http://fasb.org/us-gaap/2024#RelatedPartyMemberMelar Acquisition Corp. I/Cayman0002016221--12-312024Q2錯誤P20DP30D0.50606081110.66660608110.5P20DP30DP20DP30DP3DP10DP60DP10D0002016221maci:PublicWarrantsMemberus-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2024-06-200002016221maci:PublicWarrantsMemberus-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量US GAAP:測量輸入選項波動率會員2024-06-200002016221maci:PublicWarrantsMemberus-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:MeasurementInputExpectedTermMember2024-06-200002016221maci:公開認股權證成員us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:測量輸入預期股息支付成員2024-06-200002016221maci:公開認股權證成員us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:测量输入的行权价会员2024-06-200002016221maci:公共認股權成員us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量maci:結案機率測量輸入成員2024-06-200002016221maci:普通份類受贖成員2024-06-300002016221us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-03-112024-03-310002016221us-gaap:普通B類股成員us-gaap:普通股成員2024-03-112024-03-310002016221maci:FounderSharesMembermaci:SponsorMemberus-gaap:普通B類股成員2024-03-112024-03-110002016221maci:SponsorMemberus-gaap:普通B類股成員2024-03-112024-03-110002016221us-gaap:RetainedEarningsMember2024-06-300002016221us-gaap:RetainedEarningsMember2024-03-310002016221us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-03-3100020162212024-03-310002016221us-gaap:RetainedEarningsMember2024-03-100002016221us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-03-1000020162212024-03-100002016221us-gaap:普通B類股成員us-gaap:普通股成員2024-06-300002016221us-gaap:普通B類股成員us-gaap:普通股成員2024-03-310002016221us-gaap:普通B類股成員us-gaap:普通股成員2024-03-100002016221maci:普通股份非贖回成員us-gaap:普通股成員2024-03-100002016221maci:發起人成員2024-06-200002016221us-gaap:RetainedEarningsMember2024-03-112024-03-3100020162212024-03-112024-03-310002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員maci:超額分配選擇權負債成員2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員maci:超額配售擔保能力成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員maci:超額配售擔保能力成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量2024-03-100002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員maci:超額配售擔保能力成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量2024-03-112024-06-300002016221maci:公開認股權會員2024-03-112024-06-300002016221maci:超額配售選擇權負債會員2024-03-112024-06-300002016221us-gaap:普通B類股成員2024-04-012024-06-300002016221us-gaap:CommonClassAMember2024-04-012024-06-300002016221maci:可贖回的普通A類股份會員2024-04-012024-06-300002016221us-gaap:普通B類股成員2024-03-112024-06-300002016221maci:可贖回的普通A類股份會員2024-03-112024-06-300002016221maci:ClassaOrdinarySharesSubjectToRedemptionMember2024-06-300002016221maci:ClassOrdinarySharesNotSubjectToRedemptionMember2024-06-300002016221maci:PublicWarrantsMember2024-06-300002016221maci:PrivateWarrantsMember2024-06-300002016221maci:PublicWarrantsMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-06-200002016221us-gaap:公平價值輸入一級成員us-gaap: 美國國債證券會員2024-06-300002016221maci:公開認股權證成員us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-04-012024-06-300002016221maci:私人配售認股權證成員us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-04-012024-06-300002016221maci:公開認股權證成員2024-04-012024-06-300002016221maci:相關方貸款成員2024-06-300002016221us-gaap:初次公開募股成員2024-06-2000020162212024-06-200002016221srt:最低成員2024-06-202024-06-200002016221maci:CommonClassSubjectToRedemptionMember2024-03-112024-06-300002016221美國通用會計準則:超額配售選項成員2024-06-202024-06-200002016221us-gaap:初次公開募股成員2024-06-202024-06-200002016221maci:FounderSharesMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-03-112024-03-110002016221us-gaap:初次公開募股成員2024-06-300002016221maci:PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2024-06-202024-06-200002016221美國通用會計準則:超額配售選項成員2024-06-200002016221maci:行政服務協議成員2024-03-112024-06-300002016221maci:行政服務協議成員2024-06-300002016221us-gaap:初次公開募股成員2024-03-112024-06-300002016221美國通用會計準則:超額配售選項成員2024-03-112024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:MeasurementInputRiskFreeInterestRateMember2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:MeasurementInputQuotedPriceMember2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量US GAAP:測量輸入選項波動率會員2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:MeasurementInputExpectedTermMember2024-06-300002016221us-gaap:公正價值輸入3級成員美國通用會計原則:重複發生的公平價值衡量us-gaap:测量输入的行权价会员2024-06-300002016221maci:PublicWarrantsMember2024-06-202024-06-200002016221us-gaap:CommonClassAMember2024-06-202024-06-200002016221maci:FounderSharesMembermaci:SponsorMemberus-gaap:普通B類股成員us-gaap:SubsequentEventMember2024-07-240002016221us-gaap:普通B類股成員us-gaap:SubsequentEventMember2024-07-2400020162212024-06-300002016221us-gaap:普通B類股成員2024-06-300002016221美國通用會計準則:超額配售選項成員2024-06-3000020162212024-06-202024-06-200002016221maci:與相關方成員的承諾票據2024-06-300002016221srt:最低成員maci:贊助成員us-gaap:普通B類股成員2024-06-300002016221maci:SponsorMemberus-gaap:普通B類股成員2024-06-300002016221maci:FounderSharesMembermaci:SponsorMemberus-gaap:普通B類股成員2024-03-110002016221us-gaap:CommonClassAMember2024-06-300002016221maci:PrivatePlacementWarrantsMember2024-04-012024-06-300002016221maci: 私募認股權證會員2024-06-200002016221maci: 私募認股權證會員maci: 贊助會員2024-06-200002016221maci: 私募認股權證會員2024-06-202024-06-200002016221maci: 私募認股權證會員maci: 贊助會員2024-06-202024-06-200002016221srt:最低成員us-gaap:普通B類股成員2024-03-112024-06-300002016221srt:最低成員2024-06-300002016221us-gaap:RetainedEarningsMember2024-04-012024-06-300002016221us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember2024-04-012024-06-3000020162212024-04-012024-06-300002016221us-gaap:CommonClassAMember2024-03-112024-06-300002016221maci:每個整數認股權證可按行使價換股成為一股普通股2024-03-112024-06-300002016221maci:每個單位由一股A類普通股和一半可贖回認股權證組成2024-03-112024-06-300002016221us-gaap:普通B類股成員2024-08-130002016221us-gaap:CommonClassAMember2024-08-1300020162212024-03-112024-06-30xbrli:股份美元指數純種成員美元指數xbrli:股份maci:itemmaci:Votemaci:Ymaci:D

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格 10-Q

(標記一)

 根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條的季報告

截至季度報告 2024年6月30日止季度

 

就                     至                  的過渡期

委員會檔案編號: 001-42134

Melar Acquisition Corp. I

(依憑章程所載的完整登記名稱)

開曼群島

    

87-1634103

(依據所在地或其他管轄區)

(國稅局雇主識別號碼)

的註冊地或組織地點)

識別號碼)

西23街119號, 206套房
紐約, 紐約

    

10011

(總部辦公地址)

(郵政編碼)

(702) 781-1120

(註冊人電話號碼,包括區號)

不適用

(如果自上次報告以來更改,請提供公司的前名、前地址和前財政年度)

根據法案第12(b)條註冊的證券:

每種類別的名稱

    

交易標的(s)

    

每個交易所的名稱
注册

每個單位由一股A類普通股和半個可贖回權證組成

MACIU

輝瑞公司面臨數起分開的訴訟,這些訴訟仍在進行中,需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月,我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟,並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年,具體時間將由法院確定。 納斯達克 股票市場有限公司

A類普通股,每股面額為0.0001美元。

MACI

輝瑞公司面臨數起分開的訴訟,這些訴訟仍在進行中,需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月,我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟,並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年,具體時間將由法院確定。 納斯達克 股票市場有限公司

每張認股權證可按行使價11.50美元,行使一股A類普通股

MACIW

輝瑞公司面臨數起分開的訴訟,這些訴訟仍在進行中,需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月,我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟,並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年,具體時間將由法院確定。 納斯達克 股票市場有限公司

請以勾選方式表示,登記者(1)在過去12個月內(或登記者要求提交此類報告的較短期間)已提交證券交易所法案第13或15(d)條所需提交的所有報告,且(2)過去90天以來一直受到此類報告要求的規定。 

請以核取標記來指示,是否在過去12個月(或者在需要提交此類文件的更短期間內)依據Regulation S-t(本章節§232.405)的規定,申報了所有依該規定需要提交的互動資料檔案。 

請標示勾選方格,以指明申報人是否為大型加速發行人、加速發行人、非加速發行人、較小的報告公司或新興增長公司。請參閱《交易所法》第120億2條的“大型加速發行人”、“加速發行人”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。

大型加速歸檔人

加速歸檔人

非加速歸檔人

小型報告公司

新興成長型企業

如果一家新興成長型企業,請勾選“是”表示註冊人選擇不使用根據證券交易所法第13(a)條所提供的任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期來遵守。

檢查標記指示申報人是否為空殼公司(如Exchange Act第120億2條的定義)。 是

截至2024年8月13日,公司已發行並流通的品種A普通股每股面值0.0001美元,共有 16,000,000 普通股A類,每股面值0.0001美元,以及 5,621,622 普通股B類,每股面值0.0001美元,已發行並流通。

目錄

目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

截至2024年6月30日的第二季度基本報表10-Q

目 錄

    

頁面

第一部分. 財務信息

項目1. 基本報表

截至2024年6月30日的精簡資產負債表(未經審核)

1

截至2024年6月30日三個月及2024年3月11日(成立)至2024年6月30日的精簡經營報表(未經審核)

2

截至2024年6月30日三個月及自2024年3月11日(創立)至2024年6月30日基本報表中股東權益變動摘要(未經審核)

3

自2024年3月11日(創立)至2024年6月30日基本報表中現金流量摘要(未經審核)

