Smartsheet Inc. 公佈 2025 財年第二季度業績報告
•第二季度總營業收入同比增長17%，達到27640萬美元。
•年化循環營業收入同比增長17%，達到10.93億美元
•第二季營運現金流為5,910萬美元，創下5,720萬美元的自由現金流新記錄。
•季末現金、現金等價物和短期投資總值為7,066萬元
華盛頓貝爾維尤 - 2024年9月5日 - 企業工作管理平台smartsheet Inc.（紐交所股票代號：SMAR）今日宣布其截止於第二財季的財務結果 本表格8-k中的信息及附件不得視為《證券交易法》（已修訂）第18條的適用範圍，也不得視為根據已修訂的《證券法》第33條提交的任何申報書所承擔的責任，除非在特定參照中明確設定。.
「第二季度企業市場增長持續強勁，」Smartsheet的首席執行官Mark Mader表示。「我們的客戶正在擴大對Smartsheet的使用，本季度有超過70位客戶將其Smartsheet年度遞增營業收入增加了10萬美元以上。我們將有巨大的機會實現長期持續增長。我們一直在投資產品創新，使我們的客戶能夠在我們的平台上更大規模地管理工作，我們期待在幾週後的年度客戶大會ENGAGE Seattle中分享更多相關信息。」
2025財政第二季度財務亮點
•營業收入： 總營業收入為27640萬美元，同比增長17%。訂閱營業收入為26350萬美元，同比增長19%。專業服務營業收入為1290萬美元，同比減少8%。
•營業損失： 根據通用會計準則，營業虧損為（8.5）百萬美元，佔總收入的（3%），較2024財年第二季（36.1）百萬美元，佔總收入的（15%）有所減少。營業收入總額為（3%）營業收入，而2024財年第二季則為（15%）營業收入的總額。 與2024財年第二季相比，營業收入總額為（3%），而總收入為（15%）。
•非通用會計原則下的營業收入： 非通用會計原則下的營業收入為4530萬美元，占總營業收入的16％，相較於2024財年第二季度的1920萬美元，占總營業收入的8％。
•凈利潤（損失）： 按照通用會計原則，凈利潤為$790萬，較2024財年第二季的通用會計淨虧損$（33.4）百萬有所增加。每股基本和稀釋通用會計凈利潤為$0.06，較2024財年第二季的通用會計每股基本和稀釋淨虧損$（0.25）有所增加。
•非依照普通會計準則計算的凈利潤： 非依照普通會計準則計算的凈利潤為6160萬美元，較2024財政第二季的2200萬美元增加。非依照普通會計準則的普通股及稀釋每股凈收益分別為0.45美元和0.44美元，較2024財政第二季的非依照普通會計準則的普通股及稀釋每股凈收益0.16美元增加。
•現金流量： 淨值 營運現金流量為 5910萬美元，較2024財政年第二季的4850萬美元高。自由現金流為5720萬美元，佔總營業收入的21%，較2024財政年第二季的4550萬美元高，佔總營業收入的19%。
2025 财政第二季度运营亮点
•年化重複收入（「ARR」）是10.93億美元，相比去年增加 17% 一年來的時間
•每个基于域名的客户的平均ARR为10,291美元，同比增长16%
•以美元計算的淨留存率為113%
•所有板塊中，年度營收達到10萬美元或以上的客戶數量增至2,056位，同比增長23%。
•ARR（年化遞延收入）在$50,000或更高的所有客戶數增至4,140人，年增17%。
•ARR達到5000美元或以上的所有客戶數量增至20,198人，同比增長6%。
2025財年第二季業務亮點
•引入了新的訂閱模式，幫助客戶實現更多價值，簡化價格、預算和管理。新客戶於6月起生效訂閱模式，現有客戶將在2025年日歷中過渡。
•发布了面板视图，这是一种新的看板式视图，可以让客户清晰地看到任务的状态，一目了然地了解正在进行中的任务、已完成的任务以及即将进行的任务。
•在2024年的加特納客戶選擇評比中獲得了客戶首選的殊榮® 在同行同儕的客戶聲音中獲得了客戶的贊譽1 在協作工作管理市場上連續第二年獲得了客戶選擇的殊榮
•在兩份IDC報告中被評為“塑造年度的供應商”：IDC，2023年全球合作應用市場份額和IDC，2023年全球團隊協作應用市場份額。2 和IDC，2023年全球團隊協作應用市場份額。3
下面標題為“非依照通用會計原則（GAAP）的財務指標的使用方法”的部分包含了關於非GAAP財務指標的描述，以及GAAP和非GAAP信息之間的調和。標題為“重要業務指標定義”的部分包含了本次盈利公告中提供的某些非財務指標的定義。
股份回購計劃
2024年4月，smartsheet的董事會授權回購最多1.5億美元的公司流通A級普通股。截至2024年7月31日，smartsheet已經完成了超過4000萬美元的總回購。
財務展望
目前，公司預計2025財年第三季度：
•營業收入總額為2.82億美元到2.85億美元，年同比增長15%到16%
•非通用会计原则下的营业收入为4200万至4400万美元
