第99.1展示文本

未經審計的基本合併財務信息

以下未經審計的專業人士 forma 簡明的合併財務數據顯示了 Achari 和 Vaso 財務信息的組合，經過調整後生效 適用於業務合併和相關交易，旨在幫助您分析業務的財務方面 組合，被稱爲 「交易」。

Maximum

未經審計的預估表已精簡 合併財務報表是根據美國證券交易委員會第S-X條例第11條編制的。未經審計的報告中列報的調整 已經確定並列報了預計的簡明合併財務報表，以提供必要的相關信息 對反映交易的合併公司的理解。

未經審計的預估表已精簡 合併財務報表僅供參考，不一定表示實際結果 如果交易在所示日期進行，則本應是運營情況和財務狀況的，也不是指示性的 合併後的公司未來的合併經營業績或財務狀況。Achari 和 Vaso 開始工作了 業務合併前的資本協議。因此，需要進行形式上的調整，以消除兩者之間的這種活動 這些公司。

未經審計的預估表已精簡 截至2024年6月30日的合併資產負債表是使用以下內容編制的，應與以下內容一起閱讀：

截至2024年6月30日的未經審計的重要財務數據的合併損益表已經準備好，應與以下內容一起閱讀：

2023年12月31日結束的未經審計的簡式合併損益表已經使用以下內容編制，並應與以下內容一起閱讀：

我們無法保證，我們將在與此招股書相關的證券發行中收到任何收益。除非適用的招股說明書另有說明，否則我們打算將在本招股書下出售的證券的任何淨收益用於我們的運營、進一步開發和商業化我們的產品候選者、其他普通企業用途，可能包括但不限於營運資本、知識產權保護和執行、資本支出、償還債務和合作夥伴關係，以及獲得、許可或投資於新業務、產品候選者和技術的成本。我們還沒有確定我們計劃在上述任何領域中花費的金額或支出的時間。因此，我們的管理層將對根據此招股書出售的證券所收到的任何資金擁有廣泛的自由裁量權，以用於任何目的。在應用上述方式前，我們可能會根據我們的現金管理政策，最初將淨收益投資於短期投資級或帶息證券。本招股書銷售的證券的收益使用的其他信息可能在與該發行有關的招股說明書中表述。 100.0

儘管未經審計的專業人士 forma 綜合財務信息是在假設標題爲 「提案」 的部分中描述的反向股票拆分的基礎上提供的 4：未出現 「反向股票拆分提案」，披露了反向股票拆分對每股預期收益的影響 在以下 「未經審計的專業版簡明合併財務信息附註」 的附註4中。Achari 和 Vaso 做了這個 假設，因爲他們都認爲反向股票拆分的可能性不確定。有關該假設的更多信息 關於爲什麼不發生反向股票拆分，請參閱中標題爲 「股份計算和所有權百分比」 的部分 委託書/招股說明書。正如標題爲 「股份計算和所有權百分比」 的章節所述，反之亦然 如果交易價格超過4.00美元，則無需進行股票拆分（考慮到業務中規定的兌換率） 合併協議）。如果瓦索普通股的當前交易價格沒有上漲，則必須進行反向股票拆分 在業務合併之前。阿查裏和瓦索認爲，瓦索普通股的場外交易價格 市場目前並未反映完善業務合併對Vaso的價值，也沒有反映Vaso業務的價值 本身。這種信念可能是錯誤的。阿查裏和瓦索都無法保證瓦索普通股的市場價格會上漲 在企業合併之前，或者企業合併後A類普通股的價值將增加或保持 其初始市場價格。

業務組合的描述。

未經審計的業務鑑別綜述 合併資產負債表

贖回普通股票

2023年12月18日，Achari舉行了特別會議，股東投票決定將Achari完成業務組合的截止日期從2024年1月19日延長到2024年7月19日。普通股股東有權將其股份贖回現金，金額等於資金帳戶中現金和投資的按比例部分，截至特別會議日期，資金帳戶中約有700萬美元餘額。持有87,380股普通股的股東行使了贖回股份的權利，從資金帳戶中使用約100萬美元（約每股10.89美元）支付了這些贖回的股東。