4

基本報表附註(未經審核)

5

項目2. 管理層對財務狀況和營運結果的討論與分析。

18

項目3.有關市場風險的定量和質量披露

21

第四項。控制和程序

21

第二部分。其他資訊

項目1. 法律訴訟

22

第1A項。風險因素

22

第 2 項。未註冊的股票發行和款項使用

22

第三項。優先證券拖欠。

22

第4項。礦山安全披露。

22

項目5。其他信息。

22

項目6. 附件

23

簽名

24

目錄

第一部分 - 財務資訊

項目 1. 基本報表。

MELAR ACQUISITION CORP. I

縮表

2024年6月30日

(未經查核)

資產

    

  

流動資產合計

 

  

現金

$

1,037,126

預付款項

 

23,732

預付保險

 

147,468

所有流動資产總額

 

1,208,326

長期預付保險

 

142,620

存放在信託賬戶的現金和可流通證券

 

160,167,532

總資產

$

161,518,478

負債和股東資本赤字

 

  

流動負債

 

  

應付賬款

$

16,084

由于贊助商

 

2,447

超額配售選擇權債務

 

141,754

流動負債合計

 

160,285

推遲承銷費

 

6,600,000

總負債

 

6,760,285

承諾和潛在負債(附註6)

 

  

可能被贖回的A類普通股, 16,000,000 股份以購回價值$贖回10.01 每股

 

160,167,532

股東赤字

 

  

優先股, $0.0001 面額為0.0001; 5,000,000 授權股份為 已發行或流通

 

A類普通股, $0.0001 面額為0.0001; 500,000,000 授權股份為 發行或流通(不包括 16,000,000 股份可能被贖回)

 

B類普通股,$0.0001 面額為0.0001; 50,000,000 授權股份為 6,060,811 股票份額 發行的 和優秀的 (1)

 

606

資本公積額額外增資

 

累積虧損

 

(5,409,945)

股東權益總赤字

 

(5,409,339)

負債和股東赤字總計

$

161,518,478

(1)此數字包含了多達 439,189 類b普通股,如果45天超額配售期內未行使超額配售期間內剩餘部分,則這些股份可能被沒收(附註7)。此 439,189 2024年7月24日,B類普通股被沒收。

附注是未經審核的簡明財務報表的組成部分。

1

目錄

MELAR ACQUISITION CORP. I

簡明營業概況報表

(未經查核)

    

    

對於這個

期間從

2024年3月11日

三個月

(起源)

結束

透過

6月30日,

6月30日,

    

2024

    

2024

一般和行政成本

$

88,594

$

107,729

營運虧損

 

(88,594)

 

(107,729)

其他收入:

 

  

 

  

超額分配權責任的公平價值變更

 

27,365

 

27,365

托管賬戶中的現金和可交易證券所獲得的利息

 

167,532

 

167,532

其他收益合計

 

194,897

 

194,897

凈利潤

$

106,303

$

87,168

加權平均流通股數,A類普通股可能被贖回

 

1,777,778

 

1,441,441

可贖回之A級普通股基本及稀釋每股凈利潤

$

0.01

$

0.01

加權平均流通股數,B类不可赎回普通股

 

5,309,309

 

5,301,923

普通b類不可贖回普通股的基本每股凈利潤

$

0.01

$

0.01

加權平均已發行股份,B類不可贖回普通股

 

5,621,622

 

5,505,550

每股稀釋凈利潤,B類不可贖回普通股

$

0.01

$

0.01

附註是未經審計的簡明財務報表的一個重要組成部分。

2

目錄

MELAR收購公司 股份

股東資本赤字變動摘要簡表

截至2024年6月30日之三個月

從2024年3月11日(創業)至2024年6月30日

(未經查核)

    

A類

    

B級股

    

額外的

    

    

總計

普通股

普通股

實收資本

累計

股東權益

    

股份

    

金額

    

股份 (1)

    

金額

    

資本

    

赤字累計

    

權益(虧損)

餘額 — 2024年3月11日(起始日)

$

$

$

$

$

向贊助商發行b類普通股

 

6,060,811

 

606

 

24,394

 

 

25,000

淨損失

 

 

 

 

(19,135)

 

(19,135)

2024年3月31日結餘

 

6,060,811

$

606

$

24,394

$

(19,135)

$

5,865

歸納以普通A類股份增值至贖回金額

 

 

 

(6,943,752)

 

(5,497,113)

 

(12,440,865)

出售 5,000,000 定向增發認股權

 

 

 

5,000,000

 

 

5,000,000

公開認股權證發行時的公平價值

 

 

 

2,080,000

 

 

2,080,000

將交易成本的分配值分配給公開和私人認股權證。

 

 

 

(160,642)

 

 

(160,642)

凈利潤

 

 

 

 

106,303

 

106,303

2024年6月30日結餘

$

6,060,811

$

606

$

$

(5,409,945)

$

(5,409,339)

(1)包括總額 439,189 如未行使超額配售權全面或部分,則B類普通股須被喪失(請參閱附註7)。 439,189 這些B類普通股在2024年7月24日被喪失。

隨附附註是未經審核的簡明財務報表的一部分。

3

目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

現金流量簡明報表

截至2024年6月30日自2024年3月11日(創立)的期間

(未經查核)

經營活動產生的現金流量:

    

  

凈利潤

$

87,168

調整以調解凈利潤至運營活動所使用之淨現金流量:

 

  

贊助人支付的成立費用以換取發行B類普通股

 

6,236

信託賬戶中的現金和可交易證券產生的利息

 

(167,532)

通過對關係方的票據支付一般和行政成本

 

10,420

超額配售選項負債的公允價值變動

 

(27,365)

營運資產和負債的變化:

 

  

預付款項

 

(313,820)

賬戶應收贊助商款項

 

2,447

應付賬款

 

16,084

經營活動所使用之淨現金流量

 

(386,362)

投資活動之現金流量:

 

  

現金投資於信託賬戶

 

(160,000,000)

投資活動中使用的淨現金

 

(160,000,000)

筹资活动现金流量:

 

  

單位出售款項的淨額,扣除支付的承銷折扣

 

157,000,000

私人配售認股權單位的出售款項

 

5,000,000

還款預付票據 - 關係人

 

(249,389)

發行費用支付

 

(327,123)

籌資活動提供的淨現金

 

161,423,488

現金變動

 

1,037,126

期初現金

 

期末現金

$

1,037,126

非現金投資和融資活動:

 

  

贊助商支付的推遲發行費用,以換取B類普通股的發行

$

18,764

通過相關方付款的發售費用之延期支付

$

238,969

首次公開募股日期的超額分配責任

$

169,119

A類普通股的增值至贖回價值

$

12,440,865

應付承銷手續費

$

6,600,000

作為附加已支付資本的發行成本

$

584,856

附註是未經審核的簡明財務報表的重要組成部分。

4

目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

簡報財務報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

註1. 組織和業務運營介紹

Melar Acquisition Corp. I(以下簡稱“公司”)於2024年3月11日成立,作為開曼群島特許公司。公司的成立目的是通過與一個或多個企業進行合併、彼此合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務組合來實現(以下簡稱“業務組合”)。公司尚未選定任何特定的業務組合目標,公司及其代理人未與任何業務組合目標直接或間接進行任何實質性談判。

截至2024年6月30日,公司尚未開展任何業務。自2024年3月11日(成立日)至2024年6月30日的所有活動均與公司的成立、首次公開發行(以下簡稱“首次公開發行”)以及首次公開發行後確定業務組合目標有關。公司將不會在初次業務組合完成之前產生任何營運收入。公司將通過從首次公開發行所得款項中現金和現金等價物的利息收入來生成非營運收入。公司選擇12月31日作為其財政年度結束日。

公司的首次公開發行登記聲明於2024年6月17日生效。公司於2024年6月20日完成了首次公開發行,發行了 16,000,000 單位(“單位”),其中包括承銷商行使超認購權額的部分,金額為 1,000,000 單位(註6),每單位售價為$10.00 ,總計籌集的毛收益為$160,000,000,該筆收益在說明事項3中有討論。每個單位包括 一年。 A類普通股和 一年。-一半的可兌換認股權證(“公共認股權證”)。

在首次公開募股的同時,該公司以每股價","1":"完成了 5,000,000 認股權證(“定向增發認股權證”)的價格為$1.00 每張定向增發認股權證,在私募中向該公司的贊助方Melar Acquisition Sponsor I LLC (該“贊助方”) 和J.V.b. Financial Group, LLC和 Seaport Global Securities LLC的代表出售,總計獲得了$5,000,000,詳情載於注4。

交易成本合計$10,184,856,包括$3,000,000 現金包銷售費$6,600,000 已延後承銷費用(請參見附註6中的進一步討論),以及$584,856 的其他發行成本。

公司管理層對首次公開發行和私募認股權的淨收益具有廣泛的自由裁量權,儘管淨收益的絕大部分擬用於完成業務組合(扣除延後的承銷佣金)。

公司的業務組合必須與一個或多個目標企業進行,這些目標企業的合計公平市值至少等於 80%信託賬戶中的淨餘額(如下所定義)(不包括扣除的承銷折扣金額和信托賬戶上所賺取的稅款)在達成業務組合協議時。然而,只有當業務組合後公司擁有或取得 50%或以上的目標企業的在外流通表決證券,或以其他方式取得足以使其無需在《1940年修訂版投資公司法》(以下簡稱“投資公司法”)下註冊為投資公司的目標企業的控股權益。無法保證公司能夠成功實現業務組合。

