由於交易的關聯方性質， 該公司總共記錄了美元1,363,100 由於債務的清償，將在2023財年增加已付資本 與關聯方Ekimnel承擔優先有擔保債務以及取消可轉換股票的看跌期權溢價有關 債務。截至2024年6月30日和2023年9月30日，該票據的長期本金爲美元8,831,767 和 $8,700,254， 分別包括應計利息。

其他可轉換票據

斯科茨代爾資本顧問

2018年3月7日，公司進行了配售 與斯科茨代爾資本顧問公司簽訂的與利文斯頓負債購買條款表有關的代理和諮詢協議 2017 年 11 月 15 日。 配售代理服務費共計 $15,000 以可轉換貨幣的形式支付給斯科茨代爾資本顧問公司 注意。該票據自發行之日起六個月到期，應計利率爲 10每年百分比。美元15,000 票據是可兌換的 以折扣價轉入公司普通股 30之前二十個交易日的低收盤買入價的百分比 轉換，不受任何註冊權的約束。公司已在股票結算時覈算了可轉換本票 ASC 480下的債務，債務溢價爲美元6,429 並計入利息支出。 該票據尚未兌換，本金 餘額爲 $15,000，2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，價格爲 $10,403，還有 $9,277，分別爲應計利息。正如紙條所說 已成熟，處於默認狀態。根據該票據的條款，不產生違約利息或罰款。

Frondeur 合作伙伴有限責任公司

在 2022 年 9 月 1 日至 2023 年 5 月 1 日之間， 公司向Frondeur Partners LLC發行了總金額爲美元的可轉換期票135,000 主要用於服務。這個 可轉換票據的利息範圍從 10% 到 12每年百分比，並在發行之日後的九個月內到期。發行的票據 可轉換爲普通股，折扣爲 50前三十個交易日的最低收盤出價的百分比 到轉換。

2023 年 7 月 10 日，公司和 Frondeur Partners LLC. 簽署了日期爲2022年9月至2023年5月的期票綜合修正案，取消了每份期票的轉換權 注意。所有其他條款保持不變。因此，在2023年9月30日，公司對可轉換股票的本金餘額進行了重新分類 $ 的筆記135,000 轉化爲應付票據（見附註9），並確認剩餘的相關債務看跌期權溢價美元135,000 作爲債務清償的收益 以及截至2023年9月30日止年度的結算。Frondeur可轉換票據的本金餘額爲美元0 6月30日 這兩個時期均爲 2024 年和 2023 年 9 月 30 日。

用於法律服務的可轉換票據

從 2022 年 5 月 1 日到 2023 年 6 月 1 日，公司 發行了 $4,000 每月向律師事務所提供可轉換票據以支付所產生的費用，每張票據的到期期日爲六個月， 10% 每年 利息。這些票據可轉換爲普通股，固定折扣爲 5030 個交易日內最低出價的百分比 就在貸款人發出轉換通知之前。這些票據有交叉違約條款。該公司已經考慮了 根據ASC 480將可轉換期票作爲股票結算債務，記錄的債務溢價等於票據面值 計入利息支出。票據本金在票據發行當月從專業費用中扣除。

在 2023 年 12 月 1 日至 2024 年 6 月 1 日之間， 公司發行的總額爲 $42,000 向律師事務所提供可轉換票據，用於支付所產生的費用，期限爲六個月， 10% 按月複利的年度利息。這些票據可轉換爲普通股，固定折扣爲 70最低出價的百分比 貸款機構發出轉換通知前10個交易日的價格。這些票據有交叉違約條款。 根據ASC 480，公司將可轉換期票記作股票結算債務，記錄的債務溢價等於 票據的面值，計入利息支出。票據的本金是在此期間從專業費用中扣除的 票據發行的月份。根據ASC 480的規定，公司已將可轉換期票列爲股票結算債務 創紀錄的債務溢價爲美元18,000.

2023 年 10 月 14 日，公司簽訂了 與律師事務所（「轉讓人」）和JP Carey Limited Partners, LP（「受讓人」）簽訂的轉讓協議 據此，轉讓人希望轉讓其在2022年5月1日至3月的某些可轉換票據下的所有權利和利益 2023 年 1 月 1 日，本金總額爲 $44,000 和應計利息 $4,854 向受讓人收取 $ 的購買價格44,000。所有其他 轉讓的可轉換票據的條款和條件保持不變，完全有效。 

欠律師事務所的本金餘額以及 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，協議下的受讓人爲 $98,000 和 $56,000，分別是，應計利息爲 $10,467 和 $4,866 分別截至2024年6月30日和2023年9月30日。

