團結起來 各州

證券 和交易所佣金

華盛頓, DC

 

表格 10-Q

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告

 

對於 季度期結束 7月31日 2024

 

或者

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告

 

對於 從 ________ 到 __________ 的過渡期

 

佣金 文件號 000-55654

 

NUTRIBAND INC。

(精確 註冊人姓名(如其章程中所述)

 

內華達   81-1118176
(州或其他司法管轄區
公司或組織)
  (美國國稅局僱主
身份證號)

 

南奧蘭治大道 121 號, 1500 號套房, 奧蘭多, 佛羅里達州   32801
(主要行政辦公室地址)   (郵政編碼)

 

(407) 377-6695

(註冊人的 電話號碼,包括區號)

 

證券 根據該法第 12 (b) 條註冊:

 

每個課程的標題   交易符號   註冊的每個交易所的名稱
普通股    NTRB    這個 納斯達 股票市場有限責任公司
認股權證   NTRBW   這個 納斯達 股票市場有限責任公司

 

指示 用複選標記註冊人(1)是否已提交證券交易所第13條或第15(d)條要求提交的所有報告 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)內的 1934 年法案,以及 (2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

 

指示 通過複選標記註冊人是否已以電子方式提交了根據規則要求提交的所有交互式數據文件 在過去 12 個月(或註冊人所需的較短期限內)第 S-T 號法規(本章第 232.405 節)第 405 條 必須提交此類文件)。是的 ☐沒有

 

指示 勾選註冊人是否爲大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司, 或者一家新興的成長型公司。請參閱 「大型加速文件管理器」、「加速文件管理器」、「較小文件管理器」 的定義 《交易法》第12b-2條中的 「申報公司」 和 「新興成長型公司」。

 

大型加速文件管理器 加速過濾器
非加速過濾器 規模較小的申報公司
  新興成長型公司

 

如果 一家新興成長型公司,用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。

 

指示 勾選註冊人是否爲空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有

 

發行人的已發行股票數量 普通股,面值每股0.001美元,是 11,096,185 截至 2024 年 9 月 3 日的股票

 

 

 

 

 

 

NUTRIBAND INC。

 

索引

 

    頁面 沒有。
部分 I:財務信息 1
     
第 1 項 財務報表 1
  濃縮 截至2024年7月31日(未經審計)和2024年1月31日的合併資產負債表。 2
  濃縮 截至2024年7月31日的三個月和六個月的合併運營報表(未經審計), 3
  合併 截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月的股東權益表(未經審計) 4
  濃縮 t 的合併現金流量表這裏和 截至 2024 年 7 月 31 日的六個月,以及 2023 年(未經審計) 6
  注意事項 至未經審計的簡明合併財務報表 7
第 2 項 管理層的討論和 財務狀況和經營業績分析 23
第 3 項 定量和定性披露 關於市場風險 31
第 4 項 控制和程序 31
     
部分 二:其他信息 32
   
第 1 項。 法律訴訟 32
     
第 1A 項 風險因素 32
     
第 6 項 展品 35

 

i

 

 

NUTRIBAND INC。

 

部分 I. 財務信息

 

項目 1。財務報表

 

可以肯定 美利堅合衆國普遍接受的會計原則要求的信息和腳註披露是 根據證券交易委員會的規則和條例,在以下財務報表中簡要或省略。

 

這個 截至2024年7月31日和2023年7月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表該公司的業績 整個財政年度或任何其他時期。

 

1

 

 

NUTRIBAND INC。和子公司

濃縮 合併資產負債表

 

   7月31日   1月31日 
   2024   2024 
   (未經審計)     
資產        
         
流動資產:        
現金 和現金等價物  $6,759,967   $492,942 
帳戶 應收賬款   68,011    148,649 
庫存   223,860    168,605 
預付費 開支   196,235    211,667 
總計 流動資產   7,248,073    1,021,863 
           
財產 & 設備網   737,534    774,924 
           
其他 資產:          
善意   5,021,713    5,021,713 
運營 租賃使用權資產   15,684    31,374 
無形的 資產網   610,705    667,280 
           
總計 資產  $13,633,709   $7,517,154 
           
負債 和股東權益          
           
當前 負債:          
帳戶 應付費用和應計費用  $778,827   $680,132 
已推遲 收入   179,576    157,502 
運營 租賃負債流動部分   17,528    34,276 
注意事項 應付賬款當期部分   127,659    127,183 
總計 流動負債   1,103,590    999,093 
           
長期 負債:          
注意 扣除當前部分的應付賬款   69,133    79,826 
總計 負債   1,172,723    1,078,919 
           
承諾 和突發事件   -    - 
           
股東們 股權:          
優先股,$.001 面值, 10,000,000 已獲授權的股份,-0-出類拔萃   -    - 
普通股,$.001 面值, 291,666,666 已獲授權的股份; 11,106,1858,869,870 分別於 2024 年 7 月 31 日和 2024 年 1 月 31 日發行的股票, 11,096,1058,859,870 分別截至2024年7月31日和2024年1月31日的已發行股份   11,096     8,860  
額外 實收資本   44,066,396    34,442,339 
累積 其他綜合損失   (304)   (304)
庫存股, 10,00010,000 分別按成本計算的股份   (32,641)   (32,641)
累積 赤字   (31,583,561)   (27,980,019)
總計 股東權益   12,460,986    6,438,235 
           
總計 負債和股東權益  $13,633,709   $7,517,154 

 

參見 未經審計的合併財務報表附註

 

2

 

 

NUTRIBAND INC。和子公司

未經審計 合併運營報表

 

   對於 三個月已結束   對於 六個月已結束 
   七月 31,   七月 31, 
   2024   2023   2024   2023 
                 
收入  $442,830   $655,928   $851,362   $1,132,860 
                     
成本 和費用:                    
收入成本   341,272    356,256    585,018    610,904 
研究 和發展   773,975    445,122    1,748,510    845,552 
銷售, 一般和行政   737,325    678,738    1,817,053    1,518,470 
總計 成本和開支   1,852,572    1,480,116    4,150,581    2,974,926 
                     
損失 來自操作   (1,409,742)   (824,188)   (3,299,219)   (1,842,066)
                     
其他 收入(支出):                    
利息 收入   77,332    4,250    77,350    10,065 
損失 關於清償債務   (368,036)        (368,036)     
利息 費用   (5,019)   (9,235)   (13,637)   (12,401)
總計 其他收入(支出)   (295,723)   (4,985)   (304,323)   (2,336)
                     
之前的損失 所得稅準備金   (1,705,465)   (829,173)   (3,603,542)   (1,844,402)
                     
供應 用於所得稅   -    -    -    - 
                     
網 損失  $(1,705,465)  $(829,173)  $(3,603,542)  $(1,844,402)
                     
普通股每股淨虧損——基本虧損和攤薄後  $(0.15)  $(0.11)  $(0.36)  $(0.24)
                     
已發行普通股的加權平均數——基本和攤薄後   11,061,725    7,833,150    10,111,357    7,833,150 

 

參見 未經審計的合併財務報表附註

 

3

 

 

NUTRIBAND INC。和子公司

未經審計 股東權益合併報表

 

六 截至2024年7月31日的月份

 

                   累積         
       常見 股票   額外   其他         
       的數量       已付款   全面   累積   財政部 
   總計   股份   金額   資本   收入(虧損)   赤字   股票 
平衡, 2024 年 2 月 1 日  $6,438,235    8,859,870   $8,860   $34,442,339   $(304)  $(27,980,019)  $(32,641)
                                    
選項 爲服務而發放   553,335    -    -    553,335    -    -    - 
                                    
收益 來自普通股和認股權證的出售   8,400,000    2,100,000    2,100    8,397,900    -    -    - 
                                    
常見 爲轉換債務而發行的股票和認股權證   672,958    76,230    76    672,882                
                                    
無現金運動 的認股權證   -    60,085    60    (60)               
                                    
網 截至2024年7月31日的六個月虧損   (3,603,542)   -    -    -    -    (3,603,542)   - 
                                    
平衡, 2024 年 7 月 31 日  $12,460,986    11,096,185   $11,096   $44,066,396   $(304)  $(31,583,561)  $(32,641)

 

截至2023年7月31日的六個月

 

                   累積         
       常見 股票   額外   其他         
       的數量       已付款   全面   累積   財政部 
   總計   股份   金額   資本   收入(虧損)   赤字   股票 
平衡, 2023 年 2 月 1 日  $8,572,990    7,833,150   $7,833   $31,092,807   $(304)  $(22,494,705)  $(32,641)
                                    
認股權證 爲服務而發放   87,090    -    -    87,090    -    -    - 
                                    
選項 爲服務而發放   75,030    -    -    75,030    -    -    - 
                                    
網 截至2023年7月31日的六個月虧損   (1,844,402)   -    -    -    -    (1,844,402)   - 
                                    
平衡, 2023 年 7 月 31 日  $6,890,708    7,833,150   $7,833   $31,254,927   $(304)  $(24,339,107)  $(32,641)

 

4

 

 

截至2024年7月31日的三個月

 

                   累積         
       常見 股票   額外   其他         
       的數量       已付款   全面   累積   財政部 
   總計   股份   金額   資本   收入(虧損)   赤字   股票 
平衡, 2024 年 5 月 1 日  $13,363,113    10,959,870   $10,960   $43,263,194   $(304)  $(29,878,096)  $(32,641)
                                    
選項 爲服務而發放   130,380    -    -    130,380    -    -    - 
                                    
常見 爲轉換債務而發行的股票和認股權證   672,958    76,230    76    672,882    -    -    - 
                                    
無現金運動 的認股權證   -    60,085    60    (60)               
                                    
網 截至2024年7月31日的三個月虧損   (1,705,465)   -    -    -    -    (1,705,465)   - 
                                    
平衡, 2024 年 7 月 31 日  $12,460,986    11,096,185   $11,096   $44,066,396   $(304)  $(31,583,561)  $(32,641)

 

截至2023年7月31日的三個月

 

                   累積         
       常見 股票   額外   其他         
       的數量       已付款   全面   累積   財政部 
   總計   股份   金額   資本   收入(虧損)   赤字   股票 
平衡, 2023 年 5 月 1 日  $7,719,881    7,833,150   $7,833   $31,254,927   $(304)  $(23,509,934)  $(32,641)
                                    
認股權證 爲服務而發放   0    -    -    0    -    -    - 
                                    
選項 爲服務而發放   0    -    -    -    -    -    - 
                                    
網 截至2023年7月31日的三個月虧損   (829,173)   -    -    -    -    (829,173)   - 
                                    
平衡, 2023 年 7 月 31 日  $6,890,708    7,833,150   $7,833   $31,254,927   $(304)  $(24,339,107)  $(32,641)

 

參見 未經審計的合併財務報表附註

 

5

 

 

NUTRIBAND INC。和子公司

未經審計 合併現金流量表

 

   在已結束的六個月中 
   七月 31, 
   2024   2023 
來自的現金流量 經營活動:        
網 損失   $(3,603,542)  $(1,844,402)
調整 將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬:          
折舊 和攤銷   139,050    150,511 
運營 租賃費用   15,690    15,690 
儲備 用於可疑的帳戶   
-
    11,837 
損失 關於清償債務   368,036      
以股票爲基礎 補償令   -    87,090 
以股票爲基礎 補償選項   553,335    75,030 
變更 在運營資產和負債方面:          
帳戶 應收賬款   80,638    (122,244)
預付費 開支   15,432    (192,722)
庫存   (55,255)   72,414 
已推遲 收入   22,074    54,987 
運營 租賃責任   (16,748)   (15,289)
帳戶 應付費用和應計費用   103,617    (37,901)
網 用於經營活動的現金   (2,377,673)   (1,744,999)
           
現金 來自投資活動的流量:          
購買 的設備   (45,085)   (2,624)
網 用於投資活動的現金   (45,085)   (2,624)
           
現金 來自融資活動的流量:          
收益 來自應付票據相關方   300,000    2,000,000 
收益 免除擔保貸款負債   -    106,528 
收益 來自普通股和認股權證的出售   8,400,000    - 
付款 在應付票據上   (10,217)   (9,792)
網 融資活動提供的現金   8,689,783    2,096,736 
           
網 現金變動   6,267,025    349,113 
           
現金 和現金等價物-期初   492,942    1,985,440 
           
現金 和現金等價物-期末  $6,759,967   $2,334,553 
           
補充 信息:          
           
現金 已付費:          
利息  $611   $2,407 
           
收入 稅  $2,043   $- 
           
非現金投資和融資活動的補充披露:        
         
債務 通過發行普通股和認股權證發行的和解協議  $672,956      
           
無現金運動 的認股權證  $60      

 

參見 未經審計的合併財務報表附註

 

