Exhibit 99.2
Aditxt公司。
未經審計的基本報表
(美元)
2024年6月30日
aditxt 公司
附註：財務狀況合併報表
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日
| aditxt | Evofem | Appili的 （注3） | 擬製的財務報表 調整 | 票據 | 擬製的財務報表 合併 | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||||||||||
| 現金 | 91 | - | 220 | 12,104 | 5(a) | 12,415 | ||||||||||||||||
| 限制性現金 | - | 692 | - | - | 692 | |||||||||||||||||
| 2,687,823 | 407 | 4,617 | 1,287 | - | 6,311 | |||||||||||||||||
| 庫存 | 566 | 1,060 | - | - | 1,626 | |||||||||||||||||
| 預付費用 | 443 | 845 | 85 | - | 1,373 | |||||||||||||||||
| 其他應收款 | - | - | 19 | - | 19 | |||||||||||||||||
| 總流動資產 | 1,507 | 7,214 | 1,611 | 12,104 | 22,436 | |||||||||||||||||
| 固定資產淨額 | 1,864 | 1,187 | 20 | - | 3,071 | |||||||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | 8 | - | - | 6,275 | 5(b) | 6,283 | ||||||||||||||||
| 存款 | 107 | - | - | - | 107 | |||||||||||||||||
| 使用權資產 - 長期 | 1,611 | 114 | - | - | 1,725 | |||||||||||||||||
| 其他 | - | 36 | - | - | 36 | |||||||||||||||||
| 商譽 | - | - | - | 134,849 | 5(c) | 134,849 | ||||||||||||||||
| 在Evofem / Appili的投資 | 23,277 | - | - | (23,277 | ) | 5(d) | - | |||||||||||||||
| 資產總計 | 28,374 | 8,551 | 1,631 | 129,951 | 168,507 | |||||||||||||||||
| aditxt | Evofem | Appili的 （注3） | 擬製的財務報表 調整 | 票據 | 擬製的財務報表 Consolidated | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 13,139 | 24,065 | 3,305 | 2,600 | 5(e) | 43,109 | ||||||||||||||||
| 應付票據 - 關聯方 | 467 | - | - | - | 467 | |||||||||||||||||
| 應付票據，淨折扣 | 5,946 | 397 | - | - | 6,343 | |||||||||||||||||
| 固定資產融資 | 148 | - | - | - | 148 | |||||||||||||||||
| 投資未實現損失 | 131 | - | - | - | 131 | |||||||||||||||||
| 按公允價值計量的可轉換債券應付款 | - | 13,239 | - | (13,239 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
| 可轉換票據應付款項 - Aditxt | - | 29,646 | - | (29,646 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
| 衍生工具負債 | - | 942 | - | (942 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
| 其他流動負債 | - | 3,776 | - | - | 3,776 | |||||||||||||||||
| 其他流動負債 - 關聯方 | - | 1,000 | - | (1,000 | ) | 5(e) | - | |||||||||||||||
| 企業所得稅應付款項 | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||
| 長期債務 - 當前 | - | - | 6,723 | - | 6,723 | |||||||||||||||||
| 租賃負債 - 當前 | 735 | 113 | - | - | 848 | |||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 20,566 | 73,178 | 10,059 | (42,227 | ) | 61,576 | ||||||||||||||||
| 清算負債 | 720 | - | - | - | 720 | |||||||||||||||||