1 GARTNER是盛纳特日進公司及其附属公司在美國和國際上的註冊商標和服務標志，PEER INSIGHTS是盛納特日進公司的商標和服務標志，在此得到了許可並在此使用。版權所有。加特納同行洞察的內容是基於終端用戶的個人經驗對平台上列出的供應商的意見，不應被解釋為事實聲明，也不代表盛纳特或其附属公司的觀點。盛纳特不擁護任何在此內容中所展示的供應商、產品或服務，也不對此內容的準確性或完整性進行任何明示或暗示的保證，包括任何適銷性或特定用途的保證。
2 文件 #US51376924，2024年7月
3 文件 #US51377124，2024年8月
•非通用會計凈利潤每股為0.29至0.31美元，假設稀釋後加權平均股份約為14250萬
截至2025年整个财年，公司目前预计：
•ARR從11.77億美元增長到11,800萬美元，年同比增長14.2％至14.5％
•總營業收入為111600萬至112100萬美元，年增16%至17%
•非依據通用會計原則的營業收入為$17700萬至$18200萬
•非通用會計原則下的每股凈利潤為1.36到1.39美元，假設稀釋加權平均股份約為14190萬
•自由現金流為24000萬美元
由於相關調和項目的不確定性和潛在變動幅度，我們尚未調和自由現金流或稀釋後加權平均股份的指引與其最直接可比的GAAP措施。因此，我們也無法確定處理無法取得訊息的可能影響程度。因此，自由現金流和稀釋後加權平均股份的指引之調和工作將需要過多的努力而無法提供。
會議看漲信息
Smartsheet將於2024年9月5日太平洋時間下午1:30舉辦分析師和投資者的電話會議和現場網絡直播。可以通過Smartsheet投資者關係網站的活動部分（網址：https://investors.smartsheet.com）進行現場網絡直播和配套演示。也可以通過撥打（888）440-6385或（646）960-0180（美國以外地區）來參與電話會議。會議ID是7672979。會議結束後大約兩小時內將提供會議的錄音重播，並可提供七天。重播撥入號碼是（800）770-2030或（609）800-9909（美國以外地區）。
前瞻性陳述
本新聞稿包含基於我們管理層信仰和假設，以及目前管理層可得的資訊所作出的「前瞻性」陳述。前瞻性陳述包括但不限於關於smartsheet展望的說法 截至2024年10月31日的第三財季，2025年1月31日結束的整個財政年度， 以及smartsheet對可能或假定的業務策略、潛在增長和創新機會、新產品以及潛在市場機遇的期望。
前瞻性陳述一般涉及未來事件或我們未來的財務或營運表現。前瞻性陳述包括所有非歷史事實的陳述，可通過“相信”、“持續”、“可能”、“潛力”、“保持”、“將”、“可能”或類似的表達方式和這些表達方式的否定形式來識別。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來結果、表現或成就有實質不同。這些風險包括但不限於與我們能否實現未來增長並維持增長速度有關的風險和不確定性；我們吸引和保留客戶並增加對客戶的銷售能力的風險；我們開發和推出新產品和服務並擴大我們的平台規模的能力的風險；我們通過自助模式提高我們的平台採用率的能力的風險；我們維護和拓展與戰略合作夥伴的關係的風險；我們參與的市場極度競爭且快速變化；我們識別、執行或實現潛在收購的目標的能力；以及我們的國際擴張戰略。有關可能導致實際結果與預測結果有實質不同的風險的進一步信息，請參閱我們在美國證券交易委員會的申報，包括我們將向美國證券交易委員會提交的截至2024年7月31日的第10-Q表格。本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述均基於我們認為合理的假設截至本日期。除非法律要求，我們假定沒有義務更新這些前瞻性陳述，或更新原因，如果實際結果與前瞻性陳述中預期的結果有實質不同。
使用非GAAP財務指標
为了补充我们按照GAAP制定和展示的精简合并财务报表，我们使用某些非GAAP财务度量标准来理解和评估我们的核心运营绩效。这些非GAAP财务度量标准可能与其他公司使用的类似命名的度量标准不同，它们被呈现出来是为了增强投资者对我们财务绩效的整体理解，且不应被视为按照GAAP准备和呈现的财务信息的替代品或更好的选择。鼓励投资者查看这些非GAAP度量标准与其最直接可比的GAAP财务度量标准的调和表。非GAAP财务度量标准与该GAAP度量标准的调和表可在随附的财务报表中找到，在本新闻稿中包含。
我們相信這些非通用會計原則財務數據提供有關我們的財務表現的有用信息，增強對我們過去表現和未來前景的整體理解，並允許在財務和運營決策中更透明地使用我們管理層使用的重要度量標準。我們呈現這些非通用會計財務數據條目，以幫助投資者通過管理層的眼睛看到我們的財務表現，並因為我們認為這些數據提供了投資者在比較我們在行業其他公司中的核心財務表現時使用的額外工具。
