clco-20240630

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格6-K

根據規則13A-16或15D-16向外國私人發行人報告的報告

證券交易法 1934年

2024年8月份

委託文件編號：001-39866001-41625


酷公司有限公司
（註冊人名稱的英文翻譯）

7 Clarges Street。倫敦 SIGNATURES 英國
請選擇註冊人是否按Form 20-F或Form 40-F覆蓋提交年度報告。 Form 20-F [X] Form 40-F []

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本中期報告中包含的信息

本6-k報告包括截至2024年6月30日的未經審計的簡明綜合中期財務報表以及酷酷公司有關財務狀況和經營業績的管理層討論與分析。

指數報告表格6-K



						本份代理聲明和附附的代理表，是爲了與我們的董事會（「董事會」）請求代理投票相關而提供的
			簽名			1

			有關前瞻性聲明的重要信息			2

			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			3

			有關市場風險的定量和定性披露			7

			未經審計的簡明合併財務報表。			F-1

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經授權下面的簽字人代表註冊人簽署了本報告。


		酷公司有限公司


日期	2024年8月29日	通過：

			名稱：Richard Tyrrell
			標題： Cool Company Ltd.的首席執行官。

		通過：
			姓名：
			職稱：

未經審計的中期財務報告

前瞻性聲明

本報告（以下簡稱「報告」）及我們在報告中提供的任何其他書面或口頭陳述可能包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）的有關法律，反映我們在未來事件和財務表現方面的當前觀點。前瞻性陳述包括涉及計劃、目標、目標、策略、未來事件或業績以及基本假設和其他陳述的陳述，這些陳述與歷史事實陳述不同。在本報告中使用諸如「認爲」、「預計」、「意圖」、「估計」、「預測」、「計劃」、「潛力」、「繼續」、「將會」、「可能會」、「可能會」、「可能會」、「希望」這些詞語或其否定形式，以及類似的表達意圖識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括與我們的新船交付的預計時間、最大股東規模和聲望可能帶來的預計收益、新船交付以及其他非歷史性陳述的預期收益有關的陳述。

本報告中的前瞻性陳述是基於各種假設，這些假設本質上面臨重大的不確定性和無法預測和控制的情況，我們不能保證我們能夠實現或達成這些期望、信念或預測。

導致實際結果與前瞻性聲明中討論的結果實質上不同的重要因素包括，但不限於：

•包括制裁和其他措施在內的普遍經濟、政治和企業狀況；

•包括租賃費和船隻價值波動在內的整體液化天然氣市場狀況；

•LNG船運行業需求變化，包括我們船舶的市場；

•液化天然氣船供應的變化；

•我們成功利用船舶的能力；

•我們運營開支的變化，包括燃料或冷卻價格以及不租船時的鋪設成本、幹船停靠和保險費用；

•符合政府、稅務、環保和安全法律法規，並承擔相應責任；

•與氣候變化有關的風險，包括與氣候變化或溫室氣體有關的法律或法規以及天氣模式變化引起的物理氣候變化對我們業務的影響，以及與氣候變化相關的新法規對液化天然氣航運行業需求的潛在影響；

•政府監管、稅收和貿易事務的變化以及監管機構採取的行動；

•由於事故、海盜活動或政治事件和/或不穩定性可能造成航運路線和需求的潛在中斷，包括中東地區的持續衝突；

•船隻故障和失業事件；

•船舶性能不佳和相關的保修索賠；

•我們對船舶收購的可用性的期望;

•我們獲得或獲得融資和再融資的能力；

•繼續借款額度在我們的信貸安排下提供，並且遵守其中的財務契約；

•外匯兌換和利率波動；

•涉及我們重要股東的潛在利益衝突；

•我們支付股息的能力；

•信息系統故障、網絡安全事故或安全漏洞；

•船舶管理業務和相關成本調整；和

•在2023年12月31日結束的年度報告Form 20-F中列明的其他風險，以及提交給美國證券交易委員會的其他文件和提交。

本報告中包含的任何前瞻性陳述所示的我方實際結果可能與之不符的因素，不應被視爲詳盡無遺。此外，我們經營在一個非常競爭和迅速變化的環境中。新的風險和不確定性時常出現，我們無法預測所有可能對本新聞稿中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。因此，我們提醒您不要對任何只反映報告日期的前瞻性陳述過度依賴。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的有所不同。

本報告中包含的所有前瞻性聲明僅作於本報告的日期，除非法律要求，我們不承擔修改或更新由我們或他人作出的任何書面或口頭前瞻性聲明的義務。

根據新信息、未來事件或其他因素，本公司會代表我們作出修訂。如果一個或多個前瞻性聲明被修訂或更新，不能推斷出未來將進行額外的修訂或更新。

分銷計劃

以下是我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的財務狀況和營業結果的討論。

在本報告中，除非另有說明，「CoolCo」、「我們」、「我們」、「我們的」、「公司」和「集團」指的是Cool Company Ltd.或其一項或多項合併子公司，視情況而定。

對 “「Golar」和「Predecessor」指的是Golar LNG有限公司及其全部或部分已合併子公司，或根據具體情況指的是所有這些實體。

我們用&#34;LNG&#34;一詞來指液化天然氣，用&#34;cbm&#34;一詞來指描述我們船隊載重能力的立方米。

除非另有說明，本報告中對「美元」和「$」的所有引用均指美國的法定貨幣，對「挪威克朗」和「NOK」的所有引用均指挪威的法定貨幣，對「英鎊」的所有引用均指英國的法定貨幣，對「歐元」和「€」的所有引用均指包括克羅地亞在內的歐元區的法定貨幣，對「馬來西亞令吉」和「MYR」的所有引用均指馬來西亞的法定貨幣。

您應當閱讀本報告其他地方包含的未經審計的簡明綜合財務報表及相關附註，與下文一起閱讀討論與分析。有關我們的經營和財務審查以及前景的更多信息，包括本文中使用的某些術語的定義，請參閱截至2023年12月31日的財政年度年度報告20-F表（&#34;2023年年度報告&#34;）。

概述

CoolCo是一家專注於LNGC（液化天然氣運輸船）的公司，擁有短期和長期租船的平衡組合，租金現金流構成了公司向普通股東支付的分紅派息基礎。除了預計在2024年底交付的兩艘新造船隻帶來的內建和資本增長之外，我們的策略還包括對船舶收購和潛在合併機會在碎片化市場細分上的持續評估。

CoolCo通過其內部船舶管理平台，爲全球一些領先公司管理和運營其液化天然氣運輸和基礎設施資產，同時爲第三方提供此類服務。CoolCo還受益於EPS及其關聯公司的規模和地位，EPS是CoolCo的最大股東，同時也是全球最大的獨立船舶船隊的所有者，這加強了公司在船廠、金融機構和交易流程方面的戰略地位。

2024年的發展

自2024年1月1日以來發生的重要進展如下:

•新建船舶

2024年5月16日，我們宣佈與印度國家天然氣有限公司（&#34;GAIL&#34;）簽訂了爲期14年的租約，租用了現有兩艘最先進的MEGA LNG運載船之一，目前正在韓國現代重工集團（Hyundai-Samho）進行訂購，預計將於2024年底交付，14年的租約將於2025年初開始生效。

•融資情況

2024年3月22日，公司與一組放貸人簽署了一項修訂協議，將可在2029年5月到期的5.2億美元到期貸款額度增加了2億美元（延期支取方式），以應對2025年第一季度兩個現有的銷售租賃設施到期的情況。該修訂協議還包括最低自由現金限制的降低。

•股息

在2024年2月和2024年5月，公司分別宣佈向截至2023年12月31日和2024年3月31日的三個月期間的普通股股東每股分派0.41美元現金分紅，股權登記日分別爲2024年3月11日和2024年5月31日。

經營和財務審查

A. 2024年6月30日結束的六個月期間的運營結果與2023年6月30日結束的六個月期間進行比較

有關運營結果和財務狀況的以下討論和分析應與我們的2023年年度報告的財務報表及相關注釋一起閱讀。


	截至2022年4月30日的六個月內 6月30日
(以千美元爲單位，除營業天數少於計劃停租天數和平均每日TCE費率)	2024	2023	變更	% 變化
時間和航次租金收入	155,111	173,239	(18,128)	(10)%
船舶和其他管理費收入	7,402	7,133	269	4%
無形資產和租賃協議產生的無形資產和負債的攤銷，淨額	8,984	8,593	391	5%
總營收	171,497	188,965	(17,468)	(9)%

船舶運營費用	(34,631)	(37,423)	2,792	(7)%
航行、包租費和佣金支出，淨額	(2,339)	(2,376)	37	(2)%
管理費用	(11,323)	(12,865)	1,542	(12)%
折舊和攤銷	(37,746)	(38,795)	1,049	(3)%





其他非經營收入	—	42,549	(42,549)	(100)%


利息收入	3,062	4,308	(1,246)	(29)%
利息費用	(38,858)	(39,348)	490	(1)%
衍生工具收益	15,366	10,704	4,662	44%
其他金融項目，淨額	(1,452)	(807)	(645)	80%



所得稅	(286)	(134)	(152)	113%

其他財務數據:
	152,772	170,863	(18,091)	(11)%
	1,964	2,072	(108)	(5)%
(1)	77,800	82,500	(4,700)	(6)%

(1) 平均每日TCE費率是一項非GAAP財務指標，計算方法是將總時間和航次租船收入減去航次費用、租船費和佣金支出後，除以報告期間的營業日。營業日是以船舶爲基礎計算的，表示船舶在給定期間內我們所擁有的日曆天數，減去因計劃維修、計劃幹船塢或特殊或中間檢查以及計劃停工而造成的非使用天數。請參閱2023年年報中的「第5項重要財務和運營術語和概念」。

時間租賃和航次租賃收入：截至2024年6月30日爲期六個月的時間租賃和航次租賃收入較2023年6月30日爲期六個月的17320萬美元減少1810萬美元至15510萬美元，主要是因爲一艘船舶在過渡到新租約時處於空閒狀態，另一艘船舶由於在2024年6月30日爲期六個月的幹船塢維護期間未全程運營。

