附錄99.1

xp inc.公佈2024年第二季度業績報告

2024年8月13日，巴西聖保羅 - xp inc（納斯達克：XP）（以下簡稱“公司”）作為一家領先的技術驅動型平台和在巴西提供低費用金融產品和服務的可信先鋒，今天公佈了2024年第二季度的財務業績。

摘要

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1 – 平均股權年化報酬。

2- 年化平均有形權益回報率。有形權益不包括無形資產和商譽。

營運關鍵績效指標

客戶資產及淨流入（以十億雷亞爾為單位）

客戶資產總額為 R$1.2兆 ，同比增長14％，環比增長2％。年度增長主要來自 R$1130億 的淨流入和 R$300億 的市場升值。

在第二季，淨流入為R$320億，並且 零售淨流入 與加拿大APA相關的合同價值約為 R$240億, 83% 環比增長。

活躍客戶（以千為單位）

活躍客戶數同比增長15％，環比增長1％，總計 460萬 在第二季度達到。

顧問總數（千）

總顧問人數包括(1)獨立財務顧問，(2)提供諮詢服務的XP員工，(3)註冊投資顧問、顧問和財富管理人員等。截至2Q24，我們擁有1.83萬名總顧問，同比增長11%。

零售每日平均交易（以百萬計）

零售數據總計為 2百40萬在2Q24中，同比增長10％，環比增長12％。

NPS

我們的NPS，一種廣泛使用的調查方法，用於衡量客戶滿意度，是 71 在2Q24。由於我們的業務模式建立在客戶體驗之上，因此保持高NPS得分仍然是XP的優先事項。給定日期的NPS計算反映了過去六個月的平均得分。

養老計劃客戶資產（合人民幣十億元）

根據Susep公佈的公共數據，XPV&P的市場份額攀升至 4.3% 而個人資產的市場份額（PGBL和VGBL）為4.9%。總客戶資產為 在2024年第二季度達到750億雷亞爾，同比增長17%。我們自有保險公司XPV&P的資產同比增長20%，達到610億雷亞爾。 R$750億 R$610億.

信用卡淨值 (以億元計算)

在2024年二季度，整體支付金額為 115億巴西雷亞爾，同比增長19％，比2024年一季度增長2％。

有效卡片（以千秒為單位）

總活躍卡片數為 130萬 在2Q24，同比增長35％，環比增長4％，為 100萬信用卡 和30萬活躍借記卡。

信用組合（以十億雷爾計）

截至二零二四年第二季，總信貸組合達到 一百九十億雷亞爾 ，較去年同期增長 8% ，但環比下降百分之十四。目前，這個信貸組合有 九十二％抵押為 投資。

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3 - 自3Q22起，信貸組合的披露將以總資產的淨額揭露，而非以前的籌備款淨額披露，同時具有溯及既往性，並不包括公司內部交易和信用卡相關貸款及應收賬款。

保費總額（百萬新幣）

毛出保費（GWP）是指某一報告期內XPs所撰寫或售出的全部保費收入總額，但扣除了賠款預備金、再保險和其他費用。這個數字代表客戶同意支付保險公司所發行的人壽保險單的總保費，或由公司出售並由第三方保險公司發行的保險單，包括新保單和續保。這是評估保險公司或保險經紀商在該期內業務成交量的關鍵指標。

在第二季度，毛保費收入同比增長 52% 並且 34% 環比增長。

財務業績討論

總毛收入

營業收入為 R$45億 在2Q24中，營業收入環比增長5%，同比增長21%，主要驅動力來自我們的零售業務和企業與發行商服務的收入增長。

零售營業收入

零售營業收入為 R$33億在2Q24，環比增長5%，同比增長14%。環比增長主要源於固收營收的強勁表現，環比增長了17%。固收也是同比增長的主導者，同比增長42%，信用卡增長35%。

收取費率

2Q24 年化零售收費率為1.29％，環比上升5個基點，同比穩定。

機構營業收入

機構營業收入為R$34600萬，在2Q24下降2％環比和10％同比，主要受巴西機構客戶市場活動逐步降低的影響。

公司及發行人服務營收

企業與發行人服務營業收入在 2Q24 年達 62900 萬雷亞爾，季度環比增長 24％，同比增長 122％，強化了我們通過我們的批發銀行實現收入多樣化的策略，同時展示了 XP 在巴西經濟活動中繼續獲益的良好位置。

其他營業收入

其他營業收入在2Q24年為R$23300萬，環比下降16％，同比增長39％。

售貨成本和毛利率

毛利率在2Q24為69.7%，相對於2Q23的67.7%和1Q24的67.5%有所增加。毛利率的連續增長主要與季度產品和渠道之間的收入組合相關。

銷售及銷售費用^4[2]

SG&A⁴ 總開支為 14億雷亞爾 在第二季度24年，穩定環比，同比上漲14%。

我們過去十二個月(LTM)的薪酬比例^5[3]在2Q24為 24.6%，相較於2Q23的26.8％和 1Q24的25.2％，有所改善。此外，我們的LTM效率比^6[4]在2Q24達到了 36.1% ，是自我們IPO以來最低水平，再次強調我們對成本紀律和有效開支管理的重視。

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4 - 總SG&A和非人員SG&A不包括來自Tesouro Direto、B3激勵獎勵的營業收入。

5 - 薪資及稅款、獎金和基於股份的報酬分配應占淨收益之比率為補償比率。

6 - 效率比率是指由Tesouro Direto、B3和其他類似獎勵扣除的SG&A除以淨營業收入所得出的比率。

稅前盈利

EBt是 在2Q24達到R$138400萬，創下歷史新高，環比增長27％，同比增長43％。 EBt淨利率環比增長594 bps，同比增長552 bps。 32.8%

凈利潤和每股收益

在2Q24，凈利潤為 11億巴西實，也創下了新的 最高紀錄，環比增長9％，同比增長14％。每股收益為2.05巴西實，環比增長9％，同比增長11％。攤薄後每股收益為2.03巴西實，本季度環比增長9％，同比增長10％。

紅色⁷ 和 ROAE^8[5]

現在我們呈現出有形股本回報率，不包括無形資產和商譽。我們相信這個指標可以更有意義地與我們的同行進行比較。

在2Q24，ROTE增加了181個基點環比和315個基點同比，達到了22.1%的ROAE，環比增加了149個基點，同比增加13個基點。⁷ 與加拿大APA相關的合同價值約為 27.2%相較上季增長181個基點，同比增長315個基點。我們的ROAE⁸ 在2Q24，我們的ROAE為22.1%，環比增加了149個基點，同比增加13個基點。

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7 - 海外經紀業務淨收益，按年計算，不考慮無形資產及商譽後，除以有形股東權益（須減去推遲稅款）。

8 - 平均權益年化回報率。

其他信息

網路廣播和電話會議資訊

本公司將於8月13日星期二舉行網絡研討會，討論其第四季度財務業績。^日2024年8月13日晚上5:00 ET (巴西時間晚上6:00)將舉行盈利網絡研討會，請訂閱2Q24盈利網絡會議以參加獲利網絡研討會。回放將在XP投資者關係網站上提供，網址為https://investors.xpinc.com/。

投資者關係 聯絡方式

ir@xpi.com.br

重要披露

在檢閱此發佈所含的資訊時，您同意遵守此免責聲明的條款。此資訊僅為每位接收者提供資訊，並可能受修訂。此發佈由xp inc（“公司”，“我們”或“我們的”）編製，僅供參考。此發佈不構成招股說明書，也不構成出售或誘使購買任何證券的要約。此外，此文件及與此發佈有關的任何材料均不適用於任何非法或受法律或法規限制或需要在該管轄區內進行任何註冊或取得任何許可證的公民或居民或位於任何地方、州、國家或其他司法管轄區的人或實體。

本文稿乃由公司編撰，公司及其任何關聯公司、董事、員工或代理人就本文稿所載資料、說明或意見（不論其來源）、以及與本文稿有關的任何口頭資訊、產生的任何數據之之公正性、合理性、適當性、準確性或完整性不作出任何明示或暗示陳述或保障，並對有關資訊不承擔任何責任、義務或責任（無論是直接還是間接、合同還是侵權行為或其他）。 本文稿中所載資訊和意見乃根據本文稿發布之日提供，且有可能在未經通知的情況下予以更改，並無意包含對公司評估所需的全部資訊。本文稿中所載資訊仍為初稿，尚未經獨立驗證。 公司及其任何關聯公司、董事、員工或代理人都明確否認基於本文稿及其中的任何錯誤或遺漏所產生的任何和所有責任。公司及其任何關聯公司、董事、員工或代理人不對未來預測、管理目標、估計、前景或回報（如有）的實現性或合理性，作出任何明示或暗示的陳述或保證。

本文所含資訊並非完整，並未經獨立審計或評審。截至2021年12月31日、2020年12月31日、2019年、2018年和2017年結束的期間之部分財務資訊係從經過審核的財務報表中獲得，所有其他財務資訊係從未經審核的中期財務報表中獲得。本文中的大部分資訊均基於公司的估計或期望，且無法保證這些估計或期望是或將在未來被證實為準確的。公司的內部估計未經外部專家驗證，且公司無法保證使用不同方法來收集、分析或計算市場資訊和數據的第三方會獲得或生成相同的結果。

本公告內容包括有可能或假定的公司或其行業或其他趨勢預測等諸如“預計”、“相信”、“可能”、“期望”、“應該”、“計劃”、“打算”、“估計”、“潛力”等字眼的預測性陳述，屬於前瞻性陳述。由於涉及到將來發生的事件且取決於公司的內外部條件，因此這些陳述必然會面臨高度的不確定性和已知或未知的風險、不確定性、假設及其他因素。這些風險因素可能導致實際結果、業績或發展與此類前瞻性陳述所表達或暗示的不同，且不能保證此類前瞻性陳述是正確的。有關風險和不確定性的因素包括：(1) 巴西等我們未來可能服務的其他國家的經濟、金融、政治、人口結構和業務條件情況，以及它們對我們業務的影響；(2) 巴西和我們未來可能服務的其他國家的利率、通脹和匯率的波動；(3) 金融服務業的競爭；(4) 我們實施業務策略的能力；(5) 在金融服務業技術變化迅速的情況下，我們適應技術變化的能力；(6) 我們產品和服務的可靠性、性能、功能和質量以及由第三方或我們的資產管理人管理的投資基金的投資表現；(7) 政府授權可用性、條件和期限是否符合我們的要求；(8) 我們繼續吸引和保留新的技能合適的員工的能力；(9) 我們的資本化和負債水平；(10) 我們控股股東的利益；(11) 巴西和其他地區金融服務業相關政府法規的變化；(12) 我們未來能否進行競爭和經營業務；(13) 操作計劃（包括我們和競爭對手的廣告和促銷努力以及我們和競爭對手的新產品、服務和概念開發）的成功；(14) 消費者對金融產品、與投資相關的客戶體驗和技術發展方面的需求變化以及我們對其作出反應的能力；(15) 勞動力、分銷和其他營運成本的變化；(16) 我們遵守現行對我們適用的政府法律、法規和稅務事項以及其中進行的變更；(17) 其他可能影響我們財務狀況、流動性和業績的因素。因此，您不應過度依賴前瞻性陳述。此處所包含的前瞻性陳述僅於公告發布之日有效，且公司不承擔任何更新這些前瞻性陳述的義務。過往的績效不保證或預示著未來的表現。此外，公司及其子公司、高級管理人員、員工及代理人不承擔任何審查、更新或確認期望或估計或發佈任何對任何前瞻性陳述的修正，以反映發生的事件或涉及公告內容的環境。在評估所呈現的信息時，您應注意不要過度依賴此類前瞻性陳述。

本新聞稿中所使用的市場數據和行業信息基於管理層對該行業的認知以及管理層善意估計。公司在適當情況下亦依賴於管理層審查行業調查和出版物以及其他由多家第三方來源公開發佈的信息。本新聞稿中所有使用的市場數據和行業信息都涉及多個假設和限制，故提醒您不要過分看重這些估計。儘管公司相信這些來源可靠，但無法保證此信息的准確性或完整性，且公司尚未對此信息進行獨立驗證。

本文件內容不應被解讀為投資、法律、稅務或其他建議，您應諮詢您自己的顧問以了解與對本公司的投資相關的法律、業務、稅務和其他相關事宜。本公司不會代表您，也不會將您視為客戶或客戶。對於為客戶提供保護或就相關交易為您提供建議，本公司將不對您負責。

本公開資料包括我們的流動資產、調整後的總財務資產、淨資產價值、以及報告的凈利潤調整，均為非GAAP財務信息。我們認為此信息有意義且有用，以理解公司業務運營的活動和業務指標。我們同時認為，這些非GAAP財務指標反映了了解公司業務的另一種方式，當與國際會計準則董事會發布的國際財務報告準則（“IFRS”）結果一起查看時，可更全面地理解影響公司業務的因素和趨勢。進一步地，投資者經常依賴非GAAP財務指標來評估經營績效，而這些指標可能突出顯示公司業務的趨勢，如依賴按照IFRS計算的財務指標時，可能不會顯示。我們還認為，某些非GAAP財務指標在證券分析師、投資者和其他感興趣的各方評估公司業務時經常使用，其行業板塊的許多公司在報告其結果時也會使用這些指標。非GAAP財務信息僅供信息目的，以及加強對IFRS財務報表的理解。非GAAP指標應當作為IFRS結果的補充，但不應作為IFRS結果的替代或更優越的選擇。由於其他公司可能以不同方式確定或計算這些非GAAP財務信息，因此這些指標在比較目的中的實用性有限。最近的GAAP指標的非GAAP財務指標的對應資產負債表列入了本公開資料。

為了這個公告的目的：

“活躍客戶”是指通過我們的XP Investimentos、Rico、Clear、XP Investments和XP Private (歐洲)品牌提供服務的零售客戶總數，客戶資產超過100.00巴西里亞爾或在過去三十天中至少進行了一次交易。為計算此指標，如果一個客戶在上述實體中持有多個賬戶，則該客戶將被計算為每個賬戶一個“活躍客戶”。例如，如果一個客戶在XP Investimentos和Rico各持有一個賬戶，則該客戶在計算此指標的目的上將被視為兩個“活躍客戶”。

「客戶資產」指透過XP平臺投資的所有客戶資產的市場價值，並涉及報告的零售收入，包括股票、固收證券、所有基金類型（包括XP Gestão de Recursos Ltda.、XP Advisory Gestão de Recursos Ltda.和XP Vista Asset Management Ltda.管理的基金，以及第三方資產管理公司的基金），养老基金（包括XP Vida e Previdência S.A.的基金以及第三方保險公司的基金），交易所交易基金、COEs（結構性產品）、信托以及未投資的現金餘額（浮動餘額）等等。雖然客戶資產包括產生零售收入的企業客戶的保管，但不包括來自機構客戶（資產管理公司、养老基金和保險公司）的保管。

四捨五入

我們已對本次公告中的一些數字進行了四捨五入。因此，在一些表格中以總數顯示的數字可能不是前面數字的算術總和。

未經審計的管理層利潤表（以R$為單位） 百萬 ^[6]

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9-稅收調整與扣繳費用有關，這些費用在總收入中淨認列。

會計損益表（以百萬巴西雷亞爲單位）

資產負債表（以百萬巴西雷爾表示）

流動的、調整後的總金融資產和淨資產價值（以百萬巴西雷爾計）

我們提出調整後的總資產，因為我們相信這個指標反映實際上對我們可用的流動性，扣除與我們的Float Balance相關的流動性，這與客戶有關。我們將調整後的總資產計算為（1）現金和金融資產的總和（包括現金加證券 - 公允價值計入損益的證券，加證券 - 公允價值計入其他綜合收益的證券，加攤銷成本計量的證券，加衍生金融工具，加用於出售回購協議的證券，加貸款和匯率期貨（資產）），減去（2）金融負債的總和（包括出借證券，衍生金融工具，出售回購協議的證券和私人退休金負債，存款，結構性操縱證書（COE），金融票據，匯率期貨（負債），信用卡業務）以及（3）Float Balance。

這是我們日常內部追蹤的一項指標，更直觀地反映了我們產生的營運利潤及營運活動現金流、固定和無形資產投資、IFA網絡投資（投資活動現金流）以及與權益和債務證券相關的流入和流出（籌資活動現金流）之間的變化。我們的管理層將所有證券和金融工具資產，減去金融工具負債後，視為構成我們總流動性的餘額，而項目（例如「按公允價值衡量並列入損益的證券」及「按公允價值衡量並納入其他綜合收益的證券」）的細節預計會在不同季度大幅波動，因為我們的資金管理部門將我們的總流動性分配並指派到最適合的金融工具上。

為了解釋我們如何在內部衡量現金位置或現金流量，我們引入了 淨資產價值 概念板塊。由於我們是一家金融機構，持有不同特徵的多種金融儀器，因此，從業務角度來看，更有意義的淨現金定義是淨資產價值。基本上，它是經過調整的毛金融資產減去債務儀器。