我們將非GAAP運營收入定義為GAAP運營損失除去按股票報酬費用、相關收購無形資產的攤銷、與合併和收購相關的一次性費用、租賃重組費用和訴訟費用及解決金，如果適用。 我們將非GAAP凈利潤定義為GAAP凈利潤（虧損）除去與合併和收購相關的非經常性所得稅調整以及用於計算非GAAP運營收入的相同排除項。. 我們將非GAAP凈利潤定義為GAAP凈利潤（虧損）除去與合併和收購相關的非經常性所得稅調整以及用於計算非GAAP運營收入的相同排除項。 我們將非GAAP凈利潤定義為GAAP凈利潤（虧損）除去與合併和收購相關的非經常性所得稅調整以及用於計算非GAAP運營收入的相同排除項。
我們將基本非常標準淨利潤每股定義為非常標準淨利潤除以加權平均每股持有量（"WASO"）。我們將稀釋的非常標準淨利潤每股定義為非常標準淨利潤除以稀釋WASO。稀釋WASO包括可能存在稀釋效果的證券，包括期權、限制性股票單元、股票績效單位和受2018年員工股票購買計劃限制的股份。相比於根據GAAP營業損失和淨利潤（虧損）使用這些非常標準衡量標準存在一些限制，包括非常標準衡量標準排除了基於股份的薪酬費用 ，這在我們的業務中是一筆極為重要且可預見的重大營業費用，並且是我們報酬策略的重要組成部分。
我們使用自由現金流這個非GAAP財務指標，其定義為GAAP經營活動淨現金流量減去用於購買固定資產和設備（包括用於內部使用軟體的支出）以及融資租賃負債本金償還的現金。我們認為自由現金流是一個重要的流動性指標，衡量可用的現金，用於投資於我們的業務、股份回購和潛在收購之後的資本支出和營運費用。自由現金流對投資者有用，因為它衡量了我們生成超過營運所需現金的能力。一旦滿足了我們的業務需求和責任，現金可以用於維持強勢的資產負債表並投資於未來成長。 與來自營運活動的淨現金流相比，使用自由現金流有一些相關限制，其中包括自由現金流包括資本支出，其效益在支出後的期間中實現。
關鍵業務指標的定義
年復合營業收入
我們將年化循環營業收入（ARR）定義為報告期結束時，所有活躍訂閱合同的年化循環價值。我們排除一次性收入流，例如我們的專業服務收入，其在某一時間點被識別。我們使用ARR作為我們營運措施之一，以評估公司的訂閱服務強度。ARR是一種績效指標，應獨立於營業收入和透延收入，並且不應替代或與這些項目結合。多年合同和少於一年期限的合同均通過將總合同承諾的價值除以訂閱期限中的月數再乘以12來進行年化。對少於一年期限的合同進行年化計算會使我們的ARR計算中包括結束報告期時超出合同總價值的金額。通過第三方經銷商銷售的訂閱合同價值，其中我們無法看到提供的定價，是基於價格表。
每個基於域名的客戶的平均ARR
我們使用每個基於域名的客戶平均ARR來衡量客戶對我們平台的承諾和銷售團隊的生產力。我們將每個基於域名的客戶的平均ARR定義為截至報告期結束時的基於域名的訂閱的總未結算ARR除以該日期的基於域名的客戶數量。我們將基於域名的客戶定義為具有獨特電子郵件域名的組織。
以美元为基础的净留存率
我們通過從所有客戶的ARR開始，計算某一時期的美元淨留存率，該時期為此前12個月（“上期ARR”）的期末。然後，我們計算這些相同客戶的ARR作為當前期末的ARR（“當前期ARR”）。 當前期ARR包括任何升級，並考慮在過去12個月內的收縮或流失，但不包括當前期間新客戶的訂閱收入。 然後，我們將總當前期ARR除以總上期ARR，得出美元淨留存率。 任何通過併購交易獲得的ARR在交易關閉之日起一年內不會影響美元淨留存率。
以美元計算的凈保留率是我們用來評估客戶關係的長期價值的指標，並取決於我們保留和擴大現有客戶的訂閱收入的能力。
有關smartsheet
smartsheet（紐交所：SMAR）是一個現代企業工作管理平台，受到全球各地公司數百萬人的信賴，包括2023年財富500強的85％。作為這個類別的先驅和市場領導者，smartsheet提供了強大的解決方案，促進業績，推動下一波創新。請訪問www.smartsheet.com了解更多。
重要資訊披露
smartsheet利用SEC文件、新聞稿、公開電話會議以及在公司網站投資者關係頁面公佈重要信息給投資者，網址為https://investors.smartsheet.com。
smartsheet 致富金融(臨時代碼) 公司。
損益綜合表簡明合併報表
（以千美元為單位，除每股數據外）
（未經審計）
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||
| 訂閱 | $ | 263,530 | $ | 221,522 | $ | 512,625 | $ | 427,523 | |||||||||||||||
| 專業服務 | 12,882 | 14,063 | 26,771 | 27,948 | |||||||||||||||||||
| 營業總收入 | 276,412 | 235,585 | 539,396 | 455,471 | |||||||||||||||||||
