目錄

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

10-Q表格

（標記一）

☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告

截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日

或者

根據1934年證券交易法第13或15(d)章節的過渡報告，請勾選☐。

轉型期自_______至________

委託文件編號：001-41962

SHARPLINk GAMING, INC.

（按其章程規定的確切名稱）

公司電話，包括區號：(612) 293-0619

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:

根據證券法規則405定義，勾選表明註冊人是衆所周知的資深發行人。 是的☐不☒

勾選√表示報告人根據法案第13或15(d)條不需要提交報告。 是 ☐ 否 ☒

根據該法案第12（g）條登記的證券：無。

請在複選框中打勾，如果註冊人(1)在前12個月內(或更短的期限內，註冊人需提交此類報告的)提交了所有按照1934年證券交易法第13或15(d)條規定需提交的報告，並且(2)在過去的90天中一直受到此類提交要求的規定影響。 是☒ 否☐

請打勾表示註冊者是否爲殼公司（如法案規則120億.2所定義）。是 ☐ 否 ☒

勾選√表示報告人是否是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人或較小的報告公司。請參閱《交易所法》120億.2規則中「大型加速申報人」、「加速申報人」、「新興成長公司」和「較小的報告公司」的定義。

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

請在複選框中打勾，指示註冊人是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》§404(b)(15 US.C.7262(b))提交了一份關於其內部財務報告效力評估的報告和鑑定，由準備或發出其審計報告的註冊公共會計師公司提交。 ☐

如果根據法案第12（b）條註冊證券，則勾選此項，標明註冊人在文件中包括的財務報表反映了更正之前所發行財務報表的更正。☐

勾選√表示這些錯誤更正是否是需要進行有關報酬收回期間內報告人任何高管所接受的激勵報酬的恢復分析的重申。☐

目錄

註釋1– 報告編制基礎

年財務狀況以及其運營和現金流量結果所必需的例行性調整。 2024年6月30日 和 2023年12月31日同時，簡明合併資產負債表從 該公司根據 ASC 606 （「ASC 606」）確認收入。ASC 606 適用於除了租賃、保險、合作安排和金融工具等其他標準適用的所有與客戶簽訂的合同。根據 ASC 606，實體在其客戶獲得承諾的貨物或服務的控制權時確認收入，金額反映實體預計爲交換該貨物或服務而收到的對價。對於實體認爲適用於 ASC 606 範圍內的安排，實體執行以下五個步驟來確定收入確認：起 2023年12月31日Note 3

for further information regarding the sale of Sports Gaming Client Services and SHGN business units.2023年12月31日由於國內併購的結果，所有SharpLink Israel普通股在國內併購前立即自動轉換爲以1:1的比例，成爲可獲得的SharpLink US普通股，每股面值爲$0.0001（「普通股」），所有SharpLink Israel在國內併購前持有的優先股、期權和權證在國內併購後按1:1的比例轉換或交換爲SharpLink US相應的證券。

業務性質

SharpLink是一家在線績效營銷公司，爲其體育博彩和娛樂場合作夥伴提供獨特的粉絲激活解決方案。通過其全球聯盟營銷網絡（PAS.net），SharpLink將合規流量和玩家獲得、保留與轉化推向美國合規的體育博彩和全球娛樂場合作夥伴。此外，SharpLink擁有一項績效營銷平台，通過該平台，該公司擁有並運營特定於美國各個州的Web域名，旨在直接吸引、獲取和推動當地的體育博彩和娛樂場流量進入其經營牌照在每個相應州的合作伙伴那裏。

Ordinary Shares

Par value for ordinary shares at $0.20 as reported at February 13, 2024注3 有關出售體育競技客戶服務和SHGN業務部門的進一步信息。

Net change in par value — will be reflected in additional paid-in capital

Par value for Series b preferred stock at $0.0001 par value at February 13, 2024

$

合併原則

2022年6月，公司董事會批准管理層進行談判，出售以色列的Mer Telemanagement Solutions Ltd.（「MTS」或「企業TEM」）。公司於2022年12月31日完成了MTS的出售。因此，MTS業務的資產和負債被單獨報告爲終止運營的資產和負債。 合併的 and

重新分類

出於符合當前期的要求而對以往時期的某些金額進行了分類調整，以反映終止經營對其的影響。 Table of Contents2023年12月，公司董事會批准管理層與RSports簽訂意向書，以購買公司的體育遊戲客戶服務和SportsHub遊戲網絡業務。2023年12月，公司停止了C4技術的使用，原因是市場接受度不高。C4技術是以成本效益爲中心，將我們自己的在線觀衆和我們客戶的在線觀衆（美國幻想體育和休閒體育迷以及賭場遊戲愛好者）轉化爲忠實的在線體育和iGaming賭徒。 用於營運板塊。

功能貨幣

The Company has discontinued operations for the Sports Gaming Client Services and SportsHub Gaming Network businesses. 合併的The Company is in the process of closing its remaining legal entities in MTS in order to simplify its legal structure.