在首次公開發行結束後,於2024年6月20日,金額為$160,000,000 ($10.00 從單位銷售及私募(定向增發)權證出售獲得的凈收益中,將把30,000,000份全球承諾股票(warrants)放入托管帳戶(“托管帳戶”),托管帳戶位於美國,由大陸股份轉讓和信托公司擔任托管人,用現金存入,包括儲存在銀行的需支付存入請求存款賬戶之現金或僅投資於美國政府國庫頭期在185天或以下的數量或符合《投資公司法》第2a-7條相應條例之貨幣市場基金內,貨幣市場基金只投資於美國政府國庫頭期,以這種方式持有這些資產,是為了暫時性和唯一地促進有關業務組合的規劃而設的。爲了減輕公司可能被認定為《投資公司法》的投資公司之風險,該風險將隨著公司在托管帳戶中持有投資額變大,公司可以隨時(根據管理團隊對有關于《投資公司法》的潛在狀態的所有相關因素的持續評估)選擇將持有的資產轉移到內部控制帳戶。

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目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

摘要附注

2024年6月30日

(未經查核)

根據《公司法》的規定,指示受託人將信託賬戶中持有的投資清算,並將資金保留在銀行的活期存款賬戶中。除非就信託賬戶中持有的資金所獲得的利息可作為應付的稅款而被釋放給公司外,首次公開募股的收益和私募配售認股權的出售所得將不會從信託賬戶中釋放,直到以下最早的時間:(i) 完成公司的初始業務組合,(ii) 如果公司在首次業務組合完成截止日(即2026年6月20日)之前無法完成初始業務組合,則公司的公開股份贖回,或者 (iii) 就股東投票以修改公司修訂後的組織章程和章程提交的公司的公開股份進行贖回,以改變允許在初始業務組合中贖回的實質或時間。 24個月 自首次公開募股閉市起24個月(即2026年6月20日),或董事會批准的任何更早清算日期(“完成期間”),適用法律規定,除非公司完成初始業務組合,否則將不會釋放首次公開募股和私募配售認股權的收益,除非就有效提交的公司的公開股份進行贖回的股東投票,以修改公司的修訂後的章程和章程,以修改允許在初始業務組合中贖回的實質或時間。 100若公司未在完成期內實施首次業務合併,或(B)關於與股東權益有關的其他重要條款或首次業務合併前活動,預存於委託賬戶的款項可能會成為公司債權人的索償對象,如果有的話,應優先於公司公眾股東的索償權。

公司將為其公眾股東提供贖回的機會,無論他們是棄權、贊成還是反對公司的首次業務合併,無論是(i)與召開的全體股東會議有關還是(ii)通過要約收購的方式沒有股東投票。公司將獨自酌情決定,是選擇為拟议的首次業務合併尋求股東批准還是進行要約收購。公眾股東將有權以每股收現金的價格贖回其股份,該價格等於在完成首次業務合併前兩個工作日計算的委託賬戶中存款的總額(減去應納稅款),除以當時流通的公眾股份數,但受限於限制條款。委託賬戶中的金額最初為$10.00 每股公開股份。

首次公開發行完成後,應贖回的普通股按贖回價值記錄並歸類為暫時權益,遵照財務會計準則理事會(FASB)會計準則編碼(ASC)第480主題,“區分負債與權益”。在這種情況下,如果公司尋求股東批准,投票的已發行和流通股本中有半數以上的股份贊成業務合併。

公司將只有完成窗口的期限來完成首次業務組合。但是,如果公司無法在完成窗口內完成其首次業務組合,公司將(i)停止一切業務,除用於清算目的外,(ii)盡快但不超過十個工作日後(並且在法律可允許的資金下),贖回公眾股份,按每股價格以現金支付,相等於存入信託賬戶的總金額,包括存入信託賬戶的資金所賺取的利息(該利息應扣除應支付的稅款和高達$ 的利息以支付解散費用),除以當時未流通的公眾股份數量,該贖回將完全消除公眾股東的股東權利(包括權利,收取進一步清算分配(如果有的話),但需遵守適用法律),(iii)根據開曼群島法律的義務,與剩餘股東和董事會的批准,盡快地在該贖回後,將暫時資金的法定賬戶償還清算和解散100,000 贊助商、高級主管和董事與公司簽署了一封信函協議,據此他們同意(i)放棄關於贊助商最初購買的乙類普通股(“創辦股份”)和首次業務組合的公眾股份的贖回權利;(ii)放棄關於他們的創辦股份和在股東投票中批准修改公司修訂後的紀念品和公司章程的公眾股份,以修改公司允許在首次業務組合中贖回或贖回的實質或時間,或贖回

股東投票批准修改公司修訂後的紀念品和公司章程(A)的進行修訂,以修改公司允許在首次業務組合中贖回或贖回 100若公司未在完成期限內達成首次業務組合,則公開股份的%將被重置給公司,或(B)關於其他與股東權益或首次業務組合前活動相關的重要條款;(iii)放棄他們對信托賬戶的清算分配權,關於創始人股份,若公司未能在完成期限內完成首次業務組合,儘管他們將有權從信託賬戶獲得與任何公開股份相關的清算分配,如果公司未能在完成期限內完成首次業務組合,則有權從信託賬戶以外的資產中獲得清算分配;(iv)投票對他們持有的創始人股份和任何公開股份的購買

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目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

基本報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

在首次公開募股(包括在公開市場和私下協商交易中)期間或之後,贊助商將贊助商透過支持初次業務組合的方式,對公司申購的期間或之後發生的任何第三方對公司提供的服務或出售的產品提出的索賠承擔責任,或對於公司與其簽訂書面意向書、保密協議或其他類似協議或商業組合協議的潛在目標業務而言,將委託信託帳戶中的資金金額降低到低於(i)每股$ ,并且(ii)信託帳戶在清算日期時每股持有的實際金額,如果低於$

每股公眾股的10.00 以及信託帳戶清算時的實際金額,如果低於$10.00 受信託資產價值減少和應付稅款所致的每股負債,前提是該負債不適用於第三方或潛在標的企業對持有在信託賬戶中的資金的任何和所有權利的放棄,不論該放棄是否可執行,且不適用於公司對首次公開募股的承銷商的賠償擔保的任何索賠,包括根據1933年修訂的證券法(以下簡稱“證券法”)的負債。但是,公司並未要求贊助人為此擔保負債保留資金,也未獨立驗證贊助人是否有足夠資金來履行其擔保責任,且公司認為贊助人唯一的資產是公司的證券。因此,公司無法保證贊助人能夠履行這些責任。

備註2:重要會計政策摘要

報告基礎

附帶的未經審計簡明財務報表已根據美國通用會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的Form 10-Q和Article 8的指示進行編制。根據SEC的規則和法規對中期財務報告的要求,將一些通常包含在根據GAAP編制的財務報表中的信息或附註披露進行了縮短或省略。因此,這些報表不包含所有有關財務狀況、業績或現金流量的完整呈現所需的所有信息和附註。在管理層的意見中,隨附的未經審計簡明財務報表包括了出現期間的必要的一般性調整,以公平地呈現財務狀況、業績和現金流量。

應慎重閱讀隨附的未經審計的簡明財務報表,以及公司在2024年6月18日向SEC提交的首次公開募股招股書,以及公司在2024年6月20日向SEC提交的8-K表。截至2024年6月30日的三個月的中期結果,以及2024年3月11日(創立)至2024年6月30日的期間的結果,不一定能反映預期到2024年12月31日結束或將來任何期間的結果。

新興成長公司

該公司是一家“新興成長型公司”,根據《證券法》第2(a)條的定義,並根據2012年的“創業公司激勵法案”(JOBS法案)進行修改,可能利用某些對其他非新興成長型公司適用的各種報告要求的豁免權,包括但不限於,不需要遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師鑑定要求,在其定期報告和代理聲明中針對高管報酬的披露義務減少,以及對不具約束力的高管報酬表決和股東對任何事先未批准的金銀傘支付的批准要求的豁免權。

此外,《JOBS法案》第102(b)(1)條豁免新興成長型公司從無需遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私募公司(即尚未發效證券法註冊声明或未依據1934年修訂案註冊的證券類別)需要遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但選擇退出過渡期後無法撤銷。該公司已選擇不退出此項延長過渡期,這意味著當有一個標準發布或修訂並且對公眾或私有公司有不同的適用日期時,作為新興成長型公司的公司可以在私有公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能對標準的比較造成影響。

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目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

基本財務報表註解

2024年6月30日

(未經查核)

與另一家既非新興成長公司,也未選擇使用延長過渡期的新興成長公司的財務報表進行比較是困難或不可能,因為可能存在會計標準的差異。

估計的使用

按照GAAP的要求,簡明財務報表的編制需要公司管理層進行對資產和負債的報告金額以及披露潛在資產和負債的估計和假設,在簡明財務報表的日期內以及報告期內記錄收入和費用的金額。

進行估計需要管理層行使重要的判斷。至少合理可能的是,對於管理層在編制其估計時考慮的發生於基本財務報表日期的一個情況、狀況或情景的影響的估計,在不久的將來由於一個或多個未來確認事件的變化可能發生變化。因此,實際結果可能與這些估計顯著不同。

現金及現金等價物

公司在購買時將所有原始到期日不超過三個月的短期投資視為現金及現金等價物。公司截至2024年6月30日持有$1,037,126 以現金和 股普通股的形式,估值為$ ,實現了收購。 2024年6月30日,現金及現金等價物為

在信託賬戶中持有的現金和可銷售的證券

在2024年6月30日,信託賬戶中持有的資產基本上都以美國國債的形式持有。公司根據ASC 320《投資—債務和股權證券》將其可銷售證券列為交易證券,證券以公平價值在簡明財務報表中列示。信託賬戶中持有的可銷售證券的公平價值變化所導致的收益和損失在簡明綜合損益表中列入存入信託賬戶中的可銷售證券上所賺取的利息。在2024年6月30日結束的三個月內,公司沒有提取任何從信託賬戶中賺取的利息。