章程協議產生的無形資產和負債的攤銷，淨額: 由章程協議產生的無形資產和負債的攤銷，淨額涉及優惠的合同無形資產和不利的合同負債，這些負債被確認爲其中的一部分購置原始船隻和收購船隻（分別定義見下文）。我們重新評估了在從Golar分拆以及隨後收購收購船舶期間收購的現有基礎定期租約（TCP）合同的市場公允價值低於/高於市場公允價值。T截至六個月期間的淨攤銷收入 2024 年 6 月 30 日共計900萬美元 (每年 950 萬美元不利無形合約負債的減息收入淨額 50萬美元優惠的無形合約資產的攤銷費用）。的攤銷收入e 截至2023年6月30日的六個月期限共計爲 8.6 美元百萬（11.1 美元）百萬 a不利的無形合約負債的折舊收入（扣除優惠的無形合約資產的250萬美元攤銷費用）。

船舶營業費用截至2024年6月30日的六個月期間，船舶營業費用減少了280萬美元，降至3460萬美元，相較於截至2023年6月30日的六個月期間的3740萬美元，主要是因爲在2023年3月底出售了 Golar Seal的銷售並且由於這些船舶是在2022年第四季度購買的時，沒有庫存導致增加了成本。

行政費用行政費用從2023年6月30日結束的6個月期間的$ 1290萬，降至2024年6月30日結束的6個月期間的$ 1130萬，主要是由於2023年6月30日結束的6個月期間，與公司在紐約證券交易所上市相關的非經常性法律、專業和審計費用。

其他非經營收入：其他非經營收入 4250萬美元的收益歸因於於2023年3月22日出售該艘船隻，在2023年6月30日止的六個月期間獲得。在2024年6月30日止的六個月期間沒有類似的收入。包括出售Golar Seal後釋放的94.4百萬美元在內，CoolCo在2023年3月31日擁有240.6百萬美元的現金及現金等價物。截至2023年3月31日，扣除90百萬美元的Golar Seal有關債務償還後，總短期和長期債務淨額爲1032.4百萬美元。合同債務總額爲1145.3百萬美元，其中包括於2027年3月到期的五艘船銀行融資計劃的442.5百萬美元（「5.7億美元銀行融資計劃」），於2029年5月到期的四艘船銀行融資計劃的500.6百萬美元（「5.2億美元貸款計劃」）以及兩個於2025年1月到期的出售和租賃設施的202.2百萬美元（Ice Kelvin）。在截至2023年6月30日的六個月期間，沒有類似的收入。

利息收入截至2024年6月30日的六個月期間，利息收入減少了120萬美元，從截至2023年6月30日的六個月期間的430萬美元減少到310萬美元，主要是由於截至2024年6月30日的六個月期間固定存款金額的減少。

利息費用截至2024年6月30日，利息費用減少了500萬美元，爲3890萬美元，而截至2023年6月30日的六個月期間爲3930萬美元，主要是因爲我們某項債務融資中固定利率差額組成部分的降低。

衍生工具收益衍生工具收益代表利率互換的按照市場價值計算的收入。截至2024年6月30日的六個月期間，衍生工具淨收益爲1540萬美元（衍生工具未實現收益910萬美元和已實現收益630萬美元），而截至2023年6月30日的六個月期間的淨收益爲1070萬美元（衍生工具未實現收益640萬美元和已實現收益430萬美元）。

其他金融項目，淨額：其他財務項目，淨額增加60萬美元，主要是由於債務融資安排費用增加，截至2024年6月30日的六個月期間爲150萬美元，而截至2023年6月30日的六個月期間爲80萬美元。

平均每日TCE費率：2024年6月30日結束的爲期六個月的平均每日TCE費率爲77,800美元，比截至2023年6月30日結束的爲期六個月的平均每日TCE費率82,500美元低6%。這一變動與時間和航次租賃收入的減少相一致。

b. 流動性和資金資源

現金流量

下表總結了我們在所示期間內的經營、投資和籌資活動現金流量：



（以千美元計）	2024	2023	變更	% 變化
經營活動產生的現金流量淨額	81,369	117,581	(36,212)	(31)%
投資活動中的淨現金（使用）/提供	(25,377)	182,996	(208,373)	(114)%
籌集資金淨額	(106,829)	(120,207)	13,378	(11)%
現金、現金等價物和受限制的現金的(減少) / 增加金額	(50,837)	180,370	(231,207)	(128)%
期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額	137,338	133,077	4,261	3%
期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額	86,501	313,447	(226,946)	(72)%

經營活動產生的現金流量淨額

截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動產生的淨現金流爲8140萬美元，比截至2023年6月30日的六個月期間的11760萬美元減少了3620萬美元。主要是由於

•由於2024年6月30日結束的六個月期間計劃停船，支出增加；和

•經營資產和負債變動的主要原因是營運資本的一般時機，導致經營活動所提供的現金減少截至2024年6月30日的六個月期間比期間負債的2023年5月31日結束的期間的2023年同期.

投資活動中的淨現金（使用）/提供

截至2024年6月30日的六個月期間，投資活動使用的淨現金爲2540萬美元，包括：

•$2250萬的增加主要歸因於新建船舶的船廠分期付款；和

•$270萬用於在船舶上進行先期支付以用於船舶改裝和升級成本。

2023年6月30日結束的六個月期間，投資活動提供的經營性現金流量爲1.83億美元，其中包括從2023年3月份處置的現金交易款項。 Golar Seal的銷售我們的子公司截至2024年6月30日，全部是全資公司，均在馬紹爾群島共和國內註冊（除非另有說明），如下所示。 2023年3月份處置的。

籌集資金淨額

2024年6月30日結束的六個月期間，融資活動使用的淨現金爲10680萬美元，包括：

•5800萬債務償還;

•4400萬美元向股東支付現金分紅；以及

•$480萬有關5.2億美元貸款設施的融資費用。

期末的六個月至2023年6月30日結束的籌資活動中使用的淨現金包括： 1.2億美元這期間包括：

•14480萬美元債務償還，其中包括8800萬美元包括出售Golar Seal後釋放的94.4百萬美元在內，CoolCo在2023年3月31日擁有240.6百萬美元的現金及現金等價物。截至2023年3月31日，扣除90百萬美元的Golar Seal有關債務償還後，總短期和長期債務淨額爲1032.4百萬美元。合同債務總額爲1145.3百萬美元，其中包括於2027年3月到期的五艘船銀行融資計劃的442.5百萬美元（「5.7億美元銀行融資計劃」），於2029年5月到期的四艘船銀行融資計劃的500.6百萬美元（「5.2億美元貸款計劃」）以及兩個於2025年1月到期的出售和租賃設施的202.2百萬美元（Ice Kelvin）。相關債務;

•4,350萬美元向股東支付現金分紅；以及

•190萬美元。與5700萬美元銀行融資額度增加相關的融資費用。

這在一定程度上被抵消：

•7千萬美元來自5千7百萬美元銀行融資的收益。

合同義務

下表列出了我們在指定期間內的合同義務截至 2024年6月30日:


（以百萬美元計）	總義務	2024年餘下的時間	到期在 2025-2026	到期在2027-2028年	以後到期
CoolCo短期和長期債務(1)(2)	948.7	78.4	153.7	448.4	268.2
VIE短期和長期債務	60.7	60.7	—	—	—
長期債務利息償付(3)	175.6	29.0	97.4	42.4	6.8
營業租賃負債	3.2	0.5	1.2	1.0	0.5
總費用	1,188.2	168.6	252.3	491.8	275.5

(1) 上述長期和短期債務的責任以延期的融資費用的毛額呈現，並且不包括利息。

(2) 未來的貸款償還包括5700萬美元銀行貸款、5200萬美元的長期貸款和新建船隻交付前的貸款。

(3)我們對短期和長期債務的利息承諾是基於擔保隔夜融資利率（&#34;SOFR&#34;）計算的，並考慮了與每個融資安排相關的各種按金比例和利率互換。

定量和定性關於市場風險的披露

我們面臨多種市場風險，包括利率風險、商品價格風險和外匯匯率風險。以下分析提供了關於我們面臨的外匯匯率風險和利率風險的定量信息。這裏所呈現的敏感性分析存在一定的缺陷，主要是由於假設匯率以平行方式變化，利率變化瞬時發生。

現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。

我們的大部分長期債務義務可能會受到利率期貨不利波動的影響。信用風險是按交易對手監控的，所有新交易均須經高級管理層批准。我們目前的某些銀行和租賃融資協議承擔浮動利率，基於SOFR。浮動利率出現重大不利波動可能會對我們的運營和財務績效以及償付債務的能力造成不利影響。

我們已經與各金融機構簽訂了利率互換協議，以減少與我們的融資協議相關的利率風險和利率變動帶來的暴露風險。截至2024年6月30日，我們$57000萬的銀行貸款和$52000萬的貸款的利率風險已經通過融資額的70%以平均固定利率3.42%進行套期保值，這些套期保值的名義本金爲$63340萬。這些互換協議將分別在2027年2月和2029年5月到期，與$57000萬的銀行貸款和$52000萬的貸款的攤還期相一致。我們可能會進一步投入金融工具來管理我們對利率的敞口。

外匯風險

我們絕大部分的交易、資產和負債都以美元計價，這是我們的功能貨幣。我們可能會定期面臨外幣兌換波動的風險，因爲一些子公司支付的費用是以美元以外的貨幣支付的，例如英鎊（在我們位於英國的行政辦公室有關的支出）、挪威克朗、歐元和馬來西亞林吉特（用於營業費用和資本支出項目）。

我們在挪威設有主要技術和運營辦事處，大部分費用以挪威克朗計算。根據我們在2024年上半年所發生的挪威克朗管理費用，美元兌挪威克朗的10%貶值會導致我們在這個期間的費用增加50萬美元。

大多數航海官員的基礎貨幣是歐元。根據2024年上半年產生的機組成本，美元對歐元貶值10%，將使我們在這一時期的機組成本增加110萬美元。

通貨膨脹風險

通貨膨脹對營運或其他費用產生了一定影響；我們的合同通常不包含通貨膨脹調整機制，我們面臨與通貨膨脹有關的風險。在當前和可預見的未來經濟環境中，我們並不認爲通貨膨脹對成本構成重大風險。然而，如果世界經濟繼續受通貨膨脹壓力影響，這可能導致營運和融資成本增加。