2024年7月16日，Achari舉行了一次特別會議（「2024年7月特別會議」），股東投票決定將Achari必須完成業務組合的日期從2024年7月19日延長至2024年10月19日。普通股股東有權以Trust帳戶中現金和投資的按比例部分金額贖回其股份，特別會議當天Trust帳戶餘額約爲630萬美元。持有普通股的股東行使了其贖回權，從Trust帳戶中使用約爲280萬美元（約每股11.48美元）支付了此類股東，此乃2024年7月特別會議後的結果。

業務組合的會計處理

業務組合是 根據美國公認會計原則，預計將作爲 「反向資本重組」 來考慮。根據這種會計方法, 出於財務報告目的，Achari將被視爲 「被收購」 的公司。因此，業務合併將 被視爲等同於瓦索爲Achari的淨資產發行股票，同時進行資本重組。的淨資產 Achari將按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。不會產生會計效應或 資本重組導致資產和負債賬面金額的變化。

這種決定主要是 基於這樣一個事實，即在業務合併之後，Vaso的股東預計將獲得多數選票 合併後的公司的權力，Vaso將涵蓋合併後公司的所有正在進行的業務，Vaso的董事將是管理者 合併後公司的機構以及瓦索的高級管理層將包括合併後公司的所有高級管理人員。因此， 出於會計目的，業務合併將被視爲等同於Vaso爲Achari的淨資產發行的股份， 同時進行資本重組。Achari的淨資產將按歷史成本列報。沒有商譽或其他無形資產 將被記錄。業務合併之前的業務將是Vaso的業務。

假設情形基礎的重組展示

雖然未經審核的附註合併財務信息是在假設《代理聲明/招股說明書》中的「提案4：反向股票拆分提案」描述的反向股票拆分不發生的情況下提供的，但反向股票拆分對每股附註收益的影響在下面的「未經審核附註合併財務信息」第4款中得到披露。阿恰裏和瓦索均認爲反向股票拆分的可能性不確定，因此作出了這一假設。有關反向股票拆分不發生的假設的進一步信息，請參閱《代理聲明/招股說明書》中的「股份計算和持股比例」一節。

此處包含的未經審計的合併財務信息是根據以下假設進行準備的，涉及Achari普通股可能以現金方式贖回的情況：

下表說明了在業務合併完成後，根據公共股東的兩個贖回水平以及以下假設來估計聯合公司的所有權水平。

非審計的調整後簡明彙編財務狀況表

截至2024年6月30日

(以千爲單位，除每股數據外)

請參閱附註以查看未經審計的經審計損益表

未經審計的合併利潤表

截至2024年6月30日的六個月內

(以千爲單位，除每股數據外)

請查看附註以了解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的合併利潤表

截至2023年12月31日

(以千爲單位，除每股數據外)

請查看附註以了解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的擬議簡明合併財務信息註釋

注1 — 報告基礎

根據美國GAAP的規定，預計業務合併將被視爲倒向重組。根據這種會計方法，Achari將在財務報告目的上被視爲「被收購」公司。因此，在會計處理上，業務合併將被視爲Vaso以發行股份的方式收購Achari的淨資產，伴隨着資本重組。Achari的淨資產將以歷史成本計價，不計入商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營將是Vaso的運營。

未經審計的2024年6月30日的列入項目校正合並資產負債表以假設業務組合在2024年6月30日完成。未經審計的2024年6月30日半年度合併經營報表和2023年12月31日年度合併經營報表採取前述合併經營報表中給出的最早計算期合併在2023年1月1日開始時即假設業務組合的影響。此時間區間是根據會計目的而以Vaso公司爲買方進行演示。