發售成本

公司遵循ASC 340-10-S99和SEC職員會計公報第5A主題“發售費用”的要求。發售成本主要包括與首次公開發行有關的專業和註冊費用。FASB ASC 470-20,“轉換債務及其他期權”,關於將可轉換債務發行所得收益分配為其股本和債務元件。公司根據此指南將首次公開發行所得收益從單元分配到A類普通股和認股權,採用剩餘法,首先將首次公開發行所得收益分配給認股權的指定價值,然後再分配給A類普通股。分配給A類普通股的發售成本列入暫時權益,分配給公共認股證和定向增發認股證的發售成本列入股東資本逆差,因為管理層評估後將其視為股本處理。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值,符合FASB ASC 820“公允價值衡量和披露”下的財務工具資產負債表所代表的攜帶金額,主要由於其短期性質。

普通股每股凈利潤

公司遵守FASB ASC 260主題“每股收益”的會計和披露要求。公司有兩類股份,分別稱為A類普通股和B類普通股。收入和損失在兩類股份之間按比例分享。該報告假設初始業務合併是最有可能的結果。

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目錄

MELAR ACQUISITION corp. I

基本財務報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

每股普通股的凈利潤由凈利潤除以普通股的加權平均股份數計算

稀釋后的凈利潤計算不考慮初始公開發行出售的基本股份單位和定向增發股份單位的公開認購權證對稀釋后每股普通股利潤的影響,因為它們的行使取決於未來事件。與可兌換的類A普通股相關的表示權收益每股收益不計入每股收益中,因為贖回價值近似公平價值。 5,000,000 因累積信託基金中的可贖回的的類A普通股與密切關聯,所以每股盈餘不考慮這些普通股的增加價值,因為贖回價值接近公平價值。

以下表格呈現了用於計算每一類普通股基本和稀釋每股凈利潤的分子和分母的調和。

    

    

  

    

截至日期

2024年3月11日(創立)

截至三個月結束

通過

2024年6月30日、2023年12月31日截至,我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務,為客戶提供使用和更新在線內容的權利,剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債,在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」,截至2024年6月30日、2023年12月31日。

2024年6月30日、2023年12月31日截至,我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務,為客戶提供使用和更新在線內容的權利,剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債,在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」,截至2024年6月30日、2023年12月31日。

    

A級

    

B級股

    

A級

    

B級股

每股普通股基本凈利潤:

 

  

 

  

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

 

  

 

  

基本凈利潤分配

$

26,666

$

79,637

$

18,633

$

68,535

分母:

 

  

 

  

 

  

 

  

基本加權平均普通股股份

 

1,777,778

 

5,309,309

 

1,441,441

 

5,301,923

每股普通股的基本净利润

$

0.01

$

0.01

$

0.01

$

0.01

    

    

  

    

基本報表期間

2024年3月11日(初始日)

截至三個月結束

通過

2024年6月30日、2023年12月31日截至,我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務,為客戶提供使用和更新在線內容的權利,剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債,在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」,截至2024年6月30日、2023年12月31日。

2024年6月30日、2023年12月31日截至,我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務,為客戶提供使用和更新在線內容的權利,剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債,在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」,截至2024年6月30日、2023年12月31日。

    

A級

    

B級股

    

A級

    

B級股

每股稀釋後淨利

 

  

 

  

 

  

 

  

分子:

 

  

 

  

 

  

 

  

凈利潤分配,稀釋

$

25,540

$

80,763

$

18,087

$

69,081

分母:

 

  

 

  

 

  

 

  

稀釋加權平均普通股股份

 

1,777,778

 

5,621,622

 

1,441,441

 

5,505,550

每普通股稀釋後每股凈利潤

$

0.01

$

0.01

$

0.01

$

0.01

所得稅

公司根據《會計準則 codification第740章,關於所得稅的處理》進行所得稅核算,該準則要求對所得稅進行資產和負債的會計和報告處理。根據已頒布的稅法和適用於差異預計將影響應納稅所得的相關期間的稅率,計算資產和負債的递延所得稅。在必要時建立減值準備,將递延所得稅資產減少到預計實現的金額。

《會計準則 codification第740章》對在稅務申報中採取或預計採取的稅收事項的財務報表識別閾值和計量特性進行了規定。要認可這些好處,稅收事項必須大於不大於在稅務當局審查時能夠維持。公司的管理層確定開曼群島是公司的主要稅務管轄區。公司將未確認的稅收利益相關的應計利息和罰款作為所得稅費用予以認列。截至2024年6月30日, 未被認可的稅收利益及 已計提利息和罰款金額。公司目前並不知悉任何審查中可能導致重大支付、應計項目或與其立場存在重大偏差的問題。

公司被認定為免稅開曼群島公司,與其他應納稅管轄區無關聯,目前在開曼群島或美國均不受所得稅或所得稅申報要求的規範。

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基本報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

信用集中風險

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括存放在金融機構的現金賬戶,該賬戶有時可能超出聯邦存款保險公司的保險限額$250,000任何損失或對資金的無法取得都可能對公司的財務狀況、業績和現金流量產生重大不利影響。

衍生金融工具

公司根據ASC 815主題,對其金融工具進行評估,以判斷該等工具是否為衍生金融工具,或包含符合嵌入式衍生金融工具資格的特徵。對於按負債核算的衍生金融工具,根據授予日期的公平價值最初記錄衍生工具,然後在每個報告日期重新評價,並報告公平價值變動在損益表中。衍生金融工具的分類,包括這些工具應當記錄為負債或權益,將在每個報告期末進行評估。根據是否可能需要在資產負債表日期後12個月內進行淨現金結算或轉換償付工具,衍生負債將按照是否是當前或非當前分類在資產負債表中。承銷商的超額認股權被視為一個與可能贖回股份有關的獨立金融工具,根據ASC 480處理並記為負債。

認股權證工具

公司根據FASB ASC 815主題,對與首次公開募股以及私募定增相關的公開認股權證和私募認股權證進行核算。因此,公司評估並將認股權證根據其指定值歸類為權益處理。

A類可贖回股份分類

公開股份包含一個贖回功能,允許在公司清算時贖回這些公開股份,或者如果在公司首次業務組合之前進行股東投票或要約收購。根據ASC 480-10-S99,公司將可能贖回的公開股份分類為永久性赤字以外,因為贖回條款不僅在公司控制範圍內。公司立即認識到贖回價值的變化,並將可贖回股份的攤回值調整為每個報告期末的贖回價值。在首次公開募股結束後,公司立即從初始帳面價值到贖回金額值賴以認識。可贖回股份攜帶值的變化將導致對額外實收資本(如適用)和累積赤字進行負擔。因此,在2024年6月30日,可能贖回的A類普通股以贖回值作為臨時權益的形式呈現,置於公司簡明資產負債表的股東赤字部分之外。在2024年6月30日,簡明資產負債表中反映的可贖回A類普通股在以下表格中進行了調節:

    

股份

    

金額

總收益

 

16,000,000

$

160,000,000

扣除:

 

  

 

  

所得款項分配給公開認股權證

 

 

(2,080,000)

將收益分配給超額分配選項

 

 

(169,119)

A類普通股發行成本

 

 

(10,024,214)

加上:

 

  

 

  

將攤薄價值累計到贖回價值

 

 

12,440,865

普通A类股份可能在2024年6月30日之前被赎回

 

16,000,000

$

160,167,532

10

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基本報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

最近會計宣告

管理部門認為,任何最近發布但尚未生效的會計準則(如現下已生效),對公司的基本報表不會產生重大影響。

註3. 公開發行

根據最初的公開發行,公司出售了 16,000,000 優先股,其中包括承銷商部分行使超額配售權利,金額為 1,000,000 優先股,以每股$10.00 優先股。每股優先股包括 一年。 類A普通股和 一年。-半數可兌換的公開認股權證。每個公開認股權證均使持有人有權以每股$的價格購買 一年。 A普通股,每股價格為$11.50 ,受調整影響(請參見附註7)。

認股權證— 2024年6月30日,持有的認股權證共有 13,000,000 張未行使,包括 8,000,000 公開認股權證及 5,000,000 定向增發權證。每一全權證持有人有資格以每股$價格購買A類普通股,價格根據此處所討論的調整而定。該權證不能在首次業務組合完成之前行使,並於紐約市時間下午5:00到期,五年後首次業務組合完成,或在贖回或清算時提前結束。 一年。 每股$價錢,每一自由贖回權證合法人都有資格購買A類普通股,并根據此處所討論的調整進行調整。該權證不能在首次業務組合完成之前行使,並在紐約市時間下午5:00到期,五年後首次業務組合完成,或者在贖回或清算時提前結束。11.50 每股$價格,每一全權證合法人有資格購買A類普通股,并根據此處討論的調整進行調整。該權證不能在首次業務組合完成之前行使,並在紐約市時間下午5:00到期,五年後首次業務組合完成,或在贖回或清算時提前結束。 30天 在首次業務組合完成之後才能行使,並將在紐約市時間下午5:00到期,五年後首次業務組合完成後或贖回或清算時提前結束。 五年 在首次業務組合完成之後五年內,或贖回或清算時提前結束。

公司無需交付任何A類普通股以行使認股權,除非在證券法下針對認股權憑證所屬的A類普通股的登記聲明生效,並具有相關的最新銷售說明書。除非認股權憑證所屬的A類普通股已在持有人居住地州的證券法下注冊、通過審定或列為豁免,否則公司無義務行使認股權憑證發行A類普通股。如果關於認股權憑證的兩個先前條款中的條件未得到滿足,則持有這樣認股權憑證的人將無權行使該認股權憑證,並且該認股權憑證可能毫無價值並且過期作廢。公司無需對任何認股權憑證進行現金淨結算。如果對於已行使的認股權憑證未生效的登記聲明,購買包含該認股權憑證的基金的買方將僅為該基金所屬的A類普通股支付完整購買價格。