向供應商發行的可轉換票據

2018年11月13日，公司發行了敞篷車 美元期票90,000 向供應商結算，結算金額約爲 $161,700 逾期未付的服務金額。該票據有利息 在 5％，於2019年6月30日到期，可轉換爲公司的普通股 50期間最低收盤出價的百分比 這 20 轉換通知之前的交易日。該票據於2019年6月30日到期，沒有違約罰款或 與該票據相關的利率上調，該附註中也沒有任何交叉違約條款。該公司已經考慮了 根據ASC 480作爲股票結算債務的可轉換期票和記錄的債務溢價爲美元90,000 計入利息支出 用於筆記。截至2024年6月30日和2023年9月30日，本金和保費均爲美元90,000。在 2024 年 6 月 30 日和 9 月 30 日， 2023 年，應計利息爲 $53,717 和 $46,961，分別是（見註釋13）。

1800 對角線貸款 有限責任公司

2023 年 9 月 6 日，公司簽訂了 與1800 Diagonal Lending LLC（「貸款人」）簽訂的證券購買協議，根據該協議，公司簽發了期票 給貸款人的本金爲美元的票據49,000，包括美元的債務發行成本5,000 將在本期限內攤銷 注意。這張紙條到期日了 2024 年 9 月 6 日 並對此感興趣 10每年百分比。轉換價格應爲可變轉換價格 等於 65截至十五個交易日期間普通股每股最低收盤價的兩份平均值的百分比 在轉換日期前的最遲完整交易日，但前提是貸款人及其關聯公司可能無法從中受益 擁有的超過 4.992023年9月6日票據轉換後公司已發行普通股的百分比。該公司 已將可轉換期票記爲ASC 480下的股票結算債務和記錄的債務溢價美元26,385 收費 計入票據的利息支出。截至2023年9月30日，本金餘額和應計利息爲美元49,000 和 $322，分別地。在 2024年3月，公司收到了貸款人發出的與該票據有關的違約通知，因此，公司記錄了違約情況 罰款 $24,500 以及額外的債務溢價 $13,192.

2024 年 3 月，該公司發行了 503,497 股份 以美元換算的普通股3,600 票據本金餘額。在 2024 年 4 月至 2024 年 6 月期間，公司共發行了 10,649,960 以美元換算的普通股47,760 日期爲2023年9月的可轉換票據的本金餘額。因此， $27,655 的看跌期權溢價是在轉換後截至2024年6月30日的九個月內以額外的已付資本發放的 本金餘額。截至2024年6月30日，包括違約罰款和應計利息在內的本金餘額爲美元22,140 和 $7,513，分別地。

2023 年 12 月 11 日 公司與1800 Diagonal Lending LLC簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司簽發了期票 向貸款人發出的本金爲美元的票據40,000，包括美元的債務發行成本5,000 將在本期限內攤銷 注意。這張紙條到期日了 2024 年 12 月 11 日 並對此感興趣 12每年百分比。轉換價格應爲可變轉換價格 等於 65該期間普通股每股最低收盤價的兩份平均值的百分比 十五 交易 天 期限結束 在轉換日期前的最遲完整交易日，但前提是貸款人及其關聯公司可能無法從中受益 擁有的超過 4.992023年12月11日票據轉換後公司已發行普通股的百分比。該公司 已將可轉換期票計爲ASC 480下的股票結算債務，並記錄在案的債務溢價爲美元21,538。2024 年 3 月， 公司收到了貸款人發出的與該票據有關的違約通知，因此，公司記錄的違約罰款爲 $20,000 以及額外的債務溢價 $10,769。截至2024年6月30日，本金餘額包括違約罰款和應計利息 是 $60,000 和 $6,845，分別地。

2024 年 3 月，公司對兩份期票進行了重新分類 總餘額爲 $ 的票據179,376 其中包括 $ 的違約罰款59,792 在收到可轉換票據後轉換爲可轉換票據（見附註9） 貸款人發出的違約通知，被視爲債務清償。本次交易未確認損益。因此， 重新歸類爲可轉換票據後，公司記錄的債務溢價爲美元101,897。2024 年 3 月，該公司額外償還了款項 $20,000 轉向這些可轉換票據。截至2024年6月30日，包括違約罰款和應計利息在內的本金餘額爲美元159,376 和 $9,554，分別地。

應付給顧問的票據

2023 年 8 月，Howco 執行了信貸額度 預付款不超過$的協議100,000 與公司的顧問交談。貸款應承擔 18年利百分比，應到期 2024年2月19日，也可以由貸款人選擇續期。本金和利息的每月最低還款額爲 變成 $3,000。這筆貸款由公司首席執行官親自擔保，同時還包括Howco和Bantec, Inc.在此期間的應收賬款 截至2023年9月30日的財政年度，公司借入了美元111,000 並償還了 $19,000，剩下的未清餘額爲美元92,000 和應計利息 $2,012 截至 2023 年 9 月 30 日。

2024 年 1 月，Bantec Inc. 和 Howco 續訂 預付款總額不超過美元的信貸額度協議700,000。貸款應按需到期，應承擔 18年利率百分比。 在截至2024年6月30日的九個月中，公司借入了美元473,000 並償還了 $57,895，剩下的未清餘額爲美元507,105 和應計利息 $22,974 截至2024年6月30日。