未經審計的預估表已精簡 截至2024年6月30日的合併資產負債表是使用以下內容編制的，應與以下內容一起閱讀：

截至2024年6月30日的未經審計的重要財務數據的合併損益表已經準備好，應與以下內容一起閱讀：

2023年12月31日結束的未經審計的簡式合併損益表已經使用以下內容編制，並應與以下內容一起閱讀：

管理層在確定基礎調整時進行了重要的估計和假設。由於未經審計的副詞化簡合併財務信息是基於這些初步估計的編制，因此最終記錄的金額可能與所呈現的信息存在重大差異。

反映業務結合的假設調整基於本文日期之前可獲得的信息以及管理層認爲在情況下合理的某些假設和方法。未經審計的簡明組合假設調整如附註所述，可能會在可獲得並且得到評估的附加信息下進行修訂。因此，實際調整可能與預計調整大幅不同。管理層認爲這種報告基礎在情況下是合理的。

未經審計的簡明合併財務信息並不一定能反映如果業務組合在指定日期發生時的實際運營和財務狀況，也不能反映未來合併後公司的綜合運營結果或財務狀況。應與Achari和Vaso的歷史財務報表和相關附註一起閱讀，這些信息包括Achari 6月30日的10-Q，Vaso 6月30日的10-Q和代理聲明/招股說明書。

本未經審計的摘要綜合財務信息已根據以下假設編制，涉及對Achari普通股可能的兌現爲現金的情況：

未經審計的合併財務信息未能反映與業務合併可能相關的任何預期協同效應、運營效率、稅收節省或成本節省。

反映業務組合完成的財務安排調整基於某些當前可獲得的信息以及Vaso認爲在所處情況下合理的某些假設和方法論。未經審計的簡明財務調整，如附註中所述，可能隨着額外信息的到來和評估而進行修訂。因此，實際調整可能與財務安排調整不同，並且這種差異可能是重大的。管理層相信他們的假設和方法爲根據目前管理層可獲得的信息呈現業務組合的所有重大影響提供了合理基礎，而且財務安排調整適當地體現了這些假設並在未經審計的簡明財務信息中得到了正確應用。

未經審計的簡化末端綜合財務信息不反映其簡化調整的遞延所得稅效應，因爲遞延稅款餘額的任何變化將通過增加計入減值準備項進行抵消。在業務組合結果之後，綜合公司的遞延所得稅資產淨值減少後，可能不會發生變化。簡化後的綜合所得稅規定並不一定反映出合併公司如果在報告期內提出了綜合所得稅申報返回時可能產生的金額。

未經審計的攤薄基本每股收益（虧損）以及稀釋基本每股收益（虧損）的預測數額，是基於假設業務合併發生在2023年1月1日的綜合公司普通股的已發行股份數。

注2 — 會計政策

在業務整合完成後，管理層將對兩個實體的會計政策進行全面審查。作爲審查結果，管理層可能會確定兩個實體的會計政策之間存在差異，一旦調整，可能會對後續合併公司的財務報表產生重大影響。根據初步分析，管理層並未發現任何可能對未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息產生重大影響的差異。因此，未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息並未假定會計政策存在任何差異。

註釋3 — 未審核的基於假設的組合財務信息的調整

未經審計的摘要合併財務信息已經準備好，以說明業務合併的影響，並僅供信息用途。

以下未經審計的摘要合併財務信息是根據《S-X法規》第11條準備的。Vaso已選擇不呈現管理調整，僅在以下未經審計的摘要合併財務信息中呈現交易會計調整。

交易會計調整的未經審計 盈餘表

未經審計的2024年6月30日假如銷售交易調整的未經審計的總賬表如下所示:

(一) 反映了在業務組合後可供一般使用的存放在信託帳戶中的現金重新分類;

(B) 反映了在業務組合完成時到期並應支付的3,500,000美元的承銷商折扣的支付;

(C) 反映了在業務組合完成時，將Achari作爲會計收購方的歷史累計虧損注入到Vaso的資本公積中，以及將Achari的250萬創始股票轉換爲Vaso Holding Corp A類普通股的75萬股。假設未支付的SPAC費用爲450萬美元，這將導致在業務組合完成後根據看跌期權協議和修訂版的Vaso營運資本信函協議的規定，Achari持有的75萬創始股票中的281,250股被沒收。

