第99.1展示文本

未經審計的基本合併財務信息

下面的未經審計的簡明連環財務數據呈現了Achari和Vaso的財務信息的組合，已調整爲產生'業務組合'和相關交易的效果，並提供給您分析該'業務組合'的財務方面，這被稱爲'交易'。

未經審計的假設情景彙編基本報表基於Achari歷史基本報表和Vaso歷史基本報表進行調整，以反映交易的影響。未經審計的假設情景彙編資產負債表按照假設交易於2024年6月30日完成，並考慮了與特別會議有關的贖回事項（如下所述）。未經審計的假設情景彙編損益表反映了交易截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的全年發生，假設交易發生在最早期間的2023年1月1日。

未經審計的調整後簡明綜合基本報表是根據SEC第11條規定編制的。在未經審計的調整後簡明綜合基本報表中呈現的調整已被確定和呈現，以提供對反映交易的組合公司的理解所必要的相關信息。

非審計的簡要合併基本報表僅供參考，不一定反映出交易發生日的實際運營和財務狀況，也不一定反映出合併公司未來的整體財務運營和財務狀況。 Achari和Vaso在業務組合之前簽訂了一項營運資本協議。因此，需要進行一個簡要的調整，以消除公司之間的這種活動。

截至2024年6月30日的未經審計的調整合並資產負債表已經準備好，應與以下內容一起閱讀：

未經審計的2024年6月30日截至的合併利潤表，已使用以下文件進行編制，請與之一同閱讀：

未經審計的2023年12月31日截止的合併摘要利潤表已經編制，並應與以下內容一起閱讀：

該未經審計的假設性財務信息是根據Vaso的財務報表的一致性準則編制的。應當將此信息與Achari和Vaso的財務報表及相關附註、題爲「」的部分、Proxy Statement/Prospectus中包含的其他財務信息一起閱讀，包括Business Combination Agreement以及其中陳述的某些條款的描述。Achari財務狀況和經營成果的管理討論與分析我們無法保證，我們將在與此招股書相關的證券發行中收到任何收益。除非適用的招股說明書另有說明，否則我們打算將在本招股書下出售的證券的任何淨收益用於我們的運營、進一步開發和商業化我們的產品候選者、其他普通企業用途，可能包括但不限於營運資本、知識產權保護和執行、資本支出、償還債務和合作夥伴關係，以及獲得、許可或投資於新業務、產品候選者和技術的成本。我們還沒有確定我們計劃在上述任何領域中花費的金額或支出的時間。因此，我們的管理層將對根據此招股書出售的證券所收到的任何資金擁有廣泛的自由裁量權，以用於任何目的。在應用上述方式前，我們可能會根據我們的現金管理政策，最初將淨收益投資於短期投資級或帶息證券。本招股書銷售的證券的收益使用的其他信息可能在與該發行有關的招股說明書中表述。Vaso財務狀況和經營成果的管理討論與分析以及在Proxy Statement/Prospectus中包含的其他財務信息，包括Business Combination Agreement及Proxy Statement/Prospectus中關於某些條款的描述。

雖然未經審計的合併財務信息是在假設未發生「Proposal 4: The Reverse Stock Split Proposal」部分所述的逆向股票拆分的情況下呈現的，但逆向股票拆分對每股未經審計的合併財務信息的影響在下面的「Notes to Unaudited Pro Form Condensed Combined Financial Information」中披露。阿查利（Achari）和瓦索（Vaso）都假定逆向股票拆分（Reverse Stock Split）的可能性是不確定的。有關爲什麼逆向股票拆分沒有發生的假設的進一步信息，請參閱代理聲明/招股說明書中的「Share Calculations and Ownership Percentages」部分。根據上述「Share Calculations and Ownership Percentages」的部分，如果交易價格超過4.00美元（考慮到業務組合協議中所規定的交換比率），則逆向股票拆分是不必要的。如果VASO普通股的當前交易價格在業務組合之前沒有增長，那麼才需要進行逆向股票拆分。阿查利（Achari）和瓦索（Vaso）認爲VASO普通股在場外市場上的交易價格當前既不能反映完成業務組合給VASO帶來的價值，也不能反映VASO業務本身的價值。這一觀點可能是錯誤的。阿查利（Achari）和瓦索（Vaso）無法保證VASO普通股的市場價格在業務組合之前會增長，或者業務組合後A類普通股的價值會增長或保持其初始市場價格。

