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指數
美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表 10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
對於從 ________________ 到 ________________ 的過渡期
委託文件編號： 001-15465
Intellicheck, 公司
（根據其章程規定的準確名稱）
特拉華州11-3234779
（註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用）
公司組織類型		（納稅人識別號碼）
200 Broadhollow Road (布羅德豪洛路200號), 207號套房, 梅爾維爾, NY。 11747
（總部地址）（郵編）
公司電話，包括區號：(516) 992-1900

每一類別的名稱
交易標的
註冊交易所名稱
普通股，每股面值0.001美元
IDN
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場證券交易所 LLC
請在複選框中標記，確認公司已提交過在《證券交易法》第13或15(d)條規定時限內（或公司被要求提交此類報告的較短期限內）所需提交的所有報告，並已受到過去90天內的提交要求。 是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。
請勾選是否在過去12個月內（或者註冊者需要提交併發佈此類文件的較短時間內），根據第405條規定的規則（本章第232.405節）提交併發佈了每個互動數據文件。 是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。
請勾選符合註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司的選項。「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義請參見交易所法120億.2號規定。
大型加速文件提交人☐加速文件提交人☐
非加速文件提交人 ☐
較小的報告公司☒新興成長公司☐
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請在勾選符號上註明本公司是否爲外殼公司（在證券交易法12b-2規定中定義）。是 ☐ 否☒
截至2024年8月14日，公司發行並流通的普通股股票面值爲$0.001，共有 19,533,901 每股的面額爲$0.001。

指數
英特利科股份有限公司
指數
頁
未經審計的截至2024年和2023年6月30日三個和六個月股東權益簡況表 -
6
展示資料
31.1
31.2
32
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展模式
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL科技標準的擴展標籤鏈接基礎
101.PREXBRL科技標準的擴展顯示鏈接基礎
104以行內XBRL格式格式化的封面交互式數據文件，包含於展陳101
2
指數
第一部分 - 財務信息

項目 1. 基本報表
INTELLICHECk, INC.
簡明資產負債表
（以千元爲單位，除每股數據和每股價格外）。
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$7,260 $3,980 
短期投資— 5,000 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元87 和 $69 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
3,315 4,703 
其他流動資產645 692 
流動資產總額11,220 14,375 
財產和設備，淨額592 666 
善意8,102 8,102 
無形資產，淨額1,912 575 
其他資產90 90 
總資產$21,916 $23,808 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$909 $884 
應計費用1,902 3,245 
股權獎勵負債— 4 
對被扣押股份的責任— 190 
遞延收入1,798 2,209 
流動負債總額4,609 6,532 
負債總額4,609 6,532 
承付款和意外開支（附註10）
股東權益：
優先股-$0.01 面值； 30,000 授權股份；A系列可轉換優先股， 零 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
普通股-$0.001 面值； 40,000,000 已獲授權的股份；19,492,702 和 19,354,335 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
19 19 
額外的實收資本151,422 150,822 
累計赤字(134,134)(133,565)
股東權益總額17,307 17,276 
負債和股東權益總額$21,916 $23,808 
見未經審計的簡明財務報表附註。
3
指數
英特利科股份有限公司
捷凱收購公司二期有限公司
(以千爲單位，除股份和每股金額外)
(未經審計)
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
收入$4,672 $4,716 $9,352 $8,970 
收入成本(444)(352)(879)(684)
毛利潤4,228 4,364 8,473 8,286 
運營費用
銷售、一般和管理3,608 3,937 7,544 7,931 
研究和開發835 1,276 1,653 2,584 
運營費用總額4,443 5,213 9,197 10,515 
運營損失(215)(849)(724)(2,229)
其他收入
利息和其他收入88 — 157 1 
其他收入總額88 — 157 1 
所得稅準備金前的淨虧損(127)(849)(567)(2,228)
所得稅準備金— 4 2 12 
淨虧損$(127)$(853)$(569)$(2,240)
每股信息
普通股每股虧損-
基本款/稀釋版$(0.01)$(0.04)$(0.03)$(0.12)
計算每股金額時使用的加權平均普通股-
基本款/稀釋版19,460,35119,120,32719,380,60519,168,534
詳見未經審計的基本財務報表附註。
4
指數
英特利科股份有限公司
股東權益簡明報表
(以千爲單位，除股份數外)
(未經審計)

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積
赤字		總計
股東
股權
股票金額
BALANCE，2024 年 3 月 31 日19,404,561$19 $151,166 $(134,007)$17,178 
基於股票的薪酬–– 256 – 256 
股票期權行使，扣除無現金行使
4,875– – – — 
爲既得限制性股票補助發行股票83,266– – – – 
淨虧損–– – (127)(127)
餘額，2024 年 6 月 30 日19,492,702$19 $151,422 $(134,134)$17,307 




截至2023年6月30日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積
赤字		總計
股東
股權
股票金額
餘額，2023 年 3 月 31 日19,215,863$19 $149,875 $(132,972)$16,922 
基於股票的薪酬–– 338 – 338 
爲既得限制性股票補助發行股票60,777– – – – 
股票被沒收以換取預扣稅(24,720)– (54)— (54)
淨虧損–– – (853)(853)
餘額，2023年6月30日19,251,920$19 $150,159 $(133,825)$16,353 



詳見未經審計的基本財務報表附註。


5
指數


截至2024年6月30日的六個月
普通股額外
付費
資本		累積
赤字		總計
股東
股權
股票金額
餘額，2023 年 12 月 31 日19,354,335$19 $150,822 $(133,565)$17,276 
基於股票的薪酬– – 600 – 600 
股票期權行使，扣除無現金行使4,875– – – — 
爲既得限制性股票單位和盈利績效股票單位發行普通股133,492– – – – 
淨虧損– – – (569)(569)
餘額，2024 年 6 月 30 日19,492,702$19 $151,422 $(134,134)$17,307 





截至2023年6月30日的六個月
普通股額外
付費
資本		累積
赤字		總計
股東
股權
股票金額
餘額，2022 年 12 月 31 日18,957,366$19 $149,233 $(131,585)$17,667 
基於股票的薪酬–– 980 – 980 
爲既得限制性股票單位和盈利績效股票單位發行普通股319,274– – – – 
股票被沒收以換取預扣稅(24,720)– (54)– (54)
淨虧損–– – (2,240)(2,240)
餘額，2023年6月30日19,251,920$19 $150,159 $(133,825)$16,353 

