7月 renew 了價值約180萬美元的銀行設施。
此外,2023年7月17日,公司與投資者簽訂了公開備用權益購買協議和私人備用權益購買協議。根據協議,公司有權利但非義務,在協議簽訂之日起分別24個月和36個月內向投資者賣出不超過$1,000,000和$10,000,000的普通股。截至2024年8月31日,公司從這兩項股權融資中總共收到了約$500萬的總收益。
在接受客戶之前,我們會對所有客戶的信用評估進行個別評估,並通過帳齡分析、過去的信用損失歷史和客戶當前的財務狀況來持續監測應收賬款的回收能力。如果有任何指標表明客戶可能無法付款,公司可能會考慮對該特定客戶進行壞賬準備。同時,公司可能會停止向該客戶提供進一步的銷售或服務。我們已建立了一項會計政策,用於記錄在我們的未經審計的合併財務報表的第2(e)項描述的信用損失撥備。
一般信貸期限從客戶接受數據存儲-腦機或軟件和廣告以及其他服務完成後的1個月到3個月,從客戶接受廣告蘋果-顯示屏終端後的1個月到6個月。然而,由於與業務週期相關的各種因素,實際收取的應收賬款的收回時間可能超出正常的信用期限。
2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失準備金分別約爲690萬美元和2560萬美元,代表了管理層的最佳估計。以下表格描述了截至2024年6月30日的六個月期間的信貸損失準備金變動情況。
2023年12月31日結餘爲 | $ | 25,591,946 | ||
信貸損失準備金增加 | 938,628 | |||
解散子公司導致減少 | (1,119 | ) | ||
壞賬覈銷金額 | (18,751,521 | ) | ||
匯率期貨差額 | (881,602 | ) | ||
2024年6月30日的餘額(未經審計) | $ | 6,896,332 |
下表總結了我們合併現金流量表中所示期間的主要現金流量元件。
現金 和財務狀況
截至2024年6月30日,公司的現金及現金等價物爲50萬美元,相比之下,2023年12月31日的現金及現金等價物爲130萬美元。截至2024年6月30日,工作資金爲920萬美元,相比之下,2023年12月31日的工作資金爲520萬美元。
六個月 截止日期. 2024年6月30日 | 六個月 截止日期. 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
經營活動使用的淨現金流量 | $ | (2,532,001 | ) | $ | (670,271 | ) | ||
投資活動產生的淨現金流出 | $ | (776,838 | ) | $ | (348,070 | ) | ||
籌資活動產生的現金淨額 | $ | 2,499,300 | $ | 346,394 |
運營活動
2024年上半年經營活動所用現金約爲250萬美元,而2023年同期的經營活動所用現金約爲70萬美元。2024年上半年,負面經營現金流主要歸因於存貨和向供應商預付款的增加。
投資活動
2024年上半年,投資活動產生的淨現金流出約爲80萬美元,2023年同期投資活動產生的淨現金流出約爲30萬美元。2024年和2023年上半年投資活動產生的淨現金流出主要是由於購買房地產和設備。
融資活動
2024年上半年,籌資活動產生的淨現金約爲250萬美元,主要來源於發行普通股的收益290萬美元,抵銷了40萬美元的短期銀行貸款償還。2023年上半年,籌資活動產生的淨現金約爲30萬美元,主要來源於相關方借款40萬美元,部分抵銷了10萬美元的短期銀行貸款淨償還。
淘屏公司2024年上半年營業收入增長28.4%,
每股收益爲0.13美元,相比2023年同期每股虧損1.10美元
2024年9月5日,中國深圳 - Taoping Inc.(納斯達克:TAOP,以下簡稱公司)是一家提供創新智能雲平台服務和解決方案、新媒體和人工智能(AI)解決方案的供應商。截至2024年6月30日的六個月內,公司實現營業收入1810萬美元,同比增長28.4%,盈利能力顯著提高,每股攤薄淨利潤爲0.13美元,而去年同期虧損每股1.10美元。
淘屏強勁的2024上半年業績增長源於對其尖端智慧城市產品和解決方案的增加需求,這得益於淘屏的全國銷售網絡和可擴展兼容的雲平台。公司的綜合生態系統解決方案完美地結合了其強大的技術平台、資源交易機制和大數據服務。
淘屏董事長兼CEO江淮林評論道:「我們將繼續執行我們的業務策略,專注於推動營業收入增長和提高盈利能力。我們擴大的產品線和多樣化的應用,加上市場的需求反彈,幫助我們在2024年上半年實現了28.4%的年度營業收入增長。我們特別高興看到我們每股攤薄淨利潤的改善,從2023年上半年每股攤薄淨虧損1.10美元,跳升至0.13美元,因爲我們受益於高毛利產品和軟件解決方案的增速。」
「儘管我們正在投入更多資源來支持對我們尖端智慧城市產品和解決方案的高需求,但我們的數碼廣告、其他基於雲的核心人工智能產品和應用都是積極的推動因素,其中淘屏在中國範圍內擁有廣泛的銷售網絡和高度可擴展的兼容性雲平台。我們的智慧城市產品和解決方案專門爲幫助客戶在這個依賴人工智能的新世界中消除技術挑戰和資源限制而設計。這種方法使我們具有有意義的競爭優勢和信心,我們將專注於持續增長和創新,爲股東創造更高價值,與我們的業務基本面和催化劑相一致。」