Frondeur 合作伙伴有限責任公司

2023 年 7 月 10 日，公司與 Frondeur Partners LLC. 簽署了一份 2022年9月至2023年5月的期票綜合修正案取消了每張票據的轉換權。所有其他 條款保持不變，利息範圍從 10% 到 12每年百分比。因此，在2023年9月30日，該公司進行了重新分類 可轉換票據的本金餘額爲美元135,000 轉化爲應付票據（見附註8）。Frondeur票據的本金餘額爲 $135,000 這兩個時期均在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。這些票據的應計利息總額爲 $20,262 和 $10,128 在六月 分別是 2024 年 30 日和 2023 年 9 月 30 日。

延齡草合夥人，LP

2022年7月1日，公司簽訂了證券 與 Trillium Partners, LP（「延齡草」）簽訂的購買協議。根據最高人民會議條款，Trillium同意預付以下資金 商業融資安排，被視爲貸款。貸款本金爲 $224,000，包括律師費 $5,000 和 $ 的 OID24,000， 公司收到了$的現金195,000。貸款的利息爲 12每年百分比，到期日 2023 年 6 月 30 日。該公司同意發行 224,000 公司b系列優先股的股份和認股權證 1,120,000 普通股作爲對價 用於預先協議。b系列優先股符合臨時股權和債務折扣的標準，即美元50,684 被認出來了。認股權證使美元得到承認100,194 在債務折扣中。確認的債務折扣總額爲美元179,878，待攤銷 在貸款期限內，美元44,846 截至2022年9月30日，從折扣攤銷中被確認爲利息支出。該公司 違約了票據的每週付款條款；但是，票據持有人對違約給予了有限的豁免。根據豁免 修正案，默認利率仍然適用，現在票據應計利息 22%，款項應在票據到期時到期。 截至2024年6月30日和2023年9月30日的應計利息總額爲美元74,260 和 $43,994，分別地。2022年10月25日，公司 已還款 $50,000 7月的商戶融資安排。這筆款項適用於Trillium LP票據的應計利息和 本金使其本金餘額達到美元183,259，分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。

JP Carey 有限合夥人，LP

2022年7月1日，公司簽訂了證券 與JP Carey有限合夥人有限責任公司（「JPC」）簽訂的購買協議。根據最高人民會議的條款，JPC同意預付以下資金 商業融資安排，被視爲貸款。貸款本金爲 $224,000，包括律師費 $5,000 和 $ 的 OID24,000， 公司收到了$的現金195,000。貸款的利息爲 12每年百分比，到期日 2023 年 6 月 30 日。該公司同意發行 224,000 公司b系列優先股的股份和認股權證 1,120,000 普通股作爲對價 用於預先協議。b系列優先股符合臨時股權和債務折扣的標準，即美元50,684 被認出來了。認股權證使美元得到承認100,194 在債務折扣中。確認的債務折扣總額爲美元179,878，待攤銷 在貸款期限內，美元44,845 截至2022年9月30日，從折扣攤銷中被確認爲利息支出。該公司 違約了票據的每週付款條款；但是，票據持有人對違約給予了有限的豁免。根據豁免 修正案，默認利率仍然適用，現在票據應計利息 22%，款項應在票據到期時到期。 截至2024年6月30日和2023年9月30日的應計利息總額爲美元97,196 和 $60,202，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日和 9 月 2023 年 30 日，本金餘額爲美元224,000 在這兩個時期。

1800 對角貸款有限責任公司

2023 年 7 月 17 日，公司簽訂了 與1800 Diagonal Lending LLC（「貸款人」）簽訂的證券購買協議（「協議」），根據該協議 公司向貸款人發行了本金爲美元的期票（「票據」）90,400，包括原創專刊 $ 的折扣10,400 以及 $ 的律師費5,000。本協議包含某些習慣性陳述、擔保和承諾 由公司提供。根據該附註，公司必須支付十筆款項，金額爲美元10,305.60，其中包括一次性利息費用 的 14% ($12,565）。第一筆款項將於 2023 年 8 月 30 日到期，之後每個月還有 9 筆款項到期。這張紙條不是 由任何抵押品擔保。該票據將於2024年5月15日到期，其中包含慣常的違約事件。

2023 年 10 月 26 日，公司簽訂了 與1800 Diagonal Lending LLC簽訂的證券購買協議，根據該協議，公司向貸款人簽發了期票 本金爲美元90,400，包括 $ 的原始發行折扣10,400 以及 $ 的律師費5,000。該協議包含某些內容 公司做出的慣常陳述、擔保和承諾。根據該附註，公司必須支付十筆款項 爲 $10,305.60，其中包括一次性利息費用 14% ($12,565）。第一筆款項將於2023年11月30日到期，隨後還有九筆款項 此後每月應付的款項。該票據不受任何抵押品的擔保。該票據將於2024年8月30日到期，其中包含 慣常的違約事件。