6
指數
英特利科股份有限公司
精簡現金流量表
（以千爲單位）
(未經審計)
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(569)$(2,240)
爲將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷145 139 
基於股票的薪酬405 1,005 
信用損失備抵金18 16 
應計利息的變化和短期投資折扣的增加— (2)
資產和負債的變化：
應收賬款減少（增加）1,371 (133)
其他流動資產和長期資產減少（增加）47 (178)
應付賬款和應計費用增加 (減少)(1,318)125 
遞延收入增加（減少）(411)412 
用於經營活動的淨現金(312)(856)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(19)(31)
短期投資到期所得收益5,000 — 
軟件開發成本(1,389)— 
由（用於）投資活動提供的淨現金3,592 (31)
來自融資活動的現金流量:
保險融資安排的收益— 49 
在 RSU 歸屬時繳納的預扣稅 — (54)
償還保險融資安排— (119)
用於融資活動的淨現金— (124)
現金淨增加（減少）3,280 (1,011)
現金，期初3,980 5,196 
現金，期末$7,260 $4,185 
現金流信息的補充披露：
支付利息的現金$— $2 
爲所得稅支付的現金$— $87 
詳見未經審計的基本財務報表附註。
7
指數
英特利科股份有限公司
未經審計的簡明財務報表附註
（所有美元金額均舍入到千位，除了股份和每股數據）
(未經審計)
1. 業務性質
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。
Intellicheck公司是一家知名的科技公司，專注於開發、整合和營銷身份驗證解決方案，以應對商業零售和銀行欺詐防範等挑戰。Intellicheck的產品包括適用於防止各行業身份欺詐的解決方案，適用於智能手機、平板電腦、pos集成或其他電子設備。Intellicheck繼續基於其擁有的包含11項美國專利和1項加拿大專利的豐富專利組合，開發併發布創新產品。 (11) 十一個美國專利和一個加拿大專利。
流動性
截至2024年6月30日止六個月，該公司淨虧損金額爲$（），且經營活動使用了$（）。截至2024年6月30日，該公司現金及現金等價物爲$（），淨營運資本（定義爲流動資產減去流動負債）爲$（），累計虧損爲$（134，134）。基於公司的業務計劃和現金資源，intellicheck預計其現有的現金和未來的資源以及來自營運產生的收益將有足夠的能力滿足其至少在提交日期後未來12個月的運營資本需求。5693127,260現金及現金等價物6,611 資產淨營運資本134,134
2. 重要會計政策
報告範圍
附帶的未經審計的基本報表是按照美國通用會計原則（"GAAP"）以及Form 10-Q和Regulation S-X第8-03規則的說明準備的中期財務信息。因此，它們不包括基本報表所需的所有信息和註釋。在管理層的意見下，所附中期未經審計的財務報表包括了截至2024年6月30日公司的財務狀況、2024年和2023年6月30日已結束的三個月和六個月的運營結果和股東權益以及2024年和2023年6月30日已結束的六個月的現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常和經常性的。中期財務報表是按照公司年度財務報表的基礎準備的。截至2024年6月30日的三個和六個月期間的運營結果不一定預示着可能預期的截至2024年12月31日的運營結果。
2023年12月31日的資產負債表來源於當期經過審計的財務報表，但由於未包含所有基本報表所需的信息和註釋，因此並不完整。
本10-Q表季度報告中提及的 「權威指導」 指的是財務會計準則委員會（「FASB」）發佈的會計準則編纂（「ASC」）。
欲了解更多信息，請參閱公司截至2023年12月31日年度報告中包含的基本報表和註釋。
最近的會計聲明
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進報告性分部披露》，旨在增強主題280下的報告要求。增強的披露要求包括：首席運營決策者（CODM）的職務和職務名稱，提供給CODM的重要分部費用，將某些年度披露延伸至中期期間，澄清單一可報告分部實體必須完全應用ASC 280，並允許在特定情況下報告分段利潤或虧損的多個衡量標準。此更改從2023年12月15日後開始的財政年度和中期期間生效。
8
指數
自2024年12月15日起生效。該更改將對所有呈現期進行追溯適用。公司目前正在評估該ASU對其基本報表的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《收入稅披露的改進》(專業授權740)，其中明確了新的所得稅披露要求，並修改和取消某些現有要求。新指南要求在稅率協調中對信息進行一致分類和更大程度的細分，並進一步細分所支付的所得稅。這種改變從2024年12月15日後開始實施，適用於從生效日期後開始的年度財務報表，並允許在所有以前呈現的期間採用追溯法進行應用。公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響。
使用估計
按照GAAP準則編制公司的基本報表需要管理層進行影響報表和附註金額的估計和假設。影響報表金額的重要估計和假設包括資產減值考慮和商譽和無形資產的估值、遞延稅金減值準備、軟件開發費用的資本化、營業收入確認（包括殘值收入）、信貸減值準備和公司股票期權計劃中股權期權的公允價值。由於進行估計涉及固有的不確定性，因此未來期間報告的實際結果可能與這些估計結果不同。
迄今爲止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。

研發費用在發生時進行支出，主要包括員工相關費用（如工資、稅費、福利和股票報酬）、分攤的間接費用和外部服務費用，涉及公司的saas-雲計算應用程序的開發和改進。
信用減值準備

自2023年1月1日起，intellicheck將執行新的準則ASU2016-13，分類爲ASC 326。這將影響信貸損失撥備的計算。在ASC-326出臺之前，intellicheck不會確認壞賬費用直到有客戶違約損失的風險。在新的模式下，intellicheck的信貸損失撥備反映了當前客戶餘額中所有預期未來信貸損失的公司估計。在新的指導方針下，公司應用了損失率方法，該方法以歷史數據爲基礎計算撥備金額，同時考慮其他因素，如當前和預測市場情況以及行業可能未來的影響。爲了估計應收賬款是否能夠回收，公司對客戶進行評估並持續監控收款和支付，並根據到目前爲止的收款經驗和已確定的任何特定收款問題估計信貸損失撥備。信貸損失撥備記錄在記錄營業收入的期間或確定收款風險的期間。
現金及現金等價物
我們將存續期不超過三個月、高度流動並具備其他投資特徵的定期存款和其它投資定義爲現金及現金等價物。我們的現金及現金等價物主要包括存放在美國主要金融機構的銀行存款和貨幣市場基金。每家機構的帳戶均得到聯邦存款保險公司（「FDIC」）的保險，每種帳戶對應的最高保額爲25萬美元，但超出此保險限制的金額將不受保護。除了非保險損失，公司的銀行帳戶未曾經歷任何損失，並認爲其銀行現金帳戶不存在任何損失風險。
短期投資
短期投資包括投資於美國國債。購買日起原始到期日大約在三個月以上但不到一年的債務投資被歸類爲短期投資，因爲它們代表了用於當前運營的現金投資。所有短期投資，公司會在報告期末按成本或市價低者計量。
9
指數
由於公司打算並且有能力持有這些投資直至到期，所以持有權被歸類爲「持有至到期投資」。更多詳情和公司短期投資的細分請見第3注。
資產和設備
資產、設備會以成本計入，並以直線法進行折舊。預計使用壽命不等，範圍從 三至七年 到期日。 詳見注4。
商譽
商譽代表了企業收購中購買價格超過淨資產公允價值的部分。根據ASC 350《無形資產-商譽和其他》，公司需要在每年第四季度的12月31日或在特定情況下進行年度測試之間對商譽進行減值測試。根據權威指南，公司首先評估定性因素以確定是否有必要執行定量商譽減值測試的第一步驟。除非實體根據定性評估確定其公允價值低於其賬面價值是最有可能的，否則實體不需要計算報告單位的公允價值。觸發減值審查的事件或情況包括宏觀經濟情況、行業和市場情況、成本因素、整體財務表現、其他特定實體事件和股價持續下降。
公司在2023年12月31日的第四季度進行了年度商譽減值測試。截至2024年和2023年6月30日的六個月期間，公司確定不存在任何觸發事件，因此無需進行減值處理。 否 未發生減值損失。
無形資產
無形資產包括專利、版權、開發的技術和資本化的軟件開發成本。公司按照它們預計壽命的直線基礎進行攤銷，因爲這代表了被消耗的經濟效益模式。在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月期間，有減值損失被確認。請參閱注5。 否 在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月期間，確認了減值損失。請參閱注5。
我們會對內部使用軟件成本進行資本化處理，其中包括與開發新內部使用軟件解決方案和提高現有軟件解決方案功能相關的成本。在開發初期產生的成本會在發生時列爲費用支出。一旦該軟件達到應用程序開發階段，如果直接而且具有增量意義，內部和外部成本會得到資本化處理，直到軟件完成並可用於預期目的。我們評估這些資產的有用壽命，並在可能影響這些資產回收能力的事件或情況發生時進行減值測試。2023年和2022年七月未存在收入合同的改善成本。否 2024年和2023年上半年進行了資本化軟件開發成本減值。
廣告費用
廣告費用在發生時計入當期費用，分別爲2024年和2023年的$183 和 $371 分別爲2024年和2023年六個月的廣告費用爲$105 和 $172 分別爲2024年和2023年三個月的廣告費用爲$。這些費用記錄在經營活動費用中的銷售、一般及行政費用內。
公司及其附屬公司爲符合條件的員工提供401(k)養老計劃。
公司擁有一個養老儲蓄401(k)計劃（「退休計劃」）。退休計劃允許合格的員工向信託做出自願貢獻，最高可達 35%的報酬，受某些限制。公司選擇提供等同於合格員工的延期選舉 505%6%的匹配貢獻。公司的匹配貢獻分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的0 和 $54 美元。公司的匹配貢獻分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的0 和 $27 美元。在2024年6月30日結束的三個月內，計劃的棄權帳戶資金用於按照計劃條款資助匹配貢獻，因此，公司在當前期間未記錄任何與退休計劃相關的費用。這些成本將作爲銷售、一般和管理費用的組成部分記錄於損益表中。
10
指數
運費
公司銷售相關的運輸和裝卸費用已包含在所有報告期營業成本中。其他運輸和裝卸費用包含在經營管理費用中，屬於營業費用項目。
損失或賠償預備事項及法律費用