選擇 2024年6月30日結束的六個月財務業績
2024年前六個月的營業收入爲1810萬美元,而去年同期爲1410萬美元,增加了400萬美元,約爲28.4%。這一增長主要歸因於服務器、基於雲的屏幕和終端產品銷售額增加了320萬美元,廣告收入增加了130萬美元,軟件收入增加了20萬美元,而其他收入減少了70萬美元。公司預計2024年下半年的營業收入將略有增長,這將得益於廣告業務的增長以及基於雲的屏幕、終端和新應用的產品銷售增長。
營業成本爲2024年6月30日結束的前六個月爲1390萬美元,而2023年同期爲1020萬美元。作爲營業收入的百分比,2024年前六個月的營業成本佔比增至77.1%,而2023年同期爲72.5%。
2024年6月30日結束的前六個月,毛利潤佔營業收入的比例爲22.9%,相比2023年同期的27.5%。總體毛利潤的增加與總收入的增加相一致。總體毛利率的下降主要是由於廣告業務的利潤率下降。公司預計2024年剩餘時間的毛利率將與上半年持平。
2024年上半年,歸屬於公司的淨利潤爲60萬美元,每股攤薄收益爲0.13美元;而去年同期的淨虧損爲180萬美元,每股攤薄虧損爲1.10美元。
關於 淘屏公司。
淘屏股份有限公司(納斯達克:TAOP)在成功利用科技開發創新解決方案方面擁有悠久歷史,幫助私營和公共部門的客戶更有效地進行溝通和營銷,該公司已構建了一個廣泛的城市合作伙伴生態系統和高價值、高流量區域的全面產品組合,這些產品與淘屏的智能雲平台、雲服務和解決方案、新媒體和人工智能相一致。有關淘屏的更多信息,請訪問http://en.taop.com。您也可以在X上關注我們。
安全港聲明
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淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
彙總資產負債表
2024年6月30日和2023年12月31日
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 480,300 | $ | 1,300,855 | ||||
應收賬款,淨額 | 7,436,851 | 8,063,280 | ||||||
應收賬款相關方,淨額 | 243,186 | 630,775 | ||||||
向供應商支付的預付款 | 15,041,800 | 12,015,810 | ||||||
預付費用 | 148,782 | 349,558 | ||||||
庫存,淨額 | 3,218,169 | 1,250,567 | ||||||
其他流動資產 | 881,179 | 1,640,070 | ||||||
流動資產總額 | 27,450,267 | 25,250,915 | ||||||
財產、設備和軟件,淨額 | 6,130,763 | 6,677,484 | ||||||
長期投資 | 139,145 | 86,889 | ||||||
其他資產,非流動資產,淨額 | 359,519 | 811,026 | ||||||
總資產 | $ | 34,079,694 | $ | 32,826,314 | ||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
短期銀行貸款 | $ | 7,950,679 | $ | 8,547,509 | ||||
應付賬款 | 1,506,094 | 832,436 | ||||||
來自客戶的預付款 | 1,881,098 | 1,199,732 | ||||||
客戶相關方的預付款 | 35,606 | 90,880 | ||||||
應付給關聯方的款項 | 1,581,883 | 3,037,607 | ||||||
應計工資和福利 | 648,993 | 626,151 | ||||||
其他應付賬款和應計費用 | 4,232,648 | 5,224,225 | ||||||
應繳所得稅 | 53,894 | 55,262 | ||||||
可轉換應付票據 | 350,930 | 449,215 | ||||||
流動負債總額 | 18,241,825 | 20,063,017 | ||||||
負債總額 | 18,241,825 | 20,063,017 | ||||||
公平 | ||||||||
2024 年和 2023 年普通股:面值 0 美元;法定資本 1億股;2024 年 6 月 30 日已發行和流通股份:6,626,051 股;2023 年 12 月 31 日:2,891,822 股*; | 168,279,087 | 165,115,938 | ||||||
額外的實收資本 | 22,553,364 | 22,603,523 | ||||||
儲備 | 10,209,086 | 10,209,086 | ||||||
累計赤字 | (208,163,804 | ) | (208,752,548 | ) | ||||