股票逆向拆分

2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新2023-07——段營業報告（主題ASC 280）改進報告段落披露。此項會計準則更新通過增強有關重要段營業費用的披露，主要改進了報告段落披露要求。此項更新的改進要求提供定期向CODm提供幷包含在每個報告的段營業利潤或損失度量內的重要段營業費用的披露。

停產業務

by reportable segment and a description of the composition of 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日

該公司已經停止了體育遊戲客戶端服務和SportsHub遊戲網絡業務的運營。

公司正在關閉其在MTS的剩餘法律實體，以簡化其法律結構。

最近發佈的未採納會計準則

其他 板塊項目 其他

注2– 業務繼續

在三個和六個月期間截至 2024年6月30日和2023年的運營結果比較，公司經營持續虧損(916,664)爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。(2,406,059) F或者截至2023年6月30日的三個月 2023年6月30日分別爲$(2,677,475) 和 $(4,563,242)；運營活動使用的現金來自持續經營活動。 $(3,952,960) 和 $(2,832,754) 截至六個月結束的 2024年6月30日和2023年的運營結果比較，分別爲。

2024年1月，公司以全現金交易方式完成了銷售我們的體育arvr遊戲客戶服務和SHGN業務部門，價格爲2250萬美元。在業務出售完成的同時，SharpLink全額償還了與鉑金銀行的所有未清償貸款和信用額度，以及應付但未支付的利息和其他出於此次償還按照現有信貸協議應付額之款項，總計達1483萬625美元，並因此終止了與鉑金銀行的所有現有信貸設施，並清償了公司資產負債表上的債務。此外，公司贖回了發行給Alpha Capital Anstalt（「Alpha」）的未轉換折讓債券，按照未償餘額110%加上應計未付利息，合計448萬4230美元，從而履行完所有債券義務並清償了資產負債表上的債務。 見注8.

爲了資助公司的增長和未來業務運營，我們可能需要籌集額外資金。我們不能確定額外資金是否會以可接受的條件或根本不可用。如果我們無法在需要支持業務增長、應對業務挑戰、跟蹤和遵守適用法律法規、開發新技術和服務或增強我們現有產品、改進操作基礎設施、增強信息安全系統以抵禦不斷變化的網絡威脅並擴大人員支持業務時獲得額外資金，我們可能不得不推遲或減少計劃的戰略增長項目的範圍。此外，我們獲得的任何其他股權融資可能會稀釋我們現有股東持有的所有權。如果我們的股價未能實質性增長，或者任何出售的有效價格低於特定股東支付的價格，對我們股東的經濟稀釋將是很大的。任何債務融資可能會涉及對活動的重大限制，債權人可能會要求對我們部分或全部資產作出額外抵押。 如果我們無法獲得所需的額外資金，我們可能會被迫停止或減少運營，我們的業績、財務狀況和股價將受到不利影響。因此，這些因素及其他因素，都對公司在合理期限內繼續作爲持續經營實體的能力提出重大疑問。

《營收確認，與客戶的合同》註釋3 –

2024年1月18日，SharpLink Israel（「上級賣方」）和SLG1 Holdings，LLC，一個特拉華有限責任公司，也是SharpLink（「子公司賣方」）的全資子公司，SHGN（「SHGN」，以及上級賣方和子公司賣方，合稱「賣方」），一個特拉華州（Delaware）公司和SharpLink的全資子公司，與RSports Interactive，Inc.，一個明尼蘇達州公司（「買方」）簽訂了一份購買協議（「PA」）。子公司賣方擁有Sports Technologies，LLC的所有優秀會員權益，這是一個明尼蘇達有限責任公司；Holdings Quinn，LLC，一個特拉華有限責任公司；SHGN擁有SHReserve的全部已發行會員權益，這是明尼蘇達有限責任公司；SHPA，一個賓夕法尼亞有限責任公司；SHHoldings，一個明尼蘇達有限責任公司；以及SHOperations，一個明尼蘇達有限責任公司（統稱爲「目標對象」）。PA擬定了向買方出售公司的體育遊戲客戶服務和SHGN業務部門，通過出售目標對象和被收購子公司的全部已發行和未發行會員權益，以2250萬美元的全部現金交易。SHHoldings LLC擁有Virtual Fantasy Games Acquisitions，LLC的全部會員權益，這是一個明尼蘇達有限責任公司；LeagueSafe Management，LLC，一個明尼蘇達有限責任公司；以及SportsHub Regulatory，LLC，一個明尼蘇達有限責任公司。