公司會計提計可能發生且可合理估計的損失準備。在處理和訴訟過程中隨着事件的發展和獲取信息的增加，公司會重新評估與損失準備相關的估計值。法律費用在發生時納入當期費用。

營業稅

從客戶收取和向政府機構上繳的銷售和其他稅款以淨額呈現，因此不包括在收入中。
所得稅
公司根據ASC 740《所得稅》，計提所得稅。遞延所得稅資產和負債是由於財務報表中現有資產和負債及其相應的稅基之間的差異而產生的估計未來稅收後果。遞延所得稅資產和負債採用預計在預計收回或結算這些暫時性差異的年份適用的預計稅率進行計量。根據管理判斷實現可能性較高的前提下，才能確認遞延所得稅資產。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已全額計提對其淨遞延所得稅資產的評估準備金，因爲這些資產可能無法完全實現，並存在不確定性。
金融工具的公允價值
公司遵守ASC820的規定，公允價值衡量。, 該要求公司計算金融工具的公允價值，並在財務報表註腳中包含這些信息，當這些金融工具的公允價值與賬面價值不同。公司的金融工具包括現金及現金等價物、短期投資、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和預提費用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，由於這些金融工具的短期性質，公司的金融工具的賬面價值接近公允價值。
FASB指南規定了一個估值技巧的等級制度，依據估值技巧的輸入是否可觀測或不可觀測來判斷。可觀測的輸入反映了從獨立來源獲取的市場數據，而不可觀測的輸入反映了市場假設。這個等級制度最高優先考慮完全一致資產或負債在活躍市場上的未調整的報價價格（一級測量），最低優先考慮不可觀測的輸入（三級測量）。
11
指數
公司制定了基於用於衡量公允價值的輸入的公允價值層次結構。公允價值採用有市場參與者之間的買方或賣方交易中產生的價格作爲輸入進行衡量。公司的資產和負債可能採用以下三種公允價值層次之一：
•級別1-在測量日期報告實體能夠訪問的資產或負債活躍市場中未經調整的報價。主要包括基於報價市場價格（如交易所交易的工具和上市股票）的金融工具。公司的級別1資產主要包括現金及現金等價物和總計美元的短期投資。7,260 和 $8,980Nuro是一傢俬有公司，我們所持有的優先股是不流動的，其公允價值不易確定。該投資計入資產負債表的長期投資中，其賬面價值分別爲$
•級別2-在1級中未包含的除引用價格外（無論是直接還是間接地）可觀察到的資產或負債（例如，活躍市場上類似資產或負債的報價價格，或在非活躍市場上報價的同一或相似資產或負債的報價價格）。2級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。該公司截至2024年6月30日和2023年12月31日分別擁有美元2級負債的股票期權。這些獎勵的公允價值是通過使用Black-Scholes期權定價模型確定的。0 和 $4 級別3-資產或負債的不可觀察輸入。當使用定價模型，貼現現金流或類似技術確定公允價值並且至少有一個重要的模型假設或輸入不可觀察時，金融工具被認爲是3級。該公司截至2024年6月30日和2023年12月31日均沒有2級資產或負債。
•級別3-資產或負債的不可觀察輸入。當使用定價模型，貼現現金流或類似技術確定公允價值並且至少有一個重要的模型假設或輸入不可觀察時，金融工具被認爲是3級。該公司截至2024年6月30日和2023年12月31日均沒有2級資產或負債。
營業收入確認和遞延營收
總體來說

大部分許可費和服務收入都是通過固定價格和每掃描合同的結合而產生的。在按掃描次數計算的收入模型下，客戶每次使用公司軟件掃描身份證明文件（例如駕駛執照）時，都要收取一定費用。在固定價格收入模型下，客戶按設備或實體業務場所收取固定的月費來使用公司的軟件。在 ASC 606 下，當客戶獲得控制承諾的貨物或服務，反映預計獲得的對價時，收入得到確認。公司按照客戶安排中規定的對價來計量收入，在執行中滿足安排的履行義務後，收入就得到確認。履行義務是合同中向客戶承諾的向客戶提供一個明顯的服務。合同的交易價格將分配給每個獨特的履行義務，並在客戶獲得履行義務的利益時或之後作爲收入予以確認。客戶通常在執行公司的服務時獲得服務的好處。公司的履行義務是逐漸滿足的，因此，我們遵循發票權利的實際快捷方法，這意味着我們可以根據合同條款的發票來每月確認收入。

公司有一種額外的營收模型，即客戶爲合同期間購買一定數量的交易。客戶按固定月費用支付一定數量的掃描費用（固定報酬），任何超出數量的費用按每次掃描收取（變量報酬）。公司在每個合同期末估計未使用交易的數量，並將該收入的一部分作爲報廢收入在每個報告期中確認。如果公司預計客戶在指定的服務期內使用所有交易，則公司將在指定的服務期內將交易價格確認爲收入，因爲已向客戶轉讓了承諾的服務單位。另外，如果公司預計客戶無法或不會在指定服務期內使用所有交易（稱爲「報廢」），則公司將按照公司在服務期內爲客戶實際使用的交易確認的收入比例，在服務期內按比例確認預估的報廢收入。我們在任何時刻都不會估計變量報酬；相反，我們會在合同期結束時計算並確認變量部分，因爲這些合同被視爲每月一次，其中包括終止條款。根據合同條款，固定和可變履約義務每月確認。
發票開具按照客戶合同中約定的時間表進行。付款期限通常從發票日期起30至60天，因此，公司確定其合同中不包含重大融資成分。產品退貨被估計並記錄爲收入的減少，但是這些金額還不重要。
公司並未資本化任何獲得合同的成本，因爲這些相關成本的攤銷期限爲一年或更短，而公司選擇了簡便措施，在發生時將這些成本計入費用。
12
指數
貨物和服務的性質
以下是公司獲得營業收入的產品和服務的描述，以及每個產品和服務的履行義務的性質、時機和重要支付條款：
saas-雲計算（軟件即服務）
軟件即服務（SaaS-雲計算）提供託管的訂閱服務，要求公司提供待命義務，並允許客戶在預定的時間內訪問一組數據。由於客戶在某一個時間點獲得訪問權，但在剩餘的訂閱期間仍然保持訪問權，因此，根據實體的績效而言，客戶被視爲同時接受和消耗所提供的利益。因此，營業收入應根據託管訂閱服務的使用時間在固定定價模式下逐年確認，而使用情況可能因月度而異。在逐次掃描營收模型下，客戶需要訪問公司的託管訂閱服務，但收入將隨着客戶掃描身份證明的過程而逐年確認。
設備收入。
設備銷售收入在某個時間點進行確認。收入確認的時間點是客戶控制設備的時候，即客戶獲得收益並且公司的履行義務已經得到滿足的時候。根據合同條款，這可能是在設備發貨時或設備收到時。
其他收入
其他收入歷史上並不重要，主要包括其他訂閱和支持服務以及延長保修。公司從其他訂閱和支持服務中獲得的收入包括向某些商業客戶提供的司法更新以及特別向其國防ID®客戶提供的支持服務。這些訂閱需要持續的服務或後期合同客戶支持和維護。由於客戶在某個時間點獲得訪問權限，但在訂閱期的其餘時間仍然有訪問權限，則認爲客戶同時接收和消費公司提供的性能所提供的利益。因此，根據使用情況，該收入隨着時間的推移而認可，使用情況可能每個月都有所不同。收入通常基於以下公式：每個給定月份地點數量乘以每個地點的費用。