6

 

 

NUTRIBAND INC。和子公司

注意事項 至未經審計的合併財務報表

如同 截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月中和之內

 

1.組織 和業務描述

 

組織

 

Nutriband Inc.(「公司」)是內華達州的一家公司,於2016年1月4日註冊成立。2016 年 1 月,該公司收購了 Nutriband Ltd,一家愛爾蘭公司,由公司首席執行官於2012年成立,旨在進入健康和保健市場 通過銷售透皮貼劑。除非文中另有說明,否則提及本公司涉及公司及其子公司。

 

開啓 2018年8月1日,該公司以美元的價格收購了4P Therapeutics LLC(「4P Therapeutics」)2,250,000,包括 250,000 股份 普通股,價值美元1,850,000,以及 $400,000,還有特許權使用費 6公司通過濫用威懾手段產生的所有收入的百分比 由4P Therapeutics開發的知識產權應支付給4P Therapeutics的前所有者。的前所有者 4P Therapeutics 從 2018 年 4 月起擔任該公司的董事,當時公司簽訂了收購 4P Therapeutics 的協議 直到他們於2022年1月辭去董事職務。

 

4P Therapeutics從事透皮藥物產品的開發。隨着對4P Therapeutics的收購,4P Therapeutics的 藥物開發業務成爲公司的主要業務。該業務的主要重點是合併公司的 Aversa 將威懾技術濫用到含有已獲批准藥物的透皮貼劑中。儘管這些藥物已經獲得批准, 公司需要開展產品開發計劃,其中包括必要的臨床前和臨床試驗 在我們銷售任何藥品之前必須獲得美國食品藥品管理局的批准。

 

開啓 2020年8月25日,公司成立了波科諾製藥公司(「Pocono Pharmicals」),這是公司的全資子公司 該公司。2020年8月31日,公司收購了與透皮、外用、化妝品相關的某些資產和負債 以及波科諾塗層產品有限責任公司(「PCP」)的營養品業務。淨資產捐給了波科諾製藥公司。 Pocono Pharmicals還收購了該交易 100Active Intelligence LLC的會員權益百分比(「活躍 情報」)。

 

波科諾 製藥公司是一家塗層產品合同開發和製造組織,爲客戶提供產品設計支持, 開發和製造服務。Pocono Pharmaceuticals 擁有專業知識和最先進的製造能力 適用於外用、透皮和運動學膠帶產品。Active Intelligence 爲以下地區的客戶生產活性運動學膠帶 體育和實體市場。

 

7

 

 

2.摘要 重要會計政策

 

未經審計 財務報表

 

這個 截至2024年7月31日的合併資產負債表,以及合併運營報表、股東權益和現金流表 所列期限由公司編制且未經審計。管理層認爲,所有調整(包括 僅限於正常的經常性調整),這是公平準備財務狀況、經營業績、股東變動所必需的 列報的所有期間的權益和現金流量均已列出。截至2024年7月31日的六個月的業績不一定是 表明全年業績的預期。合併財務報表應與以下內容一起閱讀 Nutriband 截至年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表及其腳註 2024 年 1 月 31 日。

 

可以肯定 美利堅合衆國公認會計原則(「美國公認會計原則」)要求的信息和腳註披露 根據細則和條例,包括臨時財務報表,已在這些合併財務報表中進行了簡要或省略 美國證券交易委員會(「SEC」)的報告要求。編制合併財務 符合美國公認會計原則的報表要求管理層做出影響報告金額和 在我們的合併財務報表和隨附的腳註中披露或有金額。實際結果可能不同於 估計。

 

這個 公司截至一月份的10-k表年度報告附註2中公司的重要會計政策 2024 年 31 日。在截至2024年7月31日的六個月中,這些會計政策沒有重大變化。

 

要去 問題評估

 

管理 評估公司簡明財務報表中的流動性和持續經營的不確定性,以確定是否存在 充足的手頭現金和營運資金,包括可用的貸款借款,可運營至少一年 合併財務報表發佈或可供發佈的日期,稱爲 「展望」 週期”,如 GAAP 中所定義。作爲評估的一部分, 根據管理層已知和合理可知的情況, 管理層將考慮各種情景、預測、預測、估計,並將做出某些關鍵假設,包括時機 以及預計的現金支出或方案的性質, 其延遲或削減支出或方案的能力及其籌集資金的能力 必要時增加資本,以及其他因素。根據這項評估,在必要或適用的情況下,管理層確保 圍繞在它認爲可能的範圍內對方案和支出的性質和時間進行削減或延遲的假設 這些實施是可以實現的, 管理層有適當的權力在展望期內予以執行。

 

8

 

 

如 截至2024年7月31日,該公司的現金及現金等價物爲美元6,759,967 和 $ 的營運資金6,144,483。在結束的六個月中 2024 年 7 月 31 日,公司的運營淨虧損爲 $3,603,542 並使用了美元運營產生的現金流2,377,673。該公司 自成立以來一直造成營業虧損,並依賴證券的銷售以及第三方和關聯方的發行 債務以支持運營現金流。該公司已將這些收益用於爲運營提供資金,並將繼續使用這些資金。 根據需要。2023年3月,公司簽訂了爲期三年的$2,000,000 與關聯方的信用額度票據安排,修訂於 2023 年 7 月 13 日,至 $5,000,000,這將允許公司提取信貸額度來資助公司的研究以及 開發其 Aversa 產品。2024 年 4 月 19 日,公司收到了 $ 的收益8,400,000 來自與歐洲的股權融資 投資者們。

 

管理 已經編制了未來十二個月的運營估計,並認爲運營將產生足夠的資金 自提交這些簡明合併財務報表之日起爲其運營提供一年的資金,這表明 改善了運營,提高了公司繼續經營的能力。

 

管理 認爲,上述評估緩解了人們對公司繼續經營能力的重大懷疑。

 

原則 整合的

 

這個 公司的合併財務報表包括公司及其全資子公司。所有物資公司間餘額 並且交易已被取消。4P Therapeutics的業務包含在公司的財務報表中 2018 年 8 月 1 日的收購日期,以及收購的 PoconoCoated Products 和 Active Intelligence 的業務都包括在內 在公司自2020年9月1日收購Pocono Pharmicals Inc之日起的財務報表中 擁有的子公司如下:

 

Nutriband 有限公司

4P 療法有限責任公司

波科諾 製藥公司

 

使用 的估計數

 

這個 根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表 of America要求公司做出影響報告的資產、負債、收入金額的估計和假設 費用,以及或有資產和負債的相關披露。公司持續評估其估算值,包括 但不限於與所得稅敞口、應計費用、折舊/使用壽命、可疑賬款備抵等項目有關的問題 和估值補貼.該公司的估計基於歷史經驗和其他可信的各種假設 在某些情況下必須合理,其結果構成對資產賬面價值做出判斷的依據 以及從其他來源看不出來的負債.實際結果可能與這些估計有所不同。

 

收入 認可

 

在 2014年5月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2014-09號《與客戶簽訂合同的收入(主題606)(「亞利桑那州立大學2014-09」),其中 修訂收入確認的會計準則。亞利桑那州立大學 2014-09 年基於管理收入確認的原則 當產品轉讓給客戶時,實體期望有權獲得的金額。公司根據這五項來確認收入 根據主題 606 制定的收入確認標準:1) 確定合同,2) 確定單獨的履約義務, 3) 確定交易價格,4) 在履約義務之間分配交易價格,以及 5) 將收入確認爲 履行了履約義務。

 

9

 

 

收入 類型

 

這個 以下是對公司收入類型的描述,其中包括專業服務和商品銷售:

 

合同 消費者健康的開發和製造服務:透皮、局部用藥和膠帶 收入列在商品銷售項下的產品。

 

產品 銷售本公司的消費類透皮藥、外用藥和膠帶所得的收入 銷售額列在 「商品銷售」 項下的產品。

 

合同 生命科學制藥和醫療器械的研發服務 收入列在服務項下的客戶。

 

合同 與客戶一起

 

一個 當 (i) 我們與客戶簽訂一份定義各方權利的可強制執行的合同時,與客戶簽訂的合同即存在 關於要轉讓的商品或服務,並確定與這些商品或服務相關的付款條件,(ii) 合同 具有商業實質,並且,(iii)我們確定對轉讓服務的幾乎所有對價的收取 可能取決於客戶支付承諾對價的意圖和能力。

 

合同 負債

 

已推遲 收入是與收入未確認的創收活動相關的負債。公司記錄已延期 在達到確認收入必須滿足的某些標準之前獲得合同對價時的收入 符合公認會計原則。

 

性能 義務

 

一個 履約義務是合同中向客戶轉讓特殊商品或服務的承諾,是合同中的記賬單位 新的收入標準。合同交易價格分配給每項不同的履約義務並確認爲收入 履行義務何時或當履行義務得到履行時。對於公司的不同收入服務類型,履約義務 在不同的時間感到滿意。公司的績效義務包括在以下方面提供產品和專業服務 研究領域。在大多數情況下,當產品運送到公司時,公司會確認產品收入績效義務 顧客。當我們開展專業服務工作時,當我們有權向客戶開具工作發票時,我們就會確認收入 已完成,通常會逐月完成該月的工作逐月完成。

 

全部 損益表中確認的收入被視爲與客戶簽訂合同的收入。

 

10

 

 

分解 的收入

 

這個 公司按類型和地理位置分列其與客戶簽訂的合同的收入。參見表格:

 

   六 已結束的月份   三 已結束的月份 
   七月 31,   七月 31, 
   2024   2023   2024   2023 
按類型劃分的收入                
出售 貨物  $851,362   $967,826   $442,830   $566,769 
服務   -    165,034    -    89,159 
總計  $851,362   $1,132,860   $442,830   $655,928 

 

   六 已結束的月份   三 已結束的月份 
   七月 31,   七月 31, 
   2024   2023   2024   2023 
收入 按地理位置劃分:                
聯合的 國家  $851,362   $1,132,860   $442,830   $655,928 
國外   -    -    -    - 
   $851,362   $1,132,860   $442,830   $655,928 

 

現金 和現金等價物。

 

現金 現金等價物包括手頭現金、貨幣市場帳戶中的存款現金。該公司考慮短期高流動性投資 原定到期日爲三個月或更短但不屬於投資池的現金等價物.截至7月31日 2024 年,該公司有 $6,461,000 這超過了聯邦保險的現金餘額限額。

 

帳戶 應收賬款

 

貿易 應收賬款按發票淨值入賬,不計息。公司維持可疑物品備抵金 考慮了因客戶無法支付所需款項而造成的估計損失。公司通過以下方式確定其津貼 既要酌情具體確定客戶帳戶,也要將歷史損失應用於不適用的帳戶。 在截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月中,公司記錄的壞賬支出爲美元1,200 和 $11,836分別是值得懷疑的 與應收賬款相關的帳戶。在截至2024年1月31日的年度中,公司進行了應收賬款出售 與其一家子公司簽訂的協議。公司收到了 $106,528 以目前屬於索賠的應收賬款爲抵押資金 處於破產狀態。淨應收賬款仍保留在公司的賬簿上,相應的金額已列爲擔保 應付票據下的借款負債。截至2024年7月31日,應收賬款已全額預留。如果破產索賠不是 由債務人全額支付,公司有義務向保理商支付任何差額。這筆貸款的利息爲 10%。該公司採用了 亞利桑那州立大學於2013年在2016-13年度實施了預期信貸損失指導方針。

 

庫存

 

庫存 按使用先進先出(FIFO)方法確定的成本和合理價值中的較低者進行估值。淨實現價值是 正常業務過程中的預計銷售價格,減去適用的可變銷售費用。製成品的成本和 在制工作包括材料成本、直接人工成本和其他直接成本以及相關的生產管理費用(基於 正常運行容量)。截至 2024 年 7 月 31 日,總庫存爲 $223,860,由 $ 的處理中工作組成46,458,成品 爲 $21,681 以及美元的原材料155,721。截至 2024 年 1 月 31 日,總庫存爲 $168,605,由 $ 的處理中工作組成7,466, 美元的成品8,707 以及美元的原材料134,691.

 

11

 

 

財產, 廠房和設備

 

財產 設備是公司資產的重要組成部分。該公司按直線折舊其廠房和設備 資產估計使用壽命的基礎。財產、廠房和設備按歷史成本列報。未成年人支出 不會延長資產使用壽命的維修、保養和更換零件在發生時記作費用。全部 主要新增和改進均已資本化。折舊是使用直線法計算的。 固定的壽命 資產的折舊幅度介於 320 年份如下:

 

實驗室設備   5-10 年份
傢俱和固定裝置   3 年份
機械和設備   10-20 年份

 

無形的 資產

 

無形的 資產包括商標、知識產權和通過企業合併獲得的客戶群。本公司爲其他開設帳戶 ASC 350指導下的無形資產,「無形資產——商譽及其他」。公司將某些成本資本化 與專利技術有關。與公司收購相關的收購價格的很大一部分也是 轉讓給知識產權和其他無形資產。根據該指導,其他壽命確定的無形資產將攤銷 超過其估計的使用壽命。每年對壽命無限期的無形資產進行減值測試。商標,知識產權 財產和客戶群將在其估計的使用壽命內進行攤銷 十年.