發生時和持續期間 如果發生任何此類違約事件，上述票據將立即到期並支付，公司有義務向貸款人付款 金額等於 150％乘以票據當時未償還的本金（w）加上（x）的應計利息和未付利息之和 票據截至還款日的未付本金加上 (y) 的違約利息 22每年按中提及的金額計算的百分比 條款 (w) 和/或 (x) 加上 (z) 根據附註第四條欠貸款人的任何款項（第 (w)、(x) 條中規定的金額， (y) 和 (z) 統稱爲 「默認金額」）。如果公司未能在五年內支付默認金額 (5) 貸款人書面通知該款項到期應付之日起工作日，則貸款人有權轉換 根據附註，公司普通股（「普通股」）所欠餘額，包括默認金額 可變轉換價格等於 61截至十個交易日期間普通股每股最低收盤價的百分比 在轉換日期前的最遲完整交易日，前提是貸款人及其關聯公司的擁有權不得超過 4.99本附註中列出的公司已發行普通股的百分比。該公司使用了票據的收益 用於一般營運資金用途。

在截至 2023 年 9 月 30 日的年度中， 公司已償還美元20,611。截至2023年9月30日，票據餘額爲美元72,921 以及美元的未攤銷債務折扣11,588.

在截至2024年6月30日的九個月中， 公司已償還美元65,917 轉向這些筆記。該公司沒有按要求支付2023年12月的款項，總額爲美元20,611。在十二月 2023年，公司和貸款機構重新談判了修訂後的付款計劃。貸款機構同意將所需的還款額修改爲每週一次 支付 $5,000 從 2024 年 1 月開始。2024年3月，公司收到了貸款人發出的與票據有關的違約通知 以上，因此，公司記錄的違約罰款爲美元59,792，全額攤銷了美元的剩餘債務折扣19,023 （如 2023年12月31日），公司將票據總餘額重新歸類爲美元179,376 其中包括將違約罰款轉換爲可兌換貨幣 備註（參見注釋 8）。

法律服務期票

2023 年 9 月 14 日，公司發行了 $15,000 給律師事務所的期票，用於支付編制已完成的公司註冊聲明所產生的費用 2023 年 11 月。該票據的到期日爲 2024 年 3 月 15 日 還有熊 10年利率百分比。本金餘額和應計金額 截至2023年9月30日，根據協議欠該律師事務所的利息爲美元15,000，還有 $66 分別地。本金餘額和 截至2024年6月30日，根據協議欠該律師事務所的應計利息爲美元15,000，還有 $1,192 分別地。

商家預付款

伊特里亞風險投資有限責任公司

2023 年 4 月 28 日，Howco 執行了應收賬款的出售 與 Itria Ventures LLC（「Itria」）達成協議，Itria 出資 $125,000，其中包括 $ 的費用6,750 爲淨付款而預扣的 給 Howco 加元118,250。Itria將撤回每週還款的美元3,255.21 爲期 48 周。總還款額爲 $156,250，包括利息 總計 $31,250。該公司共確認了美元38,000 與本協議相關的債務折扣將在以下期限內攤銷 應收賬款協議。

2023 年 9 月 14 日，Howco 執行了以下產品的出售 與 Itria Ventures LLC 簽訂的應收賬款協議，由 It75,000，其中包括 $ 的費用3,500 扣留用於向 Howco 支付淨款項 爲 $71,500。Itria將撤回每週還款的美元1,953 爲期 48 周。總還款額爲 $93,750，包括利息總額 $18,750。該公司共確認了美元22,250 與本協議相關的債務折扣將在應收賬款期限內攤銷 協議。

在截至 2023 年 9 月 30 日的年度中， 公司已償還美元72,265。截至2023年9月30日，Itria的總貸款餘額爲美元177,810 以及未攤銷的債務折扣 $42,050。在截至2024年6月30日的九個月中，公司償還了美元160,233。截至2024年6月30日，向Itria提供的貸款總餘額 總計爲 $17,578 以及美元的未攤銷債務折扣4,635.

薩姆森 MCA 有限責任公司

2023 年 10 月 24 日， 該公司的子公司Howco與Samson MCA LLC（「Samson」）簽訂了未來收據出售協議。在下面 協議，公司出售了美元136,000 購買金額爲美元的未來收據或應收賬款100,000。本金應支付 每週分期付款 $3,400 直到該項義務在大約10個月內得到充分履行爲止.公司收到了 $96,875 （扣除發起費 $3,000 這筆款項將在本協議期限內攤銷，並且 $125 手續費）。該公司有 可以選擇在本協議簽訂之日起的第一個月至第六個月內回購其出售給Samson的收據，範圍不等 從 $ 起118,000 到 $127,000.