| 營業成本 | |||||||||||||||||||||||
| 訂閱 | 37,999 | 33,584 | 73,771 | 66,751 | |||||||||||||||||||
| 專業服務 | 11,852 | 13,454 | 24,402 | 26,168 | |||||||||||||||||||
| 總營業成本 | 49,851 | 47,038 | 98,173 | 92,919 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 226,561 | 188,547 | 441,223 | 362,552 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||||||||
| 研發費用 | 63,600 | 58,358 | 126,037 | 114,548 | |||||||||||||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | 130,222 | 129,813 | 255,461 | 244,765 | |||||||||||||||||||
| 總務與行政 | 41,219 | 36,523 | 79,334 | 71,501 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 235,041 | 224,694 | 460,832 | 430,814 | |||||||||||||||||||
| 營運虧損 | (8,480) | (36,147) | (19,609) | (68,262) | |||||||||||||||||||
| 利息收入 | 8,836 | 5,847 | 16,662 | 11,064 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（費用），淨額 | (263) | (55) | (640) | (591) | |||||||||||||||||||
| 稅前收入（虧損） | 93 | (30,355) | (3,587) | (57,789) | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | (7,765) | 3,002 | (2,587) | 5,438 | |||||||||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 7,858 | $ | (33,357) | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||||||||||
| 每股基本凈利（損失） | $ | 0.06 | $ | (0.25) | $ | (0.01) | $ | (0.47) | |||||||||||||||
| 每股稀釋凈利潤（損失） | $ | 0.06 | $ | (0.25) | $ | (0.01) | $ | (0.47) | |||||||||||||||
| 用於計算每股基本盈（虧）利的加權平均股本 | 138,408 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
| 用於計算每股稀釋盈（虧）利的加權平均股本 | 141,157 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
在簡化的合併綜合經營報表中，包含的股份報酬費用如下（以千元為單位，未經審計）：
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 訂閱收入成本 | $ | 3,020 | $ | 3,357 | $ | 6,072 | $ | 6,816 | |||||||||||||||
| 專業服務營業收入的成本 | 1,511 | 1,915 | 3,249 | 3,825 | |||||||||||||||||||
| 研發費用 | 18,217 | 17,611 | 36,273 | 35,043 | |||||||||||||||||||
| 銷售和市場推廣費用 | 14,424 | 18,989 | 31,019 | 38,043 | |||||||||||||||||||
| 總務與行政 | 10,197 | 10,151 | 20,676 | 20,075 | |||||||||||||||||||
| 總的基於股份的酬勞費用 | $ | 47,369 | $ | 52,023 | $ | 97,289 | $ | 103,802 | |||||||||||||||
Smartsheet Inc.
縮短的綜合資產負債表
(以千為單位，股份數據除外)
（未經審計）
| 2024年7月31日 | 2024年1月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 393,487 | $ | 282,094 | |||||||
| 短期投資 | 313,082 | 346,701 | |||||||||
| 應收帳款，扣除各自的$4,151和$6,560的呆帳採購 | 193,076 | 238,708 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 63,990 | 64,366 | |||||||||
| 全部流動資產 | 963,635 | 931,869 | |||||||||
| 限制性現金 | 18 | 19 | |||||||||
| 推延佣金 | 155,696 | 148,867 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 41,153 | 42,362 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 32,102 | 39,480 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 22,943 | 27,960 | |||||||||
| 商譽 | 141,477 | 141,477 | |||||||||
| 其他長期資產 | 5,817 | 5,445 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 1,362,841 | $ | 1,337,479 | |||||||
| 負債及股東權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 6,076 | $ | 2,937 | |||||||
| 應計的薪酬及相關福利 | 61,496 | 77,453 | |||||||||
| 其他應計負債 | 30,743 | 30,534 | |||||||||
| 營運租賃負債，流動 | 15,981 | 16,040 | |||||||||
| 融資租賃負債，流動 | 280 | 216 | |||||||||
| 逐步認列的收入 | 547,995 | 568,670 | |||||||||
| 流動負債合計 | 662,571 | 695,850 | |||||||||
| 營運租賃負債，非流動 | 26,643 | 33,100 | |||||||||
| 融資租賃負債，非流動 | 339 | 455 | |||||||||
| 逾期收入，非流動資產 | 1,859 | 1,785 | |||||||||
| 其他長期負債 | 538 | 434 | |||||||||
| 總負債 | 691,950 | 731,624 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
| 無面額優先股; 授權發行10,000,000股，截至2024年7月31日和2024年1月31日尚未發行或流通股份 | — | — | |||||||||
| 無面額A類普通股; 授權發行500,000,000股，截至2024年7月31日發行並流通股份138,533,780股；授權發行500,000,000股，截至2024年1月31日發行並流通股份136,884,011股 | — | — | |||||||||
| 未配置面額的B類普通股，核准發行股份為5億股，截至2024年7月31日和2024年1月31日止，未發行及未流通股份。 | — | — | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 1,575,180 | 1,468,805 | |||||||||
| 其他綜合損益（損失）累積額 | (148) | (146) | |||||||||
| 累積虧損 | (904,141) | (862,804) | |||||||||
| 股東權益總額 | 670,891 | 605,855 | |||||||||
| 總負債及股東權益 | $ | 1,362,841 | $ | 1,337,479 | |||||||
smartsheet 致富金融(臨時代碼) 公司。
綜合現金流量表
（以千為單位）
（未經審計）
| 七月三十一日结束的六个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 來自經營活動的現金流量 | |||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||
| 調整凈利潤（虧損）以調節營運活動提供的淨現金流量： | |||||||||||
| 股份報酬費用 | 97,289 | 103,802 | |||||||||
| 折舊與攤提 | 13,625 | 13,191 | |||||||||
| 投資償還的溢價(折扣)凈額 | (4,813) | (4,845) | |||||||||
| 推銷佣金成本的攤銷 | 32,564 | 24,378 | |||||||||
| 未實現的外幣（收益）損失 | (492) | 483 | |||||||||
| 非現金營業租賃成本 | 5,087 | 6,322 | |||||||||
| 長期資產減損 | 3,237 | — | |||||||||
| 其他，淨額 | 3,985 | 1,674 | |||||||||
| 營運資產和負債的變化： | |||||||||||
| 應收帳款 | 41,942 | 40,433 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 254 | 49 | |||||||||
| 其他長期資產 | (761) | (798) | |||||||||
| 應付賬款 | 3,116 | (602) | |||||||||
| 其他應計負債 | (3,291) | 8,000 | |||||||||
| 應計的薪酬及相關福利 | (14,784) | (2,337) | |||||||||
| 推延佣金 | (39,393) | (38,840) | |||||||||
| 逐步認列的收入 | (20,385) | 3,183 | |||||||||
| 其他長期負債 | 104 | 216 | |||||||||
| 營業租賃負債 | (7,062) | (8,052) | |||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 109,222 | 83,030 | |||||||||
| 來自投資活動的現金流量 | |||||||||||
| 購買短期投資 | (177,092) | (248,480) | |||||||||
| 短期投資到期 | 218,259 | 174,900 | |||||||||
| 購買不動產和設備 | (1,023) | (1,395) | |||||||||
| 產銷土地及設備款項 | 34 | 27 | |||||||||
| 資本化的內部使用軟件開發成本 | (5,317) | (4,815) | |||||||||
| 投資活動提供的（使用的）淨現金 | 34,861 | (79,763) | |||||||||
| 財務活動中的現金流量 | |||||||||||
| 行使股票期權所得 | 9,930 | 1,070 | |||||||||
| 與購回受限制股票單位的凈股結算相關的稅款 | (13,925) | (1,150) | |||||||||
| 員工股票購買計劃的貢獻款項收入 | 10,774 | 10,846 | |||||||||
| 財務租賃的本金支付 | (52) | — | |||||||||
| 買回A類普通股及相關成本 | (39,588) | — | |||||||||
| 籌資活動提供的淨現金 | (32,861) | 10,766 | |||||||||
| 貨幣兌換的變動對現金、現金等價物和受限現金的影響 | (23) | 6 | |||||||||
現金、現金等價物和受限制現金的淨增加額 | 111,199 | 14,039 | |||||||||
| 期初現金、現金等價物及限制性現金餘額 | 282,442 | 223,757 | |||||||||
| 期末現金、現金等價物及限制性現金餘額 | $ | 393,641 | $ | 237,796 | |||||||
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綜合現金流量表
（以千為單位）
（未經審計）
| 補充披露 | |||||||||||
| 支付利息的現金 | $ | 15 | $ | — | |||||||
| 支付之所得稅金額 | 3,917 | 6,186 | |||||||||
| 應計的資產及設備購買，包括內部使用的軟件 | 819 | 1,255 | |||||||||
| 股份基礎報酬支出資本化於內部使用軟件開發成本 | 1,807 | 2,065 | |||||||||
| 以新的經營租賃負債交換取得之租賃資產 | 541 | — | |||||||||
| 與營運租賃相關的使用權資產減少 | 2,832 | 1,033 | |||||||||
| 回購A級普通股和相關費用之應計費用 | 749 | — | |||||||||
| 購入但尚未結算的短期投資證券 | 2,740 | — | |||||||||
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從總帳標準（GAAP）到非總帳財務指標的調節
（未經審計）
從通用會計準則營業虧損調整為非通用會計準則營業收入和營業利潤率
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | |||||||||||||||||||||||
| 營運虧損 | $ | (8,480) | $ | (36,147) | $ | (19,609) | $ | (68,262) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | 48,194 | 52,549 | 98,669 | 104,749 | |||||||||||||||||||
收購相關無形資產攤銷(2) | 2,305 | 2,707 | 5,012 | 5,416 | |||||||||||||||||||
租賃重組成本(3) | 3,279 | 110 | 3,319 | 116 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP營業收入 | $ | 45,298 | $ | 19,219 | $ | 87,391 | $ | 42,019 | |||||||||||||||
| 營業利潤率 | (3) | % | (15) | % | (4) | % | (15) | % | |||||||||||||||
| 非公認營業利潤率 | 16 | % | 8 | % | 16 | % | 9 | % | |||||||||||||||
(1) 包括過去期間在內部使用的軟體和其他資產中已資本化的股份報酬相關攤銷。
(2) 完全由資產的攤銷組成，該資產是作為購買會計的一部分所記錄的。與收購相關的資產攤銷將在未來期間重複發生，直到該資產完全攤銷為止。
(3) 包括與重新評估我們的房地產業租賃組合相關的費用。
將從GAAP淨利潤（損失）對非GAAP淨利潤和每股數據進行調整
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千美元為單位，除每股數據外） | |||||||||||||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | 7,858 | $ | (33,357) | $ | (1,000) | $ | (63,227) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | 48,194 | 52,549 | 98,669 | 104,749 | |||||||||||||||||||
收購相關無形資產攤銷(2) | 2,305 | 2,707 | 5,012 | 5,416 | |||||||||||||||||||
租賃重組成本(3) | 3,279 | 110 | 3,319 | 116 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP淨利潤 | $ | 61,636 | $ | 22,009 | $ | 106,000 | $ | 47,054 | |||||||||||||||
| 非特許會計原則下每股凈利潤，基本 | $ | 0.45 | $ | 0.16 | $ | 0.77 | $ | 0.35 | |||||||||||||||
| 非依照通用會計準則計算的每股凈利潤（稀釋） | $ | 0.44 | $ | 0.16 | $ | 0.75 | $ | 0.34 | |||||||||||||||
(1) 包括過去期間在內部使用的軟體和其他資產中已資本化的股份報酬相關攤銷。
(2) 完全由資產的攤銷組成，該資產是作為購買會計的一部分所記錄的。與收購相關的資產攤銷將在未來期間重複發生，直到該資產完全攤銷為止。
(3) 包括與重新評估我們的房地產業租賃組合相關的費用。
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從總帳標準（GAAP）到非總帳財務指標的調節
（未經審計）
基本到稀釋加權平均股份數的非依據美國通用會計原則之調整
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千為單位） | |||||||||||||||||||||||
| 基本加權平均流通股數 | 138,408 | 133,829 | 137,923 | 133,196 | |||||||||||||||||||
| 稀釋證券的影響： | |||||||||||||||||||||||
| 受限普通股獎勵計劃限制的股份 | 2,749 | 3,541 | 2,715 | 3,864 | |||||||||||||||||||