 

善意

 

善意 代表總購買價格與資產(有形和無形資產)和負債的公允價值之間的差額 收購日期。每年1月31日對商譽進行減值審查,並視情況需要更頻繁地進行減值審查,以及 僅在此類資產的記錄價值超過其公允價值的時期內減記。公司不攤銷商譽 根據 ASC 350。在公司於2018年收購4P Therapeutics LLC方面,該公司記錄了商譽 爲 $1,719,235。2020 年 8 月 31 日,與公司收購 Pocono Coated Products LLC 和 Active Intelligence 有關 有限責任公司,該公司記錄的商譽爲美元5,810,640。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中,公司記錄了減值 的收費 $-0- 和 $327,326,分別將主動情報有限責任公司的商譽降至美元3,302,478。截至 2024 年 7 月 31 日和 1 月 2024 年 31 月 31 日,商譽總額爲 $5,021,713 和 $5,021,713,分別地。

 

壽命長 資產

 

管理 每當重大事件或情況變化表明結轉情況時,審查長期資產是否存在潛在減值 資產的金額可能無法收回。當長期資產的賬面金額無法收回時,即存在減值,並且 超過其公允價值。如果長期資產的賬面金額超過估計的未貼現總額,則無法收回 預計將由資產的使用和最終處置產生的現金流。如果存在減值,則由此產生的減記將 是長期資產的公允市場價值與相關賬面價值之間的差額。

 

收益 每股

 

基本 普通股每股收益的計算方法是淨收益除以已發行普通股的加權平均數 在此期間。攤薄後的每股收益是通過淨收益除以加權平均股票數計算得出的 在此期間已發行的普通股和潛在普通股份額。普通股的潛在股份包括 行使未償還期權和普通股購買權證後可發行的股票。截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 7 月 31 日,有 6,872,8331,783,373 未包括在每股攤薄收益計算中的未償普通股等價物 因爲它們的作用是反稀釋的。

 

12

 

 

以股票爲基礎 補償

 

ASC 718,「薪酬——股票補償」,規定了所有基於股份的支付交易的會計和報告準則 其中收購了員工服務,自2019年2月1日起,還收購了非員工。交易包括髮生的負債,或 發行或發行股票、期權和其他股票工具,例如員工持股計劃和股票增值 權利。向員工支付的基於股份的付款,包括授予員工股票期權,被確認爲薪酬支出 基於其公允價值的財務報表。該費用在要求員工提供的期限內予以確認 以獎勵換取的服務,稱爲必要的服務期(通常是授予期)。截至2019年2月1日,根據 根據ASC 2018-07,ASC 718適用於員工和非員工的股票薪酬。

 

商業 組合

 

這個 公司確認收購時收購的資產、承擔的負債以及被收購實體的任何非控股權益 日期,以截至該日的公允價值計量,會計文獻中規定的有限例外情況除外。依照 本指導方針、收購相關成本,包括重組成本,必須與收購分開確認,並將 通常在發生時記作支出。這取代了先前會計文獻中詳述的成本分配過程,後者要求 收購成本將分配給所購個人資產和根據其估計公允價值承擔的負債。

 

租約

 

在 2016年2月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02 「租賃」(主題842),爲租賃會計提供新的綜合模型 根據這一指導, 承租人和出租人應採用 「使用權」 模式覈算所有租賃 (包括轉租) 並取消經營租賃和資產負債表外租賃的概念.費用的確認、計量和列報將 取決於融資租賃或經營租賃的分類。已根據收入對出租人會計進行了類似的修改 識別指導。

 

這個 公司對所有租賃適用使用權會計指南,並在資產負債表上記錄經營租賃負債。 公司完成了對會計政策、流程、披露和財務報告的內部控制的必要修改。

 

研究 和開發費用

 

研究 開發成本按實際支出列爲支出。

 

收入 稅收

 

稅收 是根據美國和愛爾蘭目前生效的稅收原則計算的。

 

這個 公司使用資產負債法記入所得稅,該方法要求確認遞延所得稅資產和負債 用於財務報表中包含的事件的預期未來稅收後果。在這種方法下, 遞延所得稅資產和負債是根據財務報表和資產納稅基礎之間的差異確定的 以及使用預計差異將逆轉的當年生效的現行稅率計算的負債.效果 遞延所得稅資產和負債稅率的變動將在包括頒佈日期在內的期間內確認收入。

 

這個 公司記錄的遞延所得稅淨資產僅限於他們認爲這些資產變現的可能性大於不變現。在 在做出這樣的決定時,公司會考慮所有可用的正面和負面證據,包括未來的撤銷現有證據 應納稅臨時差額、預計的未來應納稅所得額、稅收籌劃策略和最近的財務業務。在 該公司將來能夠變現超過其遞延所得稅資產的情況 淨入賬金額,公司將調整估值補貼,這將減少所得稅準備金。

 

13

 

 

公平 價值測量

 

FASB ASC 820,「公允價值衡量和披露」(「ASC 820」),將公允價值定義爲交易價格 將在該資產的主要市場或最有利的市場上以資產的形式獲得收款或爲轉移負債(退出價格)而付款 或參與者在計量之日有序交易中的責任。ASC 820 還建立了公允價值層次結構 這要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入,並儘量減少不可觀察投入的使用。 ASC 820描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別。

 

這個 公司利用會計指導對所有金融資產和負債以及非金融資產和負債進行公允價值計量和披露 在此期間定期在合併財務報表中以公允價值確認或披露的資產和負債 報告期。公允價值是退出價格,代表出售資產或爲轉讓而支付的價格 根據衡量時資產或負債的最佳使用情況,市場參與者之間有序交易中的一項負債 日期。公司利用市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的市場數據或假設。ASC 820 成立 三級價值層次結構,優先考慮用於衡量公允價值的投入。這些等級的定義如下:

 

    第 1 級 -可觀察的輸入,例如市場報價 活躍的市場。
       
    第 2 級 -除引號以外的輸入 活躍市場中可直接或間接觀察到的價格。
       
    第 3 級 -關於以下內容的不可觀察的輸入 市場數據很少或根本不存在,因此需要一個實體制定自己的假設。

 

這個 公司金融工具的賬面價值,包括應收賬款、預付費用、應付賬款和應計賬款 由於這些金融工具的到期日短,支出和遞延收入接近其公允價值。

 

最近 會計準則

 

在 2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具信用損失(主題326),亞利桑那州立大學引入了新的信用損失方法。 當前預期信用損失(「CECL」),要求提前確認信貸損失,這還提供了額外的 信用風險的透明度。自2016年首次發佈以來,FasB已經對最初的亞利桑那州立大學發佈了幾項更新。該公司 在截至2024年1月31日的年度中採用了亞利桑那州立大學 2016-13 年度。2016-13年度亞利桑那州立大學的採用並未對公司產生重大影響 資產負債表或運營報表。

 

這個 公司已審查了所有其他生效日期爲 FASB 發佈的亞利桑那州立大學會計聲明及其解釋 所報告的時期和未來時期。公司仔細考慮了改變先前公認會計原則的新聲明,而且確實如此 不認爲任何新的或修改的原則會對公司報告的財務狀況或運營產生重大影響 在短期內。任何標準的適用性都要經過對公司財務管理的正式審查,並且有某些標準 標準正在考慮之中。

 

14

 

 

3.財產 和設備

 

   七月 31,   一月 31, 
   2024   2024 
實驗室 設備  $144,585   $144,585 
機械 和設備   1,337,474    1,292,389 
傢俱 和固定裝置   19,643    19,643 
    1,501,702    1,456,617 
更少: 累計折舊   (764,168)   (681,693)
網 財產和設備  $737,534   $774,924 

 

折舊 費用總額爲 $82,475 和 $93,936 分別在截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月中。在結束的六個月中 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 7 月 31 日,折舊費用爲 $61,163 和 $72,445分別按銷售成本進行分配。

 

4.筆記 應付款

 

注意事項 應付款

 

活躍 情報局,與卡羅來納州小企業發展基金簽訂了協議,信貸額度爲美元160,000 到期 十月 2028 年 16 日,感興趣的是 5每年百分比。假定金額爲 $139,184。這筆貸款需要每月支付本金和利息 爲 $1,697。在截至2024年7月31日的六個月中,該公司的收入爲美元7,968 的本金支付。截至 2024 年 7 月 31 日,金額 到期日是 $77,281,其中 $16,535 是最新的。截至2024年1月31日,到期金額爲美元85,249.

 

開啓 2022年4月3日,公司簽訂了購買汽車的零售分期付款協議。合約價格爲 $32,274, 其中 $22,795 已獲得資助。該協議爲期五年,利息爲 2.95每年百分比,支付金額爲美元410 每月。這個 貸款由汽車擔保。截至2024年7月31日,到期金額爲美元12,983 其中 $4,595 是最新的。截至2024年1月31日, 應付金額爲 $15,232.

 

注意 應付賬款關聯方。

 

7月17日, 2023年,公司簽訂了經修訂的信用額度票據協議,增加了美元5,000,000 公司輸入的信貸額度 2023 年 3 月 17 日)。該票據下的未清預付款的利息爲 7每年百分比。期票已到期並全額支付 2026 年 3 月 19 日。在票據期限內,每年12月31日支付利息。公司收到了預付款 爲 $300,000 在截至2024年7月31日的六個月中。2024 年 5 月 15 日,公司同意轉換美元300,000 債務。轉換 是根據轉換協議的條款進行的,該協議規定了美元的兌換300,000 本金和美元4,922 應計的 利息。該公司發行了 76,230 普通股和 152,460 認股權證可按美元行使6.43,結果是 $368,036 虧損了 滅火。截至2024年7月31日,到期餘額爲-0美元。公司記錄的利息支出爲美元4,163 在截至的六個月中 2024 年 7 月 31 日。

 

15

 

 

安全 借款責任。

 

這個 公司爲其一家子公司簽訂了與破產索賠有關的應收賬款銷售協議。該公司 已收到 $106,528 並將該交易記錄爲應付應收賬款的擔保貸款.應收賬款的出售 餘額歸外部第三方,如果破產法院未全額支付餘額,公司將欠款 未付部分。該貸款被歸類爲流動負債,因爲該公司預計破產將在未來十二年內得到解決 月。這筆貸款的利息爲 10%。在截至2024年7月31日的六個月中,公司記錄的利息支出爲美元5,212.

 

利息 截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月的支出爲美元13,637 和 $12,401,分別地。

 

5.無形的 資產

 

如 2024 年 7 月 31 日和 2024 年 1 月 31 日,無形資產包括知識產權和商標、客戶群和許可 扣除攤銷後的協議如下:

 

   七月 31,   一月 31, 
   2024   2024 
顧客 基礎  $314,100   $314,100 
知識分子 財產和商標   817,400    817,400 
總計   1,131,500    1,131,500 
           
更少: 累計攤銷   (520,795)   (464,220)
網 無形資產  $610,705   $667,280 

 

攤銷 截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月的支出共計美元56,575 和 $56,575,分別地。

 

無形資產包括:    
     
預計攤還額:    
   總計 
截至1月31日的財年    
2025  $56,575 
2026   113,148 
2027   113,148 
2028   113,148 
2029   94,226 
2030 年及以後   120,460 
   $610,705 

 

6.相關的 派對交易

 

活動 在截至2024年7月31日的六個月中

 

a)2024 年 3 月,購買期權 390,000 以美元的價格向公司高管和員工發行普通股2.37 和 $2.61 每股。期權立即歸屬併到期 三年。已發行期權的公允價值爲美元422,955 並在截至2024年7月31日的六個月中記爲支出。

 

16

 

 

b)2024 年 4 月 19 日,公司完成了 $8,400,000 向包括兩個關聯方在內的歐洲投資者進行股權融資。兩個關聯方共投資了美元6,420,000 並收到了 1,605,000 普通股和認股權證 3,210,000 普通股 @ $6.43 每股。有關更多信息,請參見注釋 7。
   
c)在截至2024年7月31日的六個月中,公司收到了美元300,000 來自TII Jet Services LDA的信貸額度。2024 年 5 月 14 日,公司將債務和應計利息轉換爲 76,230 普通股和已發行股份 152,460 向貸款人發放認股權證。有關更多信息,請參見注釋 4。
   
d)2024 年 6 月 5 日,公司首席財務官行使 87,500 認股權證採用無現金轉換方式並已發行 60,085 普通股。

 

活動 在截至 2023 年 7 月 31 日的六個月中

 

a)2023 年 2 月 1 日,購買期權 30,000 公司普通股的股票以美元的價格發行給公司的一位高管3.975 每股。期權立即歸屬併到期 三年。爲服務發行的期權的公允價值爲美元75,030 並在截至2023年7月31日的六個月中記爲支出。
   
b)2023年7月17日,公司與公司股東LDA的TII Jet Services簽訂了經修訂的信用額度票據額度,信貸額度爲美元5,000,000 替換 $2,000,000 與公司於2023年3月17日達成的同一貸款機構達成的融資)。有關更多信息,請參見注釋 4。TII Jet Services,LDA 歸其所有 100% 由公司股東提供。

 

7.股東們 公平

 

首選 股票

 

開啓 2016 年 1 月 15 日,公司董事會批准了公司章程的修訂證書,並更改了 公司包括和授權的法定股本 10,000,000 優先股股票,面值美元0.001 每股。

 

開啓 2019 年 5 月 24 日,董事會創建了一系列優先股,包括 2,500,000 指定爲A系列可轉換股票的股票 優先股(「A系列優先股」)。2019年6月20日,A系列優先股終止, 2,500,000 在此之前,股票恢復到已授權但未發行的優先股的狀態,但未指定序列號 股票再次被董事會指定爲特定系列的一部分。

 

常見 股票

 

開啓 2019年6月25日, 公司進行了一比四的反向股票拆分,根據該拆分,每股已發行普通股爲 改爲0.25股普通股,公司按相同比例將其授權普通股從1億股減少到普通股 25,000,000 股。

 

開啓 2020年1月27日,公司修訂了公司章程,將其授權普通股從 25,000,000 授權 分享到 250,000,000 授權股份。

 

開啓 2022年7月26日,公司董事會批准了 7:6 遠期股票拆分,自8月起用於交易目的 2022年12月12日,根據該規定,截至2022年8月15日記錄之日,每位股東每增加六(6)股一(1)股 截至記錄日期持有的股份。根據向秘書提交的規定遠期股票拆分的修正案的實施情況 2022年8月4日,內華達州的授權普通股從 250,000,000 分享到 291,666,666 與正向拆分相關的股票。

 

活動 在截至2024年7月31日的六個月中

 

(a)截至2024年7月31日,公司持有 10,000 其股份包括 $32,641 的國庫股票。在截至2024年7月31日的六個月中,沒有任何活動。

 

17

 

 

(b)2024 年 4 月 19 日,公司完成了 $8,400,000 向歐洲投資者進行股權融資(「發行」) 2,100,000 單位(「單位」),價格爲 $4.00 每單位,包括一股普通股(「股份」)和一份要購買的認股權證 普通股,認股權證的行使價爲美元6.43,只能通過以現金支付行使價來行使,並將於2029年4月19日到期, 五年 自發行之日起(「認股權證」)。此次發行僅面向居住在美國境外的投資者,未根據經修訂的1933年《證券法》(「證券法」)或任何司法管轄區(包括美國境外)的證券法進行註冊,而是公司根據美國證券交易委員會S條例中規定的註冊豁免和《證券法》的其他豁免私下進行的。
   
  (c) 2024 年 5 月 15 日,公司同意兌換 $300,000 債務和美元4,922 信貸額度票據協議下的應計利息。轉換是根據轉換協議的條款進行的,該協議規定了債務和應計利息的轉換。該公司發行了 76,230 普通股和 152,460 認股權證可按美元行使6.43 每股,導致熄滅損失美元368,036.
     
(d)2024 年 6 月 5 日,公司首席財務官行使 87,500 認股權證採用無現金轉換方式並已發行 60,085 普通股。

 

活動 在截至 2023 年 7 月 31 日的六個月中

 

  (a) 截至2023年7月31日,公司持有 10,000 其股份包括 $32,641 國庫股票。在截至2023年7月31日的六個月中,沒有任何活動。

 

8.選項 和認股權證

 

認股權證

 

開啓 2023 年 3 月 7 日,公司發行了 30,000 向Barandnic Holdings Ltd.購買公司普通股以提供服務的認股權證 提供的。認股權證可按美元的價格行使4.00 每股並過期 五年 自發行之日起。10月27日 2023 年,公司發行了 145,833 向管理層購買公司普通股的認股權證 (87,500 認股權證已簽發給 首席財務官)和公司的非員工。認股權證可按美元的價格行使1.93 每股並過期 在 三年 自發行之日起。這些認股權證取代了先前發行的現已取消的認股權證。該公司 使用布萊克-斯科爾斯估值模型來記錄公允價值。估值模型使用的股息率爲 0%;預期期限爲 1.5 年;波動率爲 152.10-174.45%;無風險利率爲 4.31%-4.84%。截至1月31日止年度的非現金薪酬, 2024 年,總額爲 $242,840.

 

開啓 2024年4月19日,在私募公司普通股方面,公司發行了 4,200,000 認股權證。這個 認股權證可按美元的價格行使6.43 每股並過期 五年 自發行之日起。

 

開啓 2024 年 5 月 15 日,公司發行了 152,460 與清償美元債務有關的認股權證300,000 和應計利息。認股權證 可按美元的價格行使6.43 每股並過期 五年 自發行之日起。該公司使用了布萊克·斯科爾斯的估值 記錄認股權證公允價值的模型。估值模型使用的股息率爲 0%:預期期限 2.5 年份;波動性 評分 145.05%;無風險利率爲 4.45%。美元的非現金支出390,145 包括在債務清償損失中。

 

開啓 2024 年 6 月 5 日,公司首席財務官行使 87,500 認股權證採用無現金轉換方式並已發行 60,085 股份 普通股。

 

18

 

 

下表彙總了截至2024年7月31日的六個月中向公司非員工發行的已發行認股權證和公司普通股的相關價格的變化。

 

       運動   剩餘的   固有的 
   股票   價格   生活   價值 
未繳稅款,2023 年 1 月 31 日   1,307,671   $6.43     3.34 年份    $- 
已授予   175,833    2.28     2.97 年份     - 
已過期/已取消   (200,466)   6.33    -    - 
已鍛鍊   -    -    -    - 
未繳稅款,2024 年 1 月 31 日   1,283,038    5.88    2.97 年份    - 
已授予   4,352,460    6.43    4.72 年份    - 
已過期/已取消   -    -    -    - 
已鍛鍊   (87,500)   1.93    -    - 
未完成——2024 年 7 月 31 日   5,547,998   $6.37     4.25 年份    $298,299 
可行使-2024 年 7 月 31 日   5,547,998   $6.37     4.25 年份    $298,299 

 

這個 下表彙總了與截至2024年7月31日的未償認股權證有關的其他信息: 

 

        加權平均值   加權
平均值
       加權
平均值
     
的範圍
運動
   數字   剩餘的
合同性的
   股票行使價   數字   股票行使價   固有的 
價格   傑出   壽命(年)   傑出   可鍛鍊   可鍛鍊   價值 
                          
$4.00    30,000    3.60   $4.00    30,000   $4.00   $60,300 
$6.43    5,434,665    4.22   $6.43    5,434,665   $6.43   $- 
$1.93    58,333    2.24   $1.93    58,333   $1.93   $237,999 
$7.50    25,000    3.27   $7.50    25,000   $7.50   $- 
      5,547,998        $6.37     5,547,998   $6.37   $298,299 

 

選項

 

開啓 2021 年 11 月 1 日,董事會通過了 2021 年員工股票期權計劃(「計劃」)。公司已保留 408,333 行使股票期權時發行和出售的股票。根據該計劃,2022年2月1日,公司 額外預留了一個 233,333 股票,並於 2023 年 2 月 1 日,公司額外預留了股票 233,333 股份。期權立即返回 並在三年後到期。根據該計劃,可以授予旨在獲得激勵性股票期權(「ISO」)資格的期權 根據1986年《美國國稅法》(「《守則》」)第422條或不是(「非ISO」)的意圖 有資格獲得其下的激勵性股票期權。該計劃還規定了代表普通股的限制性股票獎勵 發行時須遵守諸如董事會這樣的轉讓限制和其他所有權事件以及沒收條件 董事或由納斯達克規則下的 「獨立」 董事組成的管理本計劃的委員會, 可能會決定。2021年11月3日,公司在S-8表格上提交了註冊聲明,要求根據1933年《證券法》進行註冊, 經修訂的 408,333 根據本計劃預留髮行的普通股。

 

開啓 2024 年 3 月 20 日,我們董事會通過了對公司員工股票期權計劃(「計劃」)的修訂 增加受該計劃約束的普通股數量(截至2024年3月20日, 875,000 股份)到 1,400,000 股票(「修正案」)。 公司將向我們的股東提交該計劃的修正案,供2025年年會通過和批准。如果修正案 在通過後的一年內未獲得股東的批准,本計劃約束的股份的增持將無效,以及任何股份 2024年3月20日之後發行的期權,期限尚待我們的股東批准。截至2024年7月31日, 75,166 根據該計劃,股票仍可用於發行期權。

 

期間 截至 2024 年 7 月 31 日的六個月中, 450,000 向執行官發行了購買公司普通股的期權 以美元的價格和員工2.37- $5.99 每股。期權立即歸屬並過期 三年 自發行之日起。這個 爲服務發行的期權的公允價值爲美元553,335 並記錄在截至2024年7月31日的六個月中。該公司 使用布萊克-斯科爾斯估值模型來記錄公允價值。估值模型使用的股息率爲 0%;預期期限爲 1.5 年;波動率爲 97.83%-114.86%;無風險利率爲 4%-4.87%.

 

19

 

 

期間 截至 2024 年 1 月 31 日的年度, 404,500 向執行官發行了購買公司普通股的期權 以美元的價格和員工1.93-$3.975 每股。期權立即歸屬並過期 三年 自發行之日起。這個 爲服務發行的期權的公允價值爲美元499,856 並記錄在截至2024年1月31日的年度中。該公司 使用布萊克-斯科爾斯估值模型來記錄公允價值。估值模型使用的股息率爲 0%;預期期限爲 1.5 年;波動率爲 121.52-143.54%;無風險利率爲 3.00-4.5%.

 

這個 下表彙總了公司普通股已發行期權和相關價格的變化 發給公司員工。關聯方期權的發行見附註7。

 

       運動   剩餘的   固有的 
   股票   價格   生活   價值 
未繳稅款,2023 年 1 月 31 日   470,335   $4.13     2.53 年份     
 
 
已授予   404,500    2.18     2.68 年份     - 
已過期/已取消   -    -    -    
 
 
已鍛鍊   -    -    -    
 
 
未繳稅款,2024 年 1 月 31 日   874,835    3.23     2.31 年份     
 
 
已授予   450,000    2.74     2.18 年份       
已過期/已取消   -    -    -    
 
 
已鍛鍊   -    -    -    
 
 
未完成——2024 年 7 月 31 日   1,324,835   $3.07     1.93年份    $3,901,327 
可行使-2024 年 7 月 31 日   1,324,835   $3.07     1.93年份    $3,901,327 

 

這個 下表彙總了與截至2024年7月31日的未償期權相關的其他信息:

 

            加權平均值       加權平均值     
的範圍
運動
   數字   加權
平均值
   股票行使價   數字   股票行使價   固有的 
價格   傑出   壽命(年)   傑出   可鍛鍊   可鍛鍊   價值 
                          
$1.93    214,500    2.24   $1.93    214,500   $1.93   $875,160 
$2.12    140,000    2.24   $2.12    140,000   $2.12   $544,600 
$2.37    195,000    2.63   $2.37    195,000   $2.37   $709,800 
$2.61    195,000    2.63   $2.61    195,000   $2.61   $663,000 
$2.65    20,000    2.13   $2.65    20,000   $2.65   $67,200 
$2.75    30,000    2.51   $2.75    30,000   $2.75   $97,800 
$3.59    35,000    3.17   $3.59    35,000   $3.59   $84,700 
$3.75    57,500    1.36   $3.75    57,500   $3.75   $129,950 
$3.98    30,000    1.51   $3.98    30,000   $3.98   $60,900 
$4.09    78,750    1.00   $4.09    78,750   $4.09   $151,200 
$4.12    50,000    1.36   $4.12    50,000   $4.12   $94,500 
$4.16    144,083    0.47   $4.16    144,083   $4.16   $266,966 
$4.50    58,334    1.00   $4.50    58,334   $4.50   $88,084 
$4.58    46,668    0.47   $4.58    46,668   $4.58   $66,867 
$5.99    30,000    2.92   $5.99    30,000   $5.99   $600 
                                 
      1,324,835    1.81   $2.87    1,324,835   $2.87   $3,901,327 

 

9.段 報告

 

我們 通過以下方式組織和管理我們的業務 符合 ASC280-10 下應申報細分市場定義的細分市場,分部 報告:商品和服務的銷售。這些細分市場基於客戶提供的產品或服務的類型,並且是相同的 作爲我們的業務部門。我們的首席官決策者會提供單獨的財務信息,並定期對其進行審查,他是 我們的首席執行官,負責爲我們的細分市場做出資源分配決策。 我們的首席官決策者對細分市場進行評估 按公認會計准則衡量毛利的業績。

 

20

 

 

   六個月已結束   三個月 已結束 
   七月 31,   七月 31, 
   2024   2023   2024   2023 
淨銷售額                
波科諾 藥品  $851,362   $967,826   $442,830   $566,769 
4P 治療的   -    165,034    -    89,159 
    851,362    1,132,860    442,830    655,928 
毛利潤                    
波科諾 藥品   266,344    400,061    101,558    236,731 
4P 治療的   -    121,896    -    62,941 
    266,344    521,957    101,558    299,672 
運營費用                    
出售, 一般和行政管理-POCONO 製藥公司   321,068    272,283    166,674    135,420 
出售, 一般和管理性4p療法   54,603    62,837    30,249    45,466 
銷售, 一般和行政企業   1,441,382    1,183,350    540,402    497,852 
研究 和開發-4P 療法   1,748,510    845,552    773,975    445,122 
    3,565,563    2,364,022    1,511,300    1,123,860 
折舊和攤銷                    
波科諾 藥品  $114,494   $111,225   $57,671   $56,017 
企業   6,021    6,994    3,010    3,497 
4P 治療的   18,535    32,292    9,268    16,496 
   $139,050   $150,511   $69,949   $
76,010
 

 

這個 下表列出了扣除累計折舊後的美國淨銷售額以及財產和設備的信息 以及其他地方。

 

   六個月已結束   三個月 已結束 
   七月 31,   七月 31, 
   2024   2023   2024   2023 
淨銷售額                
聯合的 國家  $851,362   $1,132,860   $442,830   $655,928 
外面 美國   -    -    -    - 
   $851,362   $1,132,860   $442,830   $
655,928
 

 

   7月31日   1月31日 
   2024   2024 
不動產和設備,扣除累計折舊        
聯合的 國家   $737,634   $806,423 
外面 美國   -    - 
   $737,634   $806,423 
資產          
企業  $6,819,755   $1,996,753 
波科諾 藥品   4,931,454    5,473,456 
4P 治療的   1,882,500    2,323,390 
   $13,633,709   $
9,793,599
 

 

10.承諾 和緊迫性

 

就業 協議

 

這個 公司與我們的首席執行官加雷斯·謝里丹和總裁塞爾蓋·梅爾尼克簽訂了爲期三年的僱傭協議,自2月起生效 2022 年 1 月 1 日。該協議還規定,高管將在各自的任期內繼續擔任公司的董事和高級管理人員 其中。該協議規定了初始期限,從協議生效之日開始,結束於 2025年1月31日, 並在此後逐年延續,除非任何一方事先發出不少於30天的通知終止 直至初始任期屆滿或任何一年的延期。對於他們在協議期限內向公司提供的服務, 謝里登先生和梅爾尼克先生的年薪爲 $250,000 每年,自協議生效之日起。先生 謝里登和梅爾尼克先生還將獲得的績效獎金爲 3.5所得稅前淨收入的百分比。截至2022年7月31日,該公司 謝里登先生和梅爾尼克先生共同同意將他們的年薪減少到美元150,000.

 

這個 公司與我們的首席財務官傑拉爾德·古德曼簽訂了爲期三年的僱傭協議,該協議自2022年2月1日起生效。該協議規定 初始任期,從協議生效之日開始,到2025年1月31日結束,並逐年延續 在此基礎上,除非任何一方在初始協議到期前至少提前30天發出通知終止 任期或任何一年的延期。對於在協議期限內爲公司提供的服務,古德曼先生將每年獲得一次 美元的工資210,000 每年,自協議生效之日起。截至2022年7月31日,公司和古德曼先生共同 同意將他的年薪減少到美元110,000.

21

 

 

Kindeva 藥物交付協議

 

開啓 2024 年 1 月 15 日,Nutriband 簽署了其主要產品 Aversa Fentanyl 的商業開發和臨床供應協議, 與 Kindeva Delivery, L.P.(「Kindeva」)合作。Kindeva將進行商業製造工藝開發和製造 美國食品藥品管理局要求的用於支持新藥申請的人類虐待風險臨床研究的臨床用品。新協議 取代了兩家公司先前的可行性協議。完成商業開發的估計成本和 臨床生產協議約爲 $8.1 百萬,美國食品和藥物管理局的預計提交時間爲十二到十八個月。 截至 2024 年 7 月 31 日,Nutriband 的支出爲 $1,080,329.

 

租賃 協議

 

開啓 2022年2月1日,波科諾製藥與幾何集團有限責任公司簽訂了租賃協議 12,000 平方英尺的倉庫 空間目前由主動情報佔用。每月租金爲 $3,000 並且租約到期 2025年1月31日。租約可以 按相同的月租金再延長三年。

 

索倫託 Therapeutics, Inc. 協議

 

開啓 2023 年 7 月 25 日,4P Therapeutics 在破產程序中將其索賠轉讓給了索倫託療法公司,並收到了收益 爲 $106,528。索賠項下的應付金額爲 $118,675 而4P Therapeutics的壞賬準備金爲美元118,675 在這段時間裏 截至 2024 年 1 月 31 日的財年。根據與索賠買家達成的協議,4P Therapeutics將按比例賠償和/或 在索賠被拒絕、減少或不付款的範圍內償還購買金額或分配比率 對債務人的其他一般無擔保債權也已支付。公司已將收益金額記錄爲應付擔保貸款 截至2024年7月31日,該係數相同。

 

合法 議事錄

 

這個 該公司目前是約瑟夫·岡納爾有限責任公司(「Gunnar」)和盧科斯基·布魯克曼律師事務所(「LB」)提起的訴訟的被告 根據第 654633/2023 號索引提交紐約州最高法院,紐約縣最高法院。該訴訟指控多項指控 例如違約、欺詐活動和侵權干擾,並在公司終止後尋求賠償 一份要求協助公開發行股票的聘用信。Gunnar 正在尋找超過 $500,000 賠償金加懲罰性賠償, 而Lb則要求償還律師費。

 

在 作爲回應,該公司否認了所有指控,聲稱該訂約書不可執行,其終止是合法的 合理的。該公司還對Joseph Gunnar & Co. 提起了反訴,指控他們故意干預 違反信託義務,正在尋求美元1,000,000 針對每項申訴,並附上確認合法性和正當性的宣告性判決 的終止。原告否認了這些反訴。

 

目前, 沒有懸而未決的聽證會或動議,因爲雙方都在進行調查並試圖友好地解決此事。

 

11.隨後 事件

 

(a)這個 截至本報告發布之日,公司尚未發現任何後續事件。

 

22

 

 

項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

向前 外觀陳述

 

這個 報告包含有關我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的前瞻性陳述。這樣的話 如 「期望」、「預期」、「打算」、「計劃」、「相信」、「尋求」, 「估計值」 以及此類詞語的類似表述或變體旨在識別前瞻性陳述,但是 不被視爲本報告中指出的識別前瞻性陳述的全方位手段。此外,聲明 關於未來事項的是前瞻性陳述。

 

雖然 本報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷,此類陳述只能基於事實 以及我們目前已知的因素。因此,前瞻性陳述本質上受風險和不確定性以及實際的影響 結果和結果可能與前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。 可能造成或促成這種結果和結果差異的因素包括但不限於那些具體涉及的因素 在我們的年度報告中,標題爲 「管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析」 關於截至2024年1月31日止年度的10-k表的報告,載於 「管理層對財務狀況的討論與分析」 以及本10-Q表格中的 「運營業績」 以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中包含的信息。我們敦促你 不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本報告發布之日。

 

我們 沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映之後可能發生的任何事件或情況 本報告的日期,除非法律要求。我們敦促讀者仔細閱讀和考慮自始至終所做的各種披露 本季度報告的全部內容旨在就可能影響我們業務的風險和因素向利益相關方提供建議, 財務狀況、經營業績和前景。

 

概述

 

反之亦然™ 透皮濫用威懾技術。

 

我們的 主要業務是開發透皮藥物產品組合。我們的主要產品是我們的濫用威懾劑芬太尼 透皮系統需要獲得美國食品藥品監督管理局(「FDA」)的批准和大量的額外資金 用於研究和開發。我們正在開發的防濫用透皮產品有可能爲臨床醫生和患者提供 使用緩釋透皮芬太尼產品,用於治療需要全天候阿片類藥物治療的慢性疼痛 其特性旨在阻止芬太尼貼劑的濫用和濫用。此外,我們認爲我們的濫用技術可以威懾 可以廣泛應用於各種透皮產品,我們的策略是關注我們的濫用威懾劑芬太尼的發展 透皮系統,爲有濫用風險或有濫用史的藥物開發抗濫用透皮產品。 2022年1月28日,我們收到了美國專利商標局 (USPTO) 針對我們的美國的問題通知 專利名爲 「防止濫用和濫用透皮系統」,旨在保護我們的Aversa™ 技術平台。

 

通過 2018 年 10 月 31 日,我們的業務是開發一系列通過透皮輸送的消費品和健康產品 或局部補丁。繼我們於2018年8月1日收購4P Therapeutics之後,我們的業務範圍擴大到包括處方藥, 我們正在尋求開發4P Therapeutics正在開發的許多透皮藥物產品並尋求美國食品藥品管理局的批准。

 

大多數 我們計劃中的消費品需要獲得美國食品藥品管理局的批准才能在美國銷售,我們沒有尋求獲得,也沒有 計劃尋求獲得美國食品和藥物管理局的批准,以便此時在美國銷售這些產品。在我們收購了精選之後 資產來自波科諾塗層產品有限責任公司(「Pocono」),我們主要專注於提供合同製造服務 並向 3 人提供諮詢服務rd 派對品牌目前無意推出我們自己的消費品。

  

4P Therapeutics尚未從其正在開發的任何產品中產生任何收入。相反,在我們收購之前,4P Therapeutics 通過爲少數人提供合同研發和相關服務,創造收入,爲其運營提供現金 根據需要爲生命科學領域的客戶提供服務。儘管我們沒有,但我們將在短期內繼續這項活動 預計它將產生可觀的收入,而且自我們收購以來,它的毛利率微乎其微。我們沒有長期 合同義務,任何一方都可以隨時終止。

  

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和 隨着我們重點的改變,我們的資本要求已大大增加。開發藥品的過程和 將它們提交給 FDA 批准既耗時又昂貴,無法保證獲得 FDA 的批准進入市場 我們在美國的產品。我們將需要大約1300萬美元來研究和開發我們的濫用威懾劑芬太尼 透皮系統,包括需要完成才能獲得 FDA 批准的臨床製造和臨床試驗。但是, 總成本可能大大超過該數額。

 

開啓 2020年8月31日,公司完成了對Pocono Coated Products(「PCP」)與其相關的所有資產的收購 透皮、外用、化妝品和營養品業務(「資產」)。根據購買協議(「協議」), 於 2020 年 8 月 31 日生效。資產的收購價格爲 (i) 以公司普通股支付的6,000,000美元 按收盤日前90天的平均價格(「股票」)計算;以及(ii)期票 該公司的本金爲150萬美元,該票據已於2021年10月全額償還。在還款之後 注意,2021 年 10 月 25 日,這些股票已從託管中解除。

 

開啓 2021年10月5日,公司已獲准在納斯達克資本市場上市,自10月起生效 2021 年 1 月 1 日,完成了單位(「單位」)、普通股和認股權證的公開發行(「首次公開募股」) 在納斯達克資本市場的首次公開募股中發行,其中包括1,231,200個(每個單位爲 「單位」),每個單位由一個單位組成 普通股,面值每股0.001美元,以及一份認股權證(每股均爲 「認股權證」),價格爲每單位5.36美元。每個 認股權證可立即行使,持有人有權以6.43美元的行使價購買一股普通股,並將 自發行之日起五 (5) 年到期。承銷商的超額配股權行使了184,800份認股權證 購買普通股,使公司從首次公開募股獲得的總淨收益達到5,836,230美元。普通股的股份 認股權證在發行後立即單獨轉讓。截至2024年7月31日,在首次公開募股中發行了457,794份認股權證 行使,公司的淨收益爲2,942,970美元。

 

開啓 2021 年 11 月 1 日,董事會通過了 2021 年員工股票期權計劃(「計劃」)。公司已保留 行使根據本計劃發行的股票期權後,將發行和出售408,333股股票。2021 年 11 月 3 日,公司提交了註冊 關於根據經修訂的1933年《證券法》登記預留髮行的408,333股普通股的S-8表聲明 根據該計劃,並於2022年10月12日向美國證券交易委員會提交了S-8表格的生效後修正案。根據該計劃, 2022年2月1日,公司額外預留了233,333股股票;2023年2月1日,公司又預留了233,333股股票 股份。2024 年 3 月 20 日,我們的董事會通過了對公司 2021 年員工股票期權計劃的修訂( 「計劃」)將受該計劃約束的普通股數量(截至2024年3月20日爲87.5萬股)增加至1,400,00股 股票(「修正案」)。董事會於2021年11月1日通過的計劃規定了最初的35萬股股份 在行使根據本計劃發行的股票期權時發行和賣出。該計劃規定每年自動增長爲 每年2月1日加入,等於(i)25萬股普通股或(ii)百分之五(5%)中較低者 該日已發行普通股的總股數(包括爲此目的轉換後可發行的任何普通股) 公司任何未償還的資本權益)或(iii)董事會確定的較小數目。我們將提交修正案 將該計劃提交給我們的股東,供其在2025年年會上通過和批准。如果修正案未經股東批准 在通過本計劃後的一年內,受本計劃約束的股份的增持將失效,3月之後發行的任何期權也將失效 2024 年 20 日,在此期間尚待我們的股東批准該計劃。截至2024年7月31日,仍有75,166股股票可供發行 計劃下的備選方案。

 

這個 公司於2022年7月13日獲得佛羅里達州奧蘭治縣巡迴法院的有利裁決,規定撤銷 公司於2017年收購了Advanced Health Brands,並收回了14萬股股票(按1比4進行調整) 自2019年6月23日起生效的反向股票拆分,以及自2022年8月15日起生效的7比6遠期股票拆分(自2022年8月15日起生效) 此次收購,實際上允許公司在2022年7月25日取消被告持有的140萬股普通股。

 

開啓 2022年7月26日,我們董事會批准了對公司章程的修訂,以7比6的比例進行遠期股票分割 (「股票拆分」)我們已發行普通股。我們向... 提交了變更證書中規定的修正案 2022年8月4日擔任內華達州國務卿。7:6 的遠期拆分對納斯達克資本市場的交易有效 2022年8月12日。截至2022年8月15日記錄日的每位登記股東額外獲得一(1)股普通股 截至記錄日期每持有六(6)股股份。沒有發行與股票拆分相關的普通股的部分股票。 取而代之的是,所有股票都四捨五入到下一個整股。與不需要股東批准的股票拆分有關 根據內華達州公司法,公司法定普通股數量的增長比例與內華達州公司法相同 在股票拆分中,已發行普通股的份額從2.5億股授權股增加到291,666,666股授權股。

 

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這個 公司於2023年7月13日簽訂了修訂後的三年期500萬美元信貸額度(取代了我們提供的200萬美元信貸額度) 已於2023年3月19日簽署),根據該提款,年利率爲7%。信貸額度爲公司提供 通過美國食品和藥物管理局的批准程序獲得可用資金,並進入商業規模的生產,以獲得該公司的專利領先產品 產品,AVERSA™ 芬太尼,一種具有濫用威懾作用的芬太尼透皮系統。

 

開啓 2023年12月27日,公司發行了1,026,720股普通股,以轉換未償還的200萬美元本金, 加上公司持有TII Jet Services LDA的信用額度票據的應計利息;2024年5月14日,TII Jet Services表示同意 以每股4.00美元的轉換價格轉換額外的30萬美元信貸額度票據本金加應計利息, 以換取發行76,230股普通股。發行之日普通股的公允價值爲每股3.71美元 股份,這使清償債務的收益爲22,109美元。

 

開啓 2024年4月19日,公司與歐洲投資者完成了840萬美元的股權融資(「本次發行」),金額爲2,100,000美元 單位(「單位」),價格爲每單位4.00美元,每個單位由一股普通股(「股份」)組成,以及 購買兩股普通股的認股權證,初始行使價爲6.43美元,可通過付款行使 行使價僅限現金,自發行之日起五年後於2029年4月19日到期。此次發行僅面向投資者 居住在美國境外,未根據經修訂的1933年《證券法》(「證券法」)註冊, 或任何司法管轄區的證券法,包括美國以外的任何司法管轄區,但由公司私下制定 根據美國證券交易委員會S條例中規定的註冊豁免以及《證券法》規定的其他豁免。

 

結果 運營的

 

三 截至2024年7月31日和2023年7月31日的月份

 

對於 在截至2024年7月31日的三個月中,我們創造了442,830美元的收入,收入成本爲341,272美元。在結束的三個月中 2023年7月31日,我們創造了655,928美元的收入,收入成本爲356,256美元。我們 2024 年 7 月 31 日的收入來自 我們在Pocono製藥(主動智能)板塊提供的合同製造服務的銷售額和合同製造服務的銷售額爲-0美元 我們的4P療法部門的研發服務。透皮貼劑板塊的收入略有下降 從去年開始,該公司訂購了更多設備以滿足新的需求,並將在第三年實施該設備 季度。預計在本年度餘下的時間裏,需求將增加。該公司與 Sorrento Therapeutics 簽訂的合同 已經完成,4P Therapeutics將大部分時間都花在了Aversa產品的開發上。我們的合同收入成本 研發服務代表我們的勞動力成本加上我們轉嫁給客戶的少量材料成本。

  

對於 截至2024年7月31日的三個月,我們的銷售、一般和管理費用爲737,325美元,主要是法律、會計和 從員工股票期權發行中獲得的管理薪水和非現金薪酬,而三個月的薪酬爲678,738美元 截至2023年7月31日。與2023年相比的增長主要歸因於專業費用和非現金股票支出的增加。

 

期間 在截至2024年7月31日的三個月中,該公司承擔了773,975美元的Aversa芬太尼產品的研發費用, 主要是Kindeva的工資和開發成本的增加,而截至2023年7月31日的三個月爲445,122美元。

 

我們 截至2024年7月31日的三個月,產生的利息支出爲5,019美元,而截至7月的三個月爲9,235美元 2024 年 31 日。下降的主要原因是公司的關聯方貸款減少。

 

利息 截至2024年7月31日的三個月,收入爲77,332美元,而截至2023年7月31日的三個月的收入爲4,250美元。增加 主要是由於投資了公司股權融資中的多餘現金。

 

在截至2024年7月31日的三個月中, 公司在清償與向關聯公司發行普通股和認股權證有關的債務時蒙受了368,036美元的損失 當事方債務人。

 

如 由於上述原因,我們在截至的三個月中淨虧損1,705,465美元,合每股虧損0.15美元(基本和攤薄後) 2024年7月31日,而截至2023年7月31日的三個月,虧損829,173美元,合每股虧損0.11美元(基本和攤薄後)。

 

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六 截至2024年7月31日和2023年7月31日的月份

 

對於 在截至2024年7月31日的六個月中,我們創造了851,362美元的收入,收入成本爲585,018美元,毛利潤率爲585,018美元 爲266,344美元。在截至2023年7月31日的六個月中,我們創造了1,132,860美元的收入,收入成本爲610,904美元,因此 毛利率爲521,956美元。我們 2024 年 7 月 31 日的收入來自透皮貼劑板塊的銷售額,-0 美元來自 我們的4P療法部門的合同服務。透皮貼劑板塊的收入比上年有所下降。一個 預計下個季度的需求將增加。我們的合同研發服務的收入成本爲 我們的勞動力成本加上我們轉嫁給客戶的少量材料成本。在此期間,我們的銷售成本下降了 與上一年相比,我們的合同服務已經完成,合同的餘額爲 在有限的額外費用下得到承認。

  

對於 在截至2024年7月31日的六個月中,我們的銷售、一般和管理費用爲1,817,053美元,主要是法律、會計和 與截至2023年7月31日的六個月相比,非現金薪酬爲1,518,470美元。與2023年相比的增長主要歸因於 導致投資者關係費用和專業費用的增加。

 

期間 在截至2024年7月31日的六個月中,該公司承擔了其Aversa芬太尼產品的研發費用爲1,748,510美元 主要是來自Kindeva的工資和開發成本的增加,而截至2023年7月31日的六個月中爲845,552美元。

 

我們 截至2024年7月31日的六個月中,產生的利息支出爲13,637美元,而截至7月31日的六個月中產生的利息支出爲12,401美元, 2023。

 

利息 截至2024年7月31日的六個月的收入爲77,350美元,而截至2023年7月31日的六個月的收入爲10,065美元。增加 主要是由於投資了公司股權融資中的多餘現金。

 

在這六個月中 截至2024年7月31日,公司在清償與發行普通股有關的債務時蒙受了368,036美元的損失 以及對關聯方債務人的認股權證。

 

如 由於上述原因,我們在截至7月的六個月中淨虧損3,603,542美元或每股虧損0.36美元(基本和攤薄後) 2024年31日,截至2023年7月31日的六個月虧損爲1,844,402美元,合每股虧損0.24美元(基本和攤薄後)。

 

流動性 和資本資源

 

如 截至2024年7月31日,我們的現金及現金等價物爲6,759,967美元,營運資金爲6,144,483美元,而現金和現金等價物爲6,144,483美元 截至2024年1月31日,營運資金爲492,942美元,營運資金爲22,770美元。

 

對於 在截至2024年7月31日的六個月中,我們在運營中使用了2377,673美元的現金。對我們淨虧損3,603,542美元的本金調整 是折舊和攤銷139,050美元,發行的員工股票期權和服務認股權證爲553,335美元 以及清償債務造成的損失368,036美元.

 

對於 在截至2024年7月31日的六個月中,我們在投資活動中使用了45,085美元的現金,主要用於購買設備。

 

對於 在截至2024年7月31日的六個月中,我們提供了8,689,783美元的融資活動現金,主要來自840萬美元的收益 來自普通股和認股權證的出售以及30萬美元的信貸額度。

 

關閉 資產負債表安排

 

我們 沒有對我們的財務產生或合理可能對當前或未來產生實質影響的資產負債表外安排 狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源。

 

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關鍵 會計政策

 

要去 問題評估

 

管理 評估公司簡明財務報表中的流動性和持續經營的不確定性,以確定是否存在 充足的手頭現金和營運資金,包括可用的貸款借款,可運營至少一年 合併財務報表發佈或可供發佈的日期,稱爲 「展望」 週期”,如 GAAP 中所定義。作爲評估的一部分, 根據管理層已知和合理可知的情況, 管理層將考慮各種情景、預測、預測、估計,並將做出某些關鍵假設,包括時機 以及預計的現金支出或方案的性質, 其延遲或削減支出或方案的能力及其籌集資金的能力 必要時增加資本,以及其他因素。根據這項評估,在必要或適用的情況下,管理層確保 圍繞在它認爲可能的範圍內對方案和支出的性質和時間進行削減或延遲的假設 這些實施是可以實現的, 管理層有適當的權力在展望期內予以執行。

 

如 截至2024年7月31日,該公司的現金及現金等價物爲6,759,967美元,營運資金爲6,144,483美元。在結束的六個月中 2024年7月31日,該公司的運營淨虧損爲3,299,219美元,使用的運營現金流爲2377,673美元。該公司 自成立以來一直造成營業虧損,並依賴證券的銷售以及第三方和關聯方的發行 用於支持運營現金流的債務。公司已將這些收益用於爲運營提供資金,並將繼續使用這些資金 視需要而定。2023年3月,公司與關聯方簽訂了爲期三年的200萬美元信用額度票據額度,修訂於 2023年7月13日增至500萬美元,這將允許公司提取信貸額度來資助公司的研究和 開發其 Aversa 產品。2024年4月19日,公司從與歐洲的股權融資中獲得了840萬美元的收益 投資者們。

 

管理 已經編制了未來十二個月的運營估計,並認爲運營將產生足夠的資金 自提交這些簡明合併財務報表之日起爲其運營提供一年的資金,這表明 改善了運營,提高了公司繼續經營的能力。

 

管理 認爲,上述評估緩解了人們對公司繼續經營能力的重大懷疑。

 

原則 整合的

 

這個 公司的合併財務報表包括公司及其全資子公司。所有物資公司間餘額 並且交易已被取消。4P Therapeutics的業務包含在公司的財務報表中 2018年8月1日的收購日期以及Pocono和Active Intelligence的業務已包含在公司的財務中 自2020年9月1日收購Pocono Pharmicals Inc.旗下全資子公司之日起的聲明如下:

 