根據認股權協議條款,公司已同意,在可能的最快時間內,但最遲不得晚於之後【日期】的業務結束後【日期】的業務合併,努力商業合理的作出與證券交易委員會的檔案生效的後續修訂,對於首次公開發行的登記聲明,或者涵蓋認股權憑證行使產生A類普通股的新登記聲明,並且此後將會尽商業合理努力導致同樣早於之後【日期】的業務合併的認股權憑證生效,並保持關於認股權憑證下發的A類普通股的最新銷售說明書直到根據認股權協議的規定認股權憑證的到期時日。如果不在【日期】之前對認股權憑證的A類普通股的登記聲明生效。 20 業務結合的條款規定下,公司已同意,盡快但最遲【日期】之後的【日期】業務結束後的【日期】的業務結合【日期】的後【日期】的商業合理努力向證券交易委員會提交對於首次公開發行的登記聲明的後續修訂,或者涵蓋認股權憑證行使的A類普通股的新登記聲明,然後將盡商業合理努力使其在公司的首次業務結合後【日期】之前生效,並保持有關認股權憑證下發的A類普通股的最新銷售說明書直到認股權憑證根據認股權協議的規定到期為止。如果涵蓋認股權憑證產生的A類普通股的登記聲明在【日期】之前並未生效。 60 業務結合的條款規定下,公司已同意,盡快但最遲【日期】之後的【日期】業務結束後的【日期】的業務結合【日期】的後【日期】的商業合理努力向證券交易委員會提交對於首次公開發行的登記聲明的後續修訂,或者涵蓋認股權憑證行使的A類普通股的新登記聲明,然後將盡商業合理努力使其在公司的首次業務結合後【日期】之前生效,並保持有關認股權憑證下發的A類普通股的最新銷售說明書直到認股權憑證根據認股權協議的規定到期為止。如果涵蓋認股權憑證產生的A類普通股的登記聲明在【日期】之前並未生效。60在初始業務組合結束後的第一個工作日之後,直到有效的登記聲明生效之前,以及在公司未能維持有效的登記聲明期間,認股權人可以依據《證券法》第3(a)(9)條或其他豁免條款,在"無現金基礎"上行使認股權。儘管如上所述,如果A類普通股在任何認股權行使當時未在全國證券交易所上市,以滿足《證券法》第18(b)(1)條的“受覆蓋證券”定義,則公司可以選擇要求行使認股權的公眾認股權持有人以"無現金基礎"行使,並且在公司選擇這樣做的情況下,公司將不需要提交或維持有效的登記聲明。而如果公司不這樣選擇,則公司將盡商業上合理的努力根據適用的州藍天法規進行股票的註冊或合格,除非有相應的豁免。

如果持有人以"無現金基礎"行使公眾認股權,他們將通過交出對應的A類普通股的公開認股權數量來支付認股權行使價,該數量的計算公式為( x)認股權所基礎的A類普通股數量乘以A類普通股的"公平市場價值"減去認股權行使價,再除以(y)公平市場價值。"公平市場價值"是A類普通股的平均報告收盤價。

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簡明財務報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

普通股份給 10 交易日的股價成交量截止至認股權代理接獲行使通知的前三個交易日或發送贖回通知給認股權持有人的日期,視情況而定。

當A類普通股每股價格達到或超過時贖回認股權 $18.00公司可以全部而非部分贖回未到期的認股權證:

贖回價格為每份認股權證
;需提前至少30天書面通知贖回(“ $0.01 公司可以全部而非部分贖回未到期的認股權證:每年1月1日開始為期30天的時期内,Reach Media的非控股權益股東可行使年度購回權。 “贖回期”,而且
只有在A類普通股的收盤價等於或超過 $18.00 每股 20 交易日內的任何 30-最少 30天 經過初步業務合併並完成之後 公司寄送贖回通知給認股權證持有人前的工作日

此外,如果已發行的A類普通股增加了應用于A類普通股的股份增發、普通股細分或類似事件,那麼在該股份增發、細分或類似事件的生效日期,每個認股權證可行權而得到的A類普通股數量將按此增加與已發行普通股數量的比例相應增加。發行權利向全部或幾乎全部的普通股持有人提供享有購買A類普通股權的機會,購買價格低於市場公允價值,應視為對一定數量的A類普通股進行股份增發,該股份增發數量等於(i)在該股份增發權利中實際出售的A類普通股數量(或可轉換為或行使為A類普通股的其他權益證券在該股份增發權利中應發出的A類普通股數量)乘以(ii)購買A類普通股時支付的單股價格與市場公允價值之商。對於此目的(i)如果該發行權利適用于可轉換為或行使為A類普通股的證券,則在確定購買A類普通股的價格時,應考慮獲得該權利的任何報酬,以及行使或轉換時應付的任何額外金額,(ii)公平市值是指在A類普通股在可應用的交易所或市場上無法獲得該權利的交易日之前的十(10)個交易日期間內報導的A類普通股成交量加權平均價格

附註4. 定向增發

與首次公開發行結束同時,贊助人和承銷商合計購買了 5,000,000 私募定向增發權證,每張價格為$1.00 每張價格為$的增發權證,合計$5,000,000 註冊持有人有權以每股$價格購買 一年。 A類普通股11.50 每位持有人將支付行使價,數量為以擔保權證下的普通股數目乘以擔保權證行使價與“公允市值”(以下所定義)之差的乘積除以公允市值所得的商。此目的下的“公允市值” 將表示為該業務進行公告時發送給擔保權證持有人的公告日前第三個交易日結束的連續5個交易日的普通股的報價。

私募定向增發權證與首次公開發行的公開發行權證相同,唯一不同之處在於,只要由贊助人、承銷商或其被允許的轉讓人持有,私募定向增發權證(包括這些增發權證所行使的A類普通股)在有限的例外情況下不得轉讓、分配或出售股份 30天 完成首次業務組合後,(ii)將有註冊權利,(iii)就承銷商和/或其指定人持有的定向增發認股權而言,不得在首次公開發行的銷售開始後的五年內行使權利,按照金融行業監管機構規則5110(g)(8)。 五年 從首次公開發行開始銷售之日起,根據金融行業監管機構規則5110(g)(8)的規定,私募股權持有人在五年內不得行使權利。

贊助商、高管和董事已與公司簽署書面協議,根據協議,他們同意:(i)放棄與完成首次業務組合相關的創始股和公開股份的贖回權;(ii)放棄就股東投票批准公司修訂的修正及重述章程和組織規則(A)修改公司在首次業務組合相關的贖回義務的實質或時間,或贖回公司公共股份的百分之所訂明的視窗期內未完成首次業務組合時,或(B)與股東權利或首次業務組合前活動有關的任何其他重要條款放棄其贖回權;(iii)放棄就公司未能完成首次業務組合時,根據信託賬戶收取的和其創始股份相關的清算分配的權利。 100從信託賬戶收取清算分配的權利。

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MELAR ACQUISITION corp. I

基本報表備註

2024年6月30日

(未經查核)

在完成期內完成初步商業組合,如果公司未能在完成期內完成初步商業組合,他們將有資格從信託賬戶獲得與他們持有的公眾股份相關的清算分配,並從信託賬戶以外的資產獲得清算分配;以及(iv)投票贊成由他們持有的任何創始人股份和在首次公開發行之後購買的任何公開股份(包括在市場上和私下協商的交易)的初步商業組合。

備註5.相關方交易

創始人股份

於2024年3月11日,贊助商投入了$資金作為資本貢獻,用於支付公司的某些開支,公司因此向贊助商發行了股創始人股份。創始人股份包括最多股股份,若承銷商不完全行使超額配股權,該股份可能被沒收,使創始人股份數量佔公司首次公開招股後發行的股份的的百分之。於2024年7月24日,贊助商沒收了創始人股份。25,000 股,大約價值$0.0046,060,811 作為買家超買選擇權實行行使的一部分,創始人股份的數量可能增加,以協助支付公司的某些開支。 790,541 已發行和流通的股份的%。 26.0公司首次公開招股後,贊助商可能被迫沒入金融資產。 439,189 贊助商被迫放棄了創始人股份,共計股。

公司的首次股東已同意在以下兩者先發生之日起不得轉讓、轉讓或出售其創始人股和創始人股轉換後發行的任何A類普通股,即(i)一年 完成首次業務組合後的一年,或者(ii)公司完成首次業務組合後進行公司清算、合併、股票交換或其他類似交易,導致公司所有股東有權將其A類普通股換成現金、證券或其他財產之日起。任何被允許的受讓人將受到公司首次股東相對於任何創始人股的限制和其他協議的約束(「封關」)。儘管如前所述,如果(1)A類普通股的收盤價在首次業務組合後的任何「150天 -「交易日起始日後的任何交易日」在任何「交易日」期間等於或超過每股$12.00 (經過股份分割、股本資本化、重組、資本重組等調整)的 20 個交易日 30首次業務組合後至少150天後的任何 「交易日」 期間或(2)如果公司在首次業務組合後進行交易導致公司股東有權將其股份換成現金、證券或其他財產,創始人股將從封關中釋放。

應收票據-相關方

贊助方同意向公司借款總額達300,000 ,用於籌集首次公開募股的一部分開支。該借款不掛息,無擔保,應於2024年12月31日或首次公開募股結束時之早者到期。尚欠款項的餘額為249,389 於2024年6月20日首次公開募股結束時還清,多還贊助方887 。截至2024年6月30日,多還贊助方的部分被列入簡明資產負債表中,作為應付贊助方的一部分。887 行政服務協議

公司與贊助方聯屬公司簽署協議,支付總額為

作為首次公開募股開支的一部分。該貸款不掛息,無擔保,應於2024年12月31日或首次公開募股結束時之早者到期。尚欠款項的餘額為10,000 按照公司的證券首次在納斯達克全球市場上市的日期起至公司完成業務組合或清算前的辦公空間、水電和秘書和行政支持服務每月支付的費用。截至2024年6月30日,公司歸列了$的費用,並將該金額作為對贊助人的未付款項的一部分報告在簡明資產負債表上。截至2024年6月30日的三個月以及從2024年3月11日(始建)至2024年6月30日的期間,公司為這些服務支出了$的費用,此金額已包含在附帶的簡明利潤表中。3,333 為了支付與業務組合相關的交易成本,贊助人或贊助人的關聯方或公司的某些高管和董事可以但不一定提供所需的資金(“運營資本貸款”)。如果公司完成業務組合,公司將償還運營資本貸款。如果業務組合未完成,公司可能使用信託帳戶以外持有的部分運營資本償還運營資本貸款,但信託帳戶的任何款項將不用於償還運營資本貸款。多達$3,333 以支付這些服務的費用,該金額已包含在附帶的簡明利潤表中。

相關方貸款

以支付與業務組合相關的交易成本,贊助人或贊助人的關聯方或公司的某些高管和董事可以但不一定提供所需的資金(“運營資本貸款”)。如果公司完成業務組合,公司將償還運營資本貸款。如果業務組合未完成,公司可能使用信託帳戶以外持有的部分運營資本償還運營資本貸款,但信託帳戶的任何款項將不用於償還運營資本貸款。多達$1,500,000

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美拉收購股份有限公司我

簡明財務報表附註

二零二四年六月三十日

(未經審核)

該等營運資本貸款可以兌換成業務合併後實體的認股權證,價格為 $1.00 根據貸款人的選擇,每張認股權證。認股權證將與私人配售權證相同。截至二零二零二四年六月三十日, 沒有 營運資金貸款仍未償還。

注意事項 6.承諾

風險與不確定性

由於持續的俄烏克蘭衝突以及近期中東和西南亞衝突的升級引起的地緣政治不穩定,美國和全球市場正在經歷波動和破壞。為了應對持續的俄烏克蘭衝突,北大西洋條約組織(「北約」)向東歐派出額外軍事部隊,美國,英國,歐盟等國家宣布對俄羅斯,白俄羅斯和相關個人和實體的各種制裁和限制行動,包括從世界銀行間金融電信協會(SWIFT)支付系統中撤銷某些金融機構。某些國家,包括美國,亦已向烏克蘭和以色列提供軍事援助或其他援助,或已經在西南亞進行或將進行軍事襲擊,從而增加許多國家之間的地緣政治緊張局勢。俄羅斯入侵烏克蘭,以及中東和西南亞的衝突升級,以及由於北約、美國、英國、歐盟、以色列及其鄰國和其他國家以及其他國家已採取和未來可能採取的措施,引發了全球安全擔憂,可能對區域和全球經濟產生持久影響。儘管持續的衝突的長度和影響非常不可預測,但它們可能導致市場中斷,包括商品價格、信貸和資本市場的顯著波動,以及供應鏈中斷,以及對美國公司的網絡攻擊增加。此外,任何造成的制裁都可能對全球經濟和金融市場造成不利影響,並導致資本市場的不穩定和流動性缺乏。上述任何因素,或由俄羅斯入侵烏克蘭、中東和西南亞衝突的升級以及隨後的制裁或相關行動對全球經濟、資本市場或其他地緣政治狀況的任何負面影響,都可能對公司尋求初始業務合併以及該公司最終可能完成首次業務合併的任何目標業務。

註冊權利

在轉換營運資本貸款後可能發行之創始股份、私人配售認股權證及基礎 A 類普通股的持有人,將有註冊權要求本公司登記出售其持有的任何本公司持有的證券及其他在首次業務合併完成之前購買的任何其他公司證券根據於公開首次公開首次公開首次合併之註冊權利協議登記出售。提供。這些證券的持有人有權補償 要求公司註冊該等證券(不包括簡短的要求)。此外,持有人對於完成首次業務合併後提交的註冊聲明,持有人具有某些保證登記權利。本公司將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承保協議

承保人有 45-日期由首次公開發售日期起購買最多可額外購買 2,250,000用於支付超額配置的單位(如果有的話)。2024 年 6 月 20 日,與首次公開發行項目結束同時,承包商部分行使過分配期權購買額外一份 1,000,000 單位。承保人有 45自首次公開發售招股章程日起計算之日起,購買剩餘部分 1,250,000 單位。2024 年 8 月 4 日,承保人的剩餘超分配期權到期無價值。

承保人有權獲得 $ 的承保折扣0.20 每個單位,或 $3,000,000 總計,於首次公開發售結束時支付。此外,承保人還有權獲得 $ 的延期費用0.40 按承保人購買額外單位而出售的單位以外的單位每單位,以及 $0.60 根據承保人的超額配置期權出售的單位每單位或 $6,600,000 總結中。延期費用將由信託帳戶中持有的金額,僅按信託帳戶中剩餘的金額向承保人支付給承保人,所有與首次業務合併有關完成有關的股東贖回有關。

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MELAR ACQUISITION CORP. I

基本報表附註

2024年6月30日

(未經查核)

附註7. 股東權益不足

優先股 — 本公司被授權發行總計 5,000,000 每股面值為$的優先股。截至2024年6月30日,已發行的優先股總數為0.0001 已發行或 未履行合約.

類A普通股- 公司有權發行總數為 500,000,000 每股面值為$的A類普通股0.0001 在2024年6月30日,有 已發行或流通的A類普通股,不包括 16,000,000 可能實現贖回的A類普通股。

B類普通股- 本公司授權發行總數為 50,000,000 面值為$的B類普通股。0.0001 在2024年3月11日,公司發行了 6,060,811 每股以$的價格向贊助商出售B類普通股。25,000 股,大約價值$0.004 每股創辦人股票包括最多 股,視承銷商超額配售選擇權未全數行使而言,這部分股份可能被沒收,因此創辦人股份數將在首次公開發行後佔公司已發行並流通股份的%。截至2024年6月30日,有效發行了 B類普通股,。於2024年7月24日, 790,541 公司發行股份基本上總共有 B類普通股和 B類普通股。 26.0每股以$的價格向贊助商出售B類普通股。 6,060,811 公司發行股份基本上總共有 B類普通股和 B類普通股。 未履行合約439,189 創始人股份被贊助人喪失,因此目前有其他類b普通股已發行並且仍在流通中。 5,621,622 已發行並且仍在流通中的其他類b普通股。

如果在最初的業務組合完成後,或者在選擇權可行使時,創始人股份將自動轉換為A類普通股,轉換比例為1比一,受股份細分、股本增值、再組織、資本重組等調整的影響,並需進一步調整。如果在初次公開發行交易中售出的股份數量之外,又發行了額外的A類普通股或其他股權相關證券(或被視為已發行),與業務組合的完成相關,其他類b普通股轉換為A類普通股的比例將會進行調整(除非大部分持有的其他類b普通股同意放棄該調整以應對任何此類發行或被視為已發行的情況),使所有其他類b普通股轉換為A類普通股的總數,等於(i)初次公開發行完成後流通的所有A類普通股的總數(包括根據承銷商超額配售選項發行的任何A類普通股,但不包括發給贊助人和承銷商的定向增發認股證據的A類普通股,也不包括與業務組合的完成相關發行的任何A類普通股和股權相關證券(不包括在業務組合中以任何出售人名義發行或將來可能發行的股份或股權相關證券,也不包括贊助人或其相關方或董事和管理層因工作資本貸款轉換而發行的任何私募等值認股權),減去(iii)公眾股東在業務組合中贖回的A類普通股數量;但需注意,創始人股份的轉換比例永遠不會少於 一年。其轉換比例。 26流通中的所有A類普通股扣除任何與業務組合中的任何賣方或贊助人或其相關方或轉換營運資本貸款的董事或管理層發行的任何私募等值認股權相關的A類普通股,再加上所有在業務組合相關之初次公開發行後,發行或被視為已發行的所有A類普通股和股權相關證券的總數量(不包括發行予上市初期的承銷商超額配售選項的A類普通股和贊助人以及承銷商的定向增發認股證據所擔保的A類普通股),扣除(i)公開股東與業務組合有關贖回的任何A類普通股; 創始人股份的轉換比例。 一年。我們的董事會宣布,將在2024年第一季度和第二季度分別為我們的A類普通股每股支付$

持有公司A類普通股和B類普通股的記錄持有人有權 一年。 對所有股東會議上要投票的事項進行 計票。除非在修訂和重新簡章和成文章程或開曼群島修訂的公司法等明確規定,或根據股票交易所的規則,否則根據開曼群島法律和公司修訂的簡章和成文章程,股東投票一般需要獲得這些股東投票的多數肯定票數,而且這些股東必須親自投票或者經代理投票的方式進行。對於某些行動的批準需要經過開曼群島法律的特殊決議,除非另有規定,這些股東需要以親自投票或者經代理投票的方式獲得至少百分之 兩個-第三份之二 的正面投票,這些行動包括修訂修訂和重新簡章和成文章程以及批準與其他公司的法定合併或合併。 在董事委任方面累積投票,意即在初步業務結合後,超過百分之X以上的普通股持有人投票可選出所有董事。在初步業務結合完成之前,只有B類普通股持有人才能(i)有權投票選任和撤換董事以及(ii)有權表決維持公司在開曼群島以外的司法管轄區內(包括為批准通過轉移而須修改公司組織文件或採納新公司組織文件而需要特殊決議的情況,每種情況均因通過以轉移製成司法管轄區內的方式)。持有A類普通股的持有人在此期間將無權表決這些事項。修訂後的公司組織章程只能通過 50對於董事委任,累積投票的意思是在初步業務結合後,超過百分之X的普通股股東投票支持委任董事,將可以選舉出所有的董事。在初步業務結合實施之前,只有B類普通股的持有人才有(i)在董事的任命和解除方面投票的權利和(ii)在維持公司在開曼群島以外司法管轄區存續方面進行投票的權利(包括通過同意以轉移方式讓公司進行轉移需要的特殊決議,例如修改公司章程或採納新的公司章程等)。在此期間,A類普通股的持有人將無權對這些事項進行表決。修訂後的章程僅能藉由

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基本報表附註

2024 年 6 月 30 日

(未經查核)

如果至少有百分之 [數字] 股東在公司可適用的股東大會上以肯定投票方式通過特殊决議(或,在初次業務結合的情況下,要求至少有三分之二的股東進行肯定投票),則此修正案即可被批准。 90只要有資格的股東親自投票或在允許授權書的情況下代理,而且投票贊成股東占全體投票數的百分之 [數字] 就可以在公司適用的股東大會上通過這項修正案。

備註 8. 公允價值衡量

公司金融資產和負債的公允價值反映了管理層對於公司在計量日舉行一項有秩序的交易中將會收到的金額或在轉讓負債時將會支付的金額的估計。為了測量其資產和負債的公允價值,公司致力於最大程度地利用可觀察輸入(從獨立來源獲取的市場數據)並最小程度地使用不可觀察輸入(關於市場參與者如何定價資產和負債的內部假設)。以下公允價值層級是根據用於評估資產和負債價值的可觀察和不可觀察輸入而將資產和負債分類的:

一級:

在具有相同資產或負債的活躍市場中報價的價格。資產或負債的活躍市場是一個頻繁進行該資產或負債交易並提供定價信息的市場。

第2級:

除Level 1輸入外的可觀察輸入。Level 2輸入的例子包括在類似資產或負債的活躍市場中報價的價格以及在非活躍市場中報價的相同資產或負債的價格。

Level 3:

根據我們對市場參與者定價資產或負債將會使用的假設作出的不可觀察輸入。

以下表格呈現截至2024年6月30日的公司資產資訊,並顯示公司用於判斷該公平價值的估值輸入的公平值層次。

    

階層

    

2024年6月30日、2023年12月31日截至,我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務,為客戶提供使用和更新在線內容的權利,剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債,在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」,截至2024年6月30日、2023年12月31日。

資產:

 

  

 

  

美國國債證券(於2024年12月19日到期)

 

1

$

160,167,532

負債:

 

  

 

  

超額配售權責任

 

3

$

141,754

根據 ASC 815-40 的規定,超額配售權責任被列為負債,並顯示在簡明財務報表的負債部分。超額配售權責任在成立時和重複計量時按公允價值進行衡量,公允價值變動顯示在簡明營運報表的超額配售權責任公允價值變動中。於2024年8月4日,承銷商剩餘的超額配售權已經無價值到期。

公司使用Black-Scholes模型來評估超額配售權的價值。超額配售權責任由於在測量日使用的定價模型中存在不可觀察的輸入,例如預期股價波動性、預期壽命和無風險利率,所以被分類為公允價值層級3。公司根據歷史波動率估計其普通股的波動性,並與期權預期剩餘存續期限相配對。無風險利率基於購項股選擇權的預期剩餘存續期限相似的美國政府零息票債券收益率曲線定價。認為期權的預期壽命等於其剩餘合約期限。

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簡要財務報表註解

2024年6月30日

(未經查核)

在超額配售選擇權的初始測量中,Black-Scholes模型的主要輸入如下:

    

6月30日,

輸入

 

2024

無風險利率

 

5.47

%

預期期間(年)

 

0.12

預期波動率

 

5.42

%

行使價格

$

10.00

超額分配單位的公平價值

$

10.00

以下表格提供了公司按照公允價值進行重複評估的Level 3金融工具公允值變動情況的總結:

    

超額配售

選擇權負債

2024年3月11日(起始日)公允價值

$

2024年6月30日對超額配售選擇權負債的最初測量

 

141,754

2024年6月30日超配售選擇權負債的公允價值

$

141,754

在2024年6月20日的首次公開發行中,公開認股權使用了二項籬笆模型進行估值,該模型假設公司的贖回選擇權在最早的日期優先行使。公開認股權使用了三級資料進行估值,並已納入股東赤字中,發行後不需要重新評估。下表列出了用於估值公開認股權的市場假設的數量資訊:

    

6月20日,

輸入

2024

資產價格

$

9.89

期限(年)

5.5

無風險利率

4.3

%

股息收益率

$

0.0

%

波動率

$

4.0

%

結束的可能性

30.0

%

備註 9. 之後的事件

The Company evaluated subsequent events and transactions that occurred after the condensed balance sheet date up to the date that the condensed financial statements were issued. Based upon this review, other than as described below, the Company did not identify any subsequent events that would have required adjustment or disclosure in the condensed financial statements.

Commencing on July 17, 2024, the holders of the Units issued in its Initial Public Offering may elect to separately trade the Class A ordinary shares and the Public Warrants included in the Units. Any Units not separated will continue to trade on the Nasdaq Global Market under the symbol “MACIU.” The Class A ordinary shares and the Public Warrants trade on the Nasdaq Global Market under the symbols “MACI” and “MACIW,” respectively.

On July 24, 2024, 439,189 founder shares were forfeited by the Sponsor and as a result, there are 5,621,622 Class b ordinary shares issued and outstanding.

17

目錄

項目 2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

本報告(以下稱為“季報”)中提到的“我們”、“我們”或“公司”指的是Melar Acquisition Corp. I. 提到我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級職員和董事,而提到的“贊助商”指的是Melar Acquisition Sponsor I LLC。應與此季報中的財務報表和附注一併閱讀的是公司的財務狀況和營運成果研討及分析。以下討論和分析中包含了涉及風險和不確定性的前瞻性聲明。

有關前瞻性聲明的特別註意事項

本季報包含根據1933年證券法(修訂後)(以下簡稱“證券法”)第27A條和1934年證劵交易法(修訂後)(以下簡稱“交易法”)第21E條的“前瞻性聲明”,這些聲明不是歷史事實,牽涉到風險和不確定性,可能導致實際結果與預期及預測不符。除本季報中的歷史事實以外的陳述,包括但不限於本季報中的本“節”中的陳述,關於業務合併(如下所定義)、公司的財務狀況、業務策略和管理層為未來營運制定的計劃和目標,都屬於前瞻性聲明。管理層對財務狀況和業績的討論與分析這類前瞻性聲明旨在確定性以標誌,如“期望”、“相信”、“預計”、“計劃”、“估計”、“尋求”等詞語和類似的詞語和表達方式。這類前瞻性聲明涉及有關未來事件或未來履行情況的陳述,但反映的是管理層根據目前可用信息的當前信念。有若干因素可能導致實際事件、績效或結果與前瞻性聲明中討論的事件、績效和結果有所不同,包括業務合併的條件未能滿足。有關能夠導致實際結果與前瞻性聲明中預期的結果不符的重要因素的信息,請參閱公司的最終招股說明書(以下簡稱“IPO招股說明書”),該說明書是公司首次公開招股(以下簡稱“首次公開招股”)向美國證券交易委員會(以下簡稱“SEC”)提交的。可在SEC網站的EDGAR部分上訪問公司的證券文件,網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求,否則,公司不承擔對任何前瞻性聲明的更新或修訂的任何意圖或責任,無論是基於新信息,未來事件還是其他原因。

概覽

我們是一家空白支票公司,於2024年3月11日在開曼群島註冊成立,旨在實現與一個或多個業務進行合併、合併、股份交易、資產收購、股份購買、重組或類似的業務組合等業務組合(“業務組合”)。我們打算使用首次公開募股的收益和定向增發認證(如下所定義)、我們的股份、債務或現金、股份和債務的組合來實現我們的業務組合。

我們預計將繼續承擔為實現我們收購計劃而產生的重大成本。我們無法向您保證我們完成業務組合的計劃將成功。

營運業績結果

我們迄今為止既沒有從事營運活動,也沒有產生任何收入。從2024年3月11日(成立)至2024年6月30日,我們唯一的活動是組織活動,為進行首次公開募股(如下所述)準備所需的活動,以及為業務組合確定目標公司。我們預期在完成業務組合後才會產生任何營業收入。我們以位於美國的信託賬戶(“信託賬戶”)中持有的現金和有市場價值的證券所產生的非營業收入,由康地股份轉讓與信託公司作為受託人。由於成為一家上市公司(法律、財務報告、會計和審計合規)以及盡職調查費用,我們產生了支出。

截至2024年6月30日的三個月中,我們的凈利潤為106,303美元,其中包括在信託賬戶中持有的現金和有市場價值的證券所產生的167,532美元的利息收入和一項27,365美元的超額配售負債未實現收益,扣除營運成本88,594美元。

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目錄

從2024年3月11日(開始)到2024年6月30日,我們獲得了87168美元的淨利潤,其中包括在Trust Account持有的現金和有價證券上的利息收入167532美元,以及超額配售負債實現收益的27365美元,抵銷控制項的運營成本107729美元。

流動性和資本資源

2024年6月20日,我們完成了1600萬份單元(“單元”)的首次公開募股,其中包括承銷人行使其超額認購權的部分,數量為100萬份單元(附註6),價格為每份單元10.00美元,總募集資金為1.6億美元。與首次公開募股的結束同時,我們通過私下向發起人出售500萬只私募認股權證(“私募認股權證”),每只私募認股權證的價格為1.00美元,總募集資金為500萬美元。

在首次公開募股、超額認購權的部分行使和單元的銷售以及私募認股權證的銷售之後,1.6億美元存入了Trust Account。我們支付了10184856美元的首次公開募股相關成本,其中包括300萬美元的現金承銷費用、660萬美元的延遲承銷費用和584856美元的其他發售費用。

從2024年3月11日(開始)到2024年6月30日,營運活動使用了386362美元的現金。87168美元的凈利潤受到了在Trust Account持有的有價證券上賺取的167532美元的利息的影響,贊助人支付的公司設立費6236美元以換取發行的B類普通股,運營成本通過本票支付10420美元,超額配售負債實現收益27365美元。營運資產和負債的變化使用了295289美元的現金進行營運活動。

截至2024年6月30日,我們在Trust Account持有160,167,532美元的有價證券,其中包括到期日不超過185天的美國國債。我們可以從Trust Account中提取利息來支付稅款。我們打算使用Trust Account中的絕大部分資金(扣除應納所得稅的利息)來完成我們的業務結合。在我們的業務結合中,如果我們的股本或債務被全部或部分用作對象企業的對價,剩餘的資金將作為運營資本用於對象企業或企業的運營,以進行其他收購並推進我們的增長戰略。.

截至2024年6月30日,我們擁有1037126美元的現金。我們打算將存放在特託賬戶之外的資金主要用於識別和評估目標業務,對潛在目標業務進行業務盡職調查,往返於潛在目標業務或其代表或擁有人的辦公室、工廠或相似地點,審查潛在目標業務的公司文件和重要協議,以及結構、談判和完成業務組合。

為了補充經營資金不足或為了支付與業務組合相關的交易成本,贊助商或我們的某些高層管理人員或董事會成員或其聯屬機構可能會向我們放款,如有需要。如果我們完成了業務組合,我們將償還這些貸款金額。如果業務組合未關閉,我們可能會使用特託賬戶之外的經營資金的一部分來偿還這些貸款金額,但我們不會使用特託賬戶的收益來支付此貸款。這些貸款中的最多150萬美元可以按照每份1.00美元的價格轉換為認股權證,由放款人選擇。這些認股權證將與定向增發認股權證相同。

我們認為我們不需要籌集額外資金來滿足經營業務所需的支出。然而,如果我們對識別目標業務、進行深入盡職調查和談判業務組合的成本估計低於實際所需金額,我們在執行業務組合之前可能沒有足夠的資金運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外融資,無論是為了完成我們的業務組合還是因為我們有義務在完成業務組合後贖回大量公眾股份,屆時我們可能會就此業務組合發行額外證券或承擔債務。

離平衡表安排

截至2024年6月30日,我們沒有被視為離岸安排的責任、資產或負債。我們不參與創建與非合併實體或金融合作夥伴建立關係的交易,這通常被稱為變量利益實體,這些交易旨在促進離岸安排。我們還沒有參加這樣的交易

19

目錄

未進行任何離表格財務安排,建立任何特殊目的實體,擔保其他實體的債務或承諾,或購買非金融資產。

合約義務

除了同意支付每個辦公空間、公用事業、秘書和行政支持服務合計$10,000美元/月之外,我們沒有任何長期債務、資本租賃負債、營業租賃負債或長期負債。

承銷商有45天的期權,從首次公開發行之日起,收購多達2,250,000份單位,以彌補超額分配(如有)。在2024年6月20日,與首次公開發行的結束同時,承銷商部分行使了超額配股權,多購買了1,000,000份單位。承銷商有自IPO招股文件之日起的45天時間,以購買剩餘的1,250,000份單位。在2024年8月4日,承銷商的剩餘超額認購權已經過期且屬於無效。

承銷商有權從首次公開發行結束後支付$0.20每單位的承銷折扣,合計支付$3,000,000。此外,承銷商有權從除了依據承銷商購買額外單位之外的每份單位支付$0.40的遞延費用,且每單位支付承銷商的超額配股權所售單位支付$0.60,合計支付$6,600,000。遞延費用將根據信託賬戶的餘額支付給承銷商,僅僅在信託賬戶中保留部分資金用於完成初始業務結合並且按正確的方式提交股東贖回手續之後。

重要會計政策

按照美國公認的會計準則條款準則進行的縮表財務報表和相關披露,需要管理層對資產和負債的報告金額、財務報表日的潛在資產和負債的披露以及報告期間內的收入和費用進行估計和假設。實際結果可能與這些估計有實質差異。我們確定了以下重大會計政策:

可能贖回的普通股

我們按照《會計準則編碼》(ASC)第480項指引“區分負債與股權”來處理可能被換股的普通股。有義務贖回的普通股被歸類為負債工具並按公允價值計量。有條件贖回的普通股(包括具有持有人控制權或可能被限制於我方控制範圍以外的不確定事件發生時贖回的普通股)被歸類為暫時性股權。在其他時間,普通股被歸類為股東權益(赤字)。我們的普通股具有某些被認為控制範圍以外且受不確定未來事件發生的贖回權利。因此,截至2024年6月30日,可能贖回的普通股以贖回價值作為暫時性股權呈現,不列入資產負債表的股東赤字部分。

本公司即時認定贖回價值的變動,並在每個報告期結束時調整贖回普通股的攜帶金額,使其等於贖回價值。贖回普通股攜帶金額的增加或減少受到附加實收資本(在可用範圍內)和累積虧損的影響。

每股凈利潤

每股普通股凈利潤是通過將凈利潤除以報告期內流通的普通股加權平均數來計算的。該報告假設業務合併是最有可能的結果,在這種情況下,兩類普通股按比例分享公司的收益。贖回的A類普通股的增值被排除在每股盈利之外,因為贖回價值接近公允價值。

最近會計宣告

管理層認為,如果目前採納,他們不相信任何其他最近頒布但尚未生效的會計準則對我們的基本報表會產生重大影響。

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目錄

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易所法》第120億2條的規定,我們是一家較小的報表提交公司,不必提供本條文要求的信息。

第四項。控制與程序。

揭示控制和程序的評估

揭露控制項和程式是旨在確保按照證券交易委員會的規則及格式記錄、處理、彙總和報告的信息在我們提交或提交的報告中所要求的時間內完成。揭露控制項和程式包括但不限於控制項和程式,旨在確保根據《交易所法》提交或提交的報告中所要求的信息被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官(以下簡稱「憑證官員」),以便及時作出必要的披露決策。

在我們的管理層監督和參與下,包括我們的憑證官員,我們對我們的揭露控制項和程式的設計和運作進行了一項評估,截至2024年6月30日的年度季度結束,根據《交易所法》第13a-15(e)和15d-15(e)的定義。基於上述情況,我們的憑證官員得出結論,我們的揭露控制項和程式在合理保證水平下的年度季度結束即2024年6月30日時有效。

財務報告內部控制的變更

截至2024年6月30日季度結束時,我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化,並且沒有對我們的財務報告內部控制造成實質影響,或者可能合理地對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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目錄

第 II 部分 - 其他信息

事項1. 法律訴訟

據我們管理層的了解,目前沒有任何重大訴訟正在進行或計劃提起,針對我們、我們的任何一位高級職員或董事以其職務身份,或針對我們的任何財產。

第1A項。風險因素

作為交易所法案第1202條規定的小型報告公司,我們無需在本季度報告中包含風險因素。有關我們業務的其他風險,請參見標題為「風險因素本公司於IPO擬議書中討論了上述風險因素。任何這些因素可能對我們的業務運營或財務狀況產生重大或實質的不利影響。此外,可能會出現其他風險,可能也會影響我們的業務或能否完成初步的業務組合。我們可能隨時在與SEC的未來文件中公開這些風險因素的變化或披露其他風險因素。

項目 2. 未註冊出售股權和使用所得款項。

於2024年6月20日,我們完成了第一次公開募股,發行了16,000,000份單元(包括與承銷商超額配股選項相關的1,000,000份單元的銷售)。每個單元包括一股A類普通股和一半可贖回認股權證(“公開認股權證”)。每個公開認股權證使持有人有權以11.50美元的價格購買一股A類普通股,且須符合調整條件。股票單元的發售價格為每單元10.00美元,總共募集到1億6000萬美元。Cohen & Company Capital Markets擔任首席簿記管理人,Seaport Global Securities擔任共同簿記管理人,並共同擔任首次公開募股的承銷商代表。首次公開募股的證券已根據證券法第S-1號表(No. 333-279899)在2024年6月17日生效註冊。

在完成第一次公開募股的同時,贊助商還進行了私募發行,發行價格為每枚1.00美元,共發行了5,000,000個私募認股權證,總募集資金為5,000,000美元。此發行根據證券法第4(a)(2)條的豁免進行。

私募認股權證與第一次公開募股中的股份單元所包含的公開認股權證完全相同,除了私募認股權證在業務組合完成後才可轉讓、轉讓或出售,並受到某些有限例外的限制。

從首次公開募股、額度外認購權部分執行及定向增發憑證的定向增發中,共有1.6億美元用作委託賬戶

我們總共支付10184856美元,其中包括300萬現金承銷費用、660萬推遲承銷費用和584856其他發行費用

有關我們首次公開募股所籌集資金的用途,詳見本季度報告之第一部分第2項

項目3. 違約的優先證券

無。

第四項:礦業安全披露

不適用。

第5項。其他資訊

交易安排

截至2024年6月30日的季度期間,我們的 董事高層管理人員 (如在《交易所法》下制訂的16a-1(f)條文中定義) 採用終止 任何“Rule 10b5-1交易安排”或任何“非Rule 10b5-1交易安排”,如《S-k法規》第408項中所定義的每一個術語。

22

目錄

展品第六項。

以下展示品已作為本季度10-Q表格的一部分提交,或被引用到其中。

的修改主要是針對匯率調整和所得稅已付信息改進所得稅披露,以回應投資者對所得稅信息更多的透明度要求。

    

展品描述

31.1*

信安金融的主執行官根據1934年證券交易法第13a-14(a)條款和第15d-14(a)條款,以協力斯—豪利法(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第302條的規定作證。

31.2*

信安金融執行長根據1934年證券交易法第13a-14(a)條和第15d-14(a)條, 在2002年的薩班斯-奧克斯利法第302節的規定下,對財務主管進行證明。

32.1**

信安金融執行長根據 18 U.S.C. 1350第906節的規定進行證明。

32.2**

信安金融執行長根據 18 U.S.C. 1350第906節的規定對財務主管進行證明。

101.INS*

XBRL實例文件

101.SCH*

XBRL分類擴展模式文檔

101.CAL*

XBRL分類擴展計算鏈結庫文檔

101.DEF*

XBRL分類擴展定義鏈結庫文檔

101.LAB*

XBRL稅務分類擴展標籤連結底稿

101.PRE*

XBRL分類擴展展示鏈結庫文檔

*

隨函附呈。

**

隨函附上。

23

目錄

簽名

根據1934年證券交易所法案的要求,本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。

MELAR ACQUISITION CORP. I

日期:2024年8月14日

作者:

高塔姆·伊瓦圖里

名字:

高塔姆·伊瓦圖里

職稱:

首席執行官

(首席執行官)

日期:2024年8月14日

作者:

Edward Lifshitz

名字:

Edward Lifshitz

職稱:

致富金融(臨時代碼)

(信安金融和會計主管)

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