信用風險

關於現金及現金等價物和受限現金的信貸風險存在集中，絕大部分金額存放在Nordea芬蘭銀行、DNb ASA、Danske銀行、銀行a、SMBC信貸農業銀行和花旗銀行中。然而，我們相信這種風險是遠程的，因爲這些銀行都是建立良好的知名機構，沒有違約記錄。

操作風險

控件天然氣運營液化天然氣（LNG）運輸船（LNGC）的運營具有一些特殊的操作風險。我們的船舶和貨物可能因海難、惡劣天氣、業務中斷、機械故障、擱淺和火災、爆炸和碰撞、人爲錯誤、戰爭、恐怖主義、海盜、勞工罷工、抵制和其他情況或事件而受損或丟失。這些危險可能導致人員死亡或受傷、收入或資產損失、較高的保險費率、我們與客戶關係的損害和市場混亂、延遲或重新路線。這些危險可能導致人員死亡或受傷、收入或資產損失、較高的保險費率、我們與客戶關係的損害和市場混亂、延遲或重新路線。

如果我們的LNG船遭受損壞，可能需要在幹船塢設施進行修理。幹船塢修理的費用具有不可預測性，可能很大。我們可能不得不支付我們的保險不完全或完全不承擔的意外幹船塢費用。這些船隻在修理和重新定位期間的收入損失以及這些修理的實際成本可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

在商業層面上，額外的運營風險包括能夠以合理條件獲得船舶的就業合同並能夠以合理條件獲得融資和營運資金。

酷公司有限公司。

指數至未審核的簡明合併財務報表


			本份代理聲明和附附的代理表，是爲了與我們的董事會（「董事會」）請求代理投票相關而提供的




未經審計的簡明財務報表 Consolidated 截至202年6月30日的運營報表 4 年度綜合損益簡明合併財務報表 3			F-2

未經審計的簡明財務報表合併截至六月的綜合收益表 30, 202 4 年度綜合損益簡明合併財務報表 3			F-3

未經審計。財務大綱所得稅 $408 $712 $1,860 $1,890 360 % 163 %截至六月三十日的資產負債表 4 和2012年12月31日 23			F-4

未經審計的簡明財務報表合併截至202年6月30日的現金流量表 4 和20日 23			F-5

未經審計。財務大綱合併基本報表 - 權益變動表 Compagnie的SFCR，以獨立方式開具。截至六月的期間日期 30, 202 4 年度綜合損益簡明合併財務報表 3			F-7

未經審計的簡明註解所得稅 $408 $712 $1,860 $1,890 360 % 163 %基本報表			F-8

F-1

酷公司有限公司。

未經審計的基本財務報表綜合損益表


		截至6月30日的六個月

(單位：千美元，除每股數據外)	票據	2024	2023
時間和航次租金收入	10	155,111	173,239
船舶和其他管理費收入		7,402	7,133
無形資產和租賃協議產生的無形資產和負債的攤銷，淨額	9	8,984	8,593
總營收		171,497	188,965

船舶運營費用		(34,631)	(37,423)
航行、包租費和佣金支出，淨額		(2,339)	(2,376)
管理費用		(11,323)	(12,865)
折舊和攤銷	9, 13	(37,746)	(38,795)
營業費用總計		(86,039)	(91,459)


營業利潤		85,458	97,506

其他非經營收入	6	—	42,549

財務收入/（費用）
利息收入		3,062	4,308
利息費用		(38,858)	(39,348)
衍生工具收益	7	15,366	10,704
其他金融項目，淨額	7	(1,452)	(807)
淨財務費用		(21,882)	(25,143)



稅前收益和非控制權益		63,576	114,912
淨所得稅	8	(286)	(134)
淨收入		63,290	114,778
歸屬於非控股股權的淨利潤		(649)	(943)
歸屬於酷公司有限公司所有者的淨利潤		62,641	113,835


基本和稀釋每股收益	21	$1.17	$2.12

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

F-2

酷公司有限公司。

未經審計的簡明綜合收益表


	截至6月30日的六個月

（以千美元計）	2024	2023
綜合收益
淨收入	63,290	114,778

綜合收益	63,290	114,778

歸屬於綜合收益的綜合收益：
酷公司有限公司的業主們。	62,641	113,835
非控股權益	649	943
綜合收益	63,290	114,778

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

F-3

酷公司有限公司。

未經審計的簡明合併資產負債表



（以千美元計）	票據	2024年6月30日	2023年12月31日
			（經過審計）
資產
流動資產
現金及現金等價物		84,362	133,496
限制性現金及短期存款	5	1,676	3,350
應收賬款和其他應收款項		1,933	9,511
無形資產, 淨額	9	—	825
存貨		879	3,659
其他資產	11	8,213	3,412
總流動資產		97,063	154,253

非流動資產
受限現金		463	492
無形資產, 淨額	9	8,534	9,438
新造船舶	12	206,549	181,904
船舶和設備，淨額	13	1,685,936	1,700,063
其他非流動資產	14	19,150	10,793
總資產		2,017,695	2,056,943

負債和股東權益
流動負債
長期債務和短期債務的流動部分	15	175,156	194,413
應付賬款		11,709	12,231
應計費用	5	49,131	42,275
其他流動負債	16	45,360	43,654
到相關方款項	19	215	757
流動負債合計		281,571	293,330

非流動負債
長期債務	15	827,241	866,671
其他非流動負債	17	81,938	90,362
負債合計		1,190,750	1,250,363
承諾和義務	20

股權
		53,703	53,703
額外實收資本		510,438	509,327
保留盈餘		191,565	172,960
		755,706	735,990
非控股權益	5	71,239	70,590
股東權益總計		826,945	806,580
負債和所有者權益總額		2,017,695	2,056,943

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

F-4

酷公司有限公司。

未經審計的簡明合併現金流量表


	截至6月30日的六個月
（以千美元計）	2024	2023

經營活動


淨收入	63,290	114,778
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
折舊和攤銷費用	37,746	38,795
無形資產和租賃協議產生的無形資產和負債的攤銷，淨額	(8,984)	(8,593)
延期收費和公允價值調整的攤銷	1,876	2,319
船舶出售利得	—	(42,549)
造船支出	(8,132)	(4,284)
投資活動產生的淨現金流量（投入）/ 提供的淨現金流量	1,111	1,197


衍生工具公允價值變動	(9,119)	(6,446)
資產和負債的變動：
Repayments of short-term and long-term debt	7,578	(3,885)
存貨	2,780	387
其他流動資產和其他非流動資產	(2,743)	(4,892)
到相關方款項	(542)	(1,270)


應付賬款	(524)	26,966
應計費用	(6,674)	(7,178)
其他流動和非流動負債	3,706	12,236
經營活動產生的現金流量淨額	81,369	117,581

投資活動
船舶和設備的增加	(2,744)	(872)
新增建造費用	(22,501)	—
無形資產的增加	(132)	(432)

售出船隻和設備的收益	—	184,300


	(25,377)	182,996

籌資活動

短期和長期債務收入	—	70,000
短期和長期債務的償還	(57,963)	(144,828)


融資安排費用和其他成本	(4,830)	(1,892)
支付現金分紅派息	(44,036)	(43,487)



籌集資金淨額	(106,829)	(120,207)

現金、現金等價物和受限制的現金的(減少) / 增加金額	(50,837)	180,370
期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額	137,338	133,077
期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額	86,501	313,447

F-5

附註：未經審計的簡明合併現金流量表補充說明

下表列出了包括在未經審計的彙總的現金流量表中的現金、現金等價物和受限現金的資產負債表項目：




	2024年6月30日	2023年12月31日	2023年6月30日
現金及現金等價物	84,362	133,496	309,419
現金及現金等價物（流動部分）限制性現金和短期存款（流動部分）	1,676	3,350	3,554
限制性現金（非流動部分）	463	492	474
期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額	86,501	137,338	313,447

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

F-6

酷公司有限公司。

未經審計的簡明合併股東權益變動表


		2024年6月30日結束的六個月期間
（以千美元爲單位，除了股份數量）	數量普通股	股東股本	股本外溢價(1)	未分配利潤	股東權益	非公司治理股份千美元利益	總股權
2023年12月31日的合併資產負債表（經過審計）	53,702,846	53,703	509,327	172,960	735,990	70,590	806,580
淨收入	—	—	—	62,641	62,641	649	63,290
股權支付貢獻	—	—	1,189	—	1,189	—	1,189

股權薪酬的放棄	—	—	(78)	—	(78)	—	(78)
股息	—	—	—	(44,036)	(44,036)	—	(44,036)
合併後的 2024年6月30日	53,702,846	53,703	510,438	191,565	755,706	71,239	826,945


		截至2023年6月30日的六個月期間
（以千美元計，股票數量除外）	的數量普通股	所有者的股本	額外的實收資本(1)	留存收益	所有者權益	非- 控制興趣愛好	總計股權
截至2022年12月31日的合併餘額（已審計）	53,688,462	53,688	507,127	85,742	646,557	68,956	715,513
淨收入	—	—	—	113,835	113,835	943	114,778
基於股份的付款供款	—	—	1,197	—	1,197	—	1,197
分紅	—	—	—	(43,487)	(43,487)	—	(43,487)
合併餘額爲 2023年6月30日	53,688,462	53,688	508,324	156,090	718,102	69,899	788,001

(1) 附加已實收資本是指超過公司已發行股本面值的資本貢獻或已實收金額。

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

F-7

酷公司有限公司。

未經審計的摘要合併財務報表註釋

1. 一般事項

The Cool 有限公司 (“CoolCo” 或「公司」）是一傢俬人有限責任公司，於2018年根據百慕大法律註冊成立。從2018年10月CoolCo成立到2022年初發生下述交易期間，CoolCo的業務被認爲微不足道。從2022年開始，CoolCo開始參與液化天然氣（「LNG」）運輸船（「LNGC」）的收購、所有權、運營和租賃，以及根據管理協議運營第三方船隊。該公司目前在上市奧斯陸泛歐交易所增長以及股票代碼爲「CLCO」的紐約證券交易所。