| 長期債務 - 非當前 | - | - | 621 | - | 621 | |||||||||||||||||
| 長期租賃負債 | 745 | 1 | - | - | 746 | |||||||||||||||||
| 負債合計 | 22,031 | 73,179 | 10,680 | (42,227 | ) | 63,663 | ||||||||||||||||
| 可轉換和可贖回優先股 | - | 4,687 | - | 76,786 | 5(f) | 81,473 | ||||||||||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 2 | 8 | - | (8 | ) | 5(g) | 2 | ||||||||||||||||
| 自家保管的股票 | (202 | ) | - | - | - | (202 | ) | |||||||||||||||
| 額外實收資本 | 156,790 | 823,709 | 44,719 | (847,942 | ) | 5(g) | 177,276 | |||||||||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | - | (781 | ) | 260 | 521 | 5(g) | - | |||||||||||||||
| 累積赤字 | (150,024 | ) | (892,251 | ) | (54,028 | ) | 942,821 | 5(g) | (153,482 | ) | ||||||||||||
| 6,566 | (69,315 | ) | (9,049 | ) | 95,392 | 23,594 | ||||||||||||||||
| 非控制權益 | (223 | ) | - | - | - | (223 | ) | |||||||||||||||
| 總股東權益（赤字） | 6,343 | (69,315 | ) | (9,049 | ) | 95,392 | 23,371 | |||||||||||||||
| 負債合計、可轉換優先股和可贖回優先股以及股東權益（赤字） | 28,374 | 8,551 | 1,631 | 129,951 | 168,507 | |||||||||||||||||
附註是這些未經審計的調整財務報表的一部分。
1
Aditxt公司。
覈對合併損益表
(未經審計)
(以美元千位數表示, 除股份和每股收益外)
截至2024年6月30日的六個月，
| aditxt | Evofem | Appili的 （注3） | 擬製的財務報表 調整 | 票據 | 擬製的財務報表 合併財務報表中的 | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||||||||
| 銷售 | 124 | 7,763 | 8 | - | 7,895 | |||||||||||||||||
| 營業成本 | 89 | 1,453 | - | - | 1,542 | |||||||||||||||||
| 毛利潤 | 35 | 6,310 | 8 | - | 6,339 | |||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||||||||
| 研發 | 9,699 | 864 | 2,669 | - | 13,231 | |||||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 65 | 4,588 | 15 | - | 4,668 | |||||||||||||||||
| 一般及管理費用 | 7,783 | 5,091 | 1,164 | - | 14,038 | |||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 17,547 | 10,543 | 3,848 | - | 31,937 | |||||||||||||||||
| 經營淨虧損 | (17,512 | ) | (4,233 | ) | (3,840 | ) | - | (25,584 | ) | |||||||||||||
| 其他收入/（支出） | ||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (3,581 | ) | - | - | - | (3,581 | ) | |||||||||||||||
| 利息收入 | 1 | 10 | 1 | - | 12 | |||||||||||||||||
| 其他費用，淨額 | - | (1,174 | ) | (135 | ) | - | (1,309 | ) | ||||||||||||||
| 債務折扣攤銷 | (1,192 | ) | - | - | - | (1,192 | ) | |||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | - | - | - | (293 | ) | 5(小時) | (293 | ) | ||||||||||||||
| 發行金融工具的損失 | - | (3,300 | ) | - | 3,300 | 5(h) | - | |||||||||||||||
| 債務清償盈利 | - | 1,120 | - | (1,120 | ) | 5(h) | - | |||||||||||||||