Nutriband 有限公司

4P 療法有限責任公司

波科諾 製藥公司

 

使用 的估計數

 

這個 根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表 of America要求公司做出影響報告的資產、負債、收入金額的估計和假設 費用,以及或有資產和負債的相關披露。公司持續評估其估算值,包括 但不限於與所得稅敞口、應計費用、折舊/使用壽命、可疑賬款備抵等項目有關的問題 和估值補貼.該公司的估計基於歷史經驗和其他可信的各種假設 在某些情況下必須合理,其結果構成對資產賬面價值做出判斷的依據 以及從其他來源看不出來的負債.實際結果可能與這些估計有所不同。

 

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收入 認可

 

在 2014年5月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2014-09號《與客戶簽訂合同的收入(主題606)(「亞利桑那州立大學2014-09」),其中 修訂收入確認的會計準則。亞利桑那州立大學 2014-09 年基於管理收入確認的原則 當產品轉讓給客戶時,實體期望有權獲得的金額。公司根據這五項來確認收入 根據主題 606 制定的收入確認標準:1) 確定合同,2) 確定單獨的履約義務, 3) 確定交易價格,4) 在履約義務之間分配交易價格,以及 5) 將收入確認爲 履行了履約義務。

 

收入 類型

 

這個 以下是對公司收入類型的描述,其中包括專業服務和商品銷售:

 

合同 消費者健康的開發和製造服務:透皮、局部用藥和膠帶 收入列在商品銷售項下的產品。

 

產品 銷售本公司的消費類透皮藥、外用藥和膠帶所得的收入 銷售額列在 「商品銷售」 項下的產品。

 

合同 生命科學制藥和醫療器械的研發服務 收入列在服務項下的客戶。

 

合同 與客戶一起

 

一個 當 (i) 我們與客戶簽訂一份定義各方權利的可強制執行的合同時,與客戶簽訂的合同即存在 關於要轉讓的商品或服務,並確定與這些商品或服務相關的付款條件,(ii) 合同 具有商業實質,並且,(iii)我們確定對轉讓服務的幾乎所有對價的收取 可能取決於客戶支付承諾對價的意圖和能力。

 

合同 負債

 

已推遲 收入是與收入未確認的創收活動相關的負債。公司記錄已延期 在達到確認收入必須滿足的某些標準之前獲得合同對價時的收入 符合公認會計原則。

 

性能 義務

 

一個 履約義務是合同中向客戶轉讓特殊商品或服務的承諾,是合同中的記賬單位 新的收入標準。合同交易價格分配給每項不同的履約義務並確認爲收入 履行義務何時或當履行義務得到履行時。對於公司的不同收入服務類型,履約義務 在不同的時間感到滿意。公司的績效義務包括在以下方面提供產品和專業服務 研究領域。在大多數情況下,當產品運送到公司時,公司會確認產品收入績效義務 顧客。當我們開展專業服務工作時,當我們有權向客戶開具工作發票時,我們就會確認收入 已完成,通常會逐月完成該月的工作逐月完成。

 

全部 損益表中確認的收入被視爲與客戶簽訂合同的收入。

 

現金 和現金等價物。

 

現金 現金等價物包括手頭現金、貨幣市場帳戶中的存款現金。該公司考慮短期高流動性投資 原定到期日爲三個月或更短但不屬於投資池的現金等價物.截至7月31日, 2024年,該公司的6,46.1萬美元超過了聯邦保險限額。

 

帳戶 應收賬款

 

貿易 應收賬款按發票淨值入賬,不計息。公司維持可疑物品備抵金 考慮了因客戶無法支付所需款項而造成的估計損失。公司通過以下方式確定其津貼 既要酌情具體確定客戶帳戶,也要將歷史損失應用於不適用的帳戶。 在截至2024年7月31日和2023年7月31日的六個月中,公司記錄的可疑壞賬支出分別爲1200美元和11,836美元 與應收賬款相關的帳戶。在截至2024年1月31日的年度中,公司進行了應收賬款出售 與其一家子公司簽訂的協議。該公司從目前屬於索賠的應收賬款中收到了106,528美元的資金 處於破產狀態。淨應收賬款仍保留在公司的賬簿上,相應金額已列爲擔保 應付票據下的借款負債。截至2024年7月31日,應收賬款已全額預留。如果破產索賠不是 由債務人全額支付,公司有義務向保理商支付任何差額。這筆貸款的利息爲10%。該公司採用了 亞利桑那州立大學於2013年在2016-13年度實施了預期信貸損失指導方針。

 

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庫存

 

庫存 按使用先進先出(FIFO)方法確定的成本和合理價值中的較低者進行估值。淨實現價值是 正常業務過程中的預計銷售價格,減去適用的可變銷售費用。製成品的成本和 在制工作包括材料成本、直接人工成本和其他直接成本以及相關的生產管理費用(基於 正常運行容量)。截至 2024 年 7 月 31 日,總庫存爲 223,860 美元,包括 46,458 美元的在製品、製成品 21,681美元,原材料爲155,721美元。截至2024年1月31日,總庫存爲168,605美元,其中在製品爲7,466美元, 製成品爲8,707美元,原材料爲134,691美元。

 

財產, 廠房和設備

 

財產 設備是公司資產的重要組成部分。該公司按直線折舊其廠房和設備 資產估計使用壽命的基礎。財產、廠房和設備按歷史成本列報。未成年人支出 不會延長資產使用壽命的維修、保養和更換零件在發生時記作費用。全部 主要新增和改進均已資本化。折舊是使用直線法計算的。固定的壽命 資產的折舊期從3到20年不等,如下所示:

 

實驗室設備   5-10 年
傢俱和固定裝置   3 年
機械和設備   10-20 年

 

無形的 資產

 

無形的 資產包括商標、知識產權和通過企業合併獲得的客戶群。本公司爲其他開設帳戶 ASC 350指導下的無形資產,「無形資產——商譽及其他」。公司將某些成本資本化 與專利技術有關。與公司收購相關的收購價格的很大一部分也是 轉讓給知識產權和其他無形資產。根據該指導,其他壽命確定的無形資產將攤銷 超過其估計的使用壽命。每年對壽命無限期的無形資產進行減值測試。商標,知識產權 財產和客戶群將在其估計的十年使用壽命內進行攤銷。

 

善意

 

善意 代表總購買價格與資產(有形和無形資產)和負債的公允價值之間的差額 收購日期。每年1月31日對商譽進行減值審查,並視情況需要更頻繁地進行減值審查,以及 僅在此類資產的記錄價值超過其公允價值的時期內減記。公司不攤銷商譽 根據 ASC 350。在公司於2018年收購4P Therapeutics LLC方面,該公司記錄了商譽 爲1,719,235美元。2020 年 8 月 31 日,與公司收購 Pocono Coated Products LLC 和 Active Intelligence 有關 有限責任公司,該公司記錄的商譽爲5,810,640美元。在截至2024年1月31日和2023年1月31日的年度中,公司記錄了減值 分別收取-0美元和327,326美元的費用,使Active Intelligence LLC的商譽降至3,302,478美元。截至 2024 年 7 月 31 日和 1 月 2024 年 31 日,商譽金額分別爲 5,021,713 美元和 5,021,713 美元。

 

壽命長 資產

 

管理 每當重大事件或情況變化表明結轉情況時,審查長期資產是否存在潛在減值 資產的金額可能無法收回。當長期資產的賬面金額無法收回時,即存在減值,並且 超過其公允價值。如果長期資產的賬面金額超過估計的未貼現總額,則無法收回 預計將由資產的使用和最終處置產生的現金流。如果存在減值,則由此產生的減記將 是長期資產的公允市場價值與相關賬面價值之間的差額。

 

收益 每股

 

基本 普通股每股收益的計算方法是淨收益除以已發行普通股的加權平均數 在此期間。攤薄後的每股收益是通過淨收益除以加權平均股票數計算得出的 在此期間已發行的普通股和潛在普通股份額。普通股的潛在股份包括 行使未償還期權和普通股購買權證後可發行的股票。截至 2024 年 7 月 31 日和 2023 年 7 月 31 日,有 6,872,833和1,783,373股已發行普通股等價物,未包含在每股攤薄收益的計算中 因爲它們的作用是反稀釋的。

 

29

 

 

以股票爲基礎 補償

 

ASC 718,「薪酬——股票補償」,規定了所有基於股份的支付交易的會計和報告準則 其中收購了員工服務,自2019年2月1日起,還收購了非員工。交易包括髮生的負債,或 發行或發行股票、期權和其他股票工具,例如員工持股計劃和股票增值 權利。向員工支付的基於股份的付款,包括授予員工股票期權,被確認爲薪酬支出 基於其公允價值的財務報表。該費用在要求員工提供的期限內予以確認 以獎勵換取的服務,稱爲必要的服務期(通常是授予期)。截至2019年2月1日,根據 根據ASC 2018-07,ASC 718適用於員工和非員工的股票薪酬。

 

商業 組合

 

這個 公司確認收購時收購的資產、承擔的負債以及被收購實體的任何非控股權益 日期,以截至該日的公允價值計量,會計文獻中規定的有限例外情況除外。依照 本指導方針、收購相關成本,包括重組成本,必須與收購分開確認,並將 通常在發生時記作支出。這取代了先前會計文獻中詳述的成本分配過程,後者要求 收購成本將分配給所購個人資產和根據其估計公允價值承擔的負債。

 

租約

 

在 2016年2月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02 「租賃」(主題842),爲租賃會計提供新的綜合模型 根據這一指導, 承租人和出租人應採用 「使用權」 模式覈算所有租賃 (包括轉租) 並取消經營租賃和資產負債表外租賃的概念.費用的確認、計量和列報將 取決於融資租賃或經營租賃的分類。已根據收入對出租人會計進行了類似的修改 識別指導。

 

這個 公司對所有租賃適用使用權會計指南,並在資產負債表上記錄經營租賃負債。 公司完成了對會計政策、流程、披露和財務報告的內部控制的必要修改。

 

研究 和開發費用

 

研究 開發成本按實際支出列爲支出。

 

收入 稅收

 

稅收 是根據美國和愛爾蘭目前生效的稅收原則計算的。

 

這個 公司使用資產負債法記入所得稅,該方法要求確認遞延所得稅資產和負債 用於財務報表中包含的事件的預期未來稅收後果。在這種方法下,遞延稅 資產和負債是根據財務報表與資產和負債的納稅基礎之間的差異確定的 使用預計差異將逆轉的當年生效的已頒佈的稅率.變化的影響 遞延所得稅資產和負債的稅率在包括頒佈之日在內的期間內確認爲收入。

 

這個 公司記錄的遞延所得稅淨資產僅限於他們認爲這些資產變現的可能性大於不變現。在 在做出這樣的決定時,公司會考慮所有可用的正面和負面證據,包括未來的撤銷現有證據 應納稅臨時差額、預計的未來應納稅所得額、稅收籌劃策略和最近的財務業務。在 該公司將來能夠變現超過其遞延所得稅資產的情況 淨入賬金額,公司將調整估值補貼,這將減少所得稅準備金。

 

30

 

 

項目 3.有關市場風險的定量和定性披露。

 

不是 適用的。

 

物品 4。控制和程序

 

披露 控制和程序。

 

如 在本報告所涉期末,我們在首席執行官的參與下進行了一次評估 首席財務官根據《證券交易法》第13a-15條評估我們的披露控制和程序的有效性。 根據該評估,我們得出結論,我們的披露控制和程序不能有效確保所需的信息 將在我們根據《證券交易法》提交或提交的報告中予以披露的記錄、處理、彙總和 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內報告。

 

管理 已確定我們的內部控制存在重大缺陷,這是由於缺乏職責分離以及缺乏職責分工造成的 合格的會計人員, 以及過度依賴第三方顧問進行會計, 財務報告和相關活動. 在過去的財年中,我們增加了合格的會計人員,因此公司不必依賴第三方顧問。 公司已對財務報表建立了額外的監督控制措施。我們還改善了內部控制 規定對所有收入項目以及相關的應收賬款和應付賬款交易進行詳細的會計審查 在編制公司財務報表時對每筆交易進行錄入和分類。

 

因爲 對財務報告的內部控制固有侷限性可能無法防止或發現錯誤陳述。任何評估的預測 未來時期的有效性可能存在這樣的風險,即由於條件的變化或控制措施可能變得不充分 對政策和程序的遵守程度可能會惡化。

 

變更 在財務報告的內部控制方面。

 

沒有 在本報告所涵蓋的季度內,我們的內部控制措施發生了重大影響或合理的變化 可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。

 

31

 

 

部分 二。其他信息

 

項目 1。法律訴訟

 