業務組合的描述。

2023年12月6日，Achari、Merger Sub和Vaso簽訂了業務合併協議，根據該協議，Merger Sub將與Vaso合併，Vaso作爲Achari的全資子公司存續下來（該「合併」）。收盤後，Achari將更名爲Vaso Holding公司，繼續作爲倖存的上市公司（整體上稱爲「業務組合」）。

贖回普通股票

2023年12月18日，Achari舉行了一次特別會議，在此次會議上股東投票同意將Achari完成業務組合的期限從2024年1月19日延長至2024年7月19日。普通股股東有權將Achari的股票以等同於信託帳戶中現金和投資的按比例份額的現金金額贖回。特別會議當日，信託帳戶餘額約爲700萬美元。共有87,380股普通股的股東行使了贖回股票的權利，從信託帳戶中使用了約100萬美元（約每股10.89美元）來支付這些贖回股東的份額。

2024年7月16日，Achari舉行了一次特別會議（「2024年7月特別會議」），在該會議上，股東們投票決定將Achari完成業務組合的截止日期從2024年7月19日延長至2024年10月19日。普通股股東有權讓Achari根據信託帳戶中現金和投資的按比例份額贖回他們的股份，截至特別會議日期，信託帳戶餘額約爲630萬美元。持有241,931股普通股的股東行使了贖回股份的權利，以從信託帳戶中獲得按比例份額的資金。因此，2024年7月特別會議後，從信託帳戶中使用了大約280萬美元（大約每股11.48美元）來支付這些贖回的股東。

業務組合的會計處理

按照美國公認會計准則，預計本次業務組合將被視爲一種「逆向資本重組」。根據這種會計方法，Achari將被視爲財務報告目的上的「被收購」公司。因此，業務組合將被視爲Vaso以股票交換Achari的淨資產，伴隨着資本重組的進行。Achari的淨資產將以歷史成本進行計量，不記錄任何商譽或其他無形資產。由於資本重組，資產和負債的賬面價值不會發生任何會計影響或變化。

這一決定主要是基於以下事實：在業務組合之後，Vaso的股東預計將擁有多數的投票權，Vaso將包括業務組合的所有持續經營活動，Vaso的董事將成爲業務組合公司的管理機構，Vaso的高級管理層將包括業務組合公司的整個高級管理層。因此，從會計目的來看，業務組合將被視爲Vaso向Achari的淨資產發行股份，並伴隨着資本重組。Achari的淨資產將以歷史成本計價。將不會記錄任何商譽或其他無形資產。業務組合之前的經營活動將是Vaso的經營活動。

假設情形基礎的重組展示

儘管未經審計的假設調整後合併財務信息是在假設《代理人聲明/招股說明書》中所述的「提案4：反向股票拆分提案」 不發生的情況下列示，但《未經審計的假設調整後合併財務信息附註》中披露了反向股票拆分對調整後每股收益的影響。阿查裏和瓦索做出了這一假設，因爲他們兩人都認爲反向股票拆分的可能性是不確定的。有關爲何會假設不會發生反向股票拆分的進一步信息，請參閱《代理人聲明/招股說明書》中的「股份計算和所有權比例」部分。

此處包含的未經審計的合併財務信息是使用以下假設編制的，涉及對Achari普通股進行現金贖回：

下表詳細說明了業務合併完成後，根據公衆股東的兩個贖回水平，並根據以下假設，合併公司預計的所有權水平。

未經審計的簡化調整後 綜合資產負債表

截至2024年6月30日

（以千爲單位，股份和每股金額除外）

請參閱附註以查看未經審計的經審計損益表

未經審計的經營業績的授權綜合聲明

截止2024年6月30日的半年度結束

（以千爲單位，股份和每股金額除外）

請查看附註以了解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的經營業績的授權綜合聲明

截至2023年12月31日

（以千爲單位，股份和每股金額除外）

請查看附註以了解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的適用於參考的簡明綜合財務信息備忘錄

注1 — 報告基礎

根據美國GAAP的規定，預計業務合併將被視爲倒向重組。根據這種會計方法，Achari將在財務報告目的上被視爲「被收購」公司。因此，在會計處理上，業務合併將被視爲Vaso以發行股份的方式收購Achari的淨資產，伴隨着資本重組。Achari的淨資產將以歷史成本計價，不計入商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營將是Vaso的運營。