2024年5月8日，SharpLink與RSports簽訂了一份修正和完全重訂的後交割轉讓協議，根據該協議，SharpLink和RSports已同意修改PA，排除SHGN的轉讓/出售，並同意將被收購子公司在SHReserve和SHPA中的會員權益的轉讓/出售直接轉讓給RSports，條件是賓夕法尼亞博彩監督委員會批准提交的請願書。根據這份修正協議，該業務的出售是出於法律和稅務目的而進行的資產出售，而不是股權出售。

此外，與業務出售有關，SharpLink與買方簽訂了一項後期約定協議（「PCCA」），定義了業務出售完成後的某些資產轉讓和分配的後期條款和條件，包括：

根據PCCA的條款，SharpLink將盡可能合理地完成所有後續合規約定，但賣方依賴於政府機構或政府命令完成的合規約定除外，在這種情況下，它將竭盡誠意努力盡快完成。根據ASC 810，1460萬美元的收益是通過計算考慮到的公平價值與按照PA、後續交割協議和PCCA協議出售的資產和負債的賬面價值之間的差異而得出的。該收益是初步的，需根據後續交割調整的最終確定而定。

在現金流量表中 433.1百萬美元由於來自於銷售業務的現金收入爲2250萬美元，相應的現金轉賬爲41357834美元，因此造成了投資活動中使用的淨現金-終止營業的現象。這些現金轉賬中的大部分，即41357834美元，反映在終止營業的客戶存款負債和遞延收入中，分別爲36959573美元和4888704美元。

在中 這三個 六個月 結束了2024年6月30日在會計服務人員使用方面，SharpLink分別向RSports支付了70,420美元和93,597美元。根據PCCA協議，RSports在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別向SharpLink支付了21,588美元和53,154美元。

注4 – 終止運營的業務

根據ASC 205-20的財務報表呈現：停止經營的處置，如果處置代表了對實體業務和財務結果產生重大影響的戰略轉變，當實體的元件符合ASC 205-20-45-10段的標準時，必須作爲停止經營進行報告。在元件符合待售或停止經營標準的期間，主要資產、其他資產、流動負債和非流動負債應分別報告爲總資產和負債的元件，與持續經營的餘額分開。同時，所有停止經營的成果減去適用的所得稅(效益)應作爲淨收入(損失)的元件進行報告，與持續經營的收入(損失)分開。

體育遊戲客戶服務和SHGN的出售

如披露在 註釋3， 由於2024年1月出售業務，我們停止了體育遊戲客戶服務和SHGN業務部門。這些業務部門的歷史成果被反映在我們的合併財務報表中，該等成果反映在2024年1月18日業務出售結束之前的所有期間，作爲停止經營。

MTS 的出售

2022年6月，公司董事會授權管理層進行MTS出售談判。公司談判達成了一份股份和資產購買協議，並於2022年12月31日完成。MTS主要報告單位的大部分資產已售出。交易後剩餘的資產和負債正在2022年12月31日後的清算過程中。因此，MTS業務的資產和負債作爲不再繼續經營的資產和負債單獨報告。 2024年6月30日和頁面。2023年6月30日所有時期MTS的經營業績和現金流均單獨報告爲終止經營在2024年6月30日結束的三個月內，公司收到買家通知，要求向SharpLink支付與出售相關的盈利分成款，公司已計提了297,387美元的盈利分成款，待從買家處收到.公司於2024年7月收到了付款。不再預計有進一步付款。

根據某些MTS實體解散的情況，在2024年6月30日結束的三個月內，公司在終止營業的運營報表中註銷了400,669美元的陳舊負債。此次註銷被記入了下面的其他（費用）收入項目中。