| 金融工具公允價值變動 | - | 4,127 | - | (4,127 | ) | 5(h) | - | |||||||||||||||
| 融資成本 | - | - | (1,188 | ) | - | (1,188 | ) | |||||||||||||||
| 政府援助 | - | - | 3,190 | - | 3,190 | |||||||||||||||||
| 貸款換匯協議損失 | (209 | ) | - | - | - | (209 | ) | |||||||||||||||
| 其他收益/(費用)總和 | (4,981 | ) | 783 | 1,868 | (2,240 | ) | (4,570 | ) | ||||||||||||||
| 稅前淨虧損 | (22,493 | ) | (3,450 | ) | (1,972 | ) | (2,240 | ) | (30,154 | ) | ||||||||||||
| 所得稅費用 | - | (8 | ) | (7 | ) | - | (15 | ) | ||||||||||||||
| 淨損失 | (22,493 | ) | (3,458 | ) | (1,979 | ) | (2,240 | ) | (30,169 | ) | ||||||||||||
| 非控股權益損失 | (213 | ) | - | - | - | (213 | ) | |||||||||||||||
| 歸屬於aditxt公司及其附屬公司的淨損失 | (22,279 | ) | (3,458 | ) | (1,979 | ) | (2,240 | ) | (29,956 | ) | ||||||||||||
| 被視作股息 | - | (94 | ) | - | 94 | 5(h) | - | |||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | (22,279 | ) | (3,552 | ) | (1,979 | ) | (2,146 | ) | (29,956 | ) | ||||||||||||
| 每股淨損失： | ||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (13.05 | ) | $ | (14.69 | ) | ||||||||||||||||
| 攤薄 | $ | (13.05 | ) | $ | (14.69 | ) | ||||||||||||||||
| 加權平均股數： | ||||||||||||||||||||||
| 基本 | 1,707,155 | 2,040,031 | ||||||||||||||||||||
| 攤薄 | 1,707,155 | 2,040,031 | ||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的基本報表的組成部分。
2
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 1 | 交易描述 |
Aditxt公司收購Appili Therapeutics公司：
2023年12月12日，aditxt公司（「aditxt」）通過其全資子公司adivir公司（「adivir」），簽署了一項協議，按照加拿大《公司法》獲得了Appili Therapeutics Inc.（「Appili」）的所有流通A類普通股。協議包括經加拿大《公司法》批准的籌備計劃和Appili與Adivir簽訂的最終安排協議（「Appili Transaction」）。Appili Transaction完成後，Appili將成爲aditxt的間接全資子公司。根據收購條款，Appili股東將收到0.002745004股aditxt普通股作爲「Share Consideration」，並每持有一股Appili股票將獲得0.0467美元現金作爲「Cash Consideration」，合計爲「Appili Transaction Consideration」，基於2024年7月5日aditxt股票的收盤價，總對價約爲6,582美元。收購Appili的對價還包括承擔Appili現有負債。
aditxt收購evofem biosciences
2023年12月11日，aditxt通過一份最終協議，與evofem biosciences簽訂了一份經修正和重訂的合併協議，根據該協議，evofem將與一家合併子公司合併，evofem將作爲aditxt的全資子公司存續下來（「evofem交易」，與appili交易一起，統稱爲「這些交易」）。收購evofem的考慮包括髮行或交換91,610美元的可轉換優先股，並向evofem的普通股東支付1,800美元的現金考慮，以及償還evofem的13045美元的高級擔保票據並承擔evofem的現有負債。
2024年7月12日（即修訂並重訂的併購協議的"結束日期"），公司完成了初始母公司股權投資（在併購協議下定義），並與Evofem達成了證券購買協議（"F-1系列證券購買協議"），根據該協議，公司以500美元的總購買價格購買了Evofem的F-1系列可轉換優先股面值0.0001美元每股（"EvoFem F-1優先股"）。與F-1系列證券購買協議相關，公司與Evofem簽署了註冊權協議（"註冊權協議"），根據該協議，EvoFem同意在結束日期後300天內向SEC提出一份登記聲明，涵蓋Evofem F-1系列優先股轉換後發行的普通股的轉售，並要求SEC在結束日期後的滿90個自然日之前或EvoFem被告知（口頭或書面，以先到者爲準）SEC不會再審查或不會受到進一步審查的第2個工作日之前將該登記聲明生效。根據併購協議，公司還有義務在2024年9月30日或之前購買額外的3,500股EvoFem F-1系列優先股，購買價格爲3,500美元。
