healthequity報告截至2024年7月31日的第二季度財務業績
宣佈30000萬美元股票回購計劃。
第二季度的亮點包括：
•營業收入爲2.999億美元，比FY24年Q2的2.435億美元增長了23%。
•淨利潤爲3580萬美元，相比FY24年第二季的1060萬美元增長67%，調整後的淨利潤爲7630萬美元，相比FY24年第二季的4560萬美元增長67%。
•每股攤薄淨利潤爲0.40美元，較FY24第二季度的0.12美元增長，每股攤薄非通用會計淨利潤爲0.86美元，較FY24第二季度的0.53美元增長。
•調整後的EBITDA爲1.283億美元，比FY24年Q2的8.81億美元增長46%。
•940萬個HSA帳戶，較財年第24季度增長15%。
•HSA資產總額爲295億美元，比FY24年第二季度增加27%。
•總帳戶達到1630萬，包括HSAs和互補CDBs，較2024財年第二季度增長9%。
德雷珀，猶他州 - 2024年9月3日 - healthequity公司（納斯達克：HQY）（"healthequity"或"公司"），全國最大的健康儲蓄帳戶（"HSA"）託管人，今天宣佈截至2024年7月31日的第二季度財務業績。
"紫色團隊在第二季度取得了出色的成績，增加了15%的HSAs和27%的HSA資產，這主要是由於銷售新HSAs和將剩餘的BenefitWallet HSAs轉移到HealthEquity平台所推動的。" HealthEquity的總裁兼首席執行官Jon Kessler說。"業務增長和利潤擴張的動力使我們能夠提高預期，加快平台投資，推出健康支付帳戶，並宣佈了3億美元的回購授權。"
第二季度財務業績
2024年7月31日結束的第二季度的營業收入爲2.999億美元，比截至2023年7月31日結束的第二季度的2.435億美元增長了23%。這個季度的營業收入包括：116.7萬美元的服務收入，138.7萬美元的託管收入和44.5萬美元的互換收入。
healthequity報告了截至2024年7月31日的第二季度淨利潤爲3580萬美元，攤薄每股收益爲0.40美元，非通用會計原則下的淨利潤爲7630萬美元，攤薄每股收益爲0.86美元。該公司報告了截至2023年7月31日的第二季度淨利潤爲1060萬美元，攤薄每股收益爲0.12美元，非通用會計原則下的淨利潤爲4560萬美元，攤薄每股收益爲0.53美元。
調整後的息稅折舊及攤銷前利潤爲2024年7月31日結束的第二季度爲1.283億美元，比2023年7月31日結束的第二季度增長了46%。調整後的息稅折舊及攤銷前利潤佔營業收入的43%，而2023年7月31日結束的第二季度爲36%。
帳戶和資產指標
截至2024年7月31日，健康儲蓄帳戶（HSAs）數量達到940萬，同比增長15％，其中包括投資帳戶711,000個，同比增長24％。截至2024年7月31日的總帳戶數爲1630萬，其中包括690萬其他消費者定向福利（"CDBs"）。
截至2024年7月31日，總HSA資產爲295億美元，同比增長27%。總HSA資產包括164億美元的HSA現金和131億美元的HSA投資。作爲代表我們客戶進行CDB管理的存款，以及我們產生託管收入的存款，截至2024年7月31日，總額爲8億美元。
股票回購計劃
公司宣佈其董事會授權進行普通股回購計劃。根據該計劃，公司可能根據市場條件購買最多3億美元的普通股。公司可以以公司認爲合適的價格回購普通股，並受市場條件、適用法律和公司認爲相關的其他因素的約束。這種回購可能通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式進行，包括符合1934年證券交易法規則10b5-1條件的回購計劃。股票回購計劃不
1
本計劃不強制公司回購任何金額或普通股股份數量，且該計劃可隨時暫停或終止。
信用額度再融資
2024年8月23日，公司簽訂了一項新的信貸協議，根據該協議，公司建立了一個新的爲期五年的高級擔保循環信貸額度，最多可達10億美元。公司在這項新的授信額度下借入了511.9萬美元，以償還在先前信貸協議下的所有未償債務，包括循環信貸額度和期限貸款額度。未來可以將循環信貸額度用於營運資金和一般企業用途，包括用於收購和其他投資的融資。
業務展望
截至2025年1月31日的財政年度，管理層預計營業收入爲116.5億至118.5億美元。其淨利潤預測在9400萬至10900萬美元之間，每股稀釋後淨利潤爲1.05至1.22美元。公司預計非GAAP淨利潤介於26500萬至28000萬美元之間，每股稀釋非GAAP淨利潤爲2.98至3.14美元（基於預估的8900萬稀釋加權平均流通股份）。管理層預計調整後的EBITDA爲45800萬至47800萬美元。
有關調整後的息稅前利潤（Adjusted EBITDA）和調整後的非通用會計淨利潤（non-GAAP淨利潤）的定義，請參見下文的「非通用財務信息」。本報告在末尾的財務表格中包含了本報告中使用的非通用財務指標與最爲可比的通用會計準則財務指標的調和分析。
電話會議
healthequity管理層將於2024年9月3日星期二下午4:30(東部時間)舉行電話會議，討論2025財年第二季度的財務業績。參與電話會議請撥打1-833-630-1956，或撥打1-412-317-1837(國際參與者)，並參考會議ID "healthequity"。您還可以在我們網站的投資者關係部分http://ir.healthequity.com上收聽現場音頻網絡廣播。
非GAAP財務信息
爲了補充我們按照通用會計準則（GAAP）呈現的財務信息，我們披露非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、非GAAP淨利潤和每股攤薄非GAAP淨利潤。
•調整後的稅息折舊及攤銷前收益，攤銷已取得的無形資產，以股票爲基礎的薪酬費用，合併整合費用，收購成本，股權證券的收益和損失，攤銷爲獲取合同的增量成本，與未使用辦公空間相關的費用，以及某些其他非經營項目。
•非通用會計淨利潤是通過將通用會計淨利潤在所得稅前加回以下項目計算的：已收購無形資產的攤銷、股權激勵支出、合併整合費用、收購成本、權益證券的收益和損失、未使用辦公空間相關成本、債務攤銷中的損失，並且使用一個正常化的非通用會計稅率減去非通用會計稅負。
•非通用會計淨收益每股按照非通用會計淨收益除以稀釋加權平均股本計算得出。
非美國公認會計准則（Non-GAAP）的財務指標應當作爲依據美國公認會計准則（GAAP）準備的結果之外的考慮因素，並且不應被認爲是替代或優於GAAP結果的。我們相信，這些非GAAP財務指標爲管理層和投資者提供了關於公司財務狀況和經營業績的某些財務和業務趨勢的有用信息。公司提醒投資者，非GAAP財務信息的性質決定了其與GAAP的差異性；因此，使用非GAAP財務信息可能會使當前結果與其他報告期的結果和其他公司的結果難以進行比較。此外，儘管非GAAP淨利潤中排除了收購的無形資產的攤銷，但並未排除這些收購的無形資產產生的收入。每當我們使用這些非GAAP財務指標時，我們會提供相應非GAAP財務指標與最接近相應GAAP財務指標之間的調整。鼓勵投資者審閱相關GAAP財務指標以及非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標之間的調整情況，詳見下表。
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healthequity及其子公司爲1600多萬帳戶管理HSA和各種其他消費者定向福利，與僱主、福利顧問和衛生與退休計劃提供商密切合作，在堅定地致力於我們挽救和改善生命、通過賦予醫療消費者權力的使命中分享。通過前沿解決方案、創新和對改善健康結果的不懈關注，我們賦予個人掌控其醫療旅程的能力，最終提升其整體福祉。在www.healthequity.com了解更多關於我們「Purple」服務和方法。
前瞻性聲明
本新聞稿包含按照1995年《私人證券訴訟改革法案》的「安全港」規定中的「前瞻性聲明」，包括但不限於對我們行業板塊、業務策略、計劃、目標以及對市場和市場地位、產品擴展、未來業務、費用和其他營業收入、利潤、收購協同效應、未來效率、稅率、資本支出、流動性和資本資源及其他財務和營運信息的期望。在本討論中所使用的詞語中，「可能」，「相信」，「有意」，「尋求」，「目標」，「預計」，「計劃」，「估計」，「期望」，「應該」，「假設」，「持續」，「可能」，「將來」以及這些或類似術語和短語的否定形式，旨在在本新聞稿中識別出前瞻性聲明。
儘管我們認爲前瞻性陳述中所反映的期望是合理的，但我們不能確保這些期望將證明是正確的。由於各種已知和未知的風險、不確定性和其他因素，實際事件、結果和結果可能會與我們的期望有所不同。有關這些風險和因素，儘管無法確認所有風險和因素，但它們包括以下風險：
•我們是否能充分安置和保護我們的保管資產，或我們的託管或保險公司夥伴的失敗；
•我們有能力在迅速發展的醫療保健和福利管理行業中進行有效競爭；
•我們依賴稅收優惠的HSA和其他CDBS的持續可用性和好處；
•我們有能力成功地確定、收購和整合其他投資組合購買或收購目標；
•我們將面臨重大的競爭，可能來自比我們更具資源的對手；
•我們依賴我們的技術和通訊系統的可用性和性能；
•最近發生的以及可能發生的科技和通信系統以及其他數據中斷，包括由此產生的成本和責任、聲譽損失和業務損失；
•當前不確定的醫療保健環境，包括醫療保健計劃和支出以及相關法規的變化；
•我們有能力遵守適用於我們業務的當前和將來的隱私、醫療保健、稅收、ERISA、投資顧問和其他法律；
•我們依賴夥伴和第三方供應商分銷和提供重要服務；
•我們能夠開發和實施更新功能，以及成功管理我們的科技平台和通信系統的增長能力；和
•我們依賴我們的管理團隊和關鍵團隊成員。
有關這些和其他風險因素的詳細討論，請參閱我們提交給證券交易委員會的文件中詳細列出的風險，包括但不限於我們截至2024年1月31日的年度10-K報告和隨後的定期和現行報告。過去的表現不一定預示未來的結果。我們無意或無義務更新或修訂任何前瞻性聲明，無論是基於新信息、未來事件還是其他原因。不應依賴前瞻性聲明來代表我們在本新聞稿之後的任何日期的觀點。
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投資者關係聯繫人
Richard Putnam
801-727-1000
rputnam@healthequity.com
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HealthEquity，Inc.及其子公司
簡明合併資產負債表
(以千爲單位)
| 2024年4月30日 | 2024年7月31日 | 2024年1月31日 | |||||||||
| (未經審計) | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 326,893 | $ | 403,979 | |||||||
| Deferred tax liability | 108,454 | 104,893 | |||||||||
| 其他資產 | 60,280 | 48,564 | |||||||||
| 總流動資產 | 495,627 | 557,436 | |||||||||
| 資產和設備，淨值 | 4,592 | 6,013 | |||||||||
| 經營租賃權使用資產 | 46,484 | 48,380 | |||||||||
| 無形資產, 淨額 | 1,254,210 | 835,948 | |||||||||
| 商譽 | 1,648,145 | 1,648,145 | |||||||||
| 其他 | 65,408 | 67,868 | |||||||||
| 總資產 | $ | 3,514,466 | $ | 3,163,790 | |||||||
| 負債和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 10,562 | $ | 12,041 | |||||||
| 應計的薪資 | 37,072 | 49,608 | |||||||||
| 應計負債 | 63,379 | 46,038 | |||||||||
| 經營租賃負債 | 9,895 | 9,404 | |||||||||
| 流動負債合計 | 120,908 | 117,091 | |||||||||
| 長期負債 | |||||||||||
| 長期負債，扣除發行成本淨額 | 1,101,400 | 874,972 | |||||||||
| 非流動經營租賃負債 | 46,158 | 48,766 | |||||||||
| 其他長期負債 | 25,497 | 19,270 | |||||||||
| 遞延所得稅負債 | 63,466 | 68,670 | |||||||||
| 長期負債總額 | 1,236,521 | 1,011,678 | |||||||||
| 負債合計 | 1,357,429 | 1,128,769 | |||||||||
| 承諾和 contingencies | |||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
| — | — | ||||||||||
| 9 | 9 | ||||||||||
| 額外實收資本 | 1,886,765 | 1,829,384 | |||||||||
| 未分配利潤 | 270,263 | 205,628 | |||||||||
| 股東權益總額 | 2,157,037 | 2,035,021 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,514,466 | $ | 3,163,790 | |||||||
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HealthEquity，Inc.及其子公司
綜合收入及利潤的簡明合併財務報表（未經審計）
| 截至7月31日的三個月 | 七月結束的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，每股數據除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||||||||||||
| 服務收入 | $ | 116,720 | $ | 111,960 | $ | 234,934 | $ | 223,033 | |||||||||||||||
| 管家費收入 | 138,684 | 92,676 | 260,328 | 181,156 | |||||||||||||||||||
| 互換收入 | 44,524 | 38,913 | 92,263 | 83,792 | |||||||||||||||||||
| 總收入 | 299,928 | 243,549 | 587,525 | 487,981 | |||||||||||||||||||
| 營業收入成本 | |||||||||||||||||||||||
| 服務成本 | 76,915 | 76,904 | 159,262 | 157,777 | |||||||||||||||||||
| 管家費成本 | 10,108 | 8,037 | 19,165 | 16,075 | |||||||||||||||||||
| 互換成本 | 8,853 | 6,943 | 17,908 | 13,994 | |||||||||||||||||||
| 營業成本總額 | 95,876 | 91,884 | 196,335 | 187,846 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 204,052 | 151,665 | 391,190 | 300,135 | |||||||||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 21,525 | 19,123 | 45,019 | 39,058 | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 58,580 | 54,767 | 114,670 | 107,959 | |||||||||||||||||||
| 普通和管理 | 32,260 | 27,825 | 70,496 | 53,363 | |||||||||||||||||||
| 取得的無形資產攤銷 | 30,981 | 23,166 | 56,526 | 46,332 | |||||||||||||||||||
| 合併整合 | 1,777 | 2,044 | 3,920 | 5,502 | |||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 145,123 | 126,925 | 290,631 | 252,214 | |||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 58,929 | 24,740 | 100,559 | 47,921 | |||||||||||||||||||
| 其他支出 | |||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (15,427) | (13,272) | (27,222) | (28,269) | |||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 3,114 | 2,756 | 6,518 | 4,584 | |||||||||||||||||||
| 其他費用總計 | (12,313) | (10,516) | (20,704) | (23,685) | |||||||||||||||||||
| 稅前收入 | 46,616 | 14,224 | 79,855 | 24,236 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 10,794 | 3,643 | 15,220 | 9,561 | |||||||||||||||||||
| 淨利潤和綜合收益 | $ | 35,822 | $ | 10,581 | $ | 64,635 | $ | 14,675 | |||||||||||||||
| 每股淨利潤： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.41 | $ | 0.12 | $ | 0.74 | $ | 0.17 | |||||||||||||||
| 攤薄 | $ | 0.40 | $ | 0.12 | $ | 0.73 | $ | 0.17 | |||||||||||||||
| 基本 | 87,131 | 85,533 | 86,805 | 85,286 | |||||||||||||||||||
| 攤薄 | 88,646 | 86,341 | 88,606 | 86,356 | |||||||||||||||||||
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HealthEquity，Inc.及其子公司
未經審計的彙總現金流量表
| 七月結束的六個月 | |||||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 經營活動現金流量： | |||||||||||
| 淨收入 | $ | 64,635 | $ | 14,675 | |||||||
| 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 82,548 | 77,387 | |||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | 53,594 | 38,277 | |||||||||
| 攤銷債務折扣和發行成本 | 1,428 | 1,461 | |||||||||
| 債務清償損失 | — | 1,157 | |||||||||
| 遞延所得稅 | (5,204) | (8,138) | |||||||||
| 經營性資產和負債變動: | |||||||||||
| 2,687,823 | (3,561) | 4,254 | |||||||||
| 其他 | (9,345) | (8,526) | |||||||||
| 經營租賃權使用資產 | 3,365 | 6,594 | |||||||||
| 應計的薪資 | (12,706) | (14,675) | |||||||||
| 7,267 | 3,970 | ||||||||||
| 非流動經營租賃負債 | (3,840) | (8,175) | |||||||||
| 其他長期負債 | (4,623) | 384 | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 173,558 | 108,645 | |||||||||
| 投資活動現金流量： | |||||||||||
| (25,329) | (18,794) | ||||||||||
| 購買固定資產 | (1,462) | (590) | |||||||||
| (452,241) | — | ||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | (479,032) | (19,384) | |||||||||
| 籌集資金的現金流量： | |||||||||||
| 獲得長期債務 | 225,000 | — | |||||||||
| 償還長期債務本金 | — | (54,375) | |||||||||
| (828) | (161) | ||||||||||
| 行使普通股期權所募集的資金 | 4,216 | 1,354 | |||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | 228,388 | (53,182) | |||||||||
| 現金及現金等價物淨增加額 | (77,086) | 36,079 | |||||||||
| 期初現金及現金等價物 | 403,979 | 254,266 | |||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | 326,893 | $ | 290,345 | |||||||
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HealthEquity，Inc.及其子公司
經過合併的現金流量表（未經審計）（續）
| 七月結束的六個月 | |||||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 補充現金流量數據: | |||||||||||
| 現金支付的利息費用 | $ | 26,970 | $ | 23,504 | |||||||
| 淨所得稅支付 | 13,471 | 15,113 | |||||||||
| 非現金投資和籌資活動的補充披露: | |||||||||||
| 軟件購買和計入應付賬款、應計負債或應計薪酬的軟件開發成本 | 3,370 | 3,228 | |||||||||
| 房地產和設備的購買已計入應付賬款或應計負債 | 70 | 300 | |||||||||
| 與HSA投資組合收購相關的非現金購買對價 | 20,325 | — | |||||||||
| 行權普通股期權應收款 | — | 50 | |||||||||
股票薪酬費用（未經審計）
在簡明綜合收入表中，包含以下股權補償費用：
| 截至7月31日的三個月 | 七月結束的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 營業收入成本 | $ | 2,934 | $ | 4,393 | $ | 7,459 | $ | 7,999 | |||||||||||||||
| 銷售及營銷費用 | 3,850 | 3,478 | 8,173 | 6,257 | |||||||||||||||||||
| 科技及研發 | 6,454 | 4,283 | 12,394 | 9,175 | |||||||||||||||||||
| 普通和管理 | 8,336 | 7,919 | 25,568 | 14,846 | |||||||||||||||||||
| 共計股份獎勵支出 | $ | 21,574 | $ | 20,073 | $ | 53,594 | $ | 38,277 | |||||||||||||||
總帳戶數（未經審計）
| （以千計，百分比除外） | 2024年7月31日 | 2023年7月31日 | % 變化 | 2024年1月31日 | |||||||||||||||||||
| HSAs | 9,383 | 8,164 | 15 | % | 8,692 | ||||||||||||||||||
| 本季度銷售的新HSAs | 187 | 156 | 20 | % | 497 | ||||||||||||||||||
| 銷售的新HSA-年初至今 | 382 | 290 | 32 | % | 949 | ||||||||||||||||||
| 收購的新HSA-年初至今 | 616 | — | * | — | |||||||||||||||||||
| 帶有投資的HSA | 711 | 574 | 24 | % | 610 | ||||||||||||||||||
| CDBs | 6,898 | 6,831 | 1 | % | 7,006 | ||||||||||||||||||
| 總帳戶數 | 16,281 | 14,995 | 9 | % | 15,698 | ||||||||||||||||||
| 平均總帳戶數-本季度至今 | 16,214 | 14,954 | 8 | % | 15,318 | ||||||||||||||||||
| 平均總帳戶數-年初至今 | 16,066 | 14,967 | 7 | % | 15,105 | ||||||||||||||||||
*不具有意義
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HSA資產（未經審計）
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 2024年7月31日 | 2023年7月31日 | % 變化 | 2024年1月31日 | |||||||||||||||||||
| HSA現金 | $ | 16,368 | $ | 14,021 | 17 | % | $ | 15,006 | |||||||||||||||
| HSA投資 | 13,099 | 9,181 | 43 | % | 10,208 | ||||||||||||||||||
| HSA總資產 | 29,467 | 23,202 | 27 | % | 25,214 | ||||||||||||||||||
| 季度至今平均每日HSA現金 | 16,363 | 14,001 | 17 | % | 14,210 | ||||||||||||||||||
| 年度至今平均每日HSA現金 | 15,875 | 14,048 | 13 | % | 14,071 | ||||||||||||||||||
客戶持有的基金（未經審計）
| （以百萬爲單位，除百分比外） | 2024年7月31日 | 2023年7月31日 | % 變化 | 2024年1月31日 | |||||||||||||||||||
| 客戶持有的基金 | $ | 817 | $ | 811 | 1 | % | $ | 842 | |||||||||||||||
| 季度至今的平均每日持有客戶資金 | 860 | 891 | (3) | % | 791 | ||||||||||||||||||
| 年至今的平均每日持有客戶資金 | 850 | 896 | (5) | % | 845 | ||||||||||||||||||
淨利潤對調整後的EBITDA（未經審計）進行調和
| 截至7月31日的三個月 | 七月結束的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 35,822 | $ | 10,581 | $ | 64,635 | $ | 14,675 | |||||||||||||||
| 利息收入 | (3,103) | (2,484) | (6,984) | (4,082) | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | 15,427 | 13,272 | 27,222 | 28,269 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 10,794 | 3,643 | 15,220 | 9,561 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 12,629 | 15,180 | 26,022 | 31,055 | |||||||||||||||||||
| 取得的無形資產攤銷 | 30,981 | 23,166 | 56,526 | 46,332 | |||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 21,574 | 20,073 | 53,594 | 38,277 | |||||||||||||||||||
| 合併整合費用 | 1,777 | 2,044 | 3,920 | 5,502 | |||||||||||||||||||
| 延攤獲得合同的增量成本 | 1,681 | 1,350 | 3,313 | 2,654 | |||||||||||||||||||
| 未使用的辦公空間相關成本 | 806 | 1,286 | 1,596 | 2,302 | |||||||||||||||||||
| 其他 | (101) | — | 658 | 153 | |||||||||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | 128,287 | $ | 88,111 | $ | 245,722 | $ | 174,698 | |||||||||||||||
9
將淨利潤展望與調整後的息稅折舊及攤銷前景（未經審計）進行調和
| 截至年末展望 | |||||
| （單位百萬） | 2025年1月31日 | ||||
| 淨收入 | 94 - 109美元 | ||||
| 利息收入 | (13) | ||||
| 利息費用 | 60 | ||||
| 所得稅費用 | 31 - 36 | ||||
| 折舊和攤銷 | 50 | ||||
| 取得的無形資產攤銷 | 112 | ||||
| 股票補償費用 | 99 | ||||
| 合併整合費用 | 13 | ||||
| 爲獲得合同而進行的增量成本攤銷 | 7 | ||||
| 與未使用辦公空間相關的成本 | 4 | ||||
| 其他支出 | 1 | ||||
| 調整後的EBITDA | 458 - 478美元 | ||||
淨利潤與非依據公認會計准則調整後淨利潤的對賬（未審計）
| 截至7月31日的三個月 | 七月結束的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位，每股數據除外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 35,822 | $ | 10,581 | $ | 64,635 | $ | 14,675 | |||||||||||||||
| 所得稅費用 | 10,794 | 3,643 | 15,220 | 9,561 | |||||||||||||||||||
| 所得稅前收益 - GAAP | 46,616 | 14,224 | 79,855 | 24,236 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 取得的無形資產攤銷 | 30,981 | 23,166 | 56,526 | 46,332 | |||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | 21,574 | 20,073 | 53,594 | 38,277 | |||||||||||||||||||
| GAAP net income per diluted share | 1,777 | 2,044 | 3,920 | 5,502 | |||||||||||||||||||
| $ | 806 | 1,286 | 1,596 | 2,302 | |||||||||||||||||||
| 債務清償損失 | — | — | — | 1,157 | |||||||||||||||||||
| 55,138 | 46,569 | 115,636 | 93,570 | ||||||||||||||||||||
| 101,754 | 60,793 | 195,491 | 117,806 | ||||||||||||||||||||
| 25,439 | 15,199 | 48,873 | 29,452 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP淨利潤 | 76,315 | 45,594 | 146,618 | 88,354 | |||||||||||||||||||
| 攤薄加權平均股數 | 88,646 | 86,341 | 88,606 | 86,356 | |||||||||||||||||||
| GAAP 稀釋後每股淨收益 | $ | 0.40 | $ | 0.12 | $ | 0.73 | $ | 0.17 | |||||||||||||||
| 非GAAP每股攤薄淨收益 | $ | 0.86 | $ | 0.53 | $ | 1.65 | $ | 1.02 | |||||||||||||||
(1)該公司使用了一個標準化的非依法收取的稅率，以在一個財政年度內的中間報告期間提供更好的一致性。該稅率通過消除非經常性和週期特定項目的影響，這些項目的大小和頻率可能不一致，也不一定能反映該公司的長期運營情況。所呈現的每個時期應用的標準化非依法收取的稅率爲25%。該公司可能會在獲得其他信息並與可能對該稅率產生重大影響的任何其他重大事件（例如合併和收購活動，業務前景變化或對稅務法規的其他期望變化）一起調整其非依法收取的稅率。
10
淨利潤展望與非GAAP淨利潤展望（未經審計）的調節
| 年度展望 | |||||
| （單位：百萬美元，除每股數據外） | 2025年1月31日 | ||||
| 淨收入 | 94 - 109美元 | ||||
| 所得稅費用 | 31 - 36 | ||||
| 所得稅前收益 - GAAP | 125 - 145 | ||||
| 非GAAP調整: | |||||
| 取得的無形資產攤銷 | 112 | ||||
| 股票補償費用 | 99 | ||||
| 合併整合費用 | 13 | ||||
| 未使用的辦公空間相關成本 | 4 | ||||
| 營業稅前收入總調整 - 美國通用會計準則(GAAP) | 228 | ||||
| 稅前收入 - 非美國通用會計準則(Non-GAAP) | 353 - 373 | ||||
| 所得稅負擔 - 非美國通用會計準則(1) | 88 - 93 | ||||
| 非GAAP淨利潤 | $265 - 280 | ||||
| 攤薄加權平均股數 | 89 | ||||
| 每股普通股盈利(2)按美國通用會計準則應分攤的淨利潤 | $1.05 - 1.22 | ||||
| 每股普通股盈利(2)非按美國通用會計準則應分攤的淨利潤 | $2.98 - 3.14 | ||||
(1)公司利用規範化的非GAAP稅率，在給定財年的中期報告期間提供更好的一致性，通過消除非經常性和特定期間的項目的影響，這些項目的大小和頻率可能不同，並且不一定反映公司的長期運營情況。 應用於每個期間的規範化非GAAP稅率爲25％。 隨着有關稅法規的附加信息的獲得，並與可能對該稅率產生重大影響的任何其他重大事件相結合，例如合併和收購活動，業務展望的變化或對稅法規的期望的其他變化，公司可能會調整其非GAAP稅率。
(2)由於四捨五入，無法計算每股攤薄發行後普通股淨利潤的美國公認會計原則及非美國公認會計原則數值。
某些術語
| 術語 | 定義 | ||||
| HSA | 通過這個金融帳戶，消費者可以在稅收優惠的基礎上長期爲醫療保健支出和儲蓄。 | ||||
| CDB | 由僱主提供的面向消費者的福利，包括靈活支出和健康報銷安排（「FSAs」和「HRAs」），綜合預算協調法案（「COBRA」）管理，通勤和其他福利。 | ||||
| HSA會員 | 我們服務的擁有HSA的消費者。 | ||||
| HSA總資產 | 存放在我們的聯邦保險存款合作伙伴和保險公司合作伙伴中的HSA會員受託現金資產。總HSA資產還包括HSA會員通過我們的受託投資基金合作伙伴投資於共同基金。 | ||||
| 客戶 | 我們的僱主客戶。 | ||||
| 總帳戶數 | 我們平台上的HSA和CDB總和。 | ||||
| 客戶持有的基金 | 代表我們的客戶持有的存款，以促進我們的CDB的管理。 | ||||
| 網絡合作夥伴 | 我們的健康計劃合作伙伴、福利管理員和養老計劃記錄保管人。 | ||||
| 調整後的EBITDA | 除利息、所得稅、折舊和攤銷、已取得無形資產的攤銷、以股權爲基礎的補償費用、合併整合費用、收購成本、股權證券的收益和損失、以獲得合同的額外成本的攤銷、與未使用辦公空間相關的費用以及某些其他非營運項目外，利潤總額。 | ||||
| 非GAAP淨利潤 | 通過將非公認會計准則淨利潤加回到所得稅前的以下項目來計算：已取得的無形資產攤銷、以股權爲基礎的補償費用、合併整合費用、購併成本、股權證券的收益和損失、與未使用辦公空間相關的費用以及債務清償的損失，並使用歸一化的非公認會計准則稅率減去非公認會計准則稅額。 | ||||
| 非GAAP每股攤薄淨收益 | 通過將非公認會計准則淨利潤除以稀釋後的加權平均股份計算。 | ||||
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