(D) 反映了約10萬美元的額外阿查裏未支付成本與業務合併有關的結算。約510萬美元的阿查裏未支付成本仍屬於應贊助商在業務合併完成時結清的應計費用和其他負債。

（E）反映了Vaso總估計交易成本的大約190萬美元的結算，這些成本與業務組合無關，並且累計虧損作爲不適用於爲交易籌集股本的成本。

(F) 反映了Achari從贊助商處返還大約80萬美元的營運資金貸款；

(G) 通過發行17,600,000股Achari Class A普通股，每股面值爲$0.0001，向Vaso的股東進行了Vaso的資本重組。

（H）反映了根據Vaso股票計劃授予的Vaso普通股的先前歸屬所帶來的約$10萬的股票補償費用的計提;

(I) 反映了Achari於2024年7月16日舉行的特別會議後贖回了241,931股，價值約280萬美元，截至2024年6月30日，550,941股Achari可贖回股份中的部分。在方案1中，反映了Achari普通股剩餘的309,010股股票被重新分類爲每股面值0.0001美元的永久股權。在方案2中，假設與上述A到H項描述的情況相同，但假設Achari股東以現金贖回了全部309,010股Achari普通股；

(J)承認$600萬的$8.00每股看跌期權責任，適用於750,000股創始股份，扣除$225萬用於支付超額未支付特殊目的收購公司（SPAC）費用。看跌期權協議規定，可減少至多$225萬的期權責任，以支付超過$225萬的未支付SPAC費用（總未支付SPAC費用不能超過$450萬）；

(K) 反映了2024年6月30日之前的私募認股權價值下降，由於根據業務組合的條款，認股權從7,133,333減少到1,000,000；以及

（L）表示預計在2024年6月30日之後發生的30萬美元的阿恰裏交易成本的應計。這些成本已包括在上述D事項中描述的510萬美元未付費用中。

(M)清償34萬美元 Vaso應Achari貸款應付款項與Achari貸款應收項抵消。

未經審計的交易會計調整對合並報表利潤表的非審計 模擬彙總進行調整

未經審計的簡化合並利潤表調整中包括截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度

(AA) 代表一項調整，即在業務組合自2023年1月1日起，即最早披露的期間開始時，已完成這種業務組合的情況下，消除了存放在信託帳戶中的投資所帶來的利息和與之相關的所得稅費用。

（BB）表示取消了沒收定向增發權證的公允價值變動。根據業務合併協議的條款，7133333張中的6133333張定向增發權證將被沒收。

(CC) 計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假設業務組合於2023年1月1日完成; 此外，由於該業務組合被反映爲發生在此日期，所以計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假定股份在整個報告期內已流通（在方案2中，此計算按照從業務組合至今全報告期撤銷了309,010股Achari普通股的贖回）。

(DD) 反映了與公司業務合併時，以及之前已授予各個員工自Vaso普通股996,667股的股票補償費用，約20萬美元。（此調整被視爲一次性費用，預計不會再次發生）；

(EE) 反映約30萬美元的Achari交易成本，將在2024年6月30日之後發生（這是一項非重複性項目）。這些成本包括在備註D中描述的510萬美元的Achari未支付成本中；並且

(FF) 2024年6月30日後將發生的約190萬美元的Vaso交易成本（這是一項非經常性項目）。

注4 — 每股盈利

按照歷史加權平均已發行股份數和與業務組合相關的股票數變動計算的每股收益，假設股份從未審核過的簡明組合損益表的最早期間起至今一直髮行。由於業務組合及相關交易被視爲發生在所示期間的開始時，基本和稀釋每股收益的加權平均已發行股份數的計算假設與業務組合有關的股份在整個期間內均已存在。

基本和攤薄每股收益是通過將基本淨利潤除以Vaso Holding Corp Class A Common Stock在該時期內的加權平均股數來計算的。

以下是2024年6月30日結束的六個月未經審計的合併摘要的每股收益（假設：（i）沒有贖回和最大贖回，（ii）沒有逆股拆分，逆股拆分1.25比1，逆股拆分1.5比1和逆股拆分2比1）：

以下爲截至2023年12月31日的未經審計的合併基本每股收益的假設條件：(i)無贖回和最大贖回；(ii)無逆向股票拆股，逆向股票拆股比例爲1.25:1，逆向股票拆股比例爲1.5:1和逆向股票拆股比例爲2:1：

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