| 2 | 準備的基礎 |
爲了按照ASC Topic 805 - 業務聯合的收購會計方法，爲Aditxt公司買下Evofem和Appili所準備的附帶整合基本報表未經審計的臨時簡化資產負債表反映出交易效果，假設交易在2024年6月30日發生。未經審計的基本報表的合併綜合損益表反映了截至2024年6月30日的爲期六個月的收益情況，假設交易在2023年1月1日發生。未經審計的基本報表的合併與Aditxt截至2024年6月30日的臨時簡化資產負債表與Evofem截至2024年6月30日的臨時簡化資產負債表以及Appili截至2024年6月30日的調整過的臨時簡化財務狀況表合併（詳情見註釋3）。
3
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 2 | 編制基礎（續） |
這份未經審計的 基本報表是基於以下內容編制的，並應與其一起閱讀：
| ● | aditxt 截至2023年12月31日的審計綜合財務報表（「Aditxt 2023年度綜合財務報表」），以美元編制，符合美國通用會計準則（US GAAP）; |
| ● | 截至2023年12月31日的Evofem審計的合併財務報表（以下簡稱「Evofem 2023年度合併財務報表」），以美元編制並符合美國通用會計準則（US GAAP）； |
| ● | Aditxt截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表（以下簡稱「Aditxt的2024年中期簡明合併財務報表」），以美元編制，並按照美國通用會計準則（US GAAP）。 |
| ● | Evofem截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表（"Evofem 2024年中期簡明合併財務報表"）以美元編制，並依據美國通用會計準則（"US GAAP"） |
| ● | 截至2024年3月31日的審計合併基本報表(Appili 2024年度合併基本報表)以加拿大元（CAD）編制，符合國際財務報告準則（IFRS）；並且 |
| ● | Appili截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明綜合財務報表（以下簡稱「Appili 2024中期簡明綜合財務報表」），以加元編制並按照國際財務報告準則（IFRS）編制。 |
爲編制未經審計的 簡式合併財務報表之目的，已進行調整以使財務信息與美國通用會計準則一致，並進行美元轉換（見第3注）。
未經審計的合併基本財務報表僅供說明目的。假設信息未必能反映出合併公司在上述日期完成交易後的財務狀況或財務業績，也不意味着能預測合併公司未來的財務狀況或營業結果。未經審計的合併基本財務報表未反映出可能實現的成本節約、經營協同效應和營業收入增加等潛在收益。任何交易結束後的任何時期的Aditxt的實際財務狀況和經營結果可能與未經審計的合併基本財務報表中的金額有所不同，這種差異可能是重大的。
4
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 2 | 編制基礎（續） |
基於可用信息並根據合理的假設進行了此調整。購買價格分配和相應的公允價值調整是臨時性的，並且將根據完成更詳細的分析和獲得的其他關於取得的資產和承擔的負債的公允價值的信息進行修訂。aditxt將在獲得完成測量過程所需的信息後，最遲於交易結束一年內，完成所有金額的最終確定。因此，臨時調整僅用於提供未經審計的基本財務報表。這些初步估計與最終收購會計之間可能存在差異，並且這些差異可能對隨附的未經審計的基本財務報表和aditxt的未來財務績效和財務狀況具有重大影響。
| 3 | IFRS與美國通用會計準則的協調 |
爲編制未經審計的基本報表，已進行調整以符合Appili的財務信息與美國通用會計準則（US GAAP）一致，並將轉換爲美元，具體如下所示。
由於Appili的財政期限與Aditxt的財政期限不同，因此對2024年3月31日結束的Appili的歷史業績進行了調整，與2024年6月30日結束的三個月期間合併，從而重新生成了截至2024年6月30日的六個月收益表，如下所示：
Appili
Therapeutics Inc | 正如《華盛頓郵報》今年早些時候所指出的那樣，數據中心在2022年消費的全國電力總量超過了4％。鑑於人工智能和各種數字創新的爆炸性需求，這並不令人驚訝。然而，這些技術對電網造成了巨大壓力。 彙報於 截至6月30日。 2024 | 美國會計準則 調整 | 票據 | 截至
截至6月30日。 2024 | 貨幣 翻譯 調整 | 票據 | 下面包括了開多期債務和總債務的對比: 截至6月30日。 2024 | |||||||||||||||||||||
| (IFRS) | (US GAAP) | (US GAAP) | ||||||||||||||||||||||||||
| (加元) | (加元) | (美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金 | 301 | 301 | (81 | ) | （b） | 220 | ||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 1,762 | 1,762 | (475 | ) | （b） | 1,287 | ||||||||||||||||||||||