C4科技

在2023年12月，由於市場接受度不高，公司終止了C4技術。C4技術側重於通過將自己的在線受衆和客戶的相應在線受衆轉化爲忠實的在線體育賽事和iGaming博彩玩家，以實現成本有效地變現。

終止的業務彙總調解

下表列示了作爲公司已停止營業業務的主要資產和負債分類的帶數和金額調節表（截至……） 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日:

注意事項 5 – 附加資產負債表信息

設備淨值

設備包括計算機、傢俱和固定資產，淨值爲$6,168和$8,792，均從持續經營中的累計折舊中抵扣。 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日分別爲。折舊費用 2024年6月30日和2023年分別是$2,140和$3,006，並且2024年6月30日和2023年分別是$4343 分別是$5,907和$9，並且結束於2024年6月30日和2023年的運營結果比較2024年6月30日和2023年分別是$0和$2,381，並且分別是$1,044和$9,507，結束於2024年6月30日和2023年

無形資產, 淨額

無形資產，減去累計攤銷額 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日 如下：

攤銷費用三個和六個月截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月， 2023年6月30日2023年12月31日

注6 – 貸款額度

公司於2023年2月13日與鉑金銀行（「放款人」）簽訂了一份循環信貸協議，並簽署了一筆可變利率（截止至2025年2月26日利率爲9.0%的）循環期票據，金額爲700萬美元。作爲抵押品，公司將其在鉑金銀行帳戶上的特定資產的全部權利、所有權和利益以及所有金融資產、與該等金融資產有關的債權、投資資產、證券及其他財產進行了抵押，以確保履行信貸協議的支付和履行義務。截至目前還有635萬美元的餘額。與2024年1月出售業務相關，循環信貸額度已還清。 2023年12月31日2025年2月時，公司與鉑金銀行（以下簡稱「放款人」）簽訂了一份循環信貸協議，並執行了一份7,000,000美元的追加標的物循環票據，截至2025年2月26日到期。作爲抵押，公司向鉑金銀行抵押了公司在其帳戶上的特定資產以及與這些資產相關的所有金融資產、債權、投資資產、證券和其他財產，以確保履行循環信貸協議的支付和履行義務。截至目前，尚有6,350,000美元的未償還額度。與2024年1月的業務出售相關，循環信貸額度已經償還。 2023年12月31日2025年2月26日時，公司與鉑金銀行（以下簡稱「放款人」）簽訂了一份循環信貸協議，並執行了一份7,000,000美元的可變利率循環期票據，截至2025年2月26日到期。作爲抵押，公司向鉑金銀行抵押了公司在鉑金銀行帳戶上的特定資產以及與這些資產相關的所有金融資產、債權、投資資產、證券和其他財產，以確保履行循環信貸協議的支付和履行義務。截至目前，尚有6,350,000美元未還款。與2024年1月出售業務相關，循環信貸額度已償還。 請參閱備註3。

注7 – 債務

2022年1月31日，FourCubed收購公司全資子公司FCAC與鉑金銀行（Term Loan協議（Term Loan Agreement））簽訂了一份325萬美元的固定期限貸款協議。該Term Loan協議的年利率爲4%，要求以每月59854美元的固定金額（包括本金和利息）償還，直至2027年1月31日到期。公司對與該Term Loan協議相關的貸款發起費用進行了25431美元的資本化處理，該費用在負債中淨額呈現。 在資產負債表中，關於該Term Loan協議的貸款發起費用按照近似等效計息法進行攤銷，計入利息費用中。 在損益表中，關於該Term Loan協議的貸款發起費用按照近似等效計息法進行攤銷，計入利息費用中。

請參閱註釋3.

Note 8 - 可轉換債券和權證

可轉換債券的公允價值

公司採用攤餘成本模式覈算可轉換債券。權證折扣、原發行折扣（「OID」）和複合衍生品的初始公允價值分配會降低可轉換債券的初始賬面價值。使用逼近有效利率方法，將賬面價值與合同到期日的規定本金金額相認定，並相應計入利息費用。債券貼現額在簡明合併資產負債表中以直接扣減相關負債的賬面金額呈現。

公司在發行可轉換債券時做出不可撤銷的選擇，按其公允價值記錄可轉換債券（「公允價值選擇」），每個報告期將公允價值變動記錄在其他收入（費用）內的公司簡明合併利潤表中。公允價值選擇爲公司提供了按工具選擇基礎進行測量的選擇。