2024 年 1 月 10 日， 該公司的子公司Howco與Samson MCA LLC簽訂了未來收據出售協議。根據協議，公司 已售出 $173,750 購買金額爲美元的未來收據或應收賬款125,000。本金按周分期支付 爲 $8,687.50 直到債務完全履行約5個月爲止.公司收到了 $121,225 （扣除 $ 的起始費3,750 這筆款項將在本協議期限內攤銷，並且 $125 手續費）。公司可以選擇 回購自本協議簽訂之日起的第一個月至第六個月內出售給Samson的收據，金額從$不等147,500 到 $158,750.

2024 年 4 月 8 日 該公司的子公司Howco與Samson MCA LLC簽訂了未來收據出售協議。根據該協議， 公司已售出 $310,500 購買金額爲美元的未來收據或應收賬款225,000。本金每週支付 分期付款 $11,942 直到該義務在大約六個月內得到充分履行爲止.公司收到了 $56,375 在還清了2023年10月和2024年1月的兩筆Samson MCA, LLC貸款的剩餘餘額後，價格爲美元164,000 （扣除發起費 $4,500 這筆款項將在本協議期限內攤銷，並且 $125 手續費）。該公司有 選擇在本協議簽訂之日起的第一個月至第六個月內回購其出售給Samson的收據 從 $ 不等258,750 到 $279,000.

在截至2024年6月30日的九個月中， 公司已償還美元354,037。截至2024年6月30日，薩姆森的總貸款餘額爲美元250,788 以及美元的未攤銷債務折扣72,692.

票據和貸款違約

2023 年 7 月 26 日，公司收到了需求 還有 Trillium Partners L.P. 的違約信函中引用了一份標題爲 「證券購買協議」 的文件，日期爲 2022年7月。在需求信中，Trillium正在尋求立即付款275,710。2023 年 8 月 4 日，公司收到了需求 通知將需求金額修改爲 $214,563 用 $183,259 以本金和美元計31,304.33 出於興趣，對於 JP Carey 來說，總共是 $270,947.95 用 $224,000 以本金和美元計46,947.95 應計利息。此外，需求通知中還包括未繳費用 Frondeur Partners LLC 的備註，總計 $135,000 以本金和美元計7,903 應計利息。截至2024年6月30日，有九張票據，日期爲 從 2022 年 9 月到 2023 年 5 月，成熟。

2024 年 3 月，公司收到了需求， 1800 Diagonal Lending LLC 的默認通知。該公司收到了一份需求通知，要求總金額爲 $404,700 代表着 原始本金餘額總額 $269,800 乘以 150違約罰款百分比，以及應計利息和違約利息 如說明中所述。此外，2024 年 5 月 14 日，公司收到了 訴訟（案件） 1800 Diagonal Lending, LLC（「原告」）在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起訴訟，編號2024-05888）。 原告指控該公司違反了四張期票的條款，這些本票分別於7月、9月、10月和12月發行 2023 年，並要求追回金額爲美元的金錢損失318,392.00，以及公平的救濟。2024 年 7 月 17 日，該公司提交了一份 回答 1800 Diagonal Lending 的訴訟。該公司否認了1800 Diagonal Lending的所有索賠，並聲稱有25項索賠 肯定的辯護。案件詳細信息包含在費爾法克斯縣巡迴法院的案件編號中：2024-05888（見註釋13）。

轉換權。在日期之後的任何時候 即發行之日起一百八十 (180) 天，持有人有權隨時轉換全部或任何部分 將已發行的b系列優先股轉化爲已全額支付和不可評估的普通股。b系列的持有者優先 股票僅限持有不超過 9.99普通股的百分比。

轉換價格。轉換價格（「轉換」 價格”）應等於固定轉換價格（視公司與公司相關的公平調整而定） 證券或公司任何子公司的證券、合併、資本重組、重新分類、特別分配 和類似的事件）。「固定轉換價格」 是指 $0.20。儘管此處包含任何相反的內容 在違約的情況下，轉換價格應爲固定轉換價格和可變轉換價格中較低的價格。這個 「可變轉換價格」 是指 50% 乘以市場價格（定義見此處）（代表折扣率） 的 50%)。「市場價格」 是指截至二十（20）個交易日期間普通股的最低出價 轉換日期之前的最遲完整交易日。

公司將從其授權和未發行的普通股中儲備 有足夠數量的股份，不受先發制人的限制，以便在普通股全面轉換後發行普通股 b系列優先股發行。公司必須始終授權和預留的股票數量是股票數量的四倍 這將在b系列優先股完全轉換後發行，公司隨時未維持所需的儲備金額 金額，持有人應通知公司，並應有五（5）天的時間來彌補其缺陷，在此之後，例如 根據下文，失敗將被視爲違約事件。

2022年7月，公司發行了 448,000 股份 b系列優先股以及與兩名投資者的債務融資（見註釋9）。該公司確定，根據 ASC 480，b系列優先股應被視爲臨時股票，需要應用SaB主題3c（美國證券交易委員會指導方針） 也是。股票發行後，公司分配的相對價值爲 $101,368 轉爲優先股。發行後，公司 記錄的總值爲 $461,440，用 $360,072 計入額外的已付資本，包括應付的美元股息13,440 在 2022年9月30日。

該公司違反了其在敞篷車中的契約 2022年7月的b系列優先股。被違約的契約定義爲違約事件，即任何違反實質性契約或材料的行爲 指定證書或任何購買協議、訂閱協議或其他協議中包含的條款或條件 與（可轉換b系列優先股）的任何持有人共享。由於此次違約事件，優先權的規定價值 股票上漲至美元1.50 每股轉化價格變成 「固定轉換價格（美元）」 中的較低者0.2) 或 50的百分比 轉換前二十天公司股票的最低收盤價”。優先股的 兌換價值又增加了 $224,000 由於違約，現在的股息累積爲 22%.

2023 年 4 月 18 日，公司和持有人 的 224,000 b系列優先股（「持有人」）簽訂了交易所協議，持有人據此進行交易（「交易所」） 224,000 本公司的b系列優先股 224,000 本公司的C系列優先股，應享有權利和優惠 在C系列優先股的指定證書中，如下所述，不作其他考慮。

在 2023 年 8 月到 2023 年 9 月，公司發行了 2,309,360 將普通股交給 JP Carey Limited Partners, LP 用於轉換 15,500 系列 b 優先股和 $3,640 應計股息。

2023 年 12 月， 公司發行 932,727 將普通股交給 JP Carey Limited Partners, LP 用於轉換 2,850 b 系列優先股和 $855 應計股息。

在 2024 年 5 月到 2024 年 6 月，公司發行了 28,230,692 將普通股交給 JP Carey Limited Partners, LP 用於轉換 16,410 B系列 優先股和美元11,101 應計股息。

截至 2023 年 9 月 30 日，還有 208,500 傑出的 可轉換的b系列優先股，標明價值爲1.50美元。截至2023年9月30日，b系列優先股的贖回價值 總計爲 $463,962 （包括美元的股息151,211）。截至 2024 年 6 月 30 日，還有 189,240 出色的敞篷車系列 b 首選 標明價值爲美元的股票1.50 並且會轉換爲 493,734,000 普通股。在截至2024年6月30日的九個月中，公司 額外收費 $70,620 轉爲優先股股息的額外實收資本。2024 年 6 月 30 日，b 系列優先股 股票贖回價值爲美元493,734 （包括美元的股息209,874).

強制性可兌換 C 系列首選 股票

C 系列指定證書 3% 優先 股票

2023 年 4 月 25 日，公司提交了證書 由特拉華州國務卿指定C系列優先股，指定 1,000,000 按系列分列的優先股 C 優先股。C系列優先股的每股面值爲美元0.0001 每股且規定價值爲美元1.00 （「已聲明 價值」）。C系列優先股無權對任何需要股東批准的事項或任何事宜進行表決 允許股東投票。

C系列優先股的每股都有權 至年度分紅等於 3規定價值的百分比應是累積的，僅在贖回、清算或轉換時支付。 違約事件發生後，股息率將自動提高至 18%.

在任何清算、解散或清盤時 公司在償還債務或準備償還債務後，無論是自願還是非自願的，或在任何被視爲清算事件發生時 以及公司的其他負債，以及在向任何優先權持有人支付或準備任何清算優先權之後 在清算C系列優先股（如果有）時，股票排名靠前，但在向持有人進行任何分配或付款之前 普通股或優先股排名靠前的持有人在清算C系列優先股時，持有人將 有權從公司可供分配的資產中獲得相當於規定價值加上任何應計價值的款項 但未付股息、違約調整（如果適用）和任何其他費用（統稱爲 「調整金額」）。

持有人在任何時候都無權 將已發行的C系列優先股的全部或任何部分轉換爲普通股。

公司強制兌換。開啓 以下日期（以較早者爲準）：(i) 2023 年 12 月 31 日；以及 (ii) 發生違約事件 (i) 或 (ii) 時，強制性的 贖回日期（2023年12月31日），公司應贖回持有人的所有C系列優先股。五分之內 (5) 在強制贖回之日起的幾天內，公司應向每位持有人支付一定金額的現金或實物，金額等於 (i) 適用持有人持有的C系列優先股總數乘以 (ii) 當時的規定價值（包括但是 不限於增加任何應計未付股息和違約調整（如果適用）（「強制兌換」） 金額”）。任何實物付款的價值應按公司與持有人各自的協議確定。

發生時和持續期間 對於任何違約事件（修正案第8ai條中規定的未兌現的事件除外），規定價值應 立即增加到 $1.50 C系列優先股的每股；以及任何事件發生時和持續期間 根據第 8ai 條中規定的違約情況，即未能兌換，規定價值應立即增加至 $2.00 每股 C系列優先股（此處提及的金額統稱爲 「默認調整」）。 如果發生違約調整，公司應根據多數股東的要求立即贖回已發行和未償還的款項 C系列優先股，並向持有人支付等於（i）持有的C系列優先股數量的金額 此類持有人乘以 (ii) 規定價值加上任何調整金額。對於第 8 (A) (ix) 節中規定的任何違約事件， 在沒有其他違約的情況下，不得進行違約調整；但是，公司應根據以下要求立即進行違約調整 多數持有人，贖回已發行和流通的C系列優先股，並向持有人支付等於 (i) 的金額 此類持有人持有的C系列優先股數量乘以（ii）規定價值加上任何調整金額。

ASC 480，區分 來自權益的負債，將強制可贖回的金融工具定義爲以該形式發行的任何金融工具 有無條件義務要求發行人通過在指定時間轉讓資產來贖回票據的股票 或可確定的日期（或日期）或在肯定會發生的事件上。必須兌現的金融工具應歸類 作爲負債，除非只有在申報實體清算或終止時才需要贖回。在 ASC 下 480，強制性可贖回的金融工具最初應按公允價值計量。由於具有強制兌換功能， ASC 480要求將這些C系列優先股歸類爲負債而不是股票的組成部分，優先股 年度回報應計並記作利息支出。

由於交易所 224,000 股份 在2023年4月18日C系列優先股的可轉換b系列優先股中（見上文），有 224,000 系列股票 截至2023年9月30日和2024年6月30日已發行和流通的C優先股。C系列優先股是強制性可贖回的 被公司列爲負債，因此被歸類爲美元負債336,000 （基於 $1.50 所述價值）反映在合併報告中 截至 2023 年 9 月 30 日的資產負債表。未確認與《交換協議》有關的收益或損失。十二月 2023 年 31 月 31 日，公司未能兌換強制贖回金額，因此規定價值增加到 $2.00 因此 負債增加到美元448,000 截至2024年6月30日。因此，公司確認的利息支出爲 $112,000 與此有關 截至2024年6月30日的九個月內的負債。

該系列將於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日 C 優先股贖回價值爲美元496,915 （包括美元的股息48,915) 和 $340,572 （包括美元的股息4,572）， 分別地。

股權 與 GHS 投資有限責任公司簽訂的融資協議

十月 2023 年 5 月 5 日，公司與 GHS Investments, LLC 簽訂了股權融資協議（「股權融資協議」）， 內華達州的一家有限責任公司（「GHS」）。根據股權融資協議的條款，GHS將在以下地址收購 公司的選舉，最多 $10,000,000公司的註冊普通股（「股份」）。

在此期間 根據股權融資協議的條款，公司可以隨時向GHS發送 「看跌通知」，從而要求GHS 購買一定金額的股票。在交付此類股票的同時，GHS應支付股份的款項。 在遵守某些限制的前提下，股票的購買價格應等於80定價期內市場價格的百分比 因爲協議中對此類大寫術語進行了定義。在公司向納斯達克或同等國家交易所上榜之後， 購買價格應表示百分之九十（90相關期間最低成交量加權平均價格（「VWAP」）的百分比 定價期，下限爲美元0.0135每股，低於該水平的公司不得交割看跌期權。

這個數字 出售給GHS的股份數量不得超過此類股票的數量，該數量與公司所有其他普通股合計後的數量 然後由 GHS 實益擁有，將導致 GHS 擁有的資產超過4.99公司當時已發行的所有普通股的百分比。 此外，GHS不得對公司普通股進行任何賣空。此外，公司有權利，但絕不是 撤軍的義務。截至本報告發布之日，尚未出售任何股票。

股權 融資協議應 (i) 在GHS根據股權融資協議購買股票之日終止 總購買價格爲 $10,000,000，或 (ii) 自股權融資協議簽訂之日起 24 個月之日起 由公司和 GHS 執行和交付。

作爲條件 爲了執行GHS的股權融資協議，公司有義務發行美元20,000GHS 的股票價值（「承諾」） 股票”）。截至本報告提交之日，這些股票尚未發行。公司記錄的應計費用爲美元20,000 截至2024年6月30日。

股票期權

公司確認未歸屬者的補償成本 在必要的服務期內以直線方式發放基於股票的激勵獎勵。

2016年股票下沒有授予任何期權 截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的激勵計劃。

在截至2024年6月30日的九個月中， 公司股票期權活動摘要如下：

所有期權均以相等的期權價格發行 以授予之日股票的市場價格爲準。

認股權證

在截至2024年6月30日的九個月中，摘要 該公司的認股權證活動如下：

在截至6月的九個月中，沒有發行新的認股權證 2024 年 30 日。

2019 年 4 月 10 日，一家前服務提供商提起訴訟 向康涅狄格州紐黑文市高等法院司法區提出三項指控的申訴，要求支付專業服務的費用。這個 公司此前已確認的支出爲 $218,637, 這些應付賬款仍未支付. 開啓 2023 年 5 月 2 日，公司與一家前供應商達成和解協議，該供應商正在就以下事項對公司提起法律訴訟 提供的未繳款項爲美元的服務219,613。公司同意總共支付 $110,000 總的來說，由一個 現金支付 $25,000 還有一張美元的應付票據85,000 （有一個 3年利率百分比）。公司將支付 $2,472 36 個月. 這個 在截至2024年6月30日的九個月中，公司沒有付款，餘額仍在2024年6月30日累計。

2020 年 12 月 30 日，一家 Howco 供應商提起訴訟 尋求支付總額爲 $ 的逾期發票276,430 以及 $ 的財務費用40,212。公司已記錄了以下方面的負債 正常業務過程中的發票。Howco的管理層和一位中介顧問制定了還款計劃 這個供應商和其他供應商也是如此。

2024 年 5 月 14 日，公司收到了 1800 Diagonal 在弗吉尼亞州費爾法克斯縣巡迴法院提起的訴訟（案件編號 2024-05888） Lending, LLC。原告指控該公司違反了7月、9月、10月和10月發行的四張期票的條款 2023 年 12 月，並要求追回金額爲 $ 的金錢損失318,392.00，以及公平的救濟。2024 年 7 月 17 日，公司 對1800 Diagonal Lending的訴訟作出了答覆。該公司否認了1800 Diagonal Lending的所有索賠，並斷言 二十五項肯定性辯護。案件詳細信息包含在費爾法克斯縣巡迴法院的案件編號中：2024-05888（見註釋） 9)。

定居點

2018 年 11 月 13 日，公司和一家供應商 同意結算 $161,700 可轉換票據的逾期專業費用，金額爲美元90,000。該票據的利息爲 5% 並於 2019 年 7 月到期，具有固定折扣轉換功能。該票據現已過期，截至2024年6月30日仍未兌換 以及2023年9月30日；但是，沒有與違約相關的違約利息或罰款。

2023 年 6 月 23 日，Howco 達成和解 與起重機械公司（CMI）達成協議。Howco 同意支付 $16,500 初始結算額爲 $2,000，隨後是每月五次 分期付款 $2,900，直到全額付清爲止。截至2024年6月30日，和解金額已全額支付。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司已收到 要求支付幾位顧問和服務提供商逾期未付的服務款項。

承諾

租賃義務 

2023 年 4 月 16 日，Howco 更新了辦公室和 倉庫租賃期再延長三年。最初一年（從 2023 年 6 月 1 日開始）的月租金爲美元4,542，以年爲單位 二和三每月的租金爲美元4,679 和 $4,819 分別地。每月普通費用爲 $1,481 第一年，主題 在第二年和第三年發生變化。

該公司認可了以下的使用權資產 以及 $ 的租賃負債140,561 在 2023 財年，表示按租金現值計算的公允價值 使用折扣率的最低租賃付款額爲 12根據ASC 842，租約續訂之日爲百分比。資產和負債將 按月付款進行攤銷，租賃費用將在租賃期內按直線方式確認。

使用權資產 (ROU) 概述如下：

與 ROU 資產相關的經營租賃負債 總結如下：

不可取消的經營租賃彙總了未來付款總額 下面：

不可取消的未來最低租賃付款額 截至2024年6月30日的經營租約如下：

的加權平均剩餘租期 經營租約是 1.92 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。

2019 年 12 月，公司搬遷了主要辦公地點 辦公室位於新澤西州小瀑布市帕特森大道195號，租期爲一年，可續訂，每月還款額爲美元500。 2023年4月30日，公司終止了位於新澤西州小瀑布市帕特森大道195號的租約。2023 年 5 月 9 日，公司簽署了一份申請 在新澤西州斯巴達主街 37 號投遞郵件，價格爲 $79 每月。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中， 所有租約的租金支出共計 $55,760 和 $57,356，分別地。

關於應收賬款的集中問題, 一個客戶解釋了 90截至2024年6月30日，佔應收賬款總額的百分比。在應收賬款集中度方面，兩個客戶 佔據 88% 和 10截至2023年9月30日，佔應收賬款總額的百分比。

在供應商集中度方面，有兩個供應商 約佔 14 和 10在截至2024年6月30日的九個月中，佔總購買量的百分比。關於供應商集中度, 一個供應商佔了大約 14在截至2023年6月30日的九個月中，佔總購買量的百分比。

關於Howco的應付賬款集中度, 三家供應商約佔 20%, 18% 和 11截至2024年6月30日，佔應付賬款總額的百分比。關於 Howco 帳戶 應付集中度，三家供應商約佔 11%, 18% 和 20截至 2023 年 9 月 30 日，佔應付賬款總額的百分比。

國外銷售額爲美元0 和 $4,509 對於這九個 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份。