累計其他綜合收益 | 22,960,136 | 23,587,298 | ||||||
公司總權益 | 15,837,869 | 12,763,297 | ||||||
非控股權益 | - | - | ||||||
權益總額 | 15,837,869 | 12,763,297 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 34,079,694 | $ | 32,826,314 |
* | 2023年8月1日,公司實施了一項十對一的逆向股票拆分,對公司已發行和流通的普通股進行了回溯調整。基本報表中有關股份數量的所有參考以及每股信息已經根據此調整進行了改變,除可授權的股份外。
隨附附註記錄在公司提交給美國證券交易委員會的6-k文件中,這些記錄是包含在該6-k中的未經審計的基本報表的組成部分。 |
淘屏 公司
(原名 中國信息科技有限公司)
綜合損益表
2024年和2023年6月30日止的六個月內
六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
收入 — 產品 | $ | 11,242,840 | $ | 8,074,534 | ||||
收入 — 產品相關方 | 133,832 | 71,420 | ||||||
收入 — 軟件 | 4,007,671 | 3,777,209 | ||||||
收入 — 廣告 | 2,568,614 | 1,316,932 | ||||||
收入 — 其他 | 124,630 | 835,555 | ||||||
收入-其他相關方 | 960 | 2,359 | ||||||
總收入 | 18,078,547 | 14,078,009 | ||||||
成本 — 產品 | 10,276,804 | 7,386,299 | ||||||
成本 — 軟件 | 1,282,985 | 1,711,442 | ||||||
成本 — 廣告 | 2,376,672 | 1,090,137 | ||||||
成本 — 其他 | 1,394 | 15,231 | ||||||
總成本 | 13,937,855 | 10,203,109 | ||||||
毛利 | 4,140,692 | 3,874,900 | ||||||
管理費用 | 2,781,775 | 3,750,087 | ||||||
研究和開發費用 | 1,224,244 | 1,585,894 | ||||||
銷售費用 | 259,029 | 215,152 | ||||||
運營造成的(損失) | (124,356 | ) | (1,676,233 | ) | ||||
補貼收入 | 43,641 | 142,324 | ||||||
長期投資的收益(虧損) | 70,968 | (836 | ) | |||||
其他收入(虧損),淨額 | 954,447 | 40,767 | ||||||
扣除利息收入後的利息支出和債務折扣 | (350,609 | ) | (261,812 | ) | ||||
所得稅前收入(虧損) | 594,091 | (1,755,790 | ) | |||||
所得稅支出 | (5,347 | ) | (34,513 | ) | ||||
持續經營業務的淨收益(虧損) | 588,744 | (1,790,303 | ) | |||||
來自已終止業務的淨收益(虧損) | - | (18,727 | ) | |||||
淨收益(虧損) | 588,744 | (1,809,030 | ) | |||||
減去:歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | - | - | ||||||
歸屬於公司的淨收益(虧損) | $ | 588,744 | $ | (1,809,030 | ) | |||
每股收益(虧損)——基本和攤薄後* | ||||||||
持續運營 | ||||||||
基本 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
稀釋 | $ | 0.13 | $ | (1.09 | ) | |||
已終止的業務 | ||||||||
基本 | $ | - | $ | (0.01 | ) | |||
稀釋 | $ | - | $ | (0.01 | ) | |||
歸屬於公司的每股淨收益(虧損)* | ||||||||
基本 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) | |||
稀釋 | $ | 0.13 | $ | (1.10 | ) |
* | 2023年8月1日,公司實施了一項十對一的逆向股票拆分,對公司已發行和流通的普通股進行了回溯調整。基本報表中有關股份數量的所有參考以及每股信息已經根據此調整進行了改變,除可授權的股份外。
隨附附註記錄在公司提交給美國證券交易委員會的6-k文件中,這些記錄是包含在該6-k中的未經審計的基本報表的組成部分。 |