於2023年2月14日，公司與Alpha（公司的現有股東）簽訂了證券購買協議（「SPA」），根據該協議，公司於2023年2月15日向Alpha發行了總面值爲440萬美元的8%利率、10%原始發行折扣、Senior Convertible Debenture（「債券」），購價爲400萬美元。該債券可在任何時候由Alpha自行選擇轉換爲公司的普通股（「轉換股份」），初始轉換價格爲每股7.00美元，根據下文描述的調整規定進行調整，債券中約定的轉換價格（「轉換價格」）。「另外，債券的轉換價格在公司文件撰寫覆蓋基礎股票轉售的註冊聲明之前，首次重設，重設爲不高於7.00美元及該日期前五個納斯達克官方收盤價的平均值（「重設價格」）。」文件編號爲333-271396的S-1註冊聲明於2023年4月21日提交，因此，重設價格現爲4.1772美元。將轉換價格初次調整爲重設價格，其下限價格爲3.00美元（「底價」）。

自2023年11月1日起，每月的第一天起至2026年2月15日（「到期日」）或債券完全償還之日（每個這樣的日期稱爲「月度贖回日」），公司將贖回209,524美元及應計但尚未支付的利息，並按照債券規定的金額償還債券（「月度贖回金額」）。月度贖回金額將以現金形式支付；但公司可選擇支付全部或部分月度贖回金額以公司普通股形式支付，支付金額基於債券的換股價格和最近的五個交易日交易日結束時的加權平均股價不超過債券的換股價格80%的較小者。公司也可隨時以現金方式贖回債券的全部或部分未償還本金，支付金額等於贖回債券未償還本金、應計但尚未支付的利息、違約金和根據債券規定的金額。這些月度贖回和可選擇贖回需滿足股權條件（如債券所定義）。

截至2023年2月15日，債券最初的年利率爲8%，在接下來的12個月內爲10%，到到期日爲12%。利息可選擇以現金或公司普通股或兩者組合支付；前提是利息的支付必須滿足股權條件（如債券所定義），包括股東批准。債券設有9.99%的持股阻斷器。債券規定，與股票分紅和拆分、後續股權發售和配售、一定比例分配和某些重大交易有關的股份轉換價格將調整。如果在債券有效期內，公司發行或授予任何重新定價權益，普通股或任何類型的獲得普通股權益的證券價格低於轉換價格，Alpha將獲得完全保值的防稀釋保護（遵循慣例的豁免交易發行），並且此調整不受下限價格限制。

在2023年2月14日執行時，公司根據債券的公允價值分配錄入了400,000美元的初始債務折扣，該折扣將在債券期限內攤銷爲利息費用。公司在2023年2月14日至2023年12月31日期間承認了轉債公允價值的255,229美元變動，該變動反映在簡化合並利潤表的其他收入和支出中，以及OID的16,667美元攤銷，該攤銷包括在利潤表的利息費用中。

根據債券的第8條(a)(vi)款，如果公司參與一項基本交易或同意一次性或一系列相關交易出售或處置其全部或超過33%的資產，則構成違約事件。2024年1月19日，SharpLink和Alpha簽訂了一項和解協議（「和解協議」），Alpha同意放棄（i）與業務銷售有關的債券第8條(a)(vi)款的違約事件；和（ii）支付強制違約金額；雙方同意公司將支付債券未償本金數額的110%，加上應計未付利息，總額爲4,484,230美元（「債券贖回金額」）。2024年1月19日，公司支付了債券贖回金額給Alpha。因此，公司對債券的債務已經得到履行。

購買權證

2023年2月15日，公司還向Alpha發行了一份權證（「權證」），以8.75美元的初始行權價格購買880,000股公司的普通股（「權證股」，連同轉換股份和根據債券和權證條款可能發行的其他公司普通股，統稱爲「標的股份」）。權證可以在2023年2月15日之後及2028年2月15日之前的任何時候整體或部分行使。權證的行權價格在公司提交包含贊成超過發行和未償普通股19.99%的股東提案（「股東提案」）的委託聲明前立即進行了初始重設，重設爲8.75美元和該日期之前五個納斯達克官方收盤價的平均值。因此，行權價格已經重設爲4.0704美元，即該日期之前公司提交了包含股東提案的初步委託聲明的四個納斯達克官方收盤價的平均值，該權證包括9.99%的受益所有權限制。權證規定了與股息派發和拆股、後續股權銷售和權益發行、按比例分配和某些基本交易相關的行權價格調整。

