附件 99.2

中期簡明合併

財務報表的

LeddarTech控股公司。

(未經審計)

截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月

LeddarTech控股公司。

中期簡明合併財務狀況表

(以加元計)

(未經審計)

[持續經營不確定性 - 註釋1]

LeddarTech控股公司。

臨時簡明合併 股東權益變動表

(以加元計)

(未經審計)

[持續經營不確定性 – 注 1]

截至2024年6月30日的九個月

詳見附註

LeddarTech控股公司。

股東權益變動的中期簡明合併報表

(以加元計)

(未經審計)

[持續經營不確定性 - 註釋1]

截至2023年6月30日的九個月

請參見附帶說明

LeddarTech 控股公司

中期簡明合併損失和全面損失報表

（以加元計算）

(未經審計)

[持續經營不確定性 - 註釋1]

詳見附註

LeddarTech控股公司。

臨時合併現金流量表

(以加元計)

(未經審計)

[持續經營不確定性 - 註釋1]

詳見附註

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

報告實體

在2023年6月12日，LeddarTech Holdings Inc.，一家根據加拿大法律註冊的公司，簽署了商業合併協議，該協議於2023年9月25日進行了修訂 （「BCA」），由LeddarTech Holdings Inc.、Prospector Capital Corp.（一家開曼群島的免稅公司，簡稱「Prospector」）及LeddarTech Inc.（一家根據加拿大法律存在的公司）共同簽署。

除非另有說明，且除非上下文另有要求，「LeddarTech」或「公司」在業務合併完成之前，始終指LeddarTech Inc.及其全資子公司，而在業務合併完成之後，始終指LeddarTech Holdings Inc.及其全資子公司。

有關公司於2023年12月21日合併的更多信息，請參閱第3條，收購Prospector Capital Corp.

這些未經審計的簡明 interim 合併財務報表包含LeddarTech及其全資子公司的賬目，前期金額爲LeddarTech的金額，合併後仍以相同名稱繼續作爲經營實體。

公司的子公司如下：

公司總部位於 加拿大魁北克省魁北克市Wilfrid-Hamel大道240-4535號，

G1P 2J7，加拿大。

業務性質

公司開發針對高級駕駛輔助系統（「ADAS」）市場的服務和產品，並製造和商業化基於光的先進檢測和測距系統和解決方案（「LIDAR」），面向移動市場。公司在一個經營部門下運營。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

持續經營的不確定性

這些中期合併簡明財務報表是基於持續經營假設編制的，這假設公司將在可預見的未來繼續運營，並能夠在正常運營過程中實現其資產並履行其負債。在評估持續經營假設是否適當時，管理層考慮所有與未來相關的數據，至少包括財務報表日期後的下一個十二個月。

截至2024年6月30日，公司累計赤字爲563,291,862美元，並且在截至2024年6月30日的九個月內，淨虧損爲85,317,933美元，運營和投資活動相關的淨現金流出分別爲36,317,356美元和8,684,889美元。 截至2024年6月30日，公司現金餘額爲5,732,862美元，並且有一筆金額爲30,000,000美元的未償還信貸額度，到期日爲2026年1月31日。

根據現金流預測，公司預計在這些中期合併簡明財務報表日期後的十二個月內不會擁有足夠的現金資源來開發其技術、資助其運營和遵守續簽的信貸設施契約。

公司履行其義務併爲未來活動提供融資的能力取決於其籌集資本的能力和債權人的持續支持。公司歷史上通過股權和債務發行以及再融資其信貸設施成功籌集資本（請參見注釋6）。因此，公司相信其籌集足夠資金以支持其活動的努力將會成功。然而，無法確定公司能夠在這些事項上實現成功結果。這表明存在重大不確定性，令公司持續經營的能力受到重大懷疑。

隨附的 interim 減少合併財務報表並不意圖顯示任何調整的效果，如果有的話，這些調整可能是必要的，如果公司無法繼續作爲一個持續經營的實體，並且需要以非正常的商業流程實現其資產和清償其負債。

這些 interim 合併財務報表於8月12日獲得了公司的審計委員會批准發佈。^樓, 2024.

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

合規聲明

These unaudited interim condensed consolidated financial statements for the three and nine months ended June 30, 2024, have been prepared in accordance with IAS 34, 「Interim Financial Reporting」 as issued by the International Accounting Standards Board (「IASB」). The same accounting policies and methods of computation are followed in the unaudited interim condensed consolidated financial statements as compared with the most recent annual financial statements. They do not include all of the financial statement disclosures required for annual financial statements and should be read in conjunction with the Company’s audited consolidated financial statements for the year ended September 30, 2023, and 2022, which have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (「IFRS」) as issued by the IASb. However, selected explanatory notes are included to explain events and transactions that are significant to an understanding of the changes in the Company’s financial position and performance since the last annual financial statements.

On December 21, 2023, the Company completed a plan of arrangement pursuant to a BCA with Prospector and LeddarTech Holdings Inc. Pursuant to the plan of arrangement and BCA, Prospector amalgamated with LeddarTech Holdings Inc., a wholly owned subsidiary of the Company which was incorporated for the purpose of effecting the business combination, to form 「Amalco」. Also pursuant to the plan of arrangement, after the preferred shares of LeddarTech converted into common shares of LeddarTech, Amalco acquired all of the issued and outstanding common shares of LeddarTech from LeddarTech’s shareholders in exchange for common shares of Amalco, and LeddarTech and Amalco amalgamated. The Transactions are accounted for as a reverse asset acquisition in accordance with IFRS 2, Share-Based Payment (「IFRS 2」) since Prospector does not meet the definition of a business in accordance with IFRS 3, Business Combinations (「IFRS 3」).

在交易結束時，公司根據2023年12月21日Prospector公開交易的普通股市價記賬普通股的公允價值。這些A類無投票特別股的公允價值是通過一個選項定價模型確定的，該模型考慮了所發行工具的歸屬條款，這些條款規定上述A類無投票特別股將在七年內歸屬並轉換爲普通股，分別在普通股的成交量加權平均價格超過12.00美元、14.00美元和16.00美元時，以三等分的方式歸屬，要求在交易結束後至少150天內，任意連續30個交易日內滿足該價格條件。作爲合併的一部分，公司收購了現金、應付賬款、應計負債和購股權負債。支付的對價公允價值與Prospector可識別淨資產的公允價值之間的差額代表了公司的上市服務，作爲上市費用在中期簡明綜合損益表中予以確認。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

下表將交易要素的公允價值進行對賬：

截至2024年6月30日，與交易相關的總交易成本爲5,914,607美元，在臨時簡明綜合損益表中作爲發生時費用化。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

以下表格詳細列出了2024年9月30日與6月30日之間的準備金變動：

下表詳細列出了截至2023年9月30日和2024年6月30日長期債務的到期情況和加權平均利率：

在2023年6月12日，與第3條所述的BCA的執行同時，LeddarTech與某些投資者簽訂了一份認購協議（「認購協議」），包括隨後加入認購協議的投資者（「PIPE投資者」），根據該協議，PIPE投資者同意購買LeddarTech的擔保可轉換票據（「PIPE可轉換票據」），其總本金金額至少爲4300萬美元（「PIPE融資」）。

Tranche A的認購在2023年6月和7月完成。Tranche b-1於2023年10月完成，剩餘的Tranche b-2在BCA關閉時完成。

在PIPE可轉換票據的某些分期中，PIPE投資者在發行這些票據時獲得了購買LeddarTech的D-1類優先股的權證（「D-1類優先股」和權證統稱爲「PIPE權證」）。所有PIPE權證均已行使，行使PIPE權證後發行的D-1類優先股使PIPE投資者在業務合併完成時有權獲得約8,553,434股普通股。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

協議包含了慣常的契約 其中包括對債務的限制、根本性變更以及報告要求。

第b-1和b-2次發行：

在2023年10月27日，初步確認時， 5,617,611美元的B-1分期融資分配如下：

轉換選項和認股權證在初始確認時的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型確定， 並採用以下假設：

在2023年12月21日，初始確認時， 23888643美元的B-2期融資被分配到其組成部分，如下所示：

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

在2023年10月13日、2023年10月20日、2023年10月31日和2023年12月8日，對信貸便利進行了系列修訂。這些修訂修改了現有的條款，以便於（i）將SPAC發行的Tranche b資金到位的最後日期延長至2023年12月22日，（ii）延長2023年10月和11月的利息支付日期，（iii）將從SPAC發行的Tranche A發放之日起至2023年10月31日的可用現金要求從2,500,000美元降低到1,500,000美元，在DE-SPAC日期之前降低至零，並在DE-SPAC日期之後保持在5,000,000美元，（iv）將PIPE融資的總代本金金額提高到最低44,000,000美元。

與信用設施相關的2023年10月修訂，公司發行了認股權證，價格爲每股0.01美元，這些認股權證將由公司承擔，並可按每股0.01美元的價格行使購買250,000股公司普通股。

這些認股權證可以在商業合併完成後的五年內全部或部分行使，並將受到鎖定期限制，其中三分之一在交易關閉四個月後解禁，另三分之一在交易關閉八個月後解禁，最後三分之一在交易關閉12個月後解禁。

這些認股權證在記錄時作爲對信貸設施的減少，同時相應地增加了股本中的儲備 - 認股權證，金額爲1,643,714美元。

截至2024年6月30日的三個月期間，因於2024年5月28日行使這些認股權證而發行了250,000股普通股。相應的儲備 - 認股權證金額爲1,643,714美元已重新分類爲股本。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

在收購Prospector完成時， 公司通過交易承擔了公共認股權證、私募認股權證和配售贊助人認股權證（「公共認股權證」， 「私募認股權證」和「配售贊助人認股權證」，合稱「Prospector認股權證」），與BCA及安排計劃有關（注3）。

每個認股權證賦予持有人以每股11.17美元的行使價購買一股普通股的權利，且價格會以加元（$CDN）計算。因此，它們被歸類爲負債，而非權益，因爲這些認股權證不符合「固定換固定」的要求。公共和私募認股權證可被行使，並將於2030年12月21日到期。配售贊助人認股權證與公共和私募認股權證相同，唯一不同的是，當普通股的成交量加權平均價格超過12.00美元、14.00美元和16.00美元時，配售贊助人認股權證將被視爲分別在任意連續30個交易日內的任何20個交易日經歷了等額的歸屬權益。公司的配售贊助人認股權證不可被贖回。

這些認股權證最初以其公允價值記錄（注3）。認股權證的公允價值在每個報告期結束時重新評估，後續公允價值的變化通過損益確認。公共認股權證被視爲一級金融工具，因爲各報告期末的估值基於公共認股權證在納斯達克的交易價格，這些價格爲報價和可觀察市場價格。私募認股權證是二級金融工具，因爲估值基於公共認股權證的報價和可觀察市場價格。配售贊助人認股權證是三級金融工具，其估值不僅基於公共認股權證的報價和可觀察市場價格，還包括不可觀察數據。

下表詳細列出了2023年12月21日與2024年6月30日之間認股權證負債的變化：

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

本公司被授權發行無限數量的普通股，面值無限，發行無限數量的A類無投票特種股、B類無投票特種股、C類無投票特種股、D類無投票特種股、E類無投票特種股和F類無投票特種股，以及無限數量的可分系列優先股。

在業務合併完成後，大約有 (i) 28,770,930 股普通股流通；(ii) 2,031,250 股A類無投票特種股流通；(iii) 999,963 股B類無投票特種股流通；(iv) 999,963 股C類無投票特種股流通；(v) 999,963 股D類無投票特種股流通；(vi) 999,963 股E類無投票特種股流通；(vii) 999,963 股F類無投票特種股流通；(viii) 沒有流通的優先股。

普通股

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

普通股發行

在截至2024年6月30日的三個月內，682,685股普通股在行使認股權證（註釋6）、行使RSU（註釋10）、與BCA（註釋10）有關以及與備用股權購買協議相關後被髮行。

備用股權購買協議

2024年4月8日，公司與YA II PN, Ltd.（「約克維爾」）簽署了一項爲期3年的備用股權購買協議（「SEPA」），或在投資者按照承諾金額支付的日期。在SEPA的規定下，假設滿足某些條件，並且受SEPA中規定的限制，公司的權利是時不時地發行和出售給約克維爾最多5000萬加元（「承諾金額」）的普通股，而不是義務。公司還可能要求約克維爾根據SEPA購買最多500,000股普通股票的普通股。公司同意向約克維爾支付相當於承諾金額0.75%的承諾費用。

截至2024年6月30日的三個月期間，共發行了163,363股普通股以支付承諾費用。在此協議下，另有3,333股普通股在截至2024年6月30日的三個月期間內發行。

行使 認購期權

截至2023年11月1日， 公司已行使認購期權以獲得在Vayavision的剩餘股份。根據原始股份購買協議（「SPA」）的條款, Vayavision的普通股購買是以公司普通股作爲交換進行支付，基於確定的比例，並在SPA中已有詳細說明。

此交易導致公司在Vayavision的持股比例從60.0% 增加至100.0%，並被視爲股權交易。購買價格爲57,724美元，以股權結算。因此，(i)非控制性權益的賬面價值爲9,508,328美元，(ii)相關的其他股權組成部分的賬面價值爲2,431,688美元被沖銷，導致赤字減少7,134,364美元。

特殊 股份

在收購Prospector完成時，公司通過交易向Prospector贊助商發行了2,031,250股A類無投票權特殊股份，價值爲10,115,625美元，以便於BCA和安排計劃（註釋3）。

A類無投票權特殊股份將在普通股的成交量加權平均價格超過12.00美元、14.00美元和16.00美元時，分別按三分之一的比例歸屬並轉換爲普通股，這必須是在關閉後至少150天的連續30個交易日內的任何20個交易日之內。

2023年12月21日，LeddarTech股東收到4,999,815股的收益無投票權特殊股份，總公允價值爲22,960,000美元，其中包括以下內容：

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

控制權變更交易，普通股份的估值超過每股10.00美元；並

可賺取的非投票特別股份 每股的估值在$3.78（約合US$2.84）到$5.22（約合US$3.93）之間，基於考慮到所發行工具的授予條款的選項定價模型，以及以下加權平均假設：

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

截至2024年6月30日，已發行和流通的股份如下：

m-期權

在收購Prospector（注3）前關閉時，根據安排計劃，1864700萬期權已被兌換爲購買公司一 普通股的期權。

替換期權的行使 價格爲0.01美元。m-期權贖回特性未傳遞給替換期權，因此，替換期權被歸類爲股權。

在獎勵替換時，期權的公允價值117,246美元在儲備—股票期權中確認，贖回股票期權負債6,102,496美元 被沖銷，導致在期間的簡明合併損益表中股票期權修改的收益爲5,985,250美元。

與BCA相關的股票基 礎補償

2023年5月1日，公司與服務提供商簽署了關於注3中描述的BCA的協議。協議意味着在BCA完成後，將支付一個交易費用，以換取等值於700,000美元公司普通股的股份。在2024年第一季度，交易費用的一部分（506,774美元）已在期間的簡明合併損益表中確認爲交易成本，並在其他權益組成部分中對應方體現。

截至2024年6月30日的三個月內，共發行198,684股普通股以結清應付交易費用。因此，615,057美元的金額從其他權益組成部分重新分類爲資本股票，329,217美元的金額從其他權益組成部分重新分類爲已投入盈餘。

LeddarTech控股公司。

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(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

股權激勵計劃

在收購Prospector之前，公司爲某些合格的董事、高級管理人員、員工和顧問採用了一項股權激勵計劃（「計劃」）。該計劃在公司合併後繼續有效作爲公司的股權激勵計劃。 根據該計劃可發行的股票數量不得超過5,000,000股。

該計劃規定授予未歸屬的 公司普通股，包括(i) 股票期權（「期權」），(ii) 限制性股票單位（「RSUs」），(iii) 延期股票單位（「DSUs」）和(iv) 績效股票單位（「PSUs」）。不同的歸屬條件可能適用於每個獎勵，其中可能包括持續服務、表現和/或其他條件。

在採用新股權激勵和首次授予該計劃的獎勵後，公司關閉了與之前股權激勵計劃相關的儲備股票期權餘額，出現赤字。

(i) 期權

公司有一個股票期權計劃，作爲激勵計劃的一部分，向高管和關鍵員工發放購買普通股的期權。在該計劃下，期權將在授予日期至2028年3月之間歸屬。

期權在歸屬期間被列爲費用。相關的薪酬費用包含在基於股票的薪酬費用中。

截止到2024年6月30日的三個和九個月期間，未償還期權的變動如下：

關於期權計劃的補償費用總計爲729,438美元。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

（ii）限制性股票單位

公司在激勵計劃中爲管理層和關鍵員工提供了限制性股票單元（RSU）。根據該計劃，RSU將在授予日期與2028年3月之間歸屬給在行使日期仍爲公司員工的員工。

RSU按獲得的基礎計入費用。 相關的補償費用包括在基於股票的補償費用中。

截至2024年6月30日的三個月和九個月，未歸屬RSU的變動情況如下：

與RSU計劃相關的補償費用爲1,730,154美元。

在截至2024年6月30日的三個月內，行使了67,125個RSU並轉化爲相應數量的普通股。

(iii) PSUs

公司有一個PSU計劃，作爲管理層和關鍵員工的激勵計劃的一部分。根據該計劃，PSU通常在四年內歸屬給在行使日期仍在公司工作的員工。

PSU按賺取基礎計入費用。 相關的補償費用包含在股票基礎的補償費用中。

截至2024年6月30日的三個月和九個月，未歸屬的PSU變動如下：

與PSU計劃相關的賠償費用爲$546,741。

LeddarTech控股公司。

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(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

每股基本損失是通過將歸屬於母公司股東的損失除以流通在外普通股的加權平均數量來計算的。

由於公司出現虧損，因此未將已發行的股票期權、可轉換優先股、認股權證以及看跌和看漲期權的稀釋潛在影響計入每股普通股的稀釋損失計算，因爲這些工具的納入會產生反稀釋效應。

非現金營運資本項目的變動：

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

研發稅收抵免被認定爲在中期的簡明合併虧損及全面虧損報表中減少研究與開發成本。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

在年初的第一季度和第二季度，公司對其多倫多和魁北克市的租賃進行了修改，以減少租賃的 建築面積並取消續租選項。根據修訂，截止2024年6月30日的九個月 期間確認租賃修改收益205,966加元。

2024年6月，公司對其蒙特利爾地點進行了租賃修改，導致租賃期限縮短。根據修正，記錄了一筆1,819美元的租賃修改損失，截止到2024年6月30日的三個月期間。

一系列修正於2024年7月5日、7月26日和8月5日對信貸設施進行了修改。這些修正修改了現有條款，以便

此外，2024年7月至2024年10月的利息支付推遲到短期外部日期和2024年11月15日之間的任意早期時間。

公司必須從7月5日起每月支付$125,000的月費。^樓, 2024年截至短期外部日期。適用於2024年8月及之前（包括）短期外部日期和2024年11月15日的月度費用將於（i）短期外部日期和（ii）2024年11月15日的較早日期到期。 在短期外部日期之後，直到借款人向Desjardins提供形式和內容令Desjardins滿意的資本重組計劃爲止，每月將賺取並支付75,000美元的費用，每月第一天支付。

在2024年8月14日，LeddarTech宣佈與多位主要股東及其主要貸方達成原則性協議，相關方將以900萬美元的橋樑債務融資方式爲公司提供資金，以滿足公司的短期義務（「橋樑融資」），同時公司繼續推進與某些潛在戰略投資者的討論，以獲取3500萬美元或更多的額外股本（「股權融資」）。

橋樑融資將由兩個部分組成，第一部分金額爲600萬美元，將在2024年8月19日左右融資，第二部分金額爲300萬美元，將在2024年10月15日左右融資。橋樑融資的第二部分將以某些條件爲前提，包括在2024年10月14日之前，公司需收到投資者參與股權融資的滿意證據。橋樑融資的到期日爲2024年11月15日。

LeddarTech控股公司。

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

(以加元計)

截至2024年6月30日的三個月和九個月

雖然各方已達成原則協議，但橋樑融資交易仍需相關各方最終確定和簽署正式 協議。無法保證各方將就此類正式 協議中包含的條款達成一致，也無法保證貸款方將在橋樑融資的第一批次中投資全額600萬美元，無法保證 橋樑融資第二批次的條件會被滿足，或公司在橋樑融資交易中能成功籌集到任何資金。此外，也無法保證公司能夠成功完成按照橋樑融資的預期金額進行的股權融資交易，或在股權融資交易中籌集到任何資金。

爲了留出足夠的時間最終確定上述橋樑融資相關的正式文件，公司還與魁北克聯合信貸協會（「Desjardins」）簽署了第十二次修訂協議（「修訂和放棄」），該協議涉及日期爲2023年4月5日的修訂和重述融資提案（如修訂，「Desjardins信貸額度」）。根據對Desjardins信貸額度的先前修訂，公司與Desjardins臨時降低了公司保持無負擔現金餘額的義務（「最低現金契約」），將其從500萬美元降至目前$250,000的要求，直到2024年8月14日。根據修訂和放棄，$250,000的最低現金契約門檻將延長至2024年8月19日，此後將增加至1000萬美元，直到公司獲得的股權投資的支出日期超過3500萬美元（「短期外部日期」）和2024年11月15日，並且在短期外部日期和2024年11月15日之前的任何時候均爲500萬美元。

在橋接融資交易或股權融資交易中提供和出售的任何債務或股權證券可能未根據《1933年證券法》（經修訂）或州證券法註冊，且在未向證券交易委員會註冊或符合適用的註冊豁免要求的情況下，可能無法在美國提供或出售。 本外國私人發行人第6-k表格報告不構成銷售任何證券的提議或購買任何證券的邀請，無論是在橋接融資交易或股權融資交易中，也不應在任何法規禁止此類提議、邀請或銷售之前進行任何此類證券的銷售。

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