當設備銷售時，如果另外提供保修，則會產生延長保修收入。由於客戶在特定時間點獲得使用權並在保修期剩餘時間內持續擁有使用權，因此客戶被視爲同時接收和消費公司的績效提供的好處。相關收入按指定的保修期間下限比例確認。延長保修與公司從供應商獲得的標準保修不同，後者通常爲一年。
營收分解
在下表中，營業收入按產品和服務以及收入確認的時間進行了細分。



13
指數
在截至6月30日的三個月中
20242023
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$4,627 $4,663 
裝備40 31 
其他5 22 
$4,672 $4,716 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$45 $53 
一段時間內轉移的服務4,627 4,663 
$4,672 $4,716 

在截至6月30日的六個月中
20242023
產品和服務
軟件即服務 (SaaS)$9,236 $8,891 
裝備95 46 
其他21 33 
$9,352 $8,970 
收入確認時間
在某個時間點轉移的產品$116 $79 
一段時間內轉移的服務9,236 8,891 
$9,352 $8,970 

合同餘額
2024年6月30日和2023年12月31日的遞延收入款項中，主要包括按時間分期確認的軟件許可合同和託管訂閱服務的營業收入。這些餘額的變化與購買預定數量的交易有關，部分抵消了這些合同的滿足或部分滿足。截至2023年12月31日，其中$1,798 和 $2,209已在截至2024年6月30日的六個月內確認爲營業收入。2,130 該餘額是$3,000,000。
應收賬款
2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款，扣除信用減值準備，分別爲$3,315 和 $4,7032024年6月30日和2023年12月31日的信用減值準備分別爲$87 和 $69，分別爲。
14
指數
交易價格分配給剩餘履約義務
下表列出了預計未來將要確認的與履約方面相關的營業收入，這些營業收入在報告期末未滿足（或部分未滿足）。
剩餘部分
2024		20252026總計
軟件即服務 (SaaS)$1,376 $421 $— $1,797 
其他1 — — 1 
$1,377 $421 $— $1,798 
所有與客戶合同相關的考慮因素均包含在上述金額中。
業務集中度和信用風險
品牌的財務工具讓公司承擔與信用風險相關的集中風險，主要包括現金及現金等價物，公司將現金存放在金融機構中。公司定期評估這些機構的相對信用地位。 兩個 公司與金融機構合作，其中現金及現金等價物讓公司承擔信用集中風險。公司對這些機構的信用狀況進行定期評估。
公司的銷售主要面向美國的大型零售客戶、金融機構和美國政府實體。公司進行持續的信用評估，通常不需要抵押物，並根據客戶的信用風險、歷史趨勢和其他市場和經濟信息確定信用損失準備金。
截至2024年6月30日，公司銷售收入中約佔比爲的三個客戶分別爲 45總營業收入的 19%, 14%和12％，分別是每個客戶的 61主要與商業身份銷售客戶相關的營業收入。這三個客戶外加另一個客戶一起佔到了2024年6月30日總應收賬款的 37%, 1%, 12%和11％，每個客戶分別佔 48截至2023年6月30日的六個月內，公司向同樣的三個客戶銷售，這三個客戶分別佔總銷售收入的約 22%, 13%和13％，每個客戶分別佔 46％的總應收賬款於2023年6月30日。 37%, 8%, 1％。
每股淨虧損
基本每股淨損失是指將該期間淨損失除以期間普通股權重平均數。稀釋每股淨損失是指將該期間淨損失除以期間普通股和潛在稀釋普通股等權重平均數。未行使期權和受限股的稀釋效應體現在每股稀釋收益中。
15
指數
使用庫藏股法計算。稀釋後每股淨損失的計算不包括所有防稀釋股票。在淨虧損期，所有普通股等價物被視爲防稀釋。
截至三個月結束
6月30日		截至2022年4月30日的六個月內
6月30日
2024202320242023
分子：
淨虧損$(127)$(853)$(569)$(2,240)
分母：
加權平均普通股份-
基本/稀釋19,460,35119,120,32719,380,60519,168,534
每股淨虧損-
基本/稀釋$(0.01)$(0.04)$(0.03)$(0.12)
下表總結了因其效果反稀釋而被排除在每股稀釋虧損之外的普通股等價物：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2024202320242023
股票期權1,483,0071,202,0441,483,0071,202,044
限制性庫存單位93,351129,98293,351129,982
1,576,3581,332,0261,576,3581,332,026
分段信息

公司遵循ASC 280《分部報告》的規定，該標準規定了公開的商業企業在年度財務報表中報告有關業務板塊信息的方式，並要求這些企業在向股東發行的財務報表中報告有關業務板塊的選定信息。 公司的首席執行官(CEO)作爲公司的首席經營決策者，在查看提交的財務信息以分配資源和評估財務業績方面發揮着重要作用。因此，公司已確定自己是一個單可報告的板塊。公司所有長期資產都位於美國。由於公司運營於 之一 一個可報告的業務板塊，所以所有需要的財務業務分部信息都可以在財務報表中找到。