未經審計的2024年6月30日的列入項目校正合並資產負債表以假設業務組合在2024年6月30日完成。未經審計的2024年6月30日半年度合併經營報表和2023年12月31日年度合併經營報表採取前述合併經營報表中給出的最早計算期合併在2023年1月1日開始時即假設業務組合的影響。此時間區間是根據會計目的而以Vaso公司爲買方進行演示。

截至2024年6月30日的未經審計的調整合並資產負債表已經準備好，應與以下內容一起閱讀：

未經審計的2024年6月30日截至的合併利潤表，已使用以下文件進行編制，請與之一同閱讀：

未經審計的2023年12月31日截止的合併摘要利潤表已經編制，並應與以下內容一起閱讀：

管理層在確定基礎調整時進行了重要的估計和假設。由於未經審計的副詞化簡合併財務信息是基於這些初步估計的編制，因此最終記錄的金額可能與所呈現的信息存在重大差異。

基於現有信息和管理層認爲在此情況下合理的假設和方法，反映業務組合完成後的單式調整均已操作。附註中描述的未經審計的簡明合併單式調整在更多信息提供並進行評估時可能會進行修訂。因此，實際調整可能與單式調整存在重大差異。管理層認爲在此情況下，此表述依據是合理的。

未經審計的簡明合併財務信息並不一定能反映如果業務組合在指定日期發生時的實際運營和財務狀況，也不能反映未來合併後公司的綜合運營結果或財務狀況。應與Achari和Vaso的歷史財務報表和相關附註一起閱讀，這些信息包括Achari 6月30日的10-Q，Vaso 6月30日的10-Q和代理聲明/招股說明書。

本未經審計的摘要綜合財務信息已根據以下假設編制，涉及對Achari普通股可能的兌現爲現金的情況：

未經審計的合併財務信息未能反映與業務合併可能相關的任何預期協同效應、運營效率、稅收節省或成本節省。

反映業務合併完成後的財務調整是基於目前可獲得的某些信息以及Vaso認爲在目前情況下是合理的某些假設和方法。未經審計的簡明財務調整如伴隨附註所述，可能會根據隨後獲得和評估的額外信息進行修訂。因此，實際調整很可能與預估調整不同，差異可能具有重要性。管理層相信他們的假設和方法爲此次業務合併的所有重要效果提供了合理的基礎，這是在目前可提供給管理層的信息基礎上。預估調整適當地反映了這些假設，並在未經審計的簡明合併財務文件中正確應用。

未經審計的簡化末端綜合財務信息不反映其簡化調整的遞延所得稅效應，因爲遞延稅款餘額的任何變化將通過增加計入減值準備項進行抵消。在業務組合結果之後，綜合公司的遞延所得稅資產淨值減少後，可能不會發生變化。簡化後的綜合所得稅規定並不一定反映出合併公司如果在報告期內提出了綜合所得稅申報返回時可能產生的金額。

未經審計的攤薄基本每股收益（虧損）以及稀釋基本每股收益（虧損）的預測數額，是基於假設業務合併發生在2023年1月1日的綜合公司普通股的已發行股份數。

注2 — 會計政策

在業務整合完成後，管理層將對兩個實體的會計政策進行全面審查。作爲審查結果，管理層可能會確定兩個實體的會計政策之間存在差異，一旦調整，可能會對後續合併公司的財務報表產生重大影響。根據初步分析，管理層並未發現任何可能對未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息產生重大影響的差異。因此，未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息並未假定會計政策存在任何差異。

備註 3 — 調整未經審計的審慎綜合財務信息

未經審計的摘要合併財務信息已經準備好，以說明業務合併的影響，並僅供信息用途。

以下未經審計的摘要合併財務信息是根據《S-X法規》第11條準備的。Vaso已選擇不呈現管理調整，僅在以下未經審計的摘要合併財務信息中呈現交易會計調整。

未經審計的專項攤薄合併資產負債表的交易會計調整

未經審計的2024年6月30日的未審計的假設調整覈算調整如下:

(A) 反映了信託帳戶中的現金重新分類，該現金在業務組合後可用於一般用途；

(B) 反映了業務組合完成後到期支付的3,500,000美元的承銷商折扣。

(C)反映了在業務合併完成後，將Achari作爲會計合併方的歷史累積赤字注入到Vaso的增資中，並將Achari的250萬創始股票轉換爲Vaso Holding Corp的75萬A類普通股。假設未支付的SPAC費用爲450萬美元，這將導致完成業務合併後按Put Option Agreement和Amended and Restated Vaso Working Capital Letter Agreement的規定由Achari持有的75萬創始股票中的281,250股股票被取消。