在本文件中使用的術語，除非情境要求另有規定，「CoolCo」、「公司」、「我們」、「我們的」、「我們」和類似的詞語指的是CoolCo或其一項或多項合併子公司，或所有這些實體。

對 “「QPSL」指的是Quantum Pacific Shipping Ltd.及其一個或多個子公司。「EPS」的引用指的是EPS Ventures Ltd.，它是QPSL的全資子公司。

截至 2024年6月30日，CoolCo擁有的船隊包括 11 個液化天然氣（LNG）船，其中包括七艘現代三燃料柴油電動（TFDE）船，我們從Golar lng購得”有限公司。”) 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告四個包括來自EPS附屬公司Quantum Crude Tankers Ltd的現代雙衝程和TFDE等船舶。CoolCo管理兩個現代的2衝程和TFDE船舶，共計兩個來自EPS附屬公司Quantum Crude Tankers Ltd的船舶，由CoolCo管理四個包括液化天然氣運輸船和浮式儲存再氣化裝置（「FSRU」）等船舶”）用於第三方。

A.從golar lng有限公司收購

Golar船運和船舶管理（GSVM）是Golar的一個業務部門。「GSVM」或&#34;)是Golar的一個拆分業務。GSVM從事收購、擁有、運營和租船液化天然氣運輸船舶，之前由Golar在「船運」部門進行報告，並在管理協議下運營第三方船舶，之前由Golar在「企業和其他」部門進行報告。2022年1月26日，CoolCo與Golar簽訂了各種協議，包括：前任者GSVM是Golar的一個拆分業務。GSVm從事收購、擁有、運營和租船液化天然氣運輸船舶，之前由Golar在「船運」部門進行報告，並在管理協議下運營第三方船舶，之前由Golar在「企業和其他」部門進行報告。2022年1月26日，CoolCo與Golar簽訂了各種協議，包括：

1) 船舶SPA: CoolCo和Golar根據2022年2月25日修訂的船舶SPA達成協議，根據該協議 CoolCo 購買了Golar旗下多個全資子公司的全部股份九於2022年3月和4月的不同日期第八個這些實體各自是以下現代TFDE液化天然氣運輸船的註冊人、實際或受讓人、承租人： Golar Seal、Golar Crystal、Golar Ice、Golar Bear、Golar Frost、Golar Glacier、Golar Snow和頁面。Golar Kelvin (這個"Original Vessels&#34;), 每個子公司在收購日期都在與主要能源、公用事業和商品交易對手簽訂的不同期限的現有租約下運營。第九個子公司The Cool Pool Limited負責這些液化天然氣船商業營銷。 CoolCo出售了一艘TFDE液化天然氣船，包括出售Golar Seal後釋放的94.4百萬美元在內，CoolCo在2023年3月31日擁有240.6百萬美元的現金及現金等價物。截至2023年3月31日，扣除90百萬美元的Golar Seal有關債務償還後，總短期和長期債務淨額爲1032.4百萬美元。合同債務總額爲1145.3百萬美元，其中包括於2027年3月到期的五艘船銀行融資計劃的442.5百萬美元（「5.7億美元銀行融資計劃」），於2029年5月到期的四艘船銀行融資計劃的500.6百萬美元（「5.2億美元貸款計劃」）以及兩個於2025年1月到期的出售和租賃設施的202.2百萬美元（Ice Kelvin）。，在2023年3月。

船舶SPA的每艘船的購買價格爲$145 百萬美元每艘船，視工作資金和債務調整而定。Golar子公司的每次收購都在分階段完成，與相應的Golar子公司債務的再融資或CoolCo的 $570百萬高級擔保可持續性聯動分期償還貸款（如下文所述，用於六個 Golar子公司的部分）或由CoolCo（用於兩個在Golar子公司收購完成後，已獲得債權人同意更改現有的船舶出售及回租安排的控制權，這些安排詳見第5注)，所有這一切都受到慣例的前提條件約束。CoolCo的收購交易分別在2022年3月3日至2022年4月5日的各個日期完成。 Golar Ice和頁面。Golar Kelvin，所有這一切都受到慣例的前提條件約束。CoolCo的收購交易分別在2022年3月3日至2022年4月5日的各個日期完成。

2) 不定期信貸設施： CoolCo和Golar還簽署了一個多功能循環貸款設施（即「RCF」），最高金額爲$25.0百萬美元（到期日爲2024年1月，固定利率爲 5%，承諾費爲 50 個點子，適用於未使用部分）用於資助CoolCo的營運資金需求。2023年5月28日，CoolCo終止了RCF，從該日起不再支付進一步的承諾費。

3) 過渡服務協議： CoolCo和Golar簽訂了一份過渡服務協議（「TSA」），隨後根據行政服務協議（「ASA」）予以替代，根據該協議，Golar以固定日費用爲CoolCo提供公司行政服務。ASA於2023年6月30日到期。

4) 管理協議：根據協議，CoolCo和Golar同意，在Golar管理組織內部重組結束後，CoolCo於2022年6月30日收購了Golar的LNGC和FSRU管理組織。

F-8

2022年1月26日，CoolCo授權發行 398,990,000 每股$1 面值，增加總授權普通股數量至 400,000,000。這些額外的普通股授權發行具有與該日期前已發行和流通的普通股相同的權利。

2022年2月17日，CoolCo與一家銀行聯合貸款，簽訂了一項面向可持續發展的優先擔保分期償還貸款，金額爲美元570.01000萬美元（到期日爲2027年3月，初始利率爲隔夜擔保風險利率加 275 點子），這是CoolCo與一家銀行聯合貸款，與相應的船隻購買同時進行的，用於償還Golar與船隻購買協議相關的現有融資，具體如以上所述。

2022年2月， CoolCo 賣出了 27.5在美元百萬的基礎上，股票數據除外，每股數據除外，除非另有說明（未經審計）10.00 每股募集資金爲$275百萬美元（淨額：$266.7百萬美元）進行了定向增發（「定向增發」）。該資金還用於融資原船的收購。由於定向增發，Golar從CoolCo收購的股份後，當時成爲CoolCo普通股的最大股東，佔比爲 37.5%。Golar持有 31.3普通股的%由公共股東持有，剩餘的普通股由公共股東持有。普通股在定向增發完成後立即在挪威場外交易市場（N-OTC）上市。2022年2月22日，CoolCo完成了在Euronext Growth Oslo上市普通股。Golar確定於2022年1月26日放棄了對CoolCo的控制。

2022年6月30日， CoolCo 與Golar簽訂了多個協議（以下簡稱「ManCo SPA」），以購買Golar的LNG船舶和FSRU管理組織。Golar和CoolCo根據ManCo SPA（正如在ManCo協議中所規定的）簽署了該協議，其中包括管理第三方LNG船舶和FSRU船隊的協議。在完成ManCo SPA下列交易後，這些實體的員工成爲CoolCo的員工。 CoolCo 已獲取客戶資產四個的Golar全資子公司，包括管理第三方LNG運輸船隊和FSRU船隊的協議。

船隻SPA和物業公司SPA的購買對價總額爲$346.2百萬美元。其中包括通過船隻SPA在各相關實體收購日期向高拉爾發行的公司股票$127.9百萬美元，以及通過公司借款關聯再融資獲得的淨現金$211.7百萬美元，該借款是與各相關船隻收購和船隻SPA的營運資金調整同時提取的，以及物業公司SPA的購買價格約爲$ $570百萬百萬美元，包括營運資金調整，以現金支付。高拉爾和酷立公司還簽訂了一份代理協議（ASA），用於從2022年7月1日到2023年6月30日提供IT、會計、財務運營和其他企業管理開支職能。ASA於2023年6月30日到期。6.6迦勒和酷立公司還簽署了一份ASA，取代了TSA，用於提供從2022年7月1日到2023年6月30日的IT、會計、財務運營和其他公司管理開支職能。ASA於2023年6月30日到期。

公司根據Vessel SPA和ManCo SPA進行了資產收購。

B. 收購量子原油運輸有限公司，這是每股收益的附屬機構

2022年11月10日，根據主要銷售協議（「MSA」），我們收購了特定用途車輛（「Acquired Vessel SPVs」），其中包括具有合同液化天然氣船舶的2021年建造的兩衝程燃機「Kool Orca」，2020年建造的兩衝程燃機「Kool Firn」，以及2015年建造的TFDE船舶「Kool Boreas」。四個特別目的車輛（「Acquired Vessel SPVs」）包括與合同液化天然氣船舶相關的2021年建造的兩衝程燃機「Kool Orca」，2020年建造的兩衝程燃機「Kool Firn」，以及2015年建造的TFDE船舶「Kool Boreas」。 Kool OrcaKool Firn Kool FirnKool Boreas Kool Boreas和頁面。從EPS旗下的Quantum Crude Tankers Ltd（簡稱QCT）收購了Kool Baltic，總購買價格約爲$ （以下簡稱「Acquired Vessels」），總購買價格約爲$662.8截至2021年3月27日，未償還本金總額爲$。

與收購相關，公司於2022年11月完成了定向增發股份（下稱「第二次定向增發」）。公司通過發行新股（一次性發行）和石油運輸公司（Golar）發行現有股份（二次發行）的方式，募集了約相當於$的總收益（淨額：$）。公司通過發行新股籌集了約的總收益和石油運輸公司（Golar）以約的總收益出售了股份給EPS。第二次定向增發的股份定價爲個NOk。完成此次定向增發後，公司總股本爲股，每股面值爲$。170通過發行新股，公司以相當於$的出價取得了新股籌集了約（淨額：$）。同時，石油運輸公司（Golar）以約的出價出售了股份給EPS。166.0通過發行新股，公司以相當於$的出價取得了新股，同時，石油運輸公司（Golar）以約的出價出售了股份給EPS。 13,678,462 新股 8,046,154 現有股份100$ 130NOk 53,688,462 $1.00 每個股份的收益率都在增加 10,789,728 作爲第二次定向增發的一部分，額外增發股份。

我們用第二次定向增發的淨收益和承擔的債務支付了收購船舶的購買價格。520.0 百萬美元（見15注）的債務，導致淨現金對價爲美元。135.2截至2021年3月27日，未償還本金總額爲$。

F-9

2022年11月3日，與上述獲得的船隻收購有關，公司還與EPS的關聯方簽訂了一項購買新建合同的選擇權協議，用於進一步購買兩個 2024年下半年預定交付的2衝程液化天然氣船舶。這些兩個船舶的選擇權在2023年6月28日行使（注12），選擇權協議下的總購買代價約爲每艘235百萬美元。

根據船隻SPA獲得的原船隻和根據MSA獲得的收購船隻都統稱爲「船隻」.

2. 編制基礎和重要會計政策摘要

這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括在年度財務報表中所需的所有披露，並應與我們2023年12月31日結束的財務年度的審計合併財務報表一起閱讀，這些財務報表包括在我們的年度報告Form 20-F中。

a) 準備的依據

CoolCo的組建和資金結構以及其收購了TFDE液化天然氣船舶，The Cool Pool Limited和來自Golar的航運和FSRU管理組織的情況（詳見註釋1）已經在一系列分階段的收購中完成。CoolCo從2022年1月27日開始有了有意義的運營，這也是定向增發的日期，從這一點起它就有了資金來支持Vessel SPA和ManCo SPA所構思的收購。CoolCo在2022年3月3日至2022年6月30日期間的多個收購日期收購了Golar的每一個法人實體。參閱註釋1。八 CoolCo從2022年1月27日開始有了有意義的運營，這也是定向增發的日期，從這一點起它就有了資金來支持Vessel SPA和ManCo SPA所構思的收購。CoolCo在2022年3月3日至2022年6月30日期間的多個收購日期收購了Golar的每一個法人實體。參閱註釋1。十三 CoolCo從2022年1月27日開始有了有意義的運營，這也是定向增發的日期，從這一點起它就有了資金來支持Vessel SPA和ManCo SPA所構思的收購。CoolCo在2022年3月3日至2022年6月30日期間的多個收購日期收購了Golar的每一個法人實體。參閱註釋1。

b) 重要會計政策

在準備截至2024年6月30日和2023年的這些未經審計的簡明綜合財務報表時，所採用的會計政策與我們在準備2023年12月31日結束的審計綜合財務報表時所採用的保持一致，除了下文討論和第3號註解中披露的內容。

估計的使用

未經審計的簡明財務報表的準備工作需要管理層進行估計和假設，以影響報告期未經審計的財務報表日的資產和負債以及附註資產和負債的披露的金額，以及報告期內收入和費用的金額。實際結果可能與這些估計不同。在評估我們船隻的賬面價值的可回收性時，我們進行了估計未來現金流量、殘值、租金率、船隻運營費用和船塢需求方面的假設。淨虧損 $(4,756) $(8,663) $(10,178) $(12,020) 未經審計的簡明財務報表的準備要求管理層對資產和負債的報告金額以及未經審計的財務報表日期時的附註資產和負債的披露進行了估計和假設，以及收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計有所不同。在評估我們船隻的賬面價值的可回收性時，我們對預計的未來現金流量、殘值、租金率、船隻運營費用和船塢需求進行了估計。淨虧損 $(4,756) $(8,663) $(10,178) $(12,020) 未經審計的簡明財務報表的準備要求管理層對未經審計的財務報表日的資產和負債的報告金額以及附註資產和負債的披露進行估計和假設，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計有所不同。在評估我們船隻的賬面價值的可回收性時，我們根據預計的未來現金流量、殘值、租金率、船隻運營費用和船塢需求進行了估計。

附帶條件

在業務的正常過程中，我們可能會面臨各種索賠、訴訟和投訴。如果在未經審計的簡明財務報表的日期出現了不確定的損失，而且該損失的發生被認爲是可能的，並且金額可以合理估計，那麼將會在未經審計的簡明財務報表中確認這一不確定損失。如果我們認定合理的損失估計是一個區間，而且在該區間內沒有最佳估計，那麼將會在該區間內確認更低的損失金額作爲不確定損失。只有在金額被認爲是實現或可實現時，才會確認不確定的收益。法律費用應在發生時予以計入。淨虧損 $(4,756) $(8,663) $(10,178) $(12,020) 如果我們判斷損失的合理估計是一個區間，而且在該區間內沒有最佳估計，則會確認更低的金額作爲不確定損失。只有當金額被認爲是實現或可實現時，才會確認不確定的收益。法律費用在發生時應予計入。

每股收益

基本每股收益是根據可供普通股股東的淨利潤和權重平均未償還普通股的數目計算得出的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間，基本和攤薄後每股收益如下確定：歸屬於Cool Company Ltd.所有者的淨利潤除以未償還普通股的權重平均數量。

F-10

歐洲聯盟的排放交易系統

歐盟排放交易體系（「EU ETS」）將於2024年1月1日開始擴大至包括海上運輸行業，適用於至少5,000總噸位的所有大型船舶。對於那些開始、結束或通過歐盟水域的航行，船舶屬於該計劃的範圍。根據EU ETS的適用範圍，默認每噸報告的溫室氣體排放量，公司有義務向歐盟交付EU ETS排放配額（「EUAs」）。對於租船經營的船舶，根據租船合同的條款，這些欠歐盟的EUAs將由承租人提供給公司。

歐洲排放交易體系（EU ETS）義務相關的負債，但尚未交出的，如果向歐盟的結算在報告日期後的12個月內到期，則被列爲「其他流動負債」，而如果結算在報告日期後的12個月後到期，則列爲「其他非流動負債」。該負債基於報告期內發生的排放水平而計算需要提交的歐盟排放權（EUAs）的總數。對於部分完成的航程，負債的價值最初是根據可能在報告日期時需要提交的EUAs的成本進行估計，隨着航程的完成而更新。CoolCo應收的EUAs有相應的資產，列爲「交易帳戶及其他應收款」資產。CoolCo持有的EUAs被列爲無形資產，按成本價值計量。這些資產不受攤銷，但在報告日期會對其減值進行審查。

截至2024年6月30日，已確認了一項債務，金額爲1百萬美元，對應於歐盟排污交易體系下應付的歐盟排污許可證義務，與此相關的資產金額相同，由承租人應收。CoolCo在2024年6月30日不持有任何歐盟排污許可證無形資產。1.8截至2024年6月30日，已確認了一項債務，金額爲1百萬美元，對應於歐盟排污交易體系下應付的歐盟排污許可證義務，與此相關的資產金額相同，由承租人應收。CoolCo在2024年6月30日不持有任何歐盟排污許可證無形資產。

3. 最近頒佈的會計準則

新會計準則的採用

在2023年3月，財務會計準則委員會（&#34;FASB&#34;）發佈了ASU 2023-01 租賃（第842主題）：共同控制安排。修訂要求所有承租人，包括上市業務實體，按照其使用壽命對與共同控制租賃相聯繫的租賃改善進行攤銷給共同控制集團。在租賃結束時，承租人需要將租賃改善視爲共同控制實體之間的資產轉移，這意味着他們會調整股權（或非營利實體淨資產）。採用ASU 2023-01對我們的未審核的合併財務報表沒有重大影響。

2022年7月，FASB發佈了ASU 2022-03。公允價值計量(Topic 820): 適用合同銷售限制的股票公允價值計量此修訂旨在減少在衡量受合同限制的權益證券公允價值方面的實踐多樣性。對於持有受合同限制的權益證券的實體，出售的合同限制不被視爲權益證券的計量單位的一部分，在衡量公允價值時也不予考慮，並要求提供額外披露。採用ASU 2022-03對我們的未經審計的合併財務報表沒有實質影響。

已發佈但尚未採用的會計規定

以下表格提供了有關截至2024年6月30日尚未採用的其他會計準則的簡要說明：

F-11

標準

描述

採納日期

對我們的未經審計的簡明合併財務報表或其他重大事項的影響

ASU 2024-01: 報酬 — 股票報酬 (主題 718): 利潤參與權和類似獎勵的範圍適用

該ASU將一個例子添加到ASC 718中，描述了四種事實模式，並說明企業如何評估利潤參與權和類似獎勵的常見條款和特徵，以達到ASC 718-10-15-3中的範圍條件。

2026年1月1日

基本報表的採用預計不會對結果產生重大影響。

ASU 2023-09: 所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。

這些修訂增加了年度所得稅披露的透明度和決策實用性。兩個主要改進包括對有效稅率調節和所支付所的所得稅進行分項披露。

2025年1月1日

基本報表的採用預計不會對結果產生重大影響。

ASU 2023-07: 分段報告（Topic 280）：報告分段披露的改進

這些修訂通過擴大細分報告的範圍和頻率來增強細分披露。

2025年1月1日

預計採用該ASU不會對披露造成重大影響。

F-12

4. 結構

以下是這些未經審計的簡明合併財務報表中的重要實體: 這些未經審計的簡明合併財務報表中包括以下實體:


姓名	Oncolytics Biotech（巴巴多斯）股份有限公司。	目的
酷公司有限公司	百慕大	控股公司
Kool Crystal 公司	馬紹爾群島。	擁有並經營 Kool Crystal
Kool Glacier 公司	馬紹爾群島。	擁有並經營 Kool Glacier
Kool Ice 公司 (1)	馬紹爾群島。	租賃協議Kool Ice (1)
Kool Kelvin 公司 (1)	馬紹爾群島。	租賃協議Kool Kelvin (1)
Golar Hull M2021 公司	馬紹爾群島。	先前擁有並經營包括出售Golar Seal後釋放的94.4百萬美元在內，CoolCo在2023年3月31日擁有240.6百萬美元的現金及現金等價物。截至2023年3月31日，扣除90百萬美元的Golar Seal有關債務償還後，總短期和長期債務淨額爲1032.4百萬美元。合同債務總額爲1145.3百萬美元，其中包括於2027年3月到期的五艘船銀行融資計劃的442.5百萬美元（「5.7億美元銀行融資計劃」），於2029年5月到期的四艘船銀行融資計劃的500.6百萬美元（「5.2億美元貸款計劃」）以及兩個於2025年1月到期的出售和租賃設施的202.2百萬美元（Ice Kelvin）。
酷酷颶風公司	馬紹爾群島。	擁有並經營酷酷颶風
酷酷哈士奇公司	馬紹爾群島。	擁有並經營酷哈士基
酷霜公司	馬紹爾群島。	擁有並經營酷霜
酷泳有限公司	馬紹爾群島。	商業管理公司
酷公司管理有限責任公司（前身爲Golar Management有限責任公司）	克羅地亞	船舶管理公司
酷公司管理AS （前身爲Golar Management Norway AS）	挪威	船舶管理公司
酷公司管理有限公司	英國	管理公司
酷公司管理馬來西亞有限公司	馬來西亞	管理公司
Pernli Marine有限公司	利比里亞	擁有並經營從EPS旗下的Quantum Crude Tankers Ltd（簡稱QCT）收購了Kool Baltic，總購買價格約爲$
Persect Marine 有限公司	利比里亞	擁有並經營 Kool Boreas
Felox Marine 有限公司	利比里亞	擁有並經營 Kool Firn
Respent Marine有限公司	利比里亞	擁有並經營 Kool Orca
Kool Panther公司	利比里亞	收購方是酷豹
酷虎公司	利比里亞	收購方是在 2024 年第三季度與一家能源巨頭簽訂了一份爲期一年的 TFDE 船舶租船協議，並參與了我們正在建造的另一艘 MEGA LNG 船舶 Kool Tiger 的兩個正式流程。

(1) 上表不包括我們根據金融租賃從出租船舶的協租人有關的VIE。協租人的VIE是金融機構的全資特殊目的實體（SPV）。雖然我們無持股這些SPV，但我們已經得出結論我們是這些協租人的VIE的主要受益人，因此我們將這些實體包括在我們的摘要合併財務報表中。請參考附註5獲取更多詳細信息。

F-13

5. VARIABLE INTERESt ENTITIES（&#34;VIEs&#34;）

出租方VIEs

作爲加入Golar（注1）的原始交易的一部分，我們在船隻SPA下獲得的船隻已經出售，然後在很短的租船期內以租漏的方式出租回來，在各自的租船期內，前任方有權以固定的預定金額回購每艘船隻，並有義務在每艘船隻相應的租賃期結束時回購。七至$244,200，將在歸屬期內按比例確認。，並且有義務在每艘船隻相應的租賃期結束時回購每艘船隻。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們從VIE的出租方租賃了兩個船隻（Kool Ice和Kool Kelvin）作爲與icbcmacau n2909金融租賃有限公司（「icbcmacau n2909」）實體的出售及回租協議的一部分。

ICBCL在租賃商SPV中歸屬於非控股權益，在我們2024年6月30日的未經審計的簡明綜合收益表和變動權益表中包含在非控股權益中。截至2024年6月30日，以及2023年6月30日，船隻的賬面價值 Kool Ice和 Kool Kelvin 在我們未經審計的簡明綜合平衡表中以「船隻和設備，淨額」報告。

下表概述了出售租回安排，包括回購期權和義務。

船隻

有效日期

出租人

銷售價值（以百萬美元計）

租賃期限

第一回購選擇（以百萬美元計）

第一回購選擇日期(1)

租約期末淨回購義務（以百萬美元計）

租約期滿

酷凱爾文

2015年1月

ICBCL

204.0

10年

173.8

2020年1月

71.0

2025年1月

酷冰

2015年2月

204.0

10年

173.8

2020年2月

71.0

2025年1月

(1) 對於每筆出售與租回安排，首次回購期權未行使。

對我們未經審計的簡明一覽表具有最重要影響的出租人VIEs的資產和負債如下：



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
資產：
受限現金和短期存款	1,676	3,350

負債：
長期負債和短期債務的當期部分（注15）(1)	(60,719)	(79,453)
應計費用(2)	(26,644)	(24,827)
負債合計	(87,363)	(104,280)

(1) 如適用，這些餘額已扣除遞延利息費用（注15）。

(2) 包括作爲租賃方特定目的實體的累計利息，儘管合併到我們的業績中，但我們對這些租賃方特定目的實體所達成的安排沒有控制權，包括還款方式。

F-14

6. 其他營業收入和非營業收入

截至2023年6月30日的六個月期間，該公司銷售了包括出售Golar Seal後釋放的94.4百萬美元在內，CoolCo在2023年3月31日擁有240.6百萬美元的現金及現金等價物。截至2023年3月31日，扣除90百萬美元的Golar Seal有關債務償還後，總短期和長期債務淨額爲1032.4百萬美元。合同債務總額爲1145.3百萬美元，其中包括於2027年3月到期的五艘船銀行融資計劃的442.5百萬美元（「5.7億美元銀行融資計劃」），於2029年5月到期的四艘船銀行融資計劃的500.6百萬美元（「5.2億美元貸款計劃」）以及兩個於2025年1月到期的出售和租賃設施的202.2百萬美元（Ice Kelvin）。 23,208,679184.3 百萬。交易於2023年3月22日完成，在成功將船隻從最後一次租約歸還給買方後，取得了42.5 百萬美元的淨利潤，披露在「其他非經營收入」下。在截至2024年6月30日的六個月期間沒有否其他經營和非經營收入。

7. 衍生工具和其他金融項目的收益，淨額

下表列示了衍生工具和其他金融項目的收益：


	截至6月30日的六個月

（以千美元計）	2024	2023
利率互換的按市場價計估盈利	9,119	6,446
未指定利率互換的淨利息收入	6,247	4,258
衍生工具收益	15,366	10,704

匯兌操作的虧損	(44)	(13)
融資安排費用和其他成本淨額	(813)	(696)
其他	(595)	(98)
其他金融項目，淨額	(1,452)	(807)

8. 所得稅


	截至6月30日的六個月

（以千美元計）	2024	2023
按年度計提的稅費	286	134

所得稅總費用	286	134

可以接受檢查的司法管轄區

我們經營的主要應稅司法管轄區的最早納稅年度是2017年（挪威和克羅地亞）。

F-15

9. 無形資產，淨的

在2024年和2023年完成船隻SPA、管理會社SPA和相關協議交易後，流動資產中包括以下無形資產:


	有利的合同無形資產	組建的團隊	客戶關係	其他	截至2024年6月30日	截至2023年12月31日
（以千美元計）	附註A	註釋 B	註釋 B
成本	18,900	4,600	3,600	2,081	29,181	29,048
減:累計攤銷	(15,135)	(1,840)	(3,600)	(72)	(20,647)	(18,785)
淨賬面價值	3,765	2,760	—	2,009	8,534	10,263
呈現爲：
- 當前	—	—	—	—	—	825
- 非流動	3,765	2,760	—	2,009	8,534	9,438
	3,765	2,760	—	2,009	8,534	10,263

A.有利合同無形資產

作爲原始船隻TFDE LNG船舶收購的一部分，根據船舶銷售與購買協議和四個根據資產收購計，已收購的船舶根據承包和服務協議來計入，公司重新評估了各船隊中在併購時間節點上通過合併安排獲得的相關時間租約期的以上/以下市場公允價值。

有利的TCP合同包括在無形資產中，不利的TCP合同被列爲負債。截至 2024年6月30日，有利合同無形資產的淨賬面價值減去500萬美元，包括在「非流動資產」中。截至3.8 2023年12月31日，有利的合同無形資產的淨賬面價值減去 600萬美元，包括在「非流動資產」中。 $4.3百萬美元包括在「非流動資產」中。截至2023年12月31日，不利合同負債的賬面價值爲 $15.4500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$$79.6%的所有帳戶餘額淨額。$17.0萬美元和87.4 百萬。分別包括在「其他流動負債」（附註16）和「其他非流動負債」（附註17）中。

截至六個月期結束時，淨攤銷收入爲 2024年6月30日達到 $9.0%的所有帳戶餘額淨額。$17.6 1200萬（截至2023年12月31日），代表9.5不利合同負債的400萬攤銷收入 2024年6月30日（$20.6 億美元，截至2023年12月31日）淨額 $0.52024年6月30日有利合同無形資產的攤銷費用爲 2024年6月30日（$3.0 億美元，截至2023年12月31日）淨攤銷收入計入未經審計的合併簡明綜合損益表中的「攤銷無形資產及來自租約的負債，淨額」。

b. 聚集的員工隊伍和客戶關係

作爲完成ManCo SPA的一部分, CoolCo 收購了Golar的LNGC和FSRU管理組織, 根據該協議, CoolCo 收購了Golar的全資子公司: Cool Company Management Ltd., Cool Malaysia, Cool Croatia和Cool Norway, 包括這些實體的員工和管理第三方LNGC和FSRU船隊的協議. 四個

F-16飛機

根據2022年6月30日的ManCo SPA收購，我們確定「組合勞動力」是資產收購中收購的資產之一，並在收購日以公允價值確認。我們還確定「客戶關係」是資產收購中收購的資產之一，並在收購日以公允價值確認，其中包括我們收購的用於爲LNGC和FSRU的第三方船隊提供商業和技術管理的管理協議。截至2023年12月31日的六個月期間的淨攤銷費用爲 2024年6月30日達到 $1.3%的所有帳戶餘額淨額。$2.6 幷包含在“折舊和攤銷”未經審計的簡明綜合經營報告中。截至 2024年6月30日和2023年12月31日 35,075,122 否無形資產減值。

10. 經營租賃

租賃收入

經營租賃收入的組成如下：


	截至6月30日的六個月

（以千美元計）	2024	2023
經營租賃收入	151,150	171,616
變量租賃收入 (1)	3,961	1,623
總經營租賃收入	155,111	173,239

(1) 「變量租金收入」不包括租賃支付，其包括來自不可撤銷操作租賃的最低合同未來收入。

11. 其他流動資產



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
預付費用	1,721	1,517
從承租人收到的應收款項 (1)	1,807	—
其他應收款 (2)	4,685	1,895
其他資產	8,213	3,412

(1) 截至2024年6月30日，從承租人收到的應收款項與歐盟碳排放交易系統下的承租人歐洲排放配額相關（詳見注2）。

(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，「其他應收款項」中包括由Golar提供的債務擔保的賠償的當前部分兩個獲得的子公司債務相關的兩個液化天然氣船Kool Ice和Kool Kelvin。

F-17

12. 新建築

2023年6月28日，公司行使了從EPS的子公司QCT購買新建的2衝程LNG船的選擇權。這些最先進的MEGA LNG船（「新建船隻」）計劃於2024年年底從韓國現代重工業公司（HHI）交付。兩個 2023年6月28日，公司行使了從EPS的子公司QCT購買新建的2衝程LNG船的選擇權。這些最先進的MEGA LNG船（「新建船隻」）計劃於2024年年底從韓國現代重工業公司（HHI）交付。

每個運營計劃兩個新建船舶的總購買價格約爲$235

截至2024年6月30日，我們的新建支出包括以下內容：


（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
船廠分期付款（包括選擇權行使價格）	202,984	180,687
現場監理費用	900	900
利息費用資本化	1,754	168
其他成本	911	149
新造船總計	206,549	181,904

截至2024年6月30日，我們預計仍有約$總承諾。269.6 百萬美元用於新建船舶。

13. 船舶和設備，淨值

我們的船舶和設備，淨值如下所示：



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
船隻(1)	1,833,528	1,811,295

辦公設備和配件	1,293	1,258
減：累計折舊及攤銷	(148,885)	(112,490)
船舶和設備總數，淨值	1,685,936	1,700,063

(1) 船舶包括轉換和改造費用$26.8 百萬美元（2023年：$14.6 百萬美元）和資本化的船塢維修費用$13.0 百萬美元（2023年：$22.1 百萬美元）。截至2024年6月30日，某些船舶的轉換和改造工作正在進行中，預計尚有$34.2 百萬美元的剩餘承諾，完成後開始計提折舊。

截至2024年6月30日和2023年的六個月期間的折舊費用爲$36.3萬美元和37.5百萬美元。

截至2024年6月30日，包括轉公司長期修船成本，將會在每艘相應船隻的下一次預計的修船前的期間進行折舊。

F-18

14. 其他非流動資產



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
利率掉期的市值覈算資產（注7）	14,164	5,978

經營租賃權資產 (1)	3,393	3,918
投資(2)	1,580	884
其他	13	13

其他非流動資產	19,150	10,793

(1) 營業租賃使用權資產主要包括我們在挪威、克羅地亞和馬來西亞的辦公租賃。

(2) 截至2024年6月30日，Armada Technologies Limited（「Armada」）的投資成本爲$萬（2023年12月31日：$萬）。Armada是一家總部位於英國的科技公司，研發了一種主要被動型的「空氣潤滑系統」，可顯著提高船舶的燃油消耗。1.6截至2024年6月30日，投資成本爲$萬（2023年12月31日：$萬）。Armada是一家總部位於英國的科技公司，研發了一種主要被動型的「空氣潤滑系統」，可顯著提高船舶的燃油消耗。0.9 Armada是一家總部位於英國的科技公司，研發了一種主要被動型的「空氣潤滑系統」，可顯著提高船舶的燃油消耗。

15. 債務

長期負債和短期負債如下：



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
總長期債務和短期債務 (1)	1,002,397	1,061,084
減：長期債務和短期債務的當前部分(1)	(175,156)	(194,413)
長期債務(1)	827,241	866,671

2024年6月30日，我們的債務進一步細分如下：



（以千美元計）	CoolCo債務	VIE債務(2)	總費用
長期債務和短期債務的流動部分 (1)	114,437	60,719	175,156
長期債務 (1)	827,241	—	827,241
總費用(1)	941,678	60,719	1,002,397

(1) 上表中呈現的金額已減去了遞延費用，金額爲$7.1截至2024年6月30日（2023年12月31日：$5.6。

高級擔保可持續性關聯攤銷貸款

2022年2月17日，我們簽署了一份優先有擔保的可持續發展環保分期償還貸款（「50百萬美元銀行機構授信」），用於再融資與 Golar 收購的原有船隻有關的債務，金額最高達到 $50百萬美元，到期日爲2027年3月，並且初始利率爲隔夜擔保融資率（SOFR）加上點子，由一家銀行聯合貸款，CoolCo 同步完成了貸款提取。利差將會逐漸減少。優先有擔保的可持續發展環保分期償還貸款（「50百萬美元銀行機構授信」）57050百萬美元銀行授信原有船隻六個最高達到 $50百萬美元570.0 2027年3月 275 隔夜擔保融資率（SOFR）加上點子 5 如果滿足船舶效率比率方面的可持續性績效目標，點子將減少，或增加至 5 如果未達到這些目標，將增加點子。這些目標從2022年到2026年逐年降低。關於2023年3月的船舶處置，我們預付了88.0百萬美元的與相關的債務。

於2023年6月28日，借款人獲得批准，債務本金金額增加了$xxx百萬，並將銀行設施的利率邊際降低了xxx個點子。額外的債務融資於2023年6月30日提取，用於資助xxx的轉換。70百萬美元，並將 $570百萬美元的銀行設施點子的利率差 275 減息修改案將期限貸款的適用利率差邊際，從50個點子降至1.75％（對於按基準利率計息的期限貸款）和1.85％（對於按SOFR計息的期限貸款）。 225 。額外的債務融資於2023年6月30日提取，用於資助的轉換。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon&#39;s Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。包括對液化天然氣沸騰剩餘氣再冷卻的改裝。債務方面的變化被評估並計入債務修改。

F-19

截至2024年6月30日，銀行融資額度下的未償餘額爲$570百萬美元銀行授信額度的未償餘額爲$466.2股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下：

$520.0百萬美元貸款設施

2022年11月10日，與MSA CoolCo有關，它承擔了$ 1000萬的貸款項目（「$ 1000萬的貸款項目」），該項目由與所收購的LNG船舶相關的SPV提供擔保，其中包括Kool Orca、Kool Firn、Kool Boreas和Kool Baltic。該貸款在2029年5月到期，並且根據SOFR加上95個點子的利率。520.0 與所收購的LNG船舶相關的SPV，包括Kool Orca、Kool Firn、Kool Boreas和Kool Baltic，於2022年11月10日擔保了一筆1百萬美元的貸款項目（「1百萬美元的貸款項目」）。該貸款項目將於2029年5月到期，並且根據SOFR加上95個點子的利率。5202022年11月10日，與MSA CoolCo有關，它承擔了1百萬美元的貸款項目（「1百萬美元的貸款項目」），該項目由與所收購的LNG船舶相關的SPV提供擔保，其中包括Kool Orca、Kool Firn、Kool Boreas和Kool Baltic。該貸款在2029年5月到期，並且根據SOFR加上95個點子的利率。四個該貸款項目將於2029年5月到期，並且根據SOFR加上95個點子的利率。擔保是與所收購的LNG船舶相關的SPV，包括Kool Orca、Kool Firn、Kool Boreas和Kool Baltic。 200 該貸款項目的利率是根據SOFR加上95個點子。

2024年3月22日，該5000萬美元的貸款設施被修改爲5000萬美元的增資（按延遲支付的方式），以應對2025年第一季度兩項現有出售與租賃回租設施的到期。此次修改還包括降低最低自由現金限制。520.0 百萬美元的貸款設施被修改爲百萬美元（按延遲支付的方式）的增資，以應對2025年第一季度兩項現有的出售與租賃回租設施的到期。該修改還包括減少最低自由現金限制。2002025年第一季度即將到期的兩項現有出售與租賃回租設施的到期，導致該貸款設施在2024年3月22日被修改爲5000萬美元的增資（按延遲支付的方式）。該修改還包括減少最低自由現金限制。

截至2024年6月30日，貸款設施下未償餘額爲$520.0 百萬美元的貸款期限內，未償額度爲$442.5百萬美元。根據貸款設施，CoolCo向貸款人提供了擔保。

新建船舶交付前設施

2023年10月，我們與華夏金租賃有限公司（&#34;華夏&#34;）簽訂了一項交付前信用設施協議和交付後出售及回租融資協議，用於冷酷公司計劃於2024年年底從韓國三湖重工交付的新建船舶（注12）。在 2024 年第三季度與一家能源巨頭簽訂了一份爲期一年的 TFDE 船舶租船協議，並參與了我們正在建造的另一艘 MEGA LNG 船舶 Kool Tiger 的兩個正式流程。和頁面。酷豹計劃於2024年年底從韓國三湖重工交付給冷酷公司的新建船舶（注12）的交付前信用設施協議和交付後出售及回租融資的協議與華夏金租賃有限公司（&#34;華夏&#34;）達成了協議。

根據預交貨信貸協議，我們與華夏簽訂了一項協議，將最低借給我們 20％，並在公司簽訂承諾租約合同後，最高可達 32.5％的造船價格用於新建船隻。該項預交貨信貸設施是非攤銷的，其本金在每艘新建船隻交付和將新建船隻出售給華夏子公司作爲出售和回租安排的一部分時支付。預交貨信貸設施的初始利率爲SOFR加上固定的 260 個點子的利差。

截至2024年6月30日，$40.0根據預交付信貸工具的約定，已提取了1000萬美元。截至2024年6月30日，我們在執行信貸協議的金融約定和義務方面保持合規。

債務限制

我們的許多債務協議都包含經營和融資限制和契約，需要符合特定的財務比例。這些比例包括但不限於流動資產與流動負債、最低淨值、最低增減值後股權比率和最低自由現金限制。此外，分紅支付還需符合這些財務契約，並且不能存在違約事件。

截至2024年6月30日，我們在現有債務和租賃協議下均合規。

16. 其他流動負債

其他流動負債包括以下內容:


（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
經營租賃和租船契約收入	23,713	23,645
不利合同無形資產 (附註9)	15,360	16,998
經營租賃負債流動部分	1,001	1,112
利率互換的市價負債	—	933
債務擔保負債	365	761
其他應付款項(1)	4,921	205
其他流動負債	45,360	43,654

(1) 其他應付款包括金額爲$的債務1.8其中包括根據歐盟排放交易體系（見註釋2）到期的歐盟排放配額（EUAs）的金額爲百萬。

F-20

17. 其他非流動負債

其他非流動負債包括以下內容：



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
不利合同無形資產 (附註9)	79,597	87,449
經營租賃負債的非流動部分	2,341	2,910
其他	—	3
其他非流動負債	81,938	90,362

18. 公司持有各種不同的各種投資組合、類型和到期日。公司的共同基金是與公司根據員工延遲支付計劃的義務有關的，被歸類爲交易證券。按照報價市場價格將被歸類爲交易證券的投資記錄爲公允價值。交易證券的成本和公允價值之間的差異，在合併利潤表中按照其他收入(費用)，淨額計入。公司的所有債務證券都被歸類爲可供出售，因此被記錄在合併資產負債表中以公允價值。與市場估值變化無關的未實現收益或損失，減稅後作爲其他綜合收益(虧損)，如果有任何信用損失，以其他收入(費用)，淨額的形式認定。

利率風險管理

在某些情況下，我們可能會參與金融工具以減少與利率波動相關的風險。

我們已經進行了互換，將浮動利率利息義務轉換爲固定利率，從經濟角度來看，這對我們的利率敏感性進行了對沖。我們不持有或發行用於投機或交易目的的工具。這類合同的交易對手是主要的銀行和金融機構。如果交易對手無法履行合同，則存在信用風險；然而，我們不預計任何交易對手會出現違約情況。

我們通過利率期貨協議管理美元債務組合，以實現固定和浮動利率的整體期望位置。以下表格總結了截至目前的利率互換條款。 2024年6月30日:

工具（以千美元計）

名義金額

到期日

利率期貨

利率互換：

接收浮動，支付固定

633,353

2027年2月至2029年5月

2.69可以降低至0.75%每年3.99%

金融工具的公允價值

我們使用基於用於測定公允價值的輸入的公允價值層次結構來確定我們的公允價值估計。該公允價值層次結構根據用於判斷公允價值的輸入的可靠性分爲三個級別，如下所示：

一級：在活躍市場上相同資產和負債的報價市場價格。

級別2：可觀察到的市場輸入或得到市場數據證實的不可觀察輸入。

第3級：未經由市場數據背書的不可觀察輸入。

在截至2024年6月30日的六個月期間，不同級別的公允價值層次之間沒有轉移。

F-21

我們金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：


		2024年6月30日		2023年12月31日
（以千美元計）	公允價值層次	賬面價值	公允價值價值	賬面價值	公允價值價值
Level 1
現金及現金等價物(1)	一級	84,362	84,362	133,496	133,496
限制性現金及短期存款	一級	1,676	1,676	3,842	3,842
Derivatives:(2)	一級	1,933	1,933	9,511	9,511
應付賬款(2)	一級	(11,708)	(11,708)	(12,231)	(12,231)
Level 2(3) (4)	二級	(177,570)	(177,570)	(196,305)	(196,305)
長期負債(4)	第二級：公允價值基於在活躍市場上類似資產和負債的報價價格以及爲金融工具直接或間接地而言，在金融工具的整個期限內基於對金融工具可觀察的輸入。	(831,917)	(831,917)	(870,342)	(870,342)
衍生工具:
(5)	二級	14,164	14,164	5,978	5,978
(5)	二級	—	—	933	933

（1）現金及現金等價物的賬面價值是合理估計的公允價值。

(2) 由於這些工具的近期到期，貿易應收賬款和貿易應付賬款的賬面價值與公允價值接近。

(3) 我們的短期債務的賬面價值接近其公允價值，因爲這些工具的到期期限近。

(4) 我們的債務義務在未經審計的彙總資產負債表中以攤銷成本記錄。以上表格中列示的金額，是在逾期3億美元之前的總額。7.1到2024年6月30日爲止的金額是（截止到2023年12月31日：3億美元）5.6。

(5) 衍生資產出現在未經審計的摘要綜合資產負債表中的其他非流動資產中。衍生負債出現在未經審計的摘要綜合資產負債表中的其他流動負債中。

估計每一種金融工具的公允價值使用了以下方法和假設:

•浮動長期債務的估計公允價值被視爲等於賬面價值，因爲它承擔着調整的利率期貨，這些利率期貨每季度調整一次。債務的公允價值衡量必須反映實體的非履約情況。

•我們衍生工具的公允價值是估計我們在報告日期終止協議時將收到或支付的金額，考慮到當前的利率期貨、匯率期貨以及我們的信用價值和互換交易對手的信用價值。我們利率掉期的市值損益在該時期對會計目的而言不被指定爲對沖，並在損益表的「衍生工具收益」中報告。

•利率互換協議的信用風險暴露以每個期間末具有正值公允價值的合約爲表示，減去母公司淨額抵消協議的影響。我們的政策是與衍生金融工具合約的交易對手簽訂母公司淨額抵消協議，該協議賦予我們法律上的權利，通過抵銷對方欠我們的數額來抵消我們欠對方的數額的權利。

外匯風險

我們的大部分交易、資產和負債以美元計價，我們的功能貨幣爲美元。定期地，我們可能會因爲某些子公司支付的費用是以美元以外的貨幣，比如英鎊，涉及我們在英國的行政辦事處和挪威克朗、歐元和馬來西亞令吉的營業費用和資本支出項目，從而面臨外幣匯率波動的風險。貨幣波動可能對我們的現金流量價值產生負面影響。

根據《94-6號聲明》，該信託的唯一業務活動是投資黃金。息有幾個因素可能會影響黃金價格：（i）全球黃金供求，由多個因素影響，如黃金生產商的遠期銷售、黃金生產商爲解除黃金對沖頭寸而進行的購買、央行的購買和銷售以及主要黃金生產國家的生產和成本水平;（ii）投資者對通貨膨脹率的預期;（iii）匯率;（iv）利率;（v）對沖基金和商品基金的投資和交易活動;（vi）全球或區域性的政治、經濟或金融事件和情況。此外，無法保證黃金在未來保持長期的購買力價值。如果黃金價格下跌，贊助商預計股份投資價值會相應下降。這些事件中的每一個都可能對信託的財務狀況和經營業績產生重大影響。

F-22

關於現金及現金等價物和限制性現金存在信用風險的情況，幾乎所有款項均存放在Nordea Bank of Finland PLC、DNb ASA、Danske Bank A/S、SMBC、Credit Agricole和花旗銀行等。然而，我們認爲這種風險是很小的，因爲它們都是成熟和聲譽良好的機構，沒有違約的先例。

19. 相關方交易

與關聯方的交易:

以下表格詳細列出了與關聯方的交易:


	截至6月30日的六個月

（以千美元計）	2024	2023
船舶管理費收入(a)	—	455
船舶管理和行政服務費用(a)	—	(687)
保險佣金(b)	(208)	—
債務擔保補償(c)	—	(169)
承諾費用(d)	—	(20)
辦公室租金(e)	(36)	(357)
	(244)	(778)

到相關方款項

與關聯方的餘額如下所示：



	2024年6月30日	2023年12月31日

到期應付款項給QPSL及其關聯公司（單位：千美元）（e）	215	757

業務所得財務報表船舶管理費收入 / 船舶管理和行政服務費用 - 通過其子公司Golar Management Ltd.（&#34;Golar Management&#34;），Golar收取船舶管理費，用於提供船舶的技術和商業管理。我們的每艘船舶都受管理協議約束，根據這些協議，Golar提供某些商業和技術管理服務。這些技術和商業管理服務的提供包括對QPSL旗下的船舶進行管理，這些船舶後來於2022年11月被本公司收購。四個 QPSL擁有的船舶，後來於2022年11月被公司收購，因此屬於本公司的船舶。

另外，Golar 管理和 Golar 管理（百慕達）有限公司根據 TSA 簽訂了合同，Golar 爲 CoolCo 提供公司管理服務。2022 年 6 月 30 日，CoolCo 處置完成後，CoolCo TSA 被 ASA 替代，用於提供 IT、會計、財務操作和其他公司內務職能。ASA 到期於 2023 年 6 月 30 日。

根據2023年2月28日公告，Golar將其在本公司普通股中剩餘的參股金融全部出售給EPS，Golar不再是關聯方，與Golar及其子公司的後續交易被視爲與第三方交易。

b)保險服務 - 東太平洋船舶運營私人有限公司是QPSL的附屬公司，爲CoolCo提供保險和索賠處理服務。2024年6月30日止期間的費用表示按照所支付的佣金作爲總保費的百分比計算。

(c) 債務擔保賠償 - Golar同意繼續作爲支付義務的擔保人兩個獲得的子公司債務相關的兩個液化天然氣船，Kool Ice和Kool 在交易所以留存餘額的一定比例作爲擔保費用 0.5%的傑作總數爲 $193.8如果到2023年6月30日爲止補償金額爲0.22023年第三季度，該公司收購了剩餘的 2023年6月30日截至的六個月

基本報表F-23

(d) 承諾費- 我們與Golar簽訂了一項總額爲$的循環信貸設施，該設施於2023年5月28日終止。該設施包括對未使用貸款的固定利率和承諾費，分別爲%25.0百萬美元。 5%和0.5年度。

(e) QPSL及其附屬公司的應付款餘額- 截至2024年6月30日，應付款給QPSL及其附屬公司主要包括辦公室租金。截至2023年12月31日的餘額主要包括計入新建船隻監督成本（見注12）和辦公室租金。

20. 其他承諾和 contingencies

我們通過長期貸款抵押的船舶的賬面價值如下：



（以千美元計）	2024年6月30日	2023年12月31日
船舶的淨值已經通過長期貸款得到保障	1,685,220	1,699,288

法律訴訟和索賠

我們可能不時地參與業務常規訴訟和索賠。只有當我們相信負債可能發生，並且根據在財務報表發佈前已知的事實，金額合理可估計時，潛在負債才會被確認在基本報表中。

21. 每股基本及稀釋收益

基本和稀釋每股收益（EPS）是根據年度期間權重平均發行的普通股份計算而得。公司按權重平均未行使股份的每股收益如下：



	截至6月30日的六個月
(以千美元爲單位，股份數、每股數據爲除外)	2024	2023
淨利潤歸屬於酷公司有限公司的所有者	62,641	113,835
加權平均股本數	53,702,846	53,688,462
基本和稀釋每股收益	$1.17	$2.12

22. 後續事件

股息分配

在2024年8月29日，我們宣佈向2024年6月30日止三個月的普通股股東宣佈每股派發現金分紅$。0.41 紀錄日期爲2024年9月9日，股息將在2024年9月16日前後支付給普通股股東。

F-24