| 其他應收款 | 26 | 26 | (7 | ) | （b） | 19 | ||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 117 | 117 | (32 | ) | （b） | 85 | ||||||||||||||||||||||
| 2,206 | - | 2,206 | (595 | ) | 1,611 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 固定資產淨額 | 27 | 27 | (7 | ) | （b） | 20 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 | 2,233 | - | 2,233 | (602 | ) | 1,631 | ||||||||||||||||||||||
5
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 3 | IFRS與美國通用會計準則的調和（續） |
Appili
Therapeutics Inc | 正如《華盛頓郵報》今年早些時候所指出的那樣，數據中心在2022年消費的全國電力總量超過了4％。鑑於人工智能和各種數字創新的爆炸性需求，這並不令人驚訝。然而，這些技術對電網造成了巨大壓力。 報告於 截至6月30日。 2024 | 美國會計準則 調整 | 票據 | 截至 截至6月30日。 2024 | 貨幣 Translation 調整 | 票據 | 下面包括了開多期債務和總債務的對比: 截至6月30日。 2024 | |||||||||||||||||||||
| （國際財務報告準則） | （美國通用會計準則） | （美國通用會計準則） | ||||||||||||||||||||||||||
| (加元) | (加元) | （美元） | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 4,524 | 4,524 | (1,219 | ) | （b） | 3,305 | ||||||||||||||||||||||
| 長期債務 - 當前 | 9,202 | 9,202 | (2,479 | ) | （b） | 6,723 | ||||||||||||||||||||||
| 企業所得稅應付款項 | 43 | 43 | (12 | ) | （b） | 31 | ||||||||||||||||||||||
| 13,769 | - | 13,769 | (3,710 | ) | 10,059 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期負債-非流動負債 | 850 | 850 | (229 | ) | （b） | 621 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 14,619 | - | 14,619 | (3,939 | ) | 10,680 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 額外實收資本 | - | - | 44,719 | （c） | 44,719 | |||||||||||||||||||||||
| 累積赤字 | (12,386 | ) | (12,386 | ) | (41,642 | ) | （c） | (54,028 | ) | |||||||||||||||||||
| 貨幣轉換差異 | - | 260 | (d) | 260 | ||||||||||||||||||||||||
| 股東權益總額 | (12,386 | ) | - | (12,386 | ) | 3,337 | (9,049 | ) | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益總額 | 2,233 | - | 2,233 | (602 | ) | 1,631 | ||||||||||||||||||||||
6
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 3 | IFRS與美國通用會計準則的調和（續） |
| Appili Therapeutics Inc | 六個月末 6月30日 2024（複製） | 美國通用會計準則調整 | 票據 | 截至6個月 6月30日 2024 | 貨幣轉換差異 | 票據 | 六個月末 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||
| (國際財務報告準則) | (美國通用會計準則) | (美國通用會計準則) | ||||||||||||||||||||||||||
| (加元) | (加元) | (美元) | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售 | 11 | - | 11 | (3 | ) | (e) | 8 | |||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 1 | - | 1 | - | (e) | 1 | ||||||||||||||||||||||