（D）反映了與業務合併相關的約10萬美元的額外Achari未支付費用的結算。逾510萬美元的Achari未支付費用仍在應計費用和其他負債中，由贊助商負責在業務合併完成時解決。

(E) 反映了Vaso總估計交易成本中約$1.9百萬的結算，這些成本與業務組合無關，不可歸因於爲交易籌集資金；

(F) 反映了Achari從贊助商處償還的大約80萬美元的營運資金貸款。

(G) 反映了通過發行1760萬股Achari A類普通股，面值爲$0.0001，向Vaso的股東進行了再融資。

(H) 反映了與之前的Vaso股票計劃授予的Vaso普通股權相關的約10萬元的股票補償費用的計入

(我)反映了在2024年7月16日舉行的Achari特別會議上，兌換了241,931股股份，價值約280萬美元，截至2024年6月30日，共有550,941股Achari可兌換股份。在情景1中，反映了將剩餘的309,010股Achari普通股重新分類爲每股0.0001美元的永久股本。在情景2中，假設與A至H項描述的情況相同，但反映了所有309,010股Achari普通股都以現金方式由Achari股東兌換。

(J)確認 承認600萬美元的阿查爾看跌期權負債適用於750,000股創始人股，每股8.00美元，減去225萬美元的未支付SPAC費用的減免。看跌期權協議規定，對於超過225萬美元的未支付SPAC費用支付的減免，可以減少高達225萬美元的期權負責金額（總共未支付的SPAC費用不能超過450萬美元）；

(K) 反映了2024年6月30日定向增發權證公允價值的下降，因爲根據業務組合協議，權證數量從7,133,333減少到1,000,000；以及

(L) 代表預計將在2024年6月30日後發生的30萬美元的阿恰利交易費用。這些費用已包括在上述D項中描述的510萬美元未付費用中。

(M) 清除Vaso應付給Achari的$34萬Achari經營資金貸款，抵減Vaso應收來自Achari的貸款。

未經審計的調整交易會計調整到未經審計的專業形式簡明綜合經營報表

在未經審計的2024年6月30日和2023年12月31日的合併摘要利潤表中包含的交易會計調整如下所示：

(AA) 代表一項調整，即在業務組合自2023年1月1日起，即最早披露的期間開始時，已完成這種業務組合的情況下，消除了存放在信託帳戶中的投資所帶來的利息和與之相關的所得稅費用。

（BB）表示取消了沒收定向增發權證的公允價值變動。根據業務合併協議的條款，7133333張中的6133333張定向增發權證將被沒收。

(CC) 計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假設業務組合於2023年1月1日完成; 此外，由於該業務組合被反映爲發生在此日期，所以計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假定股份在整個報告期內已流通（在方案2中，此計算按照從業務組合至今全報告期撤銷了309,010股Achari普通股的贖回）。

(DD) 反映了與公司業務合併時，以及之前已授予各個員工自Vaso普通股996,667股的股票補償費用，約20萬美元。（此調整被視爲一次性費用，預計不會再次發生）；

（EE） 反映了大約30萬美元的Achari交易成本，將在2024年6月30日後發生（這是一項非經常性項目）。這些成本已包括在附註D中描述的510萬美元的Achari未支付成本中；和

(FF) 反映了將在2024年6月30日之後發生的約190萬美元的Vaso交易成本（這是一項非經常性項目）。

注4 — 每股盈利

按照歷史加權平均已發行股份數和與業務組合相關的股票數變動計算的每股收益，假設股份從未審核過的簡明組合損益表的最早期間起至今一直髮行。由於業務組合及相關交易被視爲發生在所示期間的開始時，基本和稀釋每股收益的加權平均已發行股份數的計算假設與業務組合有關的股份在整個期間內均已存在。

基本和攤薄每股收益是通過將基本淨利潤除以Vaso Holding Corp Class A Common Stock在該時期內的加權平均股數來計算的。

截至2024年6月30日結束的六個月未經審計的合併的摘要合併收益每股 如下所示，假設已準備（i）無贖回和最大贖回 （ii）沒有股票拆細，股票拆細比例爲1.25:1，股票拆細比例爲1.5:1和股票拆細比例爲2:1：

截至2023年12月31日的未經審計的合併摘要調整後每股收益如下所示，假設(i)沒有贖回和最大贖回；(ii)沒有股票逆向拆分，股票逆向拆分比例爲1.25比1，股票逆向拆分比例爲1.5比1，股票逆向拆分比例爲2比1：

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