| 稀釋基本加權平均流通股數 | 141,157 | 137,370 | 140,638 | 137,060 | |||||||||||||||||||
從淨營運現金流調解至自由現金流
| 截至7月31日的三個月 | 七月三十一日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| （以千為單位） | |||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 59,144 | $ | 48,459 | $ | 109,222 | $ | 83,030 | |||||||||||||||
| 扣除： | |||||||||||||||||||||||
| 購買不動產和設備 | (410) | (542) | (1,023) | (1,395) | |||||||||||||||||||
| 資本化的內部使用軟件開發成本 | (1,566) | (2,418) | (5,317) | (4,815) | |||||||||||||||||||
| 財務租賃的本金支付 | (18) | — | (52) | — | |||||||||||||||||||
| 自由現金流 | $ | 57,150 | $ | 45,499 | $ | 102,830 | $ | 76,820 | |||||||||||||||
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從總帳標準（GAAP）到非總帳財務指標的調節
（未經審計）
從GAAP營運損失和非GAAP營運收入指引的調和
| 2025財年第三季 | 2025財年 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| (以百萬為單位) | |||||||||||||||||||||||
| 營運虧損 | $ | (9.9) | $ | (7.9) | $ | (41.8) | $ | (36.8) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | 49.5 | 49.5 | 205.0 | 205.0 | |||||||||||||||||||
收購相關無形資產攤銷(2) | 2.3 | 2.3 | 9.6 | 9.6 | |||||||||||||||||||
租賃重組成本(3) | 0.1 | 0.1 | 4.2 | 4.2 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP營業收入 | $ | 42.0 | $ | 44.0 | $ | 177.0 | $ | 182.0 | |||||||||||||||
(1) 包括過去期間在內部使用的軟體和其他資產中已資本化的股份報酬相關攤銷。
(2) 完全由資產的攤銷組成，該資產是作為購買會計的一部分所記錄的。與收購相關的資產攤銷將在未來期間重複發生，直到該資產完全攤銷為止。
(3) 包括與重新評估我們的房地產業租賃組合相關的費用。
從GAAP淨損失調整為非GAAP凈利潤指引
| 2025財年第三季 | 2025財年 | ||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | ||||||||||||||||||||
| (以百萬為單位) | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (10.1) | $ | (8.1) | $ | (26.8) | $ | (21.8) | |||||||||||||||
| 增加: | |||||||||||||||||||||||
股份報酬費用(1) | 49.5 | 49.5 | 205.0 | 205.0 | |||||||||||||||||||
收購相關無形資產攤銷(2) | 2.3 | 2.3 | 9.6 | 9.6 | |||||||||||||||||||
租賃重組成本(3) | 0.1 | 0.1 | 4.2 | 4.2 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP淨利潤 | $ | 41.8 | $ | 43.8 | $ | 192.0 | $ | 197.0 | |||||||||||||||
(1) 包括過去期間在內部使用的軟體和其他資產中已資本化的股份報酬相關攤銷。
(2) 完全由資產的攤銷組成，該資產是作為購買會計的一部分所記錄的。與收購相關的資產攤銷將在未來期間重複發生，直到該資產完全攤銷為止。
(3) 包括與重新評估我們的房地產業租賃組合相關的費用。
來源：smartsheet公司。
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