| 12 | - | 12 | (3 | ) | 9 | |||||||||||||||||||||||
| 費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 3,611 | 15 | (a) | 3,626 | (957 | ) | (e) | 2,669 | ||||||||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 20 | - | 20 | (5 | ) | (e) | 15 | |||||||||||||||||||||
| 一般及管理費用 | 1,582 | - | 1,582 | (418 | ) |
(e) | 1,164 | |||||||||||||||||||||
| 融資成本 | 1,614 | - | 1,614 | (426 | ) | (e) | 1,188 | |||||||||||||||||||||
| 政府援助 | (4,319 | ) | (15 | ) | (a) | (4,334 | ) | 1,144 | (e) | (3,190 | ) | |||||||||||||||||
| 其他收入 | 183 | - | 183 | (48 | ) | (e) | 135 | |||||||||||||||||||||
| 2,691 | - | 2,691 | (710 | ) | 1,981 | |||||||||||||||||||||||
| 稅前虧損 | (2,679 | ) | - | (2,679 | ) | 707 | (1,972 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 9 | - | 9 | (2 | ) | (e) | 7 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (2,688 | ) | - | (2,688 | ) | 709 | (1,979 | ) | ||||||||||||||||||||
(a) 反映了在從IFRS轉換爲美國通用會計原則（US GAAP）時對與研發活動相關的政府撥款的確認重新分類的展示調整。
(b) 反映了從加元到美元的貨幣轉換調整，使用2024年6月30日的收盤匯率0.7306。
(c) 反映了使用歷史收盤匯率將加拿大元轉換成美元的貨幣轉換調整，後續按歷史價值進行覈算。
(d) 反映了使用歷史匯率將加元翻譯成美元時的演示貨幣翻譯差異調整。
(e) 反映了從加拿大元到美元的貨幣匯兌調整，使用2024年6月30日結束的六個月平均匯率爲0.7360。
7
Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 4 | 初步購買價格分配 |
以下是Aditxt在Appili Transaction和Evofem Transaction中獲得的資產和承擔的負債的初步公允價值估計，與收購價格相一致。對於任何沒有相應參考的項目，根據當前可獲得信息合理地估計其公允價值等於賬面價值。
| 票據 | Evofem | Appili的 | ||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 已取得資產 | ||||||||||
| 現金 | - | 220 | ||||||||
| 受限現金 | 692 | - | ||||||||
| 應收賬款 | 4,617 | 1,287 | ||||||||
| 庫存 | 1,060 | - | ||||||||
| 預付費用 | 845 | 85 | ||||||||
| 其他應收款 | - | 19 | ||||||||
| 無形資產 | （a） | - | 7,037 | |||||||
| 固定資產 | 1,187 | 20 | ||||||||
| 租賃資產 | 114 | - | ||||||||
| 其他 | 36 | - | ||||||||
| 總資產 | 8,551 | 8,668 | ||||||||
| 負債 | ||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | 24,065 | 3,305 | ||||||||
| 應付票據，淨折扣 | 397 | - | ||||||||
| 其他流動負債 | 3,776 | - | ||||||||
| 企業所得稅應付款項 | - | 31 | ||||||||
| 長期債務 | - | 7,344 | ||||||||
| 租賃負債 | 113 | - | ||||||||
| 28,351 | 10,680 | |||||||||
| 已收購的可辨認淨負債的公允價值 | (19,800 | ) | (2,012 | ) | ||||||
| 收購引起的商譽： | ||||||||||
| 現金的考慮的公允價值 | 1,800 | 6,096 | ||||||||
| 發行股份 | - | 486 | ||||||||
| 發行可轉換優先股 | 91,610 | - | ||||||||
| 擔保票據 | 13,045 | - | ||||||||
| 支付對價 | 106,455 | 6,582 | ||||||||
| 增加：已獲得的可辨識淨負債的公允價值 | 19,800 | 2,012 | ||||||||
| 交易產生的商譽 | （b） | 126,255 | 8,594 | |||||||
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Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 4 | 初步購買價格分配（續） |
(a) Appili交易中獲取的可辨認無形資產已被分配7,037美元的初步公允價值估計。獲取的無形資產包括Appili研發活動的許可和知識產權，有15年的使用壽命。
(b) EvoFem交易和Appili交易的商譽初步估計分別分配爲$126,255和$8,594。 商譽的計算方法是根據初步估計的收購日交易對價公允價值超過可辨認資產取得和負債承擔的公允價值估計。
| 5 | 與交易相關的經營業績調整 |
以下總結了與Appili交易和Evofem交易相關的審查調整，以使交易在2023年1月1日時進行以用於未經審計的列示利潤表，以及在2024年6月30日時進行以用於未經審計的列示資產負債表。審查調整基於初步估計和假設，可能會發生變化。
(a) 現金
反映了作爲如果交易發生在2024年6月30日時，用於關閉交易的現金的預計調整。現金的來源和使用包括用於Appili交易的初步購買價格的減少6096美元，用於Evofem交易的初步購買價格的減少1800美元，以及來自Aditxt普通股發行的淨收益增加20000美元，扣除發行費用。
(b) 無形資產
對Appili無形資產的賬面價值進行了7037美元的增加，以調整其初步預估的公允價值，並增加了762美元的累積攤銷。收購的無形資產包括Appili的許可證和研發活動的知識產權。
（c）善意
反映Evofem Transaction和Appili Transaction的初步購買價格分配結果，商譽增加了126,255美元和8,594美元。商譽不攤銷，目前不被視爲可扣除的稅務目的。商譽可能根據所獲得的資產和承擔的負債的公允價值估計變化而發生重大變化。
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Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 5 | 與交易相關的財務調整 (續) |
(d) 對Evofem的投資
反映了對Evofem投資減少$23,277，從而在合併中消除了Evofem投資成本。
(e) 當前負債
應付賬款和應計費用：反映了與Evofem交易和Appili交易相關的交易成本增加2600美元。
轉股票應付債券以公允價值計量：反映了13,239美元的減少，以反映與交易結束時的債券結算相關的情況。
可轉換應付票據-輔助：反映減少29646美元，以反映票據與交易結束時的結算。
衍生負債：反映了$942的減少，以反映與交易結束相結合的負債償還。
其他目前負債 – 關聯方：於2024年5月2日左右，在與某個重置和第四次修改合併協議的檔案日期爲 2024年5月2日的情況下，aditxt發起了一筆電匯到Evofem的帳戶，該帳戶是Evofem之前指定的，金額爲1000美元， 該金額在aditxt的綜合資產負債表中的對Evofem投資餘額中有明確披露。這一行項目的減少 與合併後消除此金額有關。
（f）中間權益
可轉換和可贖回優先股：反映了70,751美元的增加，用於Evofem交易中的可轉換優先股發行，以及4687美元的減少，用於整體上消除Evofem的可轉換優先股。
(g)總股本
普通股：反映了Evofem普通股的$8的減值。
其他實收資本：與Appili交易有關的普通股發行增加了$20,486，消除Appili實收資本導致減少了$44,719，消除Evofem實收資本導致減少了$823,709。
累計其他綜合收益（虧損）調整：反映了在合併Appili時貨幣翻譯調整減少了260美元，在消除Evofem的綜合虧損時增加了781美元。
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Aditxt公司。
基本報表附註
(未經審計)
（以美元計的金額，單位：千）
截至2024年6月30日的六個月
| 5 | 與交易相關的財務調整 (續) |
累積赤字: 反映了 Evofem 和 Appili 的歷史保留損失減少了 892,251 美元和 54,028 美元，分別增加了 586 美元的無形資產攤銷費用（與 Appili 相關），以及與 Appili 交易和 Evofem 交易相關的交易費用增加了 2,600 美元。
(h) T未經審計的合併損益預測表也做出了以下調整:
| ● | 增加$293的攤銷費用，攤銷截至2024年6月30日的按公允價值確認的無形資產。 |
| ● | 減少到2024年6月30日止六個月金融工具發行損失3300美元，以消除與Evofem收盤相關要求中將被清償的購買權發行因向下輪相關金融工具的影響。 |
| ● | 減少債務償還增益1120美元，以消除與2024年6月30日前六個月期間的債務償還有關的影響，該債務償還將作爲Evofem交易的要求而被清償。 |
| ● | 截至2024年6月30日的前6個月增加了金融工具公允價值的變動，調整爲除了與將被取消的要求有關的工具相關的公允價值調整的影響。 Evofem的結束之處。 |
| ● | 取消與Evofem被視爲股息相關的$94，這些股息本該在Evofem關閉的要求下被取消。 |
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