如果在認股權證仍然有效的情況下，公司發行或授予任何重新定價普通股或任何類型的證券，以低於行使價格的價格獲得普通股的權利，Alpha將在認股權證上獲得完全下調的反稀釋保護（僅降價，而不增加認股權證數量，並受常規免除交易發行的限制），此次重設不受下限價格的限制。

在簽署時，公司將認股權證分類爲權益合同並進行了初始公允價值計量。由於認股權證是與債券出售同時發行的，因此分配給認股權證的價值是基於收益分配，但受債券分配的影響。公司根據Black Scholes期權定價模型爲認股權證記錄了債務貼現1,174,229美元，這是獨立於債券的公允價值計算而進行的，並將認股權證記錄爲簡明彙總資產負債表上的其他實收資本。 2023年12月31日.

根據認股權證的規定，在發生基本交易時，SharpLink在Alpha的選擇下將從Alpha回購認股權證，具體條款見2023年認股權證第3(e)(ii)條款（「認股權證回購」）。2024年1月19日，SharpLink和Alpha簽署了一份和解協議（「和解協議」），其中Alpha同意豁免與出售業務相關的認股權證的第3(e)(ii)條款下的違約事件。

根據認股權證的第5(1)條款，Alpha進一步同意放棄在與出售業務的交割過程中，選擇認股權證將根據2023年認股權證的第3(e)條款由公司回購的權利。各方在和解協議中同意認股權證回購的時間爲以下時間中最早的一個：（a）2024年6月30日；（b）公司通過股權或債務籌集總額不少於3,000,000美元；以及（c）公司進行「基本交易」，如2023年認股權證中所定義。雙方進一步同意和解協議中2023年認股權證的價值爲900,000美元，這是基於Black Scholes模型進行的。

2024年3月6日，SharpLink與Alpha簽訂了一項交易協議（「交易協議」），以更改價值90萬美元的認股權回購。根據交易協議中規定的條款和條件，公司同意將2023年認股權換成(i) 156,207股普通股（「普通股」），(ii) 469,560股普通股額度預付認股權（「額度預付認股權」），以及(iii) 2023年認股權回購的未兌換餘額（「認股權回購餘額」）。價值170,636美元的認股權回購餘額包括254,233份認股權，並應遵守《結算協議》中規定的回購條款。額度預付認股權和認股權回購餘額是使用Black Scholes期權定價模型估值的。作爲此交易的一部分，公司在截至日期爲，股東權益報表顯示2024年6月30日六個月的被視爲股利的金額爲44,619美元 2024年6月30日.

2024年6月30日，SharpLink與交易協議（「修正案」）進行了談判，將2023年認股權回購餘額未兌換餘額的行權價從4.07美元降低至0.0001美元，並取消回購選擇權。交易協議的修改是在2024年6月29日，即修改之前的一天，使用Black Scholes期權定價模型估值。公司在截至2024年6月30日六個月的損益表上，記錄了44,619美元的公允價值調整，並通過對股本的追加支付進行調整，清除了152,386美元的剩餘應計認股權責任。17,996 合併的 在截至2024年6月30日六個月的損益表上，公司通過對股本的追加支付進行調整，清除了152,386美元的剩餘應計認股權責任。

使用Black Scholes期權定價模型評估了以下日期的認股權贖回餘額和預資金認股權，以及以下假設：

Note 9 - 公允價值

根據公允價值會計準則，公司根據市場參與者之間的有序交易而確定的交易價格來確定公允價值。

如披露在 注8SharpLink於2024年1月19日簽訂了《結算協議》，目的是以90萬美元回購2023年認股權證。2024年3月6日，SharpLink與Alpha簽訂了《交易協議》（以下簡稱「交易協議」），以更改90萬美元的認股權證回購。根據《交易協議》的條款，公司同意交換2023年認股權證，獲得（i）156,207股普通股（以下簡稱「股票」），（ii）預融資認股權證，金額爲469,560股普通股（以下簡稱「預融資認股權證」），以及（iii）2023年認股權證回購餘額（以下簡稱「認股權證回購餘額」）。

如披露在 注8，可轉債和認股權證在發行時按公允價值報告。

下表列出了公司按公允價值層次劃分計量的合併金融資產和金融負債的公允價值情況，日期爲 2023年12月31日 

2023年12月31日:

債券的公允價值是通過蒙特卡羅模擬（「MCS」）確定的，該模擬包括基本交易事件的發生概率和時間以及債券在估值日的轉換。

2023年12月31日 估值日通過比較兩個日期的商業評級的貸款信用利差進行校準。B級別的利差如下：

Note 10 - 證券認購權證

根據2023年2月14日發行的可轉換債券和認購權證，之前於2021年11月19日發行給Alpha的266,667份認購權證於2023年2月14日重新估值，行權價格由每股45.00美元降低至每股0.60美元。公司使用Black Scholes模型對認購權證進行了重新定價，我 using the value of the underlying stock price爲5.10美元，行權價格0.60美元，預期股息率爲0％，無風險利率爲4.04％，波動率爲52.57％，剩餘期限爲2.9年。這些相同假設應用於880,000份認購權證。2021年11月19日爲認購權證分配的價值爲$11,435，並計入股本溢價中。2023年2月15日重新定價的權證公允價值爲$1,218,205，增加了$1,206,771。認購權證的增值之額已於2023年12月31日作爲被視爲股利而計入股本溢價中。

公司於2023年6月14日在美國證券交易委員會（SEC）提交了一份S-1表（文件編號：333-272652），以註冊於2021年11月發給Alpha的認購權證行權後可發行的266,667股普通股。該S-1表的註冊聲明於2023年9月29日生效。2024年1月19日，Alpha以全額行使了認購權證，購買了266,667股普通股，公司收到了16萬美元。

與2024年6月30日的交易所協議修正案相結合， 254,233之前於2023年2月14日發行給Alpha的認購權證於2024年6月29日重新估值，行權價格由每股4.07美元降低至每股0.0001美元。公司使用Black Scholes模型對認購權證進行了重新定價，將基礎股票價格定爲0.60美元的stock price，行權價格0.0001美元，預期股息率爲0％，無風險利率爲4.33％，波動率爲88.06％，剩餘期限爲3.63年。2023年6月29日重新定價的權證公允價值爲 $152,386$ 的下降。17,996。權證的增值額在2024年6月30日的損益表中作爲公允價值變動記錄。合併的 由於取消回購選項，剩餘的權證負債152,386美元在2024年6月30日被調整爲增加的實收資本。

以下是公司權證活動的摘要 433.1百萬美元:

以下是公司權證活動的摘要 6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘:

第11條註銷 - 股票補償

股票期權

期權授予通常的行權價格等於授予日本公司普通股市場價格的那些期權，通常基於持續服務三年後開始行權，合同期限爲十年。某些期權和股票獎勵提供了快速歸屬權如果有控制權變更，根據計劃定義。

公司在截至六個月的期間分別授予0份股票期權和169,309份股票期權 2024年6月30日和2023年的運營結果比較公司對股票期權的股票補償費用分別爲$85,204和$319,664在截至期爲六個月的當期的結轉 2024年6月30日和2023年的運營結果比較，分別爲，其中$12,041和$183,186的費用記錄在停止運營的業務中。公司對股票期權的股票補償費用分別爲$43,052和$167,630，爲期三個月，截止於個月結束了 2024年6月30日和2023年的運營結果比較, ，分別其中$0和$95,210的費用記錄在停用業務中。

每個期權授予的公允價值是在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的。公司使用歷史期權行權和終止數據來估計期權預計持有期。無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線。預期股息收益率是使用歷史股息金額和期權發放日的股票價格計算的。預期波動率是根據同行公司的波動率確定的。公司的基礎股票自MTS合併之日起已公開交易。在MTS合併之後，SharpLink公司2021年計劃下的期權授予使用的是公司當日的公開交易股票價格。在SharpLink公司2020年股票激勵計劃下進行的所有期權授予都是在MTS合併之前進行的。該計劃下的SharpLink公司基礎股票並非公開交易，但是在授予日期使用考慮到最近股權融資估值以及未來計劃交易的估值方法進行估計。在SportsHub Games Network Inc. 2018激勵計劃下進行的所有期權授予都是在SportsHub收購之前進行的。該計劃下的SportsHub公司基礎股票並非公開交易，但是在授予日期使用考慮到最近股權融資估值以及未來計劃交易的估值方法進行估計。

每個股票期權授予的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型在授予日估計的，假設如下：

按計劃所進行的活動總結至 2024年6月30日，變化在 433.1百萬美元，如下所示：

按計劃所進行的活動總結至 2023年6月30日，變化在 6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘，如下所示：