3.    現金及其等價物和所有基金類型
短期投資包括對美國國債的投資。自購買之日起原始到期日約三個月或更短的短期投資歸類爲現金和現金等價物。購買之日原始到期日超過約三個月但少於一年的債務投資被歸類爲短期投資，因爲它們代表當前業務可用現金的投資。公司持有的所有短期投資均被歸類爲 「持有至到期」。該公司已根據ASC 320覈算並披露了其短期投資的收購， 投資-債務證券. 下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金和現金等價物、短期投資以及任何未實現持股收益和虧損總額的公允價值。由於這些資產的性質以及
16
指數
由於美國國債短期的持有期限，這些現金及現金等價物和短期投資均屬於《註釋2》中提到的一級公允價值層次。
截至2024年6月30日
攤銷成本未實現持有收益未實現持有虧損估計公允價值
現金及現金等價物$7,260 $— $— $7,260 
美國國債—— — —
現金、現金等價物及短期投資總額$7,260 $— $— $7,260 
截至2023年12月31日
攤銷成本未實現持倉收益未實現持倉損失估計公允價值
現金及現金等價物$3,980 $— $— $3,980 
美國國債 (1)
5,000— — 5,000
現金、現金等價物和開空期投資總額$8,980 $— $— $8,980 
(1) 這些美國國債是被歸類爲「持有至到期」類別的，因爲它們是在2023年8月購買的，到2024年1月到期。
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內都沒有記錄任何所得稅支出。公司已爲所有報表期的淨運營虧損記錄了完整的減值準備，並未在隨附的簡明財務報表中反映任何此類淨運營虧損的盈餘。否截至2024年6月30日，不持有超過12個月未實現損失的證券。這些特定的短期投資在2024年6月30日結束的三個月中有實現收益或虧損。 否 在2024年6月30日結束的三個月中，這些特定的開空投資有實現收益或虧損。
4. 物業和設備
固定資產和設備的淨值如下所示：
6月30日,
2024		12月31日
2023
計算機設備和軟件$1,904 $1,886 
2,551139 139 
辦公設備618 618 
2,661 2,643 
減少 - 折舊累積(2,069)(1,977)
$592 $666 
截至2024年6月，折舊費用分別爲$92 和 $86，2024年和2023年6月30日止三個月的折舊費用分別爲$46 和 $43，分別爲。
17
指數
5. 290,268
2024年6月30日結束的六個月內，無形資產的賬面價值變動情況如下：
2023年12月31日的淨餘額$575 
增加：已資本化的軟件成本1,389 
扣除：攤銷費用(52)
2024年6月30日的淨餘額$1,912 
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日的無形資產組成部分:
截至2024年6月30日
預計
有用
壽命		調整後
搬運
數量		累計
攤銷		淨利
專利和版權
2-17年
$375 $(313)$62 
開發的科技資產5年400 (347)53 
軟件開發— $1,797 $— $1,797 
$2,572 $(660)$1,912 
截至2024年6月30日，公司已經爲軟件開發成本進行了資本化，這些項目仍在開發中，尚未準備好用於其預期的用途，因此在2024年6月30日，尚未確定預計使用壽命，這些費用還沒有被攤銷。1,797 這些項目仍在開發中，尚未準備好用於其預期的用途，因此在2024年6月30日未確定其預計使用壽命，這些費用還未被攤銷。截至2024年6月30日，公司已經爲軟件開發成本進行了資本化。
截至 2023 年 12 月 31 日
估計的
有用
生活		調整後
攜帶
金額		累積的
攤銷 		網
專利和版權
2-17 年份
$375 $(300)$75 
開發的技術5 年份400 (307)93 
軟件開發— $407 $— 407 
$1,182 $(607)$575 
以下是附表中包括的無形資產攤銷彙總：
三個月已結束
6月30日		在截至6月30日的六個月中
2024202320242023
收入成本$23 $23 $47 $47 
一般和行政2 3 5 6 
$25 $26 $52 $53 
18
指數
6. 債務
循環授信額度
2019年2月6日，公司與花旗個人财富管理簽訂了一項循環信貸授信協議，允許借款金額不超過以下兩個額度的較低者：(i) $__. 或 (ii) 在有限制的情況下，以公司已有花旗個人财富管理固定收益投資帳戶已抵押餘額爲基礎。該協議的利率與花旗個人财富管理的基準利率相一致（截至2024年6月30日和2023年12月31日分別爲__%），減去__％。利息按月支付，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該協議下有__美元的未償還款項，未使用額度爲$__。公司不受與該循環貸款額度相關的任何財務契約的約束。只要公司與該金融機構保持儲蓄關係，此筆授信將始終保持開放狀態。2,000 或 (ii) 公司現有花旗個人财富管理固定收益投資帳戶的抵押餘額，但受某些限制。該協議的利率與花旗個人财富管理的基準利率相一致（__% 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日），減去__％。利息按月支付，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該協議仍有未還金額，可用額度爲$__。公司不受關於此循環信貸額度的任何財務契約的約束。只要公司與該金融機構保持資金儲存關係，該信貸額度即可保持打開狀態。8.00%和8.502023年12月31日和2024年6月30日分別爲__％，小於花旗個人财富管理的基準利率。利息按月支付，截至2023年12月31日和2024年6月30日，該協議下有未償還款項，數額分別爲__。該循環貸款額度不受任何財務契約限制。只要公司與該金融機構保持儲蓄關係，該額度將保持開放狀態。 2__ 否 __2,000$__。
7. 應計費用
應計費用由以下內容組成：
6月30日,
2024		12月31日
2023
專業費用$99 $1 
工資及相關費用599 1,159 
激勵獎金590 824 
銷售稅應計557 1,064 
其他57 197 
$1,902 $3,245 
8. 所得稅
截至2023年12月31日，我們的可用淨營業虧損（NOL）約爲$26,300，其中有10,900 於2035年至2037年之間到期。根據2017年《減稅和就業法案》（「稅法」）規定，稅務年度在2017年後發生的美國NOL，金額爲$15,400 將不會到期，但受到80%的利用限制。除了NOL外，公司還擁有約$708 的研發稅款抵免額。
ASC 740要求評估不確定的稅務立場，截至2024年6月30日，公司沒有重大不確定的稅務立場。
9. 股東權益
2021年6月，公司採用了2021年員工、董事和顧問股權激勵計劃（「2021計劃」），並進行了修改，授權公司授予最多83,564股普通股。2022年，公司修改了2021計劃，並將計劃授權的股票總數增加至2,748,818股。2024年1月，公司採用了2024年員工、董事和顧問股權激勵計劃（「2024計劃」），授權公司授予最多3,900,000股普通股，加上2021計劃中剩餘的未授予或被放棄的股票。截至2024年3月31日，還有3,939,333股可供授予。公司的股票期權根據授予協議中的條款授予，通常按比例贈與。
爲了留住和吸引公司成功所必需的合格人員，公司通過2015年綜合激勵計劃（「計劃」）涵蓋多達 5,236,000 公司的普通股份的，據此高管、董事、關鍵員工和公司顧問有資格獲得激勵股票期權、非合格股票期權和受限制的股票單位。在公司2015年綜合激勵計劃之前的所有股權補償計劃均已關閉。董事會薪酬委員會管理此計劃，並確定授予的期權的條款和條件，包括行使價格。該計劃通常規定所有股票期權將在授予之日起 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 到期。根據本計劃授予的激勵股票期權必須授予行使價格不低於授予日每股公平市場價值的價格，而且爲持有公司投票權股份超過 110％的人授予的，行使價格必須不低於授予日每股公平市場價值的 10％。此計劃還授權非僱員董事根據董事會批准獲得非合格股票期權。
公司按照ASC Topic 718，即《報酬——股票報酬》準則的規定來覈算向員工發放股票獎勵的費用，該準則要求在基本報表中確認由於所有股票獎勵支付的交易產生的費用。該公告將公允價值確定爲會計股票獎勵支付安排的計量目標，並要求所有公司適用公允價值。
19
指數
針對與員工的所有股票補償支付交易，使用價值取向的會計測量方法。 所有板塊的股票補償都計入營業費用中，如下所示：
三個月之內結束
6月30日,		銷售額最高的六個月
6月30日,
2024202320242023
確認的補償成本：
銷售、一般及行政$58 $229 $382 $824 
研發14 94 23 181 
$72 $323 $405 $1,005 
股票期權
公司使用Black-Scholes期權定價模型來評估授予日期的期權。下表列出了期權的年加權平均預期壽命。公司對所有限制股票單位和期權使用簡化方法來估計期權的預期壽命，並假設期權會在從授予權利到到期期間內平均行使。波動率是根據歷史股價變化來確定的。預期壽命內的利率基於授予日期生效的美國國債收益率曲線。期權通常從...歸屬。補償費用按照服役期內的需求服務期間在直線基礎上確認，同時按照沒收的比例進行減少。 一年至公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別，使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債，該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。補償費用在必要服務期內按照直線方式確認，並在沒收時進行削減。
某些期權授予被歸類爲負債授予。這些授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在每個報告期確定的，報告期的相關報酬費用（貸方）會被記錄。由於這些授予的公允價值變化，公司在2024年6月30日的三個和六個月內分別減少了約$的股票基於報酬的費用（相信大家該是把$號裏面的金額翻譯出來），在2023年6月30日的三個和六個月內分別增加了約$的股票基於報酬的費用並減少了約$的股票基於報酬的費用。0和$4由於這些授予的公允價值變化，公司在2024年6月30日的三個和六個月內分別減少了約$的股票基於報酬的費用。15 由於這些授予的公允價值變化，公司在2023年6月30日的三個和六個月內分別增加了約$的股票基於報酬的費用並減少了約$的股票基於報酬的費用。25由於這些授予的公允價值變化，公司在2023年6月30日的三個和六個月內分別減少了約$的股票基於報酬的費用。

2015年計劃下的股票期權活動在下面的時期內如下所示：
的數量
股票
視乎而定
發行		加權-
平均的
運動
價格		加權-
平均的
剩餘合同
任期		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,152,714$3.07 3.18 年份$38 
已授予519,7501.92 – – 
已沒收、取消或已過期(184,582)2.68 – – 
已鍛鍊(4,875)$2.02 —— 
截至 2024 年 6 月 30 日1,483,007$2.05 2.10 年份$852 
可於 2024 年 6 月 30 日行使479,129$3.68 3.03 年份$453 
上表中的聚合內在價值代表了期權持有人如果在2024年6月30日行權的話，總稅前內在價值的總和（公司收盤股票價格與行權價格之間的差額乘以應行權期權的數量）。此金額將根據公司股票的公允市值而變化。
20
指數
受限股票單位
公司定期發行限制性股票單位（「RSUs」），這是一種基於權益的工具，可以用公司普通股份結算。公司將RSUs作爲報酬發放給某些董事，並隨時間推移解禁。所有RSUs的解禁都取決於持續的董事會和僱傭服務。
公司因RSU而造成的報酬支出是基於授予日公司普通股的收盤市場價格，在必需的服務期內按直線攤銷，並計入營業費用，在額外股本帳戶中相應增加，減去遺棄時的相應金額。
以下是指定期間受限股票單位的活動：
數量
RSUs支付		已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
授予日期
公正價值
2023年12月31日未行使的股票期權60,500$4.23 
已行權166,3432.22 
股份已經歸屬並結算(133,492)3.31 
截至2024年6月30日的未行使期權爲155.1493,351$1.96 
截至 2024 年 6 月 30 日，約有 $1,218 總計未被認可的補償成本，包括所有未成熟期權和 RSU。這些成本預計將在加權平均約期內作爲補償費用被確認。 2.22年。
公司637,414 2024年6月30日，公司的股權獎勵計劃將有可供未來授予的股份。

10. 承諾事項和不確定事項
租約
公司在紐約州梅爾維爾租了一間辦公室。租金費用（包括公用事業）在2024年和2023年6個月期間爲$，已包括在經營、一般和行政費用中 condensed運營報表中。11 和 $14 15 和 $35 公司在紐約州梅爾維爾租了一間辦公室。租金費用（包括公用事業）在2024年和2023年6個月期間爲$，已包括在經營、一般和行政費用中 condensed運營報表中。
公司在租賃開始時確定安排是否爲租賃。如果安排在一定時間內以換取報酬授予公司控制已確定的財產、設備或設施的使用權，則安排爲租賃。公司在2024年6月30日沒有經營租賃ROU或經營租賃負債，因爲其辦公室租賃是按月計算的，任何一方都可以終止租賃且無需支付顯著的違約金。 否截至2024年6月30日，公司沒有經營租賃ROU或經營租賃負債，因爲其辦公室租賃是按月計算的，任何一方都可以終止租賃且無需支付顯著的違約金。
法律訴訟
本公司並不知道我們的產品或技術侵犯了他人的專利權。

公司可能不時涉及知識產權、商業、僱傭等方面的訴訟、索賠、調查和訴訟程序，這些事項在業務常規中出現。根據GAAP，當可能已經發生了一項負債並且損失金額可以合理估計時，公司記錄負債。這些條款至少每季度進行審核，並根據有關特定案件的談判、和解、裁決、法律顧問建議以及其他信息和事件進行調整。訴訟本質上是不可預測的。如果在任何特定期間發生了任何不利的裁決，或者如果在任何特定期間發生了任何不利事件或情況，公司將需要以可行的方式處理相關業務問題。
21
指數
如果損失成爲可能和可估計的，可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。截至2024年6月30日，在資產負債表上沒有記錄與法律訴訟有關的重大金額。

該公司在2024年3月接到一項集體訴訟投訴，指控違反伊利諾伊州生物特徵信息隱私法。訴訟目前處於早期階段，該公司認爲目前不存在重大損失的可能性。因此，公司還未確認賠償責任，打算全力辯護此事。
22
指數
第二項。管理層財務狀況和業績討論與分析（除股票和每股數據外，所有金額均舍入到千位數）
前瞻性聲明
本文件包含《1995年私人證券訴訟改革法案》中的「前瞻性聲明」，尤其是關於未來收入、經營虧損和現金流增長的聲明。 「預計」，「估計」，「預計」，「計劃」，「打算」，「信任」等用於任何未來經營或財務績效討論中的類似物質的單詞和術語，都可以鑑定爲前瞻性聲明。這些前瞻性聲明基於管理層對未來事件的當前期望和信念。與任何投影或預測一樣，它們天生易受不確定性和環境變化的影響，公司不承擔且明確拒絕承擔更新或更改其前瞻性聲明的義務，無論是因爲這些變化，新信息，隨後發生的事件還是其他原因。《第10-Q表格季度報告》中提到的「我們」，「我們的」，「我們的公司」或「英特利克」是指英特利克公司。
以下控件對我們2024年6月30日結束的三個月的財務狀況和業務績效進行了分析和討論，這明確了影響我們財務和運營表現的因素。這一討論應與本報告其他處所的基本報表和相關附註以及我們年度報告10-k中的內容一起閱讀。
概述
我們是一家知名的科技公司，致力於研發、整合和營銷身份驗證解決方案，旨在應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的各種挑戰。我們的產品包括可以通過智能手機、平板電腦、pos終端集成或其他電子設備交付的各行業身份欺詐預防解決方案。
關鍵會計政策和估計的使用
按照美國普遍公認的會計準則（「GAAP」）編制我們的財務報表需要管理層對影響報表及其附註中所報金額的估計和假設進行評估。影響財務報表中報告金額的重大估計和假設包括計提減值和商譽和無形資產的估值、遞延所得稅貴重、軟件開發成本的資本化、營業收入確認（包括已失效產品收入）、信貸損失撥備和公司股權基礎補償計劃下股票期權的公允價值。由於涉及進行估計存在固有的不確定性，因此將來報告的實際結果可能與這些估計不同。
我們認爲有幾項會計政策對於理解我們的歷史和未來業績至關重要，因爲這些政策會影響營業收入的報告金額以及涉及管理判斷和估計的更重要領域。這些重要的會計政策涉及營業收入確認、基於股票的報酬、遞延稅款、商譽和無形資產的價值和減值以及承諾和 contingencies。這些政策和與之相關的程序在下面進行了總結，並在財務報表附註中進行了進一步的詳細描述。
最近的會計聲明
2023年11月，FASB發佈ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改善報告細分披露》，以增強主題280下的報告要求。增強的披露要求包括：首席營運決策者（CODM）的頭銜和職位、提供給CODM的重大細分支出、將某些年度披露延伸至中期、澄清單個可報告細分實體必須完全應用ASC 280，並在某些情況下允許報告不止一種細分利潤或損失。此更改自2023年12月15日之後的財年開始生效，自2024年12月15日之後的中期開始生效。該更改將對所有呈現期逐期回溯地適用。公司目前正在評估此ASU對其基本報表的影響。

23
指數
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《收入稅披露的改進》(專業授權740)，其中明確了新的所得稅披露要求，並修改和取消某些現有要求。新指南要求在稅率協調中對信息進行一致分類和更大程度的細分，並進一步細分所支付的所得稅。這種改變從2024年12月15日後開始實施，適用於從生效日期後開始的年度財務報表，並允許在所有以前呈現的期間採用追溯法進行應用。公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響。
商譽
收購代價超過受收購企業資產公允價值的多餘部分被視爲商譽。根據官方指引，商譽不攤銷，而是定期進行減值測試。截至2024年6月30日，我們的商譽爲8102美元。
截至2023年12月31日的年度，公司在財政年度第四季度進行了其年度商譽減值測試。根據權威指導，公司可以使用行業板塊和公司特定的定性因素，在執行定量商譽減值測試的第一步之前判斷是否存在減值可能性大於或等於不減值的可能性。除非實體根據定性評估確定其公允價值小於其賬面價值，否則不需要計算報告單位的公允價值。可能觸發減值審查的事件或情況包括宏觀經濟條件、行業和市場條件、成本因素、整體財務表現、其他實體特定事件以及股價持續下跌。
我們確定在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間沒有發生任何事件或改變任何情況，這些情況很可能會使公司的公允價值低於其賬面價值。然而，我們將繼續監測我們的股價和業務，以尋找任何可能的減值因子。我們將在第四季度進行2024年商譽減值年度測試，或在出現減值因子的情況下進行。
無形資產
我們的無形資產包括專利、軟件許可和資本化的軟件開發成本。我們確定，在截至2024年6月30日的三個月內，沒有發生任何事件或情況變化，可能會導致我們的無形資產低於其賬面價值。然而，我們將繼續監測任何潛在的因子。有關公司無形資產的詳細信息，請參見基本報表註釋5「無形資產」。
營業收入確認和遞延營收
大部分許可費和服務收入來自固定價和每掃描合同的組合。在每次掃描身份證件（例如駕駛執照）時，按照公司軟件的每掃描營收模型向客戶收取費用。在固定價收入模型下，按設備或實體業務地點收取固定月費，以訪問公司的軟件。在ASC 606下，當客戶獲得了承諾的貨物或服務，金額反映了該貨物或服務期望獲得的代價時，收入被確認。根據客戶協議中規定的代價來衡量收入，並且在安排中滿足履行義務時確認收入。履行義務是合同中向客戶轉移明顯服務的承諾。合同的交易價格分配給每個明顯的履行義務，並在或在客戶收到履行義務的益處時記爲收入。客戶通常在執行服務的同時受益於公司的服務。由於公司的履行義務隨着時間的推移而滿足，因此我們可能按照權利發票的實際權宜方案，根據合同條款每月確認收入。有關公司確認和推遲收入的詳細信息，請參考財務報表附註2「重要會計政策」。
期權激勵計劃
根據財務會計準則ASC 718的規定，我們會在基本報表中記錄發放給員工的基於股票的報酬獎勵，該準則要求識別所有基於股票的報酬支付交易所導致的成本。該準則將公允價值作爲會計處理基於股票的報酬支付安排的計量目標，並要求所有公司應當應用公允價值。
24
指數
公司爲所有股權補償支付交易採用基於價值的計量方法。詳情請查看《基本報表》注9「股東權益」中關於公司股權補償計劃的說明。
遞延所得稅負債
基本報表中確認遞延所得稅資產和負債，以反映現有資產和負債的財務報表賬面金額與其相應稅基之間的差異以及淨營運虧損轉移。遞延所得稅資產和負債使用預計恢復或解決這些暫時性差異的年度的實施稅率進行計量。截至2024年6月30日，我們已對淨遞延所得稅資產記錄了全部估值撥備，由於我們實現這些資產的能力存在的不確定性。有關公司所得稅的詳細信息，請參見基本報表註釋8「所得稅」。
承諾和不確定事項
我們當前沒有參與任何法律或監管程序，也沒有仲裁，預計不會對我們的業務產生重大不利影響。
上述列舉並非我們所有會計政策的全面清單。在許多情況下，特定交易的會計處理受普遍公認的會計原則的明確規定，無需管理層在其應用中進行判斷。此外，還有一些領域，在選擇任何可用替代方案時，管理層的判斷不會產生實質性不同的結果。
運營結果
（所有美元金額均舍入到千位，除了股份和每股數據）
2024年6月30日結束的三個月的比較
截至2023年6月30日三個月的期末
2024年6月30日結束的三個月中，營業收入下降了$44或1％，約爲$4,672，2023年同期爲$4,716。營業收入的下降主要是當前期SaaS交易量較低的結果。SaaS營業收入是以訂閱方式提供軟件許可的服務，比2023年同期的$4,663下降了$36或1％，至2024年6月30日結束的三個月中爲$4,627。
2024年6月30日結束的三個月毛利潤爲4,228美元，較2023年同期的4,364美元下降了136美元，下降了3％。我們的毛利潤佔收入的比例分別爲2024年6月30日和2023年的91％和93％。
營業費用包括銷售費用、管理費用和研發費用，截至2024年6月30日的三個月內，營業費用減少了770美元，降幅達15%，從2023年同期的5213美元降至4443美元。這主要是由於研發成本降低，具體來說是由於人員開支減少導致的。
由於上述因素，截至2024年6月30日的三個月，公司淨虧損爲$(127)，而截至2023年6月30日的三個月淨虧損爲$(853)。
2024年6月30日結束的六個月的比較
截至2023年6月30日的前六個月
截至2024年6月30日的六個月營業收入增加了382美元，或4％，達到約9,352美元，而2023年同期爲8,970美元。營業收入增加主要是由於當前期間SaaS交易量增加。以訂閱方式提供的軟件交付（SaaS）收入增加了345美元或4％，達到2024年6月30日結束的六個月的9,236美元，而2023年同期爲8,891美元。
2024年6月30日結束的六個月內，我們的毛利潤增加了187美元，增長了2％，從2023年同期的8286美元增加到8473美元。我們的毛利潤佔收入比例分別爲91％和92％，分別對應2024年6月30日和2023年。
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指數
在研發、銷售、廣告和一般管理費用組成的營業費用中，截至2024年6月30日的六個月內，費用減少了1,318美元，下降了13%，達到9,197美元，相比2023年同期的10,515美元。這主要是由於較低的股票基礎報酬和解僱費用所致。
因以上因素，截至2024年6月30日，公司淨虧損爲$(569)，而201年6月30日爲$(2,240)的淨虧損。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們擁有7,260美元的現金及現金等價物，6,611美元的運營資本（定義爲流動資產減去流動負債），總資產爲21,916美元，股東權益爲17,307美元。
在截至2024年6月30日的6個月中，我們在運營活動中使用了淨現金$（312），而201年6月30日的運營活動中使用了$(856)的淨現金。2024年6月30日的投資活動提供的現金爲3,592美元，而截至201年6月30日的投資活動使用了31美元的現金。2024年6月30日融資活動中的現金爲零，而201年6月30日融資活動中的淨現金使用爲$(124)。
我們目前預計，可用現金、預期的經營現金流量和循環授信額度下的可用資金將足以滿足從提交日期起未來12個月的預期運營資本和資本支出要求。有關公司循環授信的詳細信息，請參見基本財務報表中的註釋6「負債」。
我們保留籌集額外資金的選擇，以應對可能包括需要融資更快的擴張、爲我們的科技開發新市場、增強我們的運營基礎設施、應對競爭壓力或收購補充業務或必要技術的業務應急情況。不能保證我們將能夠在需要時獲得額外資金，或者可以如願地以令我們滿意的條件獲得該資金。
任何未來發行的具體條款（包括價格和募集資金的用途），將在發行時確定並在招股說明書中詳細說明，該招股說明書將在發行時提交給美國證券交易委員會。
我們目前沒有涉及任何預計將對我們業務產生重大影響的法律或監管訴訟或仲裁。
淨營業虧損結轉餘額
截至2023年12月31日，我們可用的淨營業虧損（NOL）約爲26.3百萬美元，其中1090萬美元在2035年至2037年到期。根據2017年《稅收減稅和就業法》，2017年之後結束的稅年中產生的美國NOL金額爲1.54億美元，不會到期，但受到80%利用限制。除NOL外，公司還有約70.8萬美元的研究和開發稅收抵免。
調整後的EBITDA和使用非GAAP度量
我們使用調整後的EBITDA作爲非GAAP財務績效指標。調整後的EBITDA是通過調整淨虧損所得的，其中包括收益和其他收益（支出）、所得稅負債、折舊、攤銷和股-based compensation expense等減少。調整後的EBITDA向投資者提供，以補充依照GAAP報告的運營結果。管理層認爲，除去非現金費用，如長期資產和商譽減值、攤銷、折舊和股票-based compensation外，以及利息和所得稅負債的非經營費用，投資者可以評估我們的運營，將結果與其他公司的結果進行更一致的比較。此外，調整後的EBITDA是管理層用來監測和評估財務和運營結果的主要指標之一。
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指數
我們認爲調整後的EBITDA是我們業務運營強度和表現的重要指標，也是我們歷史經營趨勢的有用度量。但是，使用調整後的EBITDA存在重大限制，因爲它排除了非重組裁員費用、所得稅準備金、利息和其他（費用）收入、長期資產和商譽的減值、股票基礎補償費用，所有這些都會影響我們的盈利能力，以及與利用多個期間受益的長期資產相關的折舊和攤銷。我們認爲這些限制是通過僅提供符合GAAP淨虧損的調整後的EBITDA並清楚地標識兩個措施之間的差異來彌補的。因此，不能孤立地將調整後的EBITDA看作GAAP淨虧損的替代品。我們定義的調整後的EBITDA可能與其他公司提供的同名措施不可比較。
GAAP淨損失與非GAAP調整後的EBITDA的調節如下：
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(127)$(853)$(569)$(2,240)
對賬項目：  
非重組遣散費— 417 — 417 
所得稅準備金— 4 2 12 
利息和其他收入(88)— (157)(1)
應計銷售稅— 76 — 147 
折舊和攤銷73 69 145 139 
基於股票的薪酬，包括負債分類獎勵72 323 405 1,005 
調整後 EBITDA$(70)$36 $(174)$(521)
不設爲資產負債表賬目之離線安排
我們沒有參與任何的表外融資安排，也沒有建立任何特殊目的實體。我們沒有擔保其他實體的債務或承諾，也沒有進行任何非金融資產的期權交易。
項目3.有關市場風險的定量和定性披露
不適用於小型報告公司。
項目4.控制和程序
披露控件和程序的評估

在我們的管理監督下，並有我們的首席執行官和信安金融官員參與下，我們根據特里德韋委員會（COSO）發佈的「內部控制-綜合框架」（2013年框架）建立的指導方針，以2024年6月30日爲基礎進行了對財務報告內部控制有效性的評估。我們維護的披露控制和程序定義爲交易所法案13a-15（e）和15d-15（e）規定，旨在確保我們在交易所法案下提交的報告所需披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄，處理，彙總和報告，並且信息被積累並及時傳達給管理層，包括相應的首席執行官和金融官員，以允許及時作出有關所需披露的決策。根據其評估，管理層得出結論，截至2024年6月30日，公司的財務報告內部控制不是有效的，原因是在2023年4月1日提交給SEC的10-k年度報告中描述的重大缺陷。

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指數
儘管存在重大漏洞，我們仍認爲包含在本季度10-Q表格中的未經審計的簡化合並財務報表，在符合GAAP的前提下，充分、準確地呈現了我們在本報告中所提供時期內的財務狀況、經營結果和現金流。

截至2024年6月30日的重大弱點整改

在審計委員會的指導下，管理層致力於制定和實施全面的糾正計劃。管理層規範了流程，並將在季度基礎上審查公司的營業收入以確定公司在哪些州的營業收入觸發了聯繫。如果一個新的州或司法管轄區觸發了聯繫，我們的會計系統會相應地進行更新。分析和會計系統配置將由會計和財務部門領導審核並批准。

在經過測試，適用的糾正控制措施有效運行後，管理層認爲質量弱點得到了糾正。

控制措施的有效性限制。

控制系統無論多麼完善和操作良好，都只能提供合理的而非絕對的保證，表明控制系統的目標已被實現。由於所有控制系統固有的侷限性，沒有任何控制評估能夠提供確保在公司內部所有控制問題和欺詐情況（如果有）都已被檢測出來的絕對保證。我們的披露控制和規程旨在提供達到其目標的合理保證。


財務報告內部控制的變化

除了上述"截至2024年6月30日存在的重大弱點的糾正措施"，在2024年6月30日結束的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或有可能對其產生重大影響的變化（根據《交易所法》13a-15(f)和15d-15(f)規定定義）。
第II部分-其他信息
項目1. 法律訴訟
雖然我們目前沒有涉及任何重大法律訴訟，但我們會定期參與和預見到與業務和其他方面有關的法律訴訟、索賠和訴訟。解決此類事項的最終成本可能對我們的基本報表產生重大不利影響。根據現有信息，公司管理層認爲當前待決或威脅的事項不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
項目1A.風險因素

除本報告另有說明外，投資者還應仔細考慮公司2023年年度報告第I部分第1A條「風險因素」中討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、業務運營和資本狀況產生重大不利影響，可能導致我們的實際結果與歷史結果或本報告中包含的前瞻性聲明所預期的結果有重大差異。
自2023年年度報告至今，與第I部分第1A條中描述的風險因素沒有發生實質性變化。風險因素包含在我們2023年年度報告中的第I部分第1A條中描述的風險因素未發生實質性變化。
1998年，公司董事會授權公司股票回購方案。2023年5月，董事會增加了該方案的股票回購支出上限，從9.31億美元增至12億美元。董事會沒有指定授權到期日。在此期間所涵蓋的股票回購是通過公開市場交易完成的。
無
第三項 資深證券的違約情況
無
28
指數
第四項 礦業安全披露
不適用。
第五項,其他信息

內幕人員採用或終止交易安排：

2024年6月30日止的三個月和六個月期間，我們的任何董事或高管都沒有向我們通報 通過措辭修改或 終止 ，根據規則S-k，第408項規定的定義。
第六項 展示文件
（a）以下展品作爲10-Q表格季度報告的一部分提交：
展示編號 描述
31.1
31.2
32
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展模式
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LABXBRL科技標準的擴展標籤鏈接基礎
101.PREXBRL科技標準的擴展顯示鏈接基礎
104以行內XBRL格式格式化的封面交互式數據文件，包含於展陳101
*註明管理合同、補償計劃、合同或協議。
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指數
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
日期：2024年8月14日英特利科股份有限公司
通過：/s/ Bryan Lewis
Bryan Lewis (布賴恩·劉易斯)
總裁兼首席執行官
簽名：/s/ Ian Lee
通過：/s/ Jeffrey Ishmael
Jeffrey Ishmael
首席財務官兼首席運營官Yuxia Xu
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