和 尊重公司得知索賠或潛在索賠時在正常業務過程中出現的法律訴訟, 它評估任何損失或風險的可能性。根據權威指導,公司記錄意外損失 在其財務報表中僅針對可能發生損失且可以合理估計的事項。

 

這個 該公司目前是約瑟夫·岡納爾有限責任公司(「Gunnar」)和盧科斯基·布魯克曼律師事務所(「LB」)提起的訴訟的被告 根據第 654633/2023 號索引提交紐約州最高法院,紐約縣最高法院。該訴訟指控多項指控 例如違約、欺詐活動和侵權干擾,並在公司終止後尋求賠償 一份要求協助公開發行股票的聘用信。岡納爾正在尋求超過50萬美元的賠償金和懲罰性賠償, 而Lb則要求償還律師費。

 

在 作爲回應,該公司否認了所有指控,聲稱該訂約書不可執行,其終止是合法的 合理的。該公司還對Joseph Gunnar & Co. 提起了反訴,指控他們故意干預 違反信託義務,並正在爲每項索賠尋求1,000,000美元,並作出確認其合法性和正當性的宣告性判決 的終止。原告否認了這些反訴。

 

目前, 沒有懸而未決的聽證會或動議,因爲雙方都在進行調查並試圖友好地解決此事。

 

項目 1A。風險因素

 

你 應仔細考慮下述主要風險以及本報告和我們的年度報告中包含的所有其他信息 在做出相關投資決定之前,於 2024 年 5 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 10-k 表格報告 到我們的證券。下文和我們的10-k表格中列出的風險並不是我們面臨的唯一風險。其他風險和不確定性 可能存在也可能對我們的業務、前景或運營產生不利影響。如果實際發生以下任何風險,我們的 業務、財務狀況或經營業績可能會受到損害。在這種情況下,我們普通股的交易價格可能會下跌, 而且您可能會損失全部或很大一部分投資。

 

因爲 我們是一家收入最低且有虧損歷史的早期公司,我們預計在可預見的時間內將繼續蒙受損失 將來,我們無法向您保證我們可以或將能夠盈利。

 

我們 在截至2018年10月31日的季度之前沒有產生任何收入,此後,我們僅報告了微薄的收入 藥物透皮貼劑業務。我們面臨初創企業、未盈利企業常見的風險,包括 其他因素,資本不足,現金短缺,人員、財政和其他資源方面的限制以及缺乏 收入。藥物開發公司通常在業務的產品開發和FDA測試階段蒙受巨額損失 並且要等到該藥物獲得美國食品藥品管理局的批准(這是無法保證的)以及在公司成立之前才能產生收入 出售產品。我們無法保證我們能夠或永遠成功實現盈利以及實現盈利的可能性 必須從我們的早期行動階段的角度來考慮我們的成功。我們無法向您保證我們將能夠盈利 或產生正現金流。如果我們無法實現盈利,我們可能會被迫停止運營,您可能會蒙受全部損失 你的投資。

 

32

 

 

因爲 我們沒有可以在美國銷售的產品,我們無法預測何時或是否會盈利。

 

我們 尚未完成我們的主要產品的開發,即我們的濫用威懾芬太尼透皮系統,我們也沒有 我們可以在美國銷售的任何產品。由於與產品開發相關的衆多風險和不確定性, 我們無法向您保證我們將能夠開發和銷售任何產品或實現或實現盈利。如果我們能夠獲得 爲我們的運營融資,我們預計在繼續進行產品開發和臨床試驗的過程中,我們將承擔大量費用 審判。此外,如果適用的監管機構(包括食品和藥物管理局以及類似的監管機構)要求我們 在我們可能尋求銷售產品的其他國家,除了我們目前預期的研究外,還要進行研究,我們的費用 將超出預期,任何潛在產品批准的時間可能會延遲。因此,我們預計會繼續 在可預見的將來造成巨額損失和負現金流。

 

 如果 我們的任何潛在產品均已獲准上市,但未能獲得必要的醫生或市場廣泛認可 爲了取得商業成功,我們的經營業績和財務狀況將受到不利影響。

 

如果 我們正在研發的任何產品都將獲得美國食品藥品管理局的批准,從而使我們能夠在美國銷售該產品,確實如此 這是我們獲得美國食品藥品管理局批准所涵蓋適應症的認可我們的產品所必需的。爲了獲得認可 在市場上,我們需要向醫生、患者和付款人證明我們的產品具有明顯的優勢或 與現有產品相比,以反映我們產品價值的價格獲得更好的結果。我們需要制定和實施 一項針對醫生和公衆的營銷計劃。由於我們目前沒有開發所需的資源 或者實施內部營銷計劃,如果我們獲得美國食品和藥物管理局批准銷售我們的產品,我們可能沒有足夠的資金這樣做, 我們將需要通過許可和分銷協議與有能力的第三方建立分銷網絡 向醫生推銷我們的產品,我們將依賴這些第三方有效推銷我們產品的能力。 我們無法向您保證,我們將能夠以我們可接受的條款談判許可和分銷協議。由於 我們沒有既定的往績記錄,而且我們的產品渠道相對較小,我們在談判中可能處於不利地位 許可條款和分銷協議。此外,我們可能對被許可方的開發和實施幾乎沒有控制權 營銷計劃,我們的被許可方在資源分配方面的利益可能與我們的利益不一致 營銷計劃的實施。我們無法向您保證我們的任何產品的營銷計劃可以或將要實施 有效,否則我們將成功地提高醫生和緊急服務部門對我們產品的接受程度。

 

這個 藥物輸送行業受到快速技術變革的影響,我們未能跟上技術發展可能會受到損害 我們推銷產品的能力。

 

我們的 產品使用我們爲藥物的透皮輸送而開發的技術。藥物遞送領域受制於快速技術 變化。我們未來的成功將取決於我們了解行業最新發展和跟上步伐的能力 隨着技術的進步和客戶要求的變化。如果我們無法跟上這些變化和進步的步伐,我們提議的產品 可能會過時, 這將導致我們不得不停止其業務.

 

如果 我們獲得了美國食品藥品管理局的批准,我們將面臨來自知名度更高、資本更充足的公司的激烈競爭。

 

如果 我們的任何產品都獲得了美國食品藥品管理局的批准,我們預計將面臨來自現有公司的激烈競爭,而這些公司的知名度更高 並且已經與醫療系統內的醫生建立了關係。我們可能開發的任何產品都將與現有產品競爭 具有相同藥用功能的藥物,可能包括透皮貼劑。我們無法向你保證我們能夠 成功競爭。此外,即使我們能夠將候選產品商業化,我們也可能無法爲其定價具有競爭力 按照目前的護理產品標準,由於我們無法控制的因素,其價格可能會大幅下降。如果發生這種情況或 材料和製造價格急劇上漲,我們繼續經營業務的能力將受到重大損害 而且我們可能無法成功地將任何產品商業化。此外, 其他製藥公司可能參與開發, 爲與我們正在開發的產品競爭的產品申請專利、製造和營銷。這些潛在的競爭對手可能包括 與我們相比具有顯著競爭優勢的大型和經驗豐富的公司,例如更大的財務、研究和開發, 製造、人員和營銷資源,更高的品牌知名度以及在獲得營銷方面的更多經驗和專業知識 獲得 FDA 和外國監管機構的批准。

 

我們的 股價一直波動並將繼續波動,您可能無法轉售我們等於或以上的普通股 你支付的價格(如果有的話)。

 

這個 由於這些風險因素部分和其他地方討論的因素,我們普通股的交易價格出現了波動 在這份報告中。此外,股票市場總體上有,尤其是納斯達克全球市場和科技公司, 經歷了極端的價格和數量波動。這些交易價格和估值可能不可持續。這些廣闊的市場和 無論我們的實際經營業績如何,行業因素都可能降低我們普通股的市場價格。此外,在 過去,隨後的整個市場和公司證券市場價格的波動時期,證券集體訴訟 經常對經歷如此波動的公司(主要是那些規模比我們大的公司)提起訴訟。這個 如果對我們提起訴訟,無論結果如何,都可能導致巨額費用和管理層轉移注意力 注意力和資源。

 

33

 

 

我們的 業務受到以下其他關鍵風險的影響:

 

這個 美國食品和藥物管理局的監管程序可能比我們預期的時間更長,而且成本更高 保證我們將獲得 FDA 的批准。

 

如果 我們的主要產品無法獲得 FDA 的批准,我們可能沒有足夠的資源 開發任何其他產品,我們可能無法繼續開展業務。

 

我們 可能無法推出任何我們獲得 FDA 上市批准的產品。

 

我們 可能無法爲任何產品的營銷和銷售建立分銷網絡 爲此我們獲得了 FDA 的批准。

 

我們 可能無法建立符合 FDA 良好生產條件的製造設施 慣例或簽訂製造協議以製造我們的產品 美國食品藥品管理局批准的製造工廠。

 

它 我們可能需要建立合資企業或其他戰略關係,以便 開發、進行臨床測試、製造或銷售我們的任何擬議產品。 我們可能無法建立這樣的關係,任何關係都可能不成功, 而另一方的商業利益和優先事項可能與我們不同。

 

我們 可能無法準確估計預期支出、資本需求和需求 用於額外融資;

 

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露。

 

不是 適用的。

 

物品 4。控制和程序

 

披露 控制和程序。

 

如 在本報告所涉期末,我們在首席執行官的參與下進行了一次評估 首席財務官根據《證券交易法》第13a-15條評估我們的披露控制和程序的有效性。 根據該評估,我們得出結論,我們的披露控制和程序不能有效確保所需的信息 將在我們根據《證券交易法》提交或提交的報告中予以披露的記錄、處理、彙總和 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內報告。

 

管理 已確定我們的內部控制存在重大缺陷,這是由於缺乏職責分離以及缺乏職責分工造成的 合格的會計人員, 以及過度依賴第三方顧問進行會計, 財務報告和相關活動. 在過去的財年中,我們增加了合格的會計人員,因此公司不必依賴第三方顧問。 公司已對財務報表建立了額外的監督控制措施。我們還改善了內部控制 規定對所有收入項目以及相關的應收賬款和應付賬款交易進行詳細的會計審查 在編制公司財務報表時對每筆交易進行錄入和分類。

 

因爲 對財務報告的內部控制固有侷限性可能無法防止或發現錯誤陳述。任何評估的預測 未來時期的有效性可能存在這樣的風險,即由於條件的變化或控制措施可能變得不充分 對政策和程序的遵守程度可能會惡化。

 

變更 在財務報告的內部控制方面。

 

沒有 在本報告所涵蓋的季度內,我們的內部控制措施發生了重大影響或合理的變化 可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。

 

34

 

 

物品 6。展品。

 

展覽
數字
  描述 的展品
31.1   部分 302 首席執行官認證。
31.2   部分 302 首席財務官認證。
32.1   部分 906 首席執行官認證。
32.2   部分 906 首席財務官認證。
101.INS   內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH   內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL   內聯 XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔。
101.DEF   內聯 XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。
101.LAB   內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE   內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 文檔。
104   封面交互式數據文件(格式爲嵌入式) XBRL,包含在附錄 101 中)。

 

35

 

 

簽名

 

在 根據《交易法》的要求,公司已要求下列簽署人代表其簽署本報告, 因此獲得正式授權。

 

  NUTRIBAND INC
     
2024年9月3日 作者: /s/ Gareth 謝里丹
    首席執行官加雷斯·謝里丹
    (首席執行官)
     
2024年9月3日 作者: /s/ 傑拉爾德 古德曼
    傑拉爾德·古德曼,首席財務官
    (首席財務官)

 

 

36

 

 

NV 0.11 0.15 0.24 0.36 10111357 11061725 7833150 7833150 76010 655928 9793599 假的 --01-31 Q2 0001676047 0001676047 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 美國通用會計準則:普通股成員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 NTRB: WarrantsMeber 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 2024-09-03 0001676047 2024-07-31 0001676047 2024-01-31 0001676047 2024-05-01 2024-07-31 0001676047 2023-05-01 2023-07-31 0001676047 2023-02-01 2023-07-31 0001676047 美國通用會計準則:普通股成員 2024-01-31 0001676047 US-GAAP:額外實收資本會員 2024-01-31 0001676047 US-GAAP:累積的其他綜合收入成員 2024-01-31 0001676047 US-GAAP:留存收益會員 2024-01-31 0001676047 US-GAAP:美國國債普通股會員 2024-01-31 0001676047 美國通用會計準則:普通股成員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:額外實收資本會員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:累積的其他綜合收入成員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:留存收益會員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:美國國債普通股會員 2024-02-01 2024-07-31 0001676047 美國通用會計準則:普通股成員 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:額外實收資本會員 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:累積的其他綜合收入成員 2024-07-31 0001676047 US-GAAP:留存收益會員 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