限制性股票 單位

截至433.1百萬美元

433.1百萬美元未行權RSU相關的總未認領的補償成本截至 2024年6月30日

附註12 - 經營部門

截至2024年6月30日，公司有一個可報告的經營部門：聯盟營銷服務。

聯盟營銷服務 部門經營全球聯盟網絡和績效營銷平台，擁有和運營旨在直接吸引、獲取並保留與公司授權的體育書籍和賭場合作夥伴相關的體育博彩和賭場流量的網站域名。公司通過向其推薦的新存款人獲得從體育書籍和賭場運營商（按照獲客成本或淨遊戲收入的一部分）的佣金。

公司在以下國家經營的營收匯總：該公司根據 ASC 606 （「ASC 606」）確認收入。ASC 606 適用於除了租賃、保險、合作安排和金融工具等其他標準適用的所有與客戶簽訂的合同。根據 ASC 606，實體在其客戶獲得承諾的貨物或服務的控制權時確認收入，金額反映實體預計爲交換該貨物或服務而收到的對價。對於實體認爲適用於 ASC 606 範圍內的安排，實體執行以下五個步驟來確定收入確認：

爲期三個月的截至日期2024年6月30日:

截至433.1百萬美元:

爲期三個月的截至日期2023年6月30日:

截至6.6百萬美元的成本支出，主要涉及薪資和福利。其餘:

第13注 - 營業收入確認

截至...2024年6月30日和2023年的運營結果比較公司已於一旦性確認其營業收入。公司唯一的收入來源爲服務。

與公司客戶合約相關的資產與負債如下：

營業收入確認的時間可能與向客戶開具發票的時間不同，這些時間差異導致公司在其簡明合併資產負債表上出現了合同預付賬單。當在開具發票之前確認收入時，公司會確認未開票收入。

付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括在30天內支付的要求。在收入確認的時間與開具發票的時間不同時，公司已確定其合同通常不包括重大的融資成分。開具發票的主要目的是爲了爲客戶提供簡化和可預測的購買公司產品和服務的方式，並不是爲了促成融資安排。

第14條註釋 –百萬美元

每季度，我們估計我們的年度有效稅率，並根據預期的稅率記錄每季度的所得稅費用。隨着年度的進展，我們根據事實和情況，包括各個稅收司局的離散事件，來完善我們的估計。截至六個月期間的有效稅率爲2024年6月30日 艾伯維公司的（-0.3%）和 (0.31%)，分別。公司有可用的淨利潤虧損抵消80%的當年應稅收入和收益，淨額稅後在財務報表中歸類爲已停止運營業務。公司正在解散某些法律實體以簡化其法律結構。預計這些被解散的法律實體的稅收影響不會很大。

我們遵循關於會計和不確定性披露的權威指南，要求我們判斷公司的稅務立場在檢查中是否更可能持續下去，包括解決任何相關上訴或訴訟程序，根據立場的技術優勢。對於滿足更可能而不是門檻的稅務立場，在財務報表中確認的不確定稅收利益金額將減少到與有關稅收機關的最終解決的可能性大於50％的最大利益相等。與不確定稅務立場相關的利息和罰款包括在經營活動中的收益稅準備中。根據Business Sale (銷售業務)，管理層對以色列受控外國公司規則的技術優勢進行了評估，以確定銷售業務的利得是否符合以色列稅收觀點。該分析還考慮了美國所得稅的結果。管理層判斷，以色列稅務目的的不確定稅務風險和利得並未超過更可能而不是門檻，並未記錄任何收益稅負債。請參閱註釋3 2024年6月30日淨利潤

注意事項 15 – 每股淨利潤（虧損）

由於公司在持續經營上有淨虧損，並且在已中止的業務上有淨收益，因此下列是稀釋和反稀釋的證券。對於持續經營，由於存在淨虧損，所有證券都不包括在加權平均股數中。對於已中止的業務，下列具有稀釋效應的證券包含在每股淨收益計算中，而反稀釋的證券則不包含在加權平均股數中：

由於公司在三個}\s和持續經營的淨損失和停止運營的淨收入 2024 年和 2023 年的六個月財務報表（未經審計） 三個月結束時 2024年6月30日，下列爲稀釋和反稀釋的證券。對於持續經營，由於存在淨虧損，所有證券都不包括在加權平均股數中。對於已中止的業務，下列具有稀釋效應的證券包含在每股淨收益計算中，而反稀釋的證券則不包含在加權平均股數中: