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美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至2024年6月30日的季度週期結束。
或者
☐
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從                    至                    
委託文件編號：001-39866001-13007
卡弗班科普股份有限公司。
（按其章程規定的確切名稱）
特拉華州 13-3904174
(所在地或其他司法管轄區
組建國的駐地		（納稅人識別號碼）
西125街75號紐約紐約10027
(主要領導機構的地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (718) 230-2900

根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱交易標的註冊交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元CARV納斯達克交易所（NASDAQ）
請在複選框中指示以下選項：（1）在過去的12個月內（或在註冊者需要提交此類報告的較短期間內），是否提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；（2）在過去的90天裏，是否一直受到上述提交要求的規定。 þ 是   o否
請在複選框中表示註冊人在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類文件的較短期間內）已經提交了每個應根據規定S-t條例（本章第232.405節）提交的互動數據文件。 þ 是   o不
請在複選框內打勾，表示註冊人是大型加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司或新興成長型企業。關於「大型加速報告人」、「加速報告人」、「小型報告公司」和「新興成長型企業」的定義，請參見證券交易法120億.2條規定。
☐
大型加速存取器
☐
加速存取器
☒
非加速申報人☒較小報告公司
☐
新興成長公司
如果公司無法符合證券交易法第13(a)條規定，使用延長過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則，請在複選框中指示。 ☐
請通過複選標記表明公司是否是空殼公司（根據交易所法案第10億2條的定義）。 ☐ 是 ☑ 否
請註明在最新適用日期時本發行人每種普通股的流通股數。
班級 2024年8月13日的未償金額
普通股，面值0.01美元 5,105,306



目錄
 頁面
 
 
 



第一部分 財務信息

卡弗銀行股份有限公司及其子公司
財務狀況陳述合併報表
（未經審計）
以千美元計，每股數據除外
2024 年 6 月 30 日
2024 年 3 月 31 日
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行應付款$45,839 $58,522 
貨幣市場投資505 503 
現金和現金等價物總額46,344 59,025 
投資證券：
可供出售，按公允價值計算（攤銷成本爲美元）59,913 和 $60,735，分別是）
46,945 48,030 
按攤銷成本持有至到期（公允價值爲美元）1,839 和 $1,905，分別是）
1,940 2,008 
投資證券總額48,885 50,038 
應收貸款：
房地產抵押貸款438,441 437,577 
商業商業貸款172,503 169,602 
消費貸款15,921 15,699 
貸款，扣除遞延費用和成本626,865 622,878 
信用損失備抵金(5,955)(5,871)
應收貸款總額，淨額620,910 617,007 
房舍和設備，淨額2,425 2,567 
按成本計算的紐約聯邦住房貸款銀行（「FHLB-NY」）股票2,115 2,004 
應計應收利息3,669 3,662 
使用權資產9,259 9,844 
其他資產12,903 12,649 
總資產$746,510 $756,796 
負債和權益  
負債  
存款：  
非計息支票$106,188 $102,013 
計息存款：
計息檢查44,135 46,358 
儲蓄110,787 113,187 
貨幣市場159,313 159,105 
存款證217,083 223,719 
第三方託管947 2,617 
計息存款總額532,265 544,986 
存款總額638,453 646,999 
來自 FHLB-NY 的預付款和其他借款48,304 46,536 
經營租賃責任10,003 10,616 
其他負債9,889 10,336 
負債總額706,649 714,487 
承付款和或有開支（注8）— — 
公平
優先股，（面值 $0.01 每股： 9,557 D系列股票，清算優先權爲美元1,000 每股，分別爲已發行和已流通）
9,557 9,557 
優先股（面值 $）0.01 每股： 3,177 E系列股票，清算優先權爲美元1,000 每股，分別爲已發行和已流通）
3,177 3,177 
優先股（面值 $）0.01 每股： 9,000 F系列股票，清算優先權爲美元1,000 每股，分別爲已發行和已流通）
9,000 9,000 
普通股（面值） 0.01 每股： 10,000,000 已獲授權的股份； 7,644,675 已發行的股票； 5,140,872 已發行股份（分別爲）
77 77 
額外的實收資本87,687 87,660 
累計赤字(53,761)(51,549)
庫存股，按成本計算（2,503,803 分別是股票）
(2,908)(2,908)
累計其他綜合虧損(12,968)(12,705)
權益總額39,861 42,309 
負債和權益總額$746,510 $756,796 
請參見附註的合併財務報表
1


卡弗銀行股份有限公司及其子公司
綜合損益表
(未經審計)
截至6月30日的三個月
千美元，除了每股數據
2024
2023
利息收入：  
貸款$8,067 $6,811 
抵押支持證券140 149 
投資證券292 301 
貨幣市場投資708 533 
總利息收入9,207 7,794 
利息支出:  
存款3,111 1,714 
預支和其他借入款項592 578 
總利息支出3,703 2,292 
淨利息收入5,504 5,502 
撥備260 6 
經計提信貸損失後的淨利息收入5,244 5,496 
非息收入：  
存管費和其他費用538 577 
貸款費用和服務費用(29)64 
授予收入80 20 
其他116 94 
總非利息收入705 755 
非利息支出：  
員工薪酬福利3,501 3,321 
淨佔用費用1,197 1,105 
設備淨值580 477 
數據處理732 751 
諮詢費用79 100 
聯邦存款保險費170 128 
其他1,902 1,790 
非利息支出總額8,161 7,672 
稅前虧損(2,212)(1,421)
所得稅費用— — 
淨虧損$(2,212)$(1,421)
每股普通股虧損：
基本$(0.43)$(0.32)
攤薄(0.43)(0.32)

請參見附註的合併財務報表





2

卡弗銀行股份有限公司及其子公司
綜合收益（損失）的合併利潤表
(未經審計)
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
淨虧損$(2,212)$(1,421)
其他綜合損失，稅後淨額:
可供出售證券未實現損失變動，淨額爲0美元(由於完全計提估值減值準備)(263)(793)
淨其他綜合虧損，淨額(263)(793)
稅後綜合損失總額$(2,475)$(2,214)

請參見附註的合併財務報表

3

卡弗銀行股份有限公司及其子公司
綜合股東權益變動表
截至2024年6月30日和2023年的三個月的情況
(未經審計)
以千美元爲單位優先股普通股票資本公積金累計赤字庫存股累計其他綜合損失總股本
2024年6月30日截止的三個月
2024年3月31日的餘額$21,734 $77 $87,660 $(51,549)$(2,908)$(12,705)$42,309 
淨虧損— — — (2,212)— — (2,212)
其他全面損失，淨額— — — — — (263)(263)
股票補償費用— — 27 — — — 27 
2024年6月30日的餘額
$21,734 $77 $87,687 $(53,761)$(2,908)$(12,968)$39,861 
截至2023年6月30日的三個月
2023年3月31日的餘額$25,378 $68 $82,805 $(47,904)$(2,908)$(12,215)$45,224 
ASU 2016-13採用的累計效應調整— — — (668)— — (668)
淨虧損— — — (1,421)— — (1,421)
其他全面損失，淨額— — — — — (793)(793)
將D系列優先股轉換爲普通股(1,650)2 1,648 — — — — 
股票補償費用— — 175 — — — 175 
2023年6月30日的餘額
$23,728 $70 $84,628 $(49,993)$(2,908)$(13,008)$42,517 
請參見附註的合併財務報表
4

卡弗銀行股份有限公司及其子公司
綜合現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
經營活動產生的現金流量  
淨虧損$(2,212)$(1,421)
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用：
撥備260 6 
股票補償費用27 175 
折舊與攤銷費用226 260 
貸款溢價與折扣以及遞延費用的攤銷和折舊，淨額118 49 
證券的貼現與折舊攤銷48 61 
應計的利息增加(7)(70)
其他資產的(增加)減少(316)203 
其他負債減少(493)(972)
經營活動使用的淨現金流量(2,349)(1,709)
投資活動產生的現金流量 
可供出售證券的本金償還、到期兌付和贖回的收益775 799 
持有至到期投資的本金償還、到期兌付和贖回的收益67 80 
持有待投資貸款，減去（起始）發放以及償還/到期的本金和利息(2,991)10,294 
從第三方購買的貸款(1,186)(3,052)
（購買）紐約聯邦住房貸款銀行股票的贖回，淨額(111)60 
購置房地產和設備(154)(66)
投資活動中使用的（提供的）現金淨額(3,600)8,115 
籌資活動產生的現金流量  
存款淨減少額(8,546)(7,267)
從長期借款中獲得的收益1,814 — 
籌集資金淨額(6,732)(7,267)
現金及現金等價物淨減少額(12,681)(861)
期初現金及現金等價物餘額59,025 42,552 
期末現金及現金等價物$46,344 $41,691 
補充現金流量信息：  
非現金融資和投資活動  
優先股轉換爲普通股$— $1,650 
支付的現金：
利息$3,734 $1,955 
資本利得稅67 72 
請參見附註的合併財務報表
5

卡弗銀行股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
注1。組織

業務性質

    卡弗爾銀行有限公司（簡稱「公司」或「註冊人」）成立於1996年5月，其主要全資子公司是卡弗爾聯邦儲蓄銀行（簡稱「銀行」或「卡弗爾聯邦」）。卡弗爾聯邦的全資子公司包括CFSb房地產有限公司、卡弗爾社區發展公司（「CCDC」）和目前不再進行任何業務的CFSb信貸公司。銀行擁有Carver資產公司（「CAC」）的股權房地產投資信託，該公司於2004年2月成立。

「卡弗」、「公司」、「我們」或「我們的」是指卡弗公司及其合併附屬公司。 銀行於1948年獲得特許經營許可，並於1949年作爲Carver聯邦儲蓄和貸款協會開始運營，是一家聯邦特許的互助儲蓄和貸款協會。 銀行於1986年轉爲聯邦儲蓄銀行。 1994年10月24日，銀行從相互持牌公司結構轉變爲股份形式，併發行了每股2,314,375美元。 1996年10月17日，銀行完成了其重組成爲控股公司結構（「重組」），併成爲公司的全資子公司。 2,314,375 股票，每股面值爲$0.01 每股股票價格爲2314375美元。

卡弗聯邦銀行的主營業務是通過其分行吸收存款，並將這些資金投資於按照聯邦儲蓄銀行規定允許的按揭貸款和其他投資中。該銀行在紐約市擁有7個分行，主要爲其所在社區提供服務。

公司於2003年9月成立Carver法定信託I（「信託」），唯一目的是發行信託優先證券並將所得收益投資於等額的公司浮動利率次級可轉債。根據會計準則 codification（「ASC」）810，「合併」，Carver Statutory Trust I在財務報告目的上未被合併。 2003年9月17日，Carver Statutory Trust I發行了面值爲$shares，清償金額爲$2的浮動利率資本證券。這些信託優先債務證券的總淨收益爲$3百萬，並從出售信託的普通證券中收益了$4百萬，並用於購買總面值約爲$5百萬的公司浮動利率次級債券，到期日爲2033年。信託優先債務證券可以按面額按季度由公司選擇贖回，自2008年9月17日或之後開始，並具有2033年9月17日的強制贖回日。信託優先債務證券的現金分配以每年浮動利率爲累計，每季度重新設置，浮動率爲三個月的SOFR加上%6的差值。在2017財年第二季度，公司申請並獲得了監管機構的批准，以通過2016年9月結算所有未清的債券利息支付。 2016年9月付款。按照協議條款，債券的利息自2016年12月付款起被推遲，該協議允許連續推遲最高20個季度的付款，因爲未經監管機構事先批准，公司禁止付款。在2021財年第四季度，公司申請並獲得了監管機構通過2021年6月結算所有未付清的債券利息支付的批准。2021年6月16日全額支付。公司推遲了2021年9月17日的利息付款，但此後與費城聯邦儲備銀行就未來的季度付款進行了討論。已開發出一個簡化的流程，供公司請求監管機構批准支付債券利息。2021年12月16日，公司支付了應於2021年9月17日支付的推遲利息和應於2021年12月17日支付的常規季度利息。對2021年6月支付後包括2024年6月支付在內的所有季度利息支付已經完成。利率爲7%，截至2024年6月30日，應計利息爲$8,000。 13,000 股數：liquidation amount $21,000 每股浮動利率資本證券的發行總淨收益爲$3百萬，來自信託普通證券的收益爲$4百萬，並用於購買總面值約爲$5百萬的公司浮動利率次級債券，到期日爲2033年。13 $3百萬0.4 $4百萬13.4 $5百萬 3.05浮動率爲三個月的SOFR加上%6的差值 8.65利率爲7%45 $8,000

雖然卡弗已經暫停了其普通股的常規季度現金分紅派息，但未來，卡弗可能會依靠卡弗聯邦的分紅來向其股東派發現金股利並進行股票回購計劃。近年來，卡弗通過其籌資努力獨立獲得了現金，這可能包括政府補助或低於市場利率的貸款。作爲儲蓄貸款協會控股公司的子公司，卡弗聯邦在宣佈每個資本分配之前必須向OCC（根據擬議的分紅金額）提交通知或申請（並向FRB提交申請）。OCC將拒絕任何會導致卡弗聯邦未能滿足OCC最低資本要求的擬議分紅。

6

監管

在2016年5月24日，該銀行與美國貨幣監理署簽署了一份正式協議（"協議"）以執行某些與合規及其他行動有關的要求。根據該協議，該銀行需要事先獲得美國貨幣監理署的批准，才能改變其董事或高管的任命，支付股息以及進行任何"金色降落傘支付"（該項術語的定義見12 U.S.C. § 1828(k)和12 C.F.R. Part 359）。由於該協議，卡佛收到了美國貨幣監理署發出的個人最低資本比率（"IMCR"）信函，要求該銀行的一級槓桿比率和其風險加權資本比率的最低監管資本水平分別爲9％和12％。該協議於2023年1月18日終止，但IMCR仍然有效。

公司仍需遵守《協議》約定的類似要求。未進行任何董事更改或高管人員變更前，公司必須向FRB提前通知。公司也受制於《12 C.F.R.第359部分》規定的反向援助和賠償款限制。在以下情況前，需要獲得聯邦儲備銀行的書面批准：（1）公司向股東宣佈或支付股息，（2）銀行向公司宣佈或支付股息，（3）公司對從屬可轉換債券或信託優先證券的利息或本金進行的任何分配，（4）公司的股票購買或贖回以及（5）公司在業務常規運營範圍之外進行的某些長期債務的承擔、增加或擔保。這些限制可能會影響我們的業務運營和財務表現。

注 2. 重要會計政策摘要

合併財務報表陳述的基礎

綜合財務報表包括公司、銀行及其全資或多數持股子公司Carver Asset Corporation、CFSb Realty Corp.、CCDC和目前處於未運作狀態的CFSb Credit Corp.的帳戶。在合併報表中，所有重要的公司間帳戶和交易均已剔除。

公司的子公司Carver Statutory Trust I不會因財務報告而與Carver Bancorp，Inc.合併。 Carver Statutory Trust I成立於2003年，旨在發行$百萬的浮動利率資本證券，至2033年9月17日到期（「資本證券」）和百萬美元的普通證券（這是Carver Statutory Trust I唯一的表決權證券），由Carver Bancorp，Inc.100％擁有，並使用所得款項購買由Carver Bancorp，Inc.發行的次級授權債券。 Carver Bancorp，Inc.已全面無條件地擔保了資本證券以及與資本證券相關的Carver Statutory Trust I根據信託協議的所有義務。公司不會合並Carver Statutory Trust I的帳戶和相關活動，因爲它不是該實體的主要受益人。13 $百萬的浮動利率資本證券至2033年9月17日到期（「資本證券」），以及$ 百萬普通證券的全部表決權證券（這是Carver Statutory Trust I唯一的表決權證券）由Carver Bancorp，Inc.全資擁有，並使用所得款項購買Carver Bancorp，Inc.發行的Junior Subordinated Debentures。 Carver Bancorp，Inc.全力並無條件地擔保了資本證券以及Carver Statutory Trust I根據信託協議的所有義務。0.4 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。

當卡弗在變量利益實體中擁有控制性的財務利益並被認定爲主要受益人時，必須將其納入合併範圍。如果卡弗既有（a）指導變量利益實體中最具影響力的活動的權力；（b）承擔可能對變量利益實體產生重大影響的活動帶來的損失責任；則通常被認爲擁有控制性的財務利益並且是主要受益人。

綜合財務報表按照美國通用會計準則（"GAAP"）編制，用於中期財務信息和《10-Q表格》和《S-X規定第10條》的說明。因此，它們不包括GAAP對完整財務報表所需的所有信息和腳註。在管理層的意見中，考慮到所有必要的調整（包括正常的經常性應計項目），以表明中期顯示結果的公平陳述。截至2024年6月30日三個月期間的運營結果不一定能反映出2025年3月31日年終可預期的結果。2024年6月30日的合併資產負債表來源於該日期的未經審計合併財務報表，但不包括GAAP對完整財務報表所需的所有信息和腳註。編制綜合財務報表時，管理層需要進行估計和假設，這些估計和假設會影響到在綜合財務狀況報表的日期以及在那段時間內的收入和費用的報告金額。這些未經審計合併財務報表應與截至2024年3月31日年度報告的《10-k表格》一起閱讀。有重要估計和假設的金額是信貸損失撥備、遞延稅款資產的實現和金融工具的公允價值。儘管管理層使用可用信息來確認貸款損失，但根據卡弗聯邦在抵押貸款擴展的區域的經濟條件變化，未來可能需要增加信貸損失撥備或將房地產所有權清算的減記。
7

以及其他信貸工具。實際結果可能與這些假設顯著不同。當前市場條件增加了這些估計中判斷的風險和複雜性。

爲使本期報表的呈現方式符合要求，某些去年同期的金額進行了重新分類。這種重新分類對淨利潤和股東權益沒有影響。

最近事件

銀行繼續承擔加強監管成本和爲有限的貸款需求而競爭的挑戰，使商業環境仍然具有重大挑戰性。 由於通貨膨脹率的快速上升，食品和能源價格顯著增加。聯邦儲備委員會開始在2022年3月會議上加息，目前保持目標利率區間在5.25％到5.5％之間。 就卡弗來說，特別是紐約市的經濟形勢影響我們的業務，因爲該市在恢復疫情導致的失業和恢復到疫情前的失業率水平方面落後於紐約州和國家其他地區。該市的失業率仍然高達4.8％，超過了全國平均水平，因爲藝術和娛樂、食品和酒店業等行業的就業人數仍低於疫情前的最高水平。

2023年五家銀行倒閉引發了行業板塊對流動性、存入資金外流、未實現證券損失以及公衆信懇智能體系崩潰的擔憂。作爲應對措施，公司採取了一系列預防性措施，包括積極向客戶開展外聯並採取最大化資金來源的步驟。因此，公司的流動性仍然處於充足狀態。由於銀行業的不利發展以及持續高通貨膨脹和高利率期貨的市場波動影響，未來的發展高度不確定且難以預測。

公司正在密切監控其資產質量、流動性和資本狀況，以及貸款組合中的信用風險。管理層積極努力降低當前和未來業務和行業環境的影響，並在適當或必要時繼續調整經營以減輕風險。但是，這些因素和事件可能對公司和其客戶的業務、財務狀況和業績產生負面影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《稅收所得（財務會計準則815-15）:對稅收所得披露的改進》，要求披露報告實體關於有效稅率和繳納稅收有關的細分信息，以增加稅收披露的透明度。本ASU將在2025年12月31日年報期間生效。我們目前正在評估ASU 2023-09的採用時間和影響。

2020年8月，財務會計準則委員會發布了財務會計準則2020-06號，「債務-帶有轉換和其他選項的債務（子課題470-20）和派生品和對沖-實體自己的股權合同（子課題815-40）」，（「ASU 2020-06」），該標準簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換證券和實體自有股權的合同。ASU 2020-06適用於2021年12月15日後開始的財政年度的公共實體。2022年1月1日，公司使用經修改後的採用方法採用了ASU 2020-06。變更的累積效果被認爲是對留存收益的期初餘額的調整，並導致可轉換票據到期時間爲2025年的賬面價值增加

2023年4月1日，公司採用《會計準則編碼（"ASC")第326號主題，即財務工具-信貸損失（ASC 326）”，替換了有關金融資產的確認和計量的指導方針。新要求，即當前預期信貸損失模型（"CECL")，要求實體採用基於預期損失而非已發生損失的減值模型。根據CECL模型，信貸損失準備（"ACL")是一項減值準備，從某些金融資產的攤餘成本基礎中扣減，包括貸款、持有至到期投資、以及其他應收款，以呈現預計可收回的淨賬面價值。預期信貸損失的計量基於有關過去事件的信息，包括歷史經驗、當前情況、以及對影響報告金額回收能力的合理和可支持的預測。這與已發生損失模型不同，已發生損失模型將延遲認可信貸損失，直至已發生損失爲概率。該公司於2023年4月1日採用了修正後的追溯法，並以累積影響調整保留收益。從2023年4月1日後的報告期結果在CECL下提供。以前期間的金額未作重述，並按照已發生損失法報告。採用ASC 326的結果是ACL增加$700,000，涉及貸款和累積赤字的期初餘額，截至2024年3月31日。對於新CECL指導範圍內的其他資產，如持有至到期債務證券和其他應收款，沒有實質性影響。

2023年4月1日，本公司採用《財務工具-信用損失（ASC 326）：困難債務重組（TDR）和年份披露》（ASU No. 2022-02） ，該標準取消了有關TDR的會計指引，並用於有財務困難的借款人的再融資和重組活動中的指導和披露要求進行了替換。此外，修訂版還要求按發行年份披露本期毛額覈銷額。採用該標準對公司的綜合資產負債表和經營業績沒有重大影響。

2023年4月1日，公司採用了ASU No. 2021-10《政府援助（Topic 832）：企業披露關於政府援助的信息》，該標準的制定旨在通過披露（1）獲得的援助類型和（2）企業對此的會計處理，改進企業獲得政府援助的財務報告。
8

援助，以及（3）援助對實體財務報表的影響。本標準的採納對公司的綜合財務狀況和經營成果沒有實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU No.2020-04"參考利率改革(主題848):簡化參考利率改革對財務報告的影響"，該標準爲貸款和租賃協議、衍生工具合同和其他受轉向新利率基準影響的交易提供了可選豁免和例外。對於因參考利率改革而修改的交易，並符合某些範圍指導的交易，(i)貸款協議的修改應根據前瞻性調整實際利率來處理，並且修改將被視爲"次要"，以使任何現有的未攤銷原始費用/成本繼續前攤銷(ii)租賃協議的修改應作爲現有協議的續約來處理，而不重新評估租賃分類和折現率或重新計量租賃支付，否則對於不作爲單獨合同計入的修改將需要。ASU 2020-04於2020年3月12日至2022年12月31日生效。實體可以選擇從包括或之後於2020年3月12日的任何中間期開始將ASU 2020-04應用於合同修改，或者從包括或之後於2020年3月12日的中間期內的任何日期開始進行前瞻性的應用，直到財務報表可發佈的日期爲止。一旦選擇了主題或行業分論題，此ASU中的修訂必須適用於該主題或行業分論題的所有符合條件的合同修改。2022年12月，FASB發佈了ASU No.2022-06"參考利率改革(主題848):推遲主題848的日落日期"，該標準將主題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許在主題848中申請豁免。我們預計，此ASU將簡化我們在所選起始日期(尚未確定)和2024年12月31日之間執行的任何與LIBOR轉換直接相關的修改，通過允許前瞻性識別合同的續約，而不是熄滅舊合同導致攤銷未攤銷費用/成本。主題848下的修訂指南及我們選擇的可選豁免和例外的能力，對我們有效期至2024年12月31日。公司已採用了該標準下允許的LIBOR轉換豁免。

尚未採納的會計準則

2023年12月，FASB發佈了ASU No. 2023-09《所得稅（Topic 740）：改進所得稅披露》，以增強所得稅披露，幫助投資者更好地評估公司運營及相關稅務風險、稅務規劃和業務機會如何影響其稅率和未來現金流前景。本更新中的修正案將需要進一步細分報告實體對有效稅率調解的信息以及有關所交所得稅的信息。ASU No. 2023-09適用於2024年12月15日後開始的財政年度（對於公司而言，是截至2026年3月31日的財政年度）以及這些財政年度內的中期時段。允許提前採納。本更新中的修正案應按照前瞻性的原則實施，並提供追溯實施的選擇。預計ASU 2023-09不會對公司的基本報表產生重大影響。

2023年11月，FASB頒佈了ASU No. 2023-07《分段報告（第280號議題）：改進報告段披露》以改進報告段披露要求，主要通過增強有關重大段費用的披露來實現。ASU No. 2023-07將於2023年12月15日之後的財政年度起生效（對於公司而言，爲2025年3月31日結束的財政年度），並在2024年12月15日之後的財政年度內中期生效。允許提前實施。本更新中的修訂應當追溯地應用於全部在財務報表中呈現的先前期間。轉換後，在先前期間披露的段費用類別和金額應基於採用期間確定並披露的重大段費用類別。公司預計本ASU的採用不會對公司的財務報表產生重大影響。

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注3. 損失 每股普通股淨收益

    下表說明以下期間基本每股虧損和稀釋每股虧損的普通股股東可用虧損總額（分子）和加權平均流通普通股股份（分母）的調整情況：
截至6月30日的三個月
千元美元，每股數據除外
2024
2023
歸屬於普通股股東的淨虧損$(2,212)$(1,421)
基本每股加權平均股份5,140,872 4,496,782 
稀釋加權平均流通股數5,140,872 4,496,782 
每股普通股基本虧損$(0.43)$(0.32)
每普通股稀釋損失(0.43)(0.32)

公司擁有優先股，如果宣佈公司普通股的股息，這些股份有權獲得分紅派息，因此被視爲參與性證券。基本每股收益（損失）採用雙類方法計算。該計算通過將分配給參與性證券的未分配收益後的普通股股東的淨利潤（虧損）除以期間內普通股股份的加權平均數來計算。稀釋後每股收益考慮到可能出現的稀釋情況，如果證券或其他發行普通股的契約行使並轉換爲普通股，就將這些潛在的稀釋股份納入期間內流通股票平均數中。稀釋計算不適用於淨虧損期。截至2024年6月30日和2023年，所有的限制性股份和未行權的期權均爲反稀釋。

條件。 普通股份送轉和發行

2011年10月28日，美國財政部（「財政部」）以CDCI B系列優先股交換了 2,321,286 股Carver普通股，C系列優先股轉換爲 1,208,039 股Carver普通股和 45,118 股D系列優先股。C系列股票先前被報告爲中級股權，在轉換爲普通股和D系列優先股後現在被報告爲歸屬於Carver Bancorp，Inc.的股權。持有D系列優先股的股東有權同時按轉換成股票基礎上發放股息和普通股股息相同。

2020年8月6日，公司與財政部簽署了證券購買協議（「協議」），以回購財政部持有的2321286股公司普通股，總購買價格爲$（未明確）。協議規定的股票回購在2020年8月6日完成。根據協議完成回購後，財政部不再是公司的股東。與回購交易相關，摩根士丹利提供了250萬美元的資金用於資助回購交易。 2,321,286 百萬美元。協議規定的股票回購在2020年8月6日完成。根據協議完成回購後，財政部不再是公司的股東。與回購交易相關，摩根士丹利提供了250萬美元的資金用於資助回購交易。2.5未明確萬美元。協議規定的股票回購在2020年8月6日完成。根據協議完成回購後，財政部不再是公司的股東。與回購交易相關，摩根士丹利提供了250萬美元的資金用於資助回購交易。

2021年2月16日，公司與J.P. Morgan Chase社區發展公司（以下簡稱「J.P. Morgan」）達成協議，以以下價格出售：（i）普通股股票，每股面值0.01美元，售價爲美元 112,612 ；（ii）一系列新的優先股票，Series F非累積無投票權不可轉換優先股，每股面值0.01美元（以下簡稱「Series F優先股」），售價爲美元8.88 股，並且（ii） 5,000 ；每股，定向增發，募集淨收益約爲1,000 萬美元。2021年9月27日，公司再次與J.P. Morgan簽訂協議，出售了其Series F優先股的6.0股，每股售價爲美金 4,000 ，定向增發，募集淨收益爲1,000 萬美金。該股票發行符合1933年修訂版《證券法》下制定的D條規定的豁免。本次發行僅針對符合《證券法》下D條規定501(a)號法規認定的合格投資者。4.0

2021年12月14日，公司與派傑投資（Piper Sandler）簽訂了《銷售協議》（「銷售協議」），作爲銷售代理，根據協議，公司可以不時提供並賣出其普通股股票，每股面值爲0.01美元，總額達到2000萬美元的總銷售價格（「ATm股票」）。在「銷售協議」下進行的任何銷售都將被視爲「市場上的（ATM）發行」，其定義在《1933年證券法修正案》第415條規定。這些銷售將通過在納斯達克資本市場股票交易所進行的普通經紀人交易進行，價格按照當時的市場價格，價格與當前市場價格有關，或與協商的價格相符。
10

這些發行的淨收益用於一般企業用途，包括支持有機貸款增長。公司在2022財年出售了總計 397,367 股普通股在ATm發行計劃下，總募集資金爲310萬美元，扣除佣金和費用後，公司的淨收益爲3.0 百萬美元，在2023和2024財年以及截至2024年6月30日的三個月內均沒有其他發行。

2023財年，保險公司美國保誠（「保險公司」），一家機構投資者，總共捐贈了 550 其所持有的D系列優先股的股份，共 67,265 2024財年，保險公司美國保誠總共捐贈了 3,644 其所持有的D系列優先股的股份，共 445,661 普通股。這些轉換對公司的總資本沒有影響。三個月內截至2024年6月30日，沒有進行股份轉換。

2023年7月19日，公司與國家社區投資基金達成協議，以每股0.01美元的面值，售出股票的價格爲每股$2。該項定向增發募集的總收益約爲XX百萬美元。公司打算將定向增發的淨收益用於一般企業用途。該股份的發行根據《1933證券法》第4(a)(2)條及其修改版和在此下制定的規定，豁免註冊。 378,788 美元2.64 XX1.0該公司出售股票的價格爲每股$2。

備註5.累計其他綜合損失

    以下表格列出了2024年和2023年6月30日結束的三個月內淨扣稅其他綜合損益的每個組成部分的變化:
以千美元爲單位
在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。
過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
其他
綜合
扣除稅後虧損
在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。
2024年6月30日
可供出售證券未實現的損失$(12,705)$(263)$(12,968)
以千美元爲單位
在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。
2023年3月31日
其他
綜合
稅後虧損
在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。
2023年6月30日
可供交易證券未實現損失淨額$(12,215)$(793)$(13,008)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，有其他綜合損益累計金額重新分類至合併報表中。 否

備註6投資證券

銀行的一般投資政策是根據銀行的資產/負債管理政策、投資質量、貸款和存款量、抵押要求、流動性需求和績效目標將資金分配到各類投資和到期期限中。債券分爲三類：交易、持有到期和可供出售。在2024年6月30日，賬面價值爲$的證券中，銀行總證券的%，被歸類爲可供出售，成本分攤爲$的證券被歸類爲持有到期，分別相對於2024年3月31日的$。銀行在2024年6月30日和2024年3月31日均將有少量證券歸類爲交易。46.92021年10月30日結束的九個月中，所得稅費用爲 美元，相比之下2020年10月31日結束的九個月中，所得稅費用爲 美元。我們的有效所得稅率爲%；主要原因是我們未能確認我們在特定外國和州轄區域內的當前期虧損和預測所需繳納的所得稅費用。2020年10月31日結束的九個月中，我們的有效稅率爲 %；主要原因是在該期間內記錄的一些與 CARES 法案相關的稅收減免及在該期間內記錄的重大減值撥備的大幅增加。96.0%的銀行總證券中，$的證券目前的賬面成本被歸類爲持有到期，$與2024年3月31日相比有所增加。銀行在2024年6月30日和2024年3月31日均將有少量證券歸類爲交易。1.92021年10月30日結束的九個月中，所得稅費用爲 美元，相比之下2020年10月31日結束的九個月中，所得稅費用爲 美元。我們的有效所得稅率爲%；主要原因是我們未能確認我們在特定外國和州轄區域內的當前期虧損和預測所需繳納的所得稅費用。2020年10月31日結束的九個月中，我們的有效稅率爲 %；主要原因是在該期間內記錄的一些與 CARES 法案相關的稅收減免及在該期間內記錄的重大減值撥備的大幅增加。4.0%的銀行總證券中，$的證券目前的賬面成本被歸類爲持有到期，$與2024年3月31日相比有所增加。銀行在2024年6月30日和2024年3月31日均將有少量證券歸類爲交易。48.0萬美元和2.0 銀行的總證券在賬面價值上有$，$與2024年3月31日相比有所增加。銀行在2024年6月30日和2024年3月31日均將有少量證券歸類爲交易。 否 銀行在2024年6月30日和2024年3月31日均將有少量證券歸類爲交易。

截至2024年6月30日，其他投資主要包括公司和銀行對社區資本基金的有限合夥投資，以及一份100萬美元的銀行持有人壽保險（"BOLI"），該保險於2023財年第一季度購買，作爲公司安全可靠的投資渠道，以增加公司的非利息收入營業收入，該投資被公司的監管機構認爲是安全可靠的。有限合夥企業的投資採用權益法進行計量。BOLI按基礎保單的兌換現金價值進行計提。從投資所產生的收益以及BOLI兌換現金價值的增加都包含在綜合損益表的其他非利息收入中。截至2024年6月30日，其他投資總額爲$5.3 ，截至2024年6月30日，其他投資總額爲$6.9 ，並列於資產負債表中的其他資產中。

11

    以下表格列出了截至2024年6月30日和2024年3月31日可供出售和持有到期資產的分攤成本和公允價值：
截至2024年6月30日
分期償還的未實現總額
以千美元爲單位成本收益損失公正價值
可供出售：    
抵押支持證券：    
政府國家抵押貸款協會$243 $3 $— $246 
聯邦住房抵押貸款公司19,905 — (4,512)15,393 
聯邦住房抵押貸款公司10,796 — (2,346)8,450 
抵押支持證券的總額30,944 3 (6,858)24,089 
美國政府機構證券6,014 3 (10)6,007 
企業債券5,265 — (2,345)2,920 
市政證券17,690 — (3,761)13,929 
總可供出售證券投資餘額$59,913 $6 $(12,974)$46,945 
持有至到期投資證券：    
抵押支持證券：    
政府國家抵押貸款協會$274 $— $(11)$263 
聯邦住房貸款協會及其他1,666 — (90)1,576 
持有至到期日總額$1,940 $— $(101)$1,839 

2024年3月31日
分期償還的未實現總額
以千美元爲單位成本收益損失公正價值
可供出售：    
抵押支持證券：    
政府國家抵押貸款協會$280 $4 $(1)$283 
聯邦住房抵押貸款公司20,299 — (4,501)15,798 
聯邦住房抵押貸款公司10,975 — (2,339)8,636 
抵押支持證券的總額31,554 4 (6,841)24,717 
美國政府機構證券6,219 — (25)6,194 
企業債券5,266 — (2,203)3,063 
市政債券17,696 — (3,640)14,056 
總可供出售證券投資餘額$60,735 $4 $(12,709)$48,030 
持有至到期投資證券：    
抵押支持證券：    
政府國家抵押貸款協會$292 $— $(9)$283 
聯邦國家抵押貸款協會和其他1,716 — (94)1,622 
總持有到期日投資餘額$2,008 $— $(103)$1,905 

截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的可供出售和持有至到期投資證券的銷售額。

12

    以下表格詳細說明了2024年6月30日和2024年3月31日未實現損失和不足12個月和超過12個月的證券公允價值。
截至2024年6月30日
不超過12個月12個月或更長時間總費用
以千美元爲單位未實現的
損失		一般
數值		未實現的
損失		一般
數值		未實現的
損失		一般
數值
可供出售：      
抵押支持證券$— $— $(6,858)$23,856 $(6,858)$23,856 
美國政府機構債券。— — (10)4,740 (10)4,740 
公司債券— — (2,345)2,920 (2,345)2,920 
政府債券— — (3,761)13,929 (3,761)13,929 
所有可供出售證券總額$— $— $(12,974)$45,445 $(12,974)$45,445 
持有至到期投資證券：
抵押支持證券$— $— $(101)$1,806 $(101)$1,806 
持有到期日的證券總額$— $— $(101)$1,806 $(101)$1,806 

2024年3月31日
不超過12個月12個月或更長時間總費用
以千美元爲單位未實現的
損失		一般
數值		未實現的
損失		一般
數值		未實現的
損失		一般
數值
可供出售：      
抵押支持證券$— $— $(6,841)$24,468 $(6,841)$24,468 
美國政府機構債券。(2)1,273 (23)4,921 (25)6,194 
公司債券— — (2,203)3,063 (2,203)3,063 
市政證券— — (3,640)14,056 (3,640)14,056 
所有可供出售證券總額$(2)$1,273 $(12,707)$46,508 $(12,709)$47,781 
持有至到期投資證券：      
抵押支持證券$— $— $(103)$1,872 $(103)$1,872 
持有到終止日的證券總額$— $— $(103)$1,872 $(103)$1,872 

管理層每季度審查投資組合，以確定和評估每個持有虧損的投資。截至2024年6月30日，共有 23 可供出售和持有到期債券中，在2024年6月30日處於未實現損失狀態的數量爲 24 抵押支持證券、美國政府機構債券、市政債券以及一種公司債券型證券分別佔2024年6月30日處於未實現損失位置的可供出售證券總數的 52.5%, 10.4%, 30.7%和6.4%。 八 抵押支持證券 兩個 美國政府機構債券 之一 公司債券 六個 市政債券 六個 銀行持有到期投資組合包括 否 截至2024年6月30日，就可供出售或持有到期證券的信用損失撥備已經建立。

13

    以下是債務證券的攤餘成本和公允價值彙總，截至2024年6月30日，按照合同到期剩餘期限（如有提前贖回日期則忽略）。實際到期可能會因爲某些證券發行人有權贖回或提前還款而有所不同。 下表未考慮可能的提前還款或未計劃償還的影響。
以千美元爲單位攤餘成本公正價值加權
平均收益率
可供出售：
一至五歲$1,678 $1,669 6.58 %
五至十歲4,680 3,984 2.44 %
十年過去了22,611 17,203 3.39 %
抵押支持證券30,944 24,089 1.63 %
總費用$59,913 $46,945 2.52 %
持有至到期：
抵押支持證券$1,940 $1,839 2.82 %

注7。應收貸款和信貸損失撥備

應收貸款組合分爲一至四個家庭、多家庭、商業房地產、施工、業務（包括小企業管理局貸款）和消費者貸款。

ACL 反映了管理層在資產負債表日時估計的貸款壽命信用損失。管理層每個季度都使用一種有紀律的過程和方法來計算 ACL。爲了確定總的 ACL，管理層估計了貸款組合的每個部分所需的儲備金，包括單獨分析的貸款和分析的貸款。

    以下是2024年6月30日和2024年3月31日應收貸款淨額的摘要:
2024 年 6 月 30 日
2024 年 3 月 31 日
以千美元計金額百分比金額百分比
應收貸款：    
一到四的家庭$79,874 12.7 %$82,787 13.3 %
多家庭175,995 28.1 %177,203 28.4 %
商業地產179,450 28.6 %175,384 28.2 %
施工3,122 0.5 %2,203 0.4 %
商業 (1)
172,503 27.5 %169,602 27.2 %
消費者 (2)
15,921 2.6 %15,699 2.5 %
應收貸款總額$626,865 100.0 %$622,878 100.0 %
信用損失備抵金(5,955)(5,871)
應收貸款總額，淨額$620,910 $617,007 
(1) 包括PPP貸款和業務透支
(2) 包括個人貸款和消費透支

上述總額已扣除延期貸款費用和成本。淨延期貸款費用合計$ ，分別於2024年6月30日和2024年3月31日。2.7萬美元和2.9 銀行在截至2024年6月30日的三個月內購買了$ 消費貸款。1.2 銀行在截至2024年6月30日的三個月內購買了$ 消費貸款。

銀行參加了於2020年4月3日開展的PPP項目，作爲CARES法案的一部分，SBA被授權在這個新的7(a)貸款計劃下臨時擔保貸款，小企業和其他實體和個人可以從現有SBA放貸人和其他獲准加入該計劃的受監管的放貸人申請貸款，但需滿足衆多限制和資格標準。由於PPP貸款完全由SBA保證，因此無需額外的ACL儲備。截至2024年6月30日，銀行已批准和撥款了大約xx個申請，總貸款額度爲xx百萬美元，在PPP計劃中。截至2024年6月30日，PPP下未償貸款總額爲23萬美元。 420 xx57.1在PPP下，銀行批准和撥款了xx個申請，總貸款額達xx百萬美元。截至2024年6月30日，PPP下未償商業貸款總額爲23萬美元。

14

以下是根據預計損失法評估貸款準備金的信用損失撥備分析，截至2024年6月30日和2023年，以及截至2024年3月31日的財年。
截至2024年6月30日止三個月
以千美元爲單位一到四
家庭		多戶住宅商業房地產業施工按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。消費大麻營業收入淨額 未分配總費用
信貸損失準備金：      
期初餘額$2,005 $720 $1,222 $1 $1,415 $450 $58 $5,871 
覈銷— — — — (128)(50)— (178)
康復— — — — 2 — — 2 
應對（追收）信用損失的準備金45 42 12 2 6 153 — 260 
期末餘額$2,050 $762 $1,234 $3 $1,295 $553 $58 $5,955 
爲衡量可能出現減值而進行集中評估的信用減值準備金餘額$2,050 $762 $1,234 $3 $1,277 $539 $58 $5,923 
爲衡量個別貸款授信減值而進行的個別評估的信用減值準備金餘額— — — — 18 14 — 32 
貸款應收款項餘額：$79,874 $175,995 $179,450 $3,122 $172,503 $15,921 $— $626,865 
爲衡量可能出現減值而進行集中評估的準備金餘額：77,646 173,822 174,928 3,122 159,802 15,873 — 605,193 
爲衡量個別貸款授信減值而進行的個別評估的準備金餘額2,228 2,173 4,522 — 12,701 48 — 21,672 

2024年3月31日
以千美元爲單位一至四戶家庭多戶住宅商業房地產業施工按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。消費未分配總費用
信貸損失準備金餘額：$2,005 $720 $1,222 $1 $1,415 $450 $58 $5,871 
信貸損失準備金餘額：集體評估減值2,005 720 1,222 1 1,408 449 58 5,863 
信貸損失準備金餘額：個別評估減值— — — — 7 1 — 8 
貸款應收餘額：$82,787 $177,203 $175,384 $2,203 $169,602 $15,699 $— $622,878 
餘額：集體評估減值78,636 174,718 170,862 2,203 156,340 15,654 — 598,413 
餘額：個別評估減值4,151 2,485 4,522 — 13,262 45 — 24,465 

2023 年 6 月 30 日止三個月
以千美元爲單位一至四戶家庭多戶住宅商業房地產業施工按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。消費未分配總費用
信貸損失準備金：
期初餘額$716 $1,109 $1,814 $— $1,139 $449 $2 $5,229 
CECL採用的影響1,220 (392)(497)505 (166)(2)668 
覈銷— — — — — (95)— (95)
康復— — — — 49 1 — 50 
信貸損失撥備（恢復）127 (4)(53)— (289)225 — 6 
期末餘額$2,063 $713 $1,264 $— $1,404 $414 $— $5,858 

15

以下是2024年6月30日和2024年3月31日未計入利息費用的貸款總結，以攤銷成本計。
2024年6月30日
以千美元爲單位沒有撥備的不應計貸款有撥備的不應計貸款總
非應計貸款
應收貸款總額： 
一至四戶家庭$2,650 $— $2,650 
多戶住宅2,206 — 2,206 
商業房地產4,522 — 4,522 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。685 191 876 
消費2 48 50 
非應計貸款總額$10,065 $239 $10,304 

過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
以千美元爲單位沒有撥備的不應計貸款有撥備的不應計貸款總
非應計貸款
總貸款應收款項：
一至四戶家庭$3,554 $— $3,554 
多戶住宅2,238 — 2,238 
商業房地產4,522 — 4,522 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。1,317 100 1,417 
消費— 44 44 
非應計貸款總額$11,631 $144 $11,775 

非應計貸款通常包括貸款因本金和／或利息逾期90天或更長時間而中止利息計提的貸款。當貸款的本金或利息支付存疑，或者貸款因本金和／或利息逾期90天或更長時間而與合同約定不符但是有很好的抵押並正在回收的貸款除外，貸款的利息計提將被中止。當一筆貸款被劃爲非應計狀態時，未收回的計提利息將從當前收入中扣除。非應計貸款的利息收入將根據貸款的可收性在收到的同時記錄。在截至2024年6月30日的三個月內，沒有計提非應計貸款的利息收入。 否 在截至2024年6月30日的三個月內，非應計貸款沒有計提利息收入。

截至2024年6月30日和2024年3月31日，其他不良資產總額爲$千，其中包括其他房地產擁有的、被佔領的住宅房產。其他房地產所有權包括在財務狀況合併報表中的其他資產中。截至2024年6月30日和2024年3月31日，持有待售貸款。52 千美元的其他房地產總價值由其他房地產組成，其中包括被拖欠的住宅物業。在資產負債表合計財務狀況中，包括其他房地產所擁有的財產。 之一 居民房產被拍賣後，蘋果公司CEO庫克套現了超過3億港元的股票。在資產負債表中，其他房地產所擁有的財產被包括在其他資產中。在截至2024年6月30日和2024年3月31日的時間中，有若干個待售貸款持有。 否 截至2024年6月30日和2024年3月31日，持有待售貸款。

雖然我們認爲到2024年6月30日，幾乎所有的風險因素都已經被披露，但有可能因爲經濟條件等各種原因，一些借款人可能無法按照某些房地產和商業貸款的合同還款條款履行。

銀行利用內部貸款分類系統來報告其貸款類別中的問題貸款:

通過-貸款展示了令人滿意的資產質量、盈利歷史、流動性和其他充分的債權人保護餘地。這些貸款代表中等信用風險和一定程度上的財務穩定性，並被認爲是可收回的全部款項。

特別提示 - 貸款存在潛在弱點，需要管理人員密切關注。如果不加糾正，這些潛在弱點可能會導致資產的償還前景惡化或銀行未來的信用地位下降。

標準不佳 - 貸款未被債務人或已抵押的抵押物的當前健全淨值和償付能力充分保護。這些貸款具有明確定義的弱點，或弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足得不到糾正，銀行很可能會遭受一些損失。

存疑——貸款具有所有標準不良貸款的弱點，而又具有基於當前事實、條件和價值下的全額收集或清算高度可疑和不可能的特點。
16


虧損 - 貸款被視爲無法收回且價值微不足道，立即計入信貸損失撥備。

若一至四成家用住房貸款和消費貸款逾期90天或以上, 或已逾期應還日, 則被評定爲不良貸款。其他所有板塊的一至四成家用住房貸款和消費貸款均爲良好貸款。
17


以下表格顯示的是根據2024年6月30日本季度最近進行的分析所得到的，根據放款的起始年份和風險類別，按貸款類別分攤的貸款攤銷成本。:
以千美元爲單位202420232022202120202019年及之前循環貸款總費用
根據內部分配的信用風險評級的信用風險概況： 
多戶住宅
合格$979 $6,567 $53,335 $50,506 $28,305 $34,131 $— $173,823 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — — 1,418 754 — — 2,172 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用979 6,567 53,335 51,924 29,059 34,131 — 175,995 
商業房地產業
合格$7,851 $29,012 $31,187 $27,496 $16,837 $61,879 $— $174,262 
特別提醒— — — — — 666 — 666 
次標準— — — — — 4,522 — 4,522 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用7,851 29,012 31,187 27,496 16,837 67,067 — 179,450 
施工
合格$— $3,122 $— $— $— $— $— $3,122 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用— 3,122 — — — — — 3,122 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。
合格$14,790 $21,122 $32,344 $52,000 $10,763 $29,084 $— $160,103 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — 7,964 3,987 — 449 — 12,400 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用14,790 21,122 40,308 55,987 10,763 29,533 — 172,503 
總毛損失— — — — — — 128 — 128 
根據交易活動的信用風險概況：
一至四戶家庭貸款
執行中$— $21,591 $3,813 $13,374 $1,416 $37,451 $— $77,645 
不良貸款— — — — — 2,229 — 2,229 
總費用— 21,591 3,813 13,374 1,416 39,680 — 79,874 
消費
執行中$3,094 $11,101 $501 $1 $8 $1,168 $— $15,873 
不良貸款— 46 — 2 — — — 48 
總費用3,094 11,147 501 3 8 1,168 — 15,921 
總毛損失— 42 — — — 8 — 50 
貸款總額（不包括毛壞賬）$26,714 $92,561 $129,144 $148,784 $58,083 $171,579 $— $626,865 

18

截至2024年3月31日，按貸款種類劃分的風險分類如下：
以千美元爲單位202420232022202120202019年及之前循環貸款總費用
內部分級的信用風險配置：
多戶住宅
合格$980 $6,587 $53,516 $50,778 $28,483 $34,374 — $174,718 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — — 1,451 754 280 — 2,485 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用980 6,587 53,516 52,229 29,237 34,654 — 177,203 
商業房地產業
合格$2,450 $29,064 $31,313 $27,635 $16,951 $62,775 — 170,188 
特別提醒— — — — — 674 — 674 
次標準— — — — — 4,522 — 4,522 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用2,450 29,064 31,313 27,635 16,951 67,971 — 175,384 
施工
合格$— $2,203 $— $— $— $— $— 2,203 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — — — — — — — 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用— 2,203 — — — — — 2,203 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。
合格$7,050 $21,315 $32,675 $52,839 $10,845 $32,587 — 157,311 
特別提醒— — — — — — — — 
次標準— — 7,939 3,987 — 365 — 12,291 
可疑— — — — — — — — 
損失— — — — — — — — 
總費用7,050 21,315 40,614 56,826 10,845 32,952 — 169,602 
總毛損失— — — — — 10 — 10 
基於付款活動的信用風險配置：
一至四戶家庭
執行中$— $22,247 $3,830 $13,422 $1,424 $39,002 $— 79,925 
不良貸款— — — — — 2,862 — 2,862 
總費用— 22,247 3,830 13,422 1,424 41,864 — 82,787 
消費
執行中$2,003 $— $11,891 $— $570 $— $4 $16 $1,172 $— 15,656 
不良貸款— 42 1 — — — — 43 
總費用2,003 11,933 571 4 16 1,172 — 15,699 
總毛損失— 18 1 — — 141 — 160 
總貸款（不包括全部覈銷）$12,483 $93,349 $129,844 $150,116 $58,473 $178,613 $— $622,878 



19

如果到合同規定的還款日，應還本息未到賬，則貸款被視爲逾期。 下表展示了截至2024年6月30日和2024年3月31日的逾期貸款應計成本的逐漸遞增分析。
.
2024 年 6 月 30 日
以千美元計30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期 90 天或以上過去總數
到期		當前貸款總額
應收款
一到四的家庭$— $192 $2,034 $2,226 $77,648 $79,874 
多家庭— 1,902 754 2,656 173,339 175,995 
商業地產— — 4,522 4,522 174,927 179,449 
施工— — — — 3,122 3,122 
商業— 4,624 12,343 16,967 155,535 172,502 
消費者131 93 122 346 15,576 15,922 
總計$131 $6,811 $19,775 $26,717 $600,147 $626,864 
過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
以千美元爲單位30-59天
逾期貸款		60-89天
逾期貸款		逾期90天及以上過去總數
到期		當前總貸款應收款
一至四戶家庭$164 $— $2,859 $3,023 $79,764 $82,787 
多戶住宅— — 2,205 2,205 174,998 177,203 
商業房地產— — 4,660 4,660 170,724 175,384 
施工— — — — 2,203 2,203 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。1,959 214 12,071 14,244 155,358 169,602 
消費151 54 — 205 15,494 15,699 
總費用$2,274 $268 $21,795 $24,337 $598,541 $622,878 

以抵押品爲主要還款來源的貸款，借款人面臨財務困境。所有不良和可疑貸款以及首席信貸官視爲適合進行分析的其他貸款均已進行個別分析和審查。 以下表格顯示了截至2024年6月30日和2024年3月31日的抵押品依賴性貸款的攤銷成本和關聯準備金數額（如適用）：
2024 年 6 月 30 日
2024 年 3 月 31 日
抵押品類型抵押品類型
以千美元計房地產其他分配的津貼房地產其他分配的津貼
一到四的家庭$2,229 $— $— $4,151 $— $— 
多家庭2,173 — — 2,485 — — 
商業地產4,522 — — 4,522 — — 
商業11,493 1,207 18 12,196 1,066 7 
消費者— 48 14 — 45 1 
$20,417 $1,255 $32 $23,354 $1,111 $8 

房地產抵押品包括單戶至四戶、多戶和商業物業。擔保業務貸款擔保類型包括應收賬款。銀行的擔保業務貸款擔保類型沒有重大變化。

在某些情況下，銀行將通過授予讓步來修改貸款條款，這些修改的情況可能包括延長到期日、降低約定利率、重新安排未來現金流、降低債務面額或減少過去應計利息。修改的貸款將被放置在非應計狀態，直到公司確定未來的本金和利息的收回是合理的，一般需要借款人展示遵守重新安排的條款至少六個月的績效。在2023年6月30日至2024年6月30日的三個月內，有 否 2023年6月30日和2024年6月30日結束的三個月中，面對財務困難的借款人進行了貸款修改，總計達 $6.4（未明確提到美元）0.7 三 5.7 否 在修改後的12個月內，有
20


與特定關聯人士的交易

聯邦法律要求，對董事會成員和高管的所有貸款或信貸必須在利率期貨和抵押品等方面與普通公衆進行類似的交易，並且不得超出正常的償還風險或出現其他不利因素。此外，凱弗聯邦向董事會成員和高管發放的貸款，如果超過25,000美元或凱弗聯邦資本和盈餘的5％（最高達500,000美元），必須獲得凱弗聯邦董事會不涉入成員的多數批准。在2024年6月30日，相關方有借款。 否 在2024年6月30日，有借款未償還給相關方。

注意事項8. 承諾事項和不確定事項

公司在日常業務中與金融工具交易，以滿足客戶的融資需求並執行其綜合投資策略。這些工具涉及到不同程度的信用、利率和流動性風險，它們不包括在合併財務報表中。這些工具主要包括貸款義務，包括承諾發放抵押和消費貸款以及對未使用授信額度的資金。

銀行在承諾擴展信貸方面，存在其他交易方不履約的信用損失風險，該風險可由這些交易工具的合同金額來代表。銀行在作出承諾時採用與其在資產負債表上採用的信用政策相同的政策。

以下表格反映了銀行截至2024年6月30日和2024年3月31日的未決承諾:
以千美元爲單位
2024年6月30日
過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
信用額度$4,835 $4,268 
投資於基金的股權投資承諾650 650 
$5,485 $4,918 

信貸承諾是向客戶借貸的協議，只要合同中沒有違反任何條件。承諾通常具有固定的到期日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。由於預計有一些承諾將在未被動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。銀行根據每個客戶的信用狀況進行逐案評估。在給予信貸時，如果被銀行視爲必要，獲取的抵押品數量基於管理層對交易對手的信用評估。

注意9。公允價值計量

公允價值是指在市場參與者之間進行有序交易時出售資產時應收到的金額，或在轉移負債時應支付的金額。 公允價值是基於市場的測量，應根據市場參與者在定價資產或負債時使用的假設來確定。 公允價值測量分爲三層公允價值層次結構，按照以下優先級對測量公允價值所使用的輸入進行分類：

•一級——Valuation 方法的輸入是在活躍市場上的相同資產或負債的報價價格（未經調整）。

•二級——對價值評估方法的輸入包括活躍市場上類似資產和負債的報價以及對於金融工具在實質期內直接或間接可觀察到的資產或負債的輸入。

◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。三級 - 用於估值方法的輸入是不可觀察的，並且對公允價值計量具有重要影響。

該估值等級中的金融工具分類基於對公允價值計量有意義的最低級別的輸入。

21

    以下表格顯示了按估值層次分類，在2024年6月30日和2024年3月31日，以及包含於公司資產負債表中的可重複測量的資產：
2024年6月30日的公允價值測量，使用
以千美元爲單位與所有權相同的資產的公開報價市場
（一級）		其他重要不可觀察輸入
可觀測變量
（三級）		顯著的
不可觀測變量
非市場可觀察到的輸入（三級）		公允價值總額
數值
按揭服務權$— $— $130 $130 
投資證券
可供出售：
抵押支持證券：
政府國家抵押貸款協會— 246 — 246 
聯邦住房抵押貸款公司— 15,393 — 15,393 
聯邦住房抵押貸款公司— 8,450 — 8,450 
美國政府機構債券。— 6,007 — 6,007 
公司債券— 2,920 — 2,920 
市政證券— 13,929 — 13,929 
所有可供出售證券總額— 46,945 — 46,945 
總資產$— $46,945 $130 $47,075 

2024年3月的公允價值測量
以千美元爲單位活躍市場中的報價
活躍市場
相同的資產
（一級）		其他重要不可觀察輸入
可觀測變量
（三級）		顯著的
不可觀察的
輸入
非市場可觀察到的輸入（三級）		公允價值總額
數值
按揭服務權$— $— $140 $140 
投資證券
可供出售：
抵押支持證券：
政府國家抵押貸款協會— 283 — 283 
聯邦住房抵押貸款公司— 15,798 — 15,798 
聯邦住房抵押貸款公司— 8,636 — 8,636 
美國政府機構債券。— 6,194 — 6,194 
公司債券— 3,063 — 3,063 
市政證券— 14,056 — 14,056 
所有可供出售證券總額— 48,030 — 48,030 
總資產$— $48,030 $140 $48,170 

對於那些未經觀察輸入是其公允價值確認中重要組成部分的金融工具（即第3級），包括抵押貸款服務權（「MSR」）。截至2024年6月30日和2024年3月31日，第3級資產佔公司總資產的%。 0.02

公司每季度對公允價值層次分類進行審核和更新。由於公允價值測量的可觀察輸入所導致的季度間變化可能會導致從一個層次級別重新分類到另一個層次級別。

以下是估算可供出售證券和MSR公允價值所採用的方法和重大假設的說明：

在活躍市場上提供的行情價格，將證券分類爲估值層次結構的一級。

如果特定的安防-半導體沒有報價市場價格，那麼可以使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價價格或貼現現金流量來估算公允價值。這些定價模型主要使用市場爲基礎或獨立來源的市場參數作爲輸入，包括但不限於收益率曲線、利率期貨等。
22

除市場信息外，模型還包括交易細節，例如到期日和現金流預測，用於估值股票或債券價格以及信用利差。按此方式估值的證券通常被歸類爲評估體系的第二級，主要包括抵押相關證券和公司債券。

截至2024年6月30日，共有 ...... 次投資轉移進出公允價值層級。 否 在公允價值層級中，每一層級都發生了投資進出的情況。

在某些情況下，當估值的輸入有限或透明度較低時，證券將被歸類爲估值層次結構中的第三級。在估值某些證券時，確定公允價值可能需要將其與類似工具進行基準測試或分析違約和恢復率。 MSR的報價信息不可用。因此，使用市場標準模型來模擬特定現金流結構來對MSR進行估值。模型的關鍵輸入包括正在服務的貸款本金餘額，服務費和貼現和預付率。

上述方法可能會產生公允價值計算，但可能並不能反映實現淨價值或未來公允價值。此外，儘管公司認爲其估值方法是合適的並與其他市場參與者的方法一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能導致在報告日公允價值的不同估計。

    下表列出了公司在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內按估值層級分類的資產滾存情況：
以千美元爲單位期初餘額，
2024年4月1日
收益中記錄的總實現/未實現盈虧 (1)
發行/結算3級帳戶轉移
期末餘額，
2024年6月30日
與2024年6月30日持有的工具相關的未實現盈虧變動
按揭服務權$140 (10)— — $130 $(9)
以千美元爲單位期初餘額，
2023年4月1日		記入收益的總實現/未實現收益/(虧損)（1）發行/（結算）三級分類帳戶調整轉入/（轉出）
期末餘額，
2023年6月30日
與2023年6月30日持有的工具相關的未實現收益/（虧損）變動
按揭服務權$152 (5)— — $147 $(5)
(1) 包括淨維護現金流和時間流逝。

    截至2024年6月30日和2024年3月31日，以公允價值計量的級別3資產的重複基礎所使用的重要不可觀測輸入如下:
以千美元爲單位
公允價值
2024年6月30日
估值技巧重要的不可觀察的輸入重要的不可觀測輸入值
按揭服務權$130 貼現現金流
加權平均恒定預付率 (1)
6.5 %
輸入範圍3.0%至7.5%
應用於國債曲線的期權調整點差（「OAS」）1000個點子
以千美元爲單位
公正價值
過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
估值技巧重要的不可觀察的輸入重要不可觀測輸入數值
按揭服務權$140 貼現現金流
加權平均常數預付款率 (1)
6.4 %
輸入範圍3.0%至7.1%
應用於國庫曲線的期權調整點差（"OAS"）1000個點子
(1) 代表年化貸款還款利率假設

23

某些資產以非重複基礎計量公允價值。這樣的工具在某些情況下(例如，當存在損耗證據時)受到公允價值調整的影響。 下表列出了截至2024年6月30日和2024年3月31日在非重複基礎上計量公允價值幷包含在公司資產負債表中的資產和負債:
2024年6月30日的公允價值計量
與所有權相同的資產的公開報價市場其他重要可觀察輸入重要的不可觀察的輸入公允價值總額
以千美元爲單位（一級）（三級）非市場可觀察到的輸入（三級）
其他房地產業擁有— — 52 $52 
2024年3月的公允價值測量
與所有權相同的資產的公開報價市場其他重要可觀察輸入重要的不可觀察的輸入公允價值總額
以千美元爲單位（一級）（三級）非市場可觀察到的輸入（三級）
其他房地產業擁有— — 52 $52 

    截至2024年6月30日和2024年3月31日，按公允價值計量的3級資產在非經常性基礎上所使用的重要不可觀測輸入數據如下：
以千美元爲單位
公允價值
2024年6月30日
估值技巧重要的不可觀察的輸入重要的不可觀測輸入值
其他房地產業擁有$52 抵押品評估評估調整賣出需要支付7.5%的費用。
以千美元爲單位
2024年3月31日的公允價值
估值技巧重要的不可觀察的輸入重要的不可觀測輸入值
其他房地產業擁有$52 抵押品評估評估調整賣出的成本爲7.5%

抵押依賴受損貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估值和其他相關的房地產市場數據。

其他房地產業是指銀行通過抵押權、沒收或實質上沒收來解決貸款所獲得的財產，減去賣出費用。這些資產以其成本或公允價值較低的一個爲基礎進行記賬。在取得其他房地產所有權時，房產價值被調整爲其當前公允價值。任何後續調整都將基於成本或公允價值較低的一個。截至2024年6月30日和2024年3月31日，公司擁有一筆價值分別爲$100萬的貸款，正在進行正式的強制執行程序。14.6萬美元和15.2 截至2024年6月30日和2024年3月31日，公司擁有一筆價值分別爲$100萬的貸款，正在進行正式的強制執行程序。

注10。金融工具的公允價值

有關金融工具公允價值的披露，除了賬面價值外，還需要包括可估算公允價值的某些金融工具的公允價值，包括記錄在資產負債表和不記名帳面上的資產和負債，根據會計準則，金融工具定義爲現金、對實體所有權的證明或傳遞或強加在實體上的合同，根據合同權利或義務，要麼收到要麼交付現金或另一種金融工具。 下文討論了金融工具的公允價值。 在無法獲得報價市場價格的情況下，銀行使用最佳可用數據和適用於金融工具各自類別的估算方法確定了估計公允價值。 對於那些具有浮動利率的貸款和存款，估計公允價值通常被假定近似於其記錄的賬面價值。 銀行市場風險的主要組成部分是利率波動。 利率波動最終會影響銀行所有計息資產和利息負債的公允價值，除了那些短期到期的。

24

    銀行在2024年6月30日和2024年3月31日的財務工具的賬面金額及估計公允價值以及估價方法如下：
2024年6月30日
以千美元爲單位搬運
數量		預計
公正價值		市場活躍的完全相同的資產的報價價格
（一級）		重要的其他觀察的輸入（2級）重要不可觀測輸入 (3級)
財務資產：  
現金及現金等價物$46,344 $46,344 $46,344 $— $— 
可供出售的證券46,945 46,945 — 46,945 — 
持有至到期日的證券1,940 1,839 — 1,839 — 
應收貸款620,910 594,559 — — 594,559 
應計利息應收款3,669 3,669 — 3,669 — 
按揭服務權130 130 — — 130 
財務負債:
存款$638,453 $635,958 $420,423 $215,535 $— 
來自FHLb-NY的預付款29,841 29,738 — 29,738 — 
其他借入款項18,403 17,661 — 17,661 — 
應付應計利息1,097 1,097 — 1,097 — 

過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款
以千美元爲單位搬運
數量		預計
公正價值		在活躍市場上報價的相同資產（第1級）重要觀察數據 (2級)重要非觀察數據 (3級)
財務資產：    
現金及現金等價物$59,025 $59,025 $59,025 $— $— 
可供出售的證券48,030 48,030 — 48,030 — 
持有至到期日的證券2,008 1,905 — 1,905 — 
應收貸款617,007 593,484 — — 593,484 
應計利息應收款3,662 3,662 — 3,662 — 
按揭服務權140 140 — — 140 
財務負債:
存款$646,999 $642,831 $420,663 $222,168 $— 
來自FHLb-NY的墊款28,027 27,920 — 27,920 — 
其他借入款項18,403 17,623 — 17,623 — 
應付應計利息1,128 1,128 — 1,128 — 

注意事項11。非利息收入和支出

ASC 606標準不適用於金融工具相關的營業收入，包括貸款和證券的收入。此外，某些非利息收入流（如住宅抵押貸款和SBA貸款的銷售收益、與服務性資產相關的收入以及所有貸款類別的貸款費用，包括待售住宅抵押貸款的發放及所有貸款類別的預付和逾期費用）也不在規定的範圍內。Topic 606適用於非利息收入流，如存款費、服務費和佣金收入。然而，在採納Topic 606後，這些收入流的確認並沒有顯著變化。公司通常是在完成其對客戶合同的履行義務之後支付報酬。交易價格通常是固定的，並基於定期基礎或基於活動量收取。因爲履行義務是作爲服務提供的，且交易價格是固定的，所以在應用Topic 606方面涉及的判斷很少會對從客戶合同收入的金額和時間的確定產生重大影響。適用於Topic 606的非利息收入流將在以下進行討論。 與客戶簽訂的合同中的營業收入 資產營業收入，包括貸款和證券的收入。

25

存管費和其他費用

存款費用主要涉及存款帳戶服務費和儲蓄卡和支票兌現交易收取的費用。存款帳戶的服務費包括ATM費用、NSF費用、帳戶維護費以及其他與存款相關的費用。這些費用按照銀行存款產品和服務的收費標準，在提供相關服務期間內確認爲營業收入，或按交易類型的費用發生在一定時期內。

貸款費用和服務費用

貸款費和服務費主要與計劃管理費和按照銀行標準貸款費用（如檢查和滯納金）賺取的費用有關。這些標準貸款費用應在提供相關服務的期間按照營業收入確認。

其他非利息收入

其他非利息收入包括對外 correspondent 銀行手續費、銀行參加摩根大通 Empowering Change 計劃的收入，以及與第三方簽訂的廣告服務協議所涉及的銷售和使用銀行辦公空間的收入。 這些營業收入將在提供相關服務的期間確認。

互通收入
    
公司從通過各種支付網絡進行的借記卡持卡人交易中獲取交換費用。來自持卡人交易的交換費用每天進行確認，與外部科技解決方案提供的交易處理服務同時進行，並以淨額呈現。

    下表顯示2024年和2023年6月30日結束的三個月中，根據適用和不適用Topic 606的營業收入流的非利息收入分界。
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
非利息收入
在《606標準》適用範圍內
存管費和其他費用$538 $577 
貸款費用和服務費用(44)50 
其他非利息收入84 59 
非利息收入（在《606標準》適用範圍內）578 686 
非利息收入（不屬於《606標準》適用範圍）127 69 
總非利息收入$705 $755 

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    下表列出了每期總利息收入和非利息收入總額超過1％的其他非利息收入和支出總額：
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
其他非利息收入：
其他$116 $94 
其他非利息收入總額$116 $94 
其他非利息支出：
法律費用$150 $93 
保險和按金291 309 
審計費用167 166 
數據線/互聯網費用97 106 
零售費用295 286 
袍金105 105 
其他797 725 
其他非利息支出總額$1,902 $1,790 

經常性公允價值計量的資產和負債包括衍生工具和投資證券。租賃

本公司適用ASC主題842，租賃。本公司有與行政辦公室和7個零售分支機構相關的運營租賃。其中兩個運營租賃是針對分支機構的，公司已進入出售和回租交易。利潤的計算是利用銷售利潤超過最低租賃費用的現值，出售利潤從收益確認中推遲，並在按ASC主題840規定的租賃期限內攤銷到收入中。ASC主題842不要求根據ASC主題840計算的之前的出售和回租交易進行重新評估。截至2024年6月30日，運營ROU租賃資產和相關租賃負債分別總計$資產和責任的表述應有所改變。 租約 （"ASC 842"）該公司將其租賃申請適用於按運營資產的行政辦公室和七個零售分支機構來計算所得。兩個運營租賃是針對分支機構的，該公司已進入出售和回租交易。 利潤已按銷售商品中超過最低租賃費用的現值計算，並將出售利潤從收益確認中推遲，以按ASC主題840的規定在租賃條款內分期攤銷。 ASC 842不要求重新評估按照ASC 840進行賬務處理的出售和回租交易。 截至2024年6月30日，運營ROU租賃資產和相關租賃負債分別總計$， 爲分開的意思。 租約 （"ASC 840"）蘋果公司CEO庫克大規模出售股票，並通過出售和回租交易獲得3億港元的套現收益，該公司的股票總價值是資產。ASC 842不要求根據ASC 840計算的之前的出售和回租交易進行重新評估。截至2024年6月30日，運營ROU租賃資產和相關租賃負債分別總計$資產，設備租賃負債。9.3萬美元和10.0 截至2024年6月30日，運營ROU租賃資產和相關租賃負債分別總計$.三月31日時，運營ROU租賃資產和相關租賃負債分別總計$。9.81百萬美元和10.6百萬，分別。

由於公司現有租賃的隱含利率不容易確定，因此用於確定每個單獨租賃佔用負債的增量借款利率是基於2019年4月1日剩餘租賃期限的FHLb-NY固定利率提前率。

截至2024年6月30日，公司尚未認可與未下達的未間接限制股票單位相對應的未被認可股票基礎補償費用$58截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。60 針對設備租賃的融資租賃，千元資產和租賃負債分別計算。 ROU 資產計入'固定資產淨額'，租賃負債計入'來自 FHLB-NY 和其他借入資金的預付款'的'財務狀況表'中。

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    以下表格提供截至2024年6月30日爲止三個月公司租賃相關成本信息：
2024年6月30日
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃4.2年
融資租賃2.1年
加權平均折扣率
經營租賃3.05 %
融資租賃4.87 %
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
營業租賃費用$706 $692 
融資租賃成本
使用權資產攤銷14 28 
租賃負債利息1 2 
用於計量租賃負債的現金支付
經營租賃734 711 
融資租賃18 34 

    2024年6月30日的租賃負債到期情況如下:
以千美元計經營租賃融資租賃
截至3月31日的財年
2025$2,013 $36 
20262,687 26 
20272,440 — 
20282,259 — 
20291,090 — 
此後186 — 
租賃付款總額10,675 62 
利息(672)(2)
租賃責任$10,003 $60 

事項二分銷計劃

前瞻性聲明

本季度10-Q表格中包含了一些涉及「前瞻性聲明」的內容，該類聲明可能使用一些諸如「可能」、 「相信」、 「期待」、 「預計」、 「應該」、 「計劃」、 「估計」、 「預測」、 「持續」 和 「潛在」的詞語或這些詞語的否定形式或其他可比較的詞彙進行描述。前瞻性聲明的例子包括但不限於對公司財務狀況、經營業績和業務方面的估計，但這些估計受許多因素的影響，這些因素可能導致實際結果與這些估計有所不同。這些因素包括但不限於以下內容：

•利率期貨的變動可能會減少淨利息收益率和淨利息收入；

•包括美國財政和貨幣政策，其中包括美國財政部和聯邦儲備系統理事會的政策；

•公司獲得聯邦儲備銀行（「聯邦儲備銀行費城分行」）批准，分發歸屬公司次級債務證券持有人的利息支付能力;

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•公司受到的限制包括在宣佈或支付分紅、公司增加債務或贖回公司普通股之前，需要得到聯邦儲備銀行的書面批准，以及此類限制對業務的影響;

•銀行關閉的影響以及銀行行業板塊和金融市場中與干擾相關的風險；

•我們的普通股的市場價格和成交量一直存在波動性，可能會繼續存在波動性，購買我們證券的投資者可能會遭受重大損失；

•我們逐步增加壞賬撥備、計提和減值調整。

•我們的監管機構檢查結果可能會要求我們增加信用損失準備金、減記資產、改變監管資本狀況、限制借入資金或保持或增加存款。

•國家和/或地方經濟條件的變化可能來自多種原因，包括政治變化、國內外政策變化、動盪、戰爭和天氣、房地產、證券市場或銀行業通脹或通縮條件的影響，可能會影響資本市場的流動性、貸款發放量、存入資金的流量、房地產價值、非利息收入水平和信貸損失的金額；

•金融行業和證券、信貸、國家和地方房地產市場（包括房地產價值）的不利變化；

•我們現有貸款組合結構的變化（包括商業房地產貸款集中度的降低）和徵信質量或徵信損失要求的變化;

•立法或監管變化可能會對公司業務造成負面影響，包括但不限於新的資本法規，可能導致增加存款保險費和評估、資本要求、監管費用和合規成本以及我們應對此類變化的可用資源；

•政府住房金融支持水平的變化；

•改變州租賃管制法律可能會影響到多家庭住宅貸款的信用質量；

•我們控制成本和開支的能力；

•我們的投資證券受到損失；

•與我們市場範圍內的財產擔保借款人的高度集中有關的風險；

•金融機構或非金融機構之間的競爭壓力增加;

•未經保險的存款出現意外流出可能需要我們以虧損的價格賣出投資證券；

•消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；

•可能比預期更難實施或更昂貴的技術變革;

•存款流動、貸款需求、房地產價值、借款機構、資本市場和投資機會的變化可能會對我們的業務產生不利影響；

•會計準則、政策和實踐的變化，可能會受監管機構或財務會計準則委員會的採納或制定的影響，從而對公司的財務業績產生負面影響；

•訴訟或監管行動，無論是當前存在的還是未來開始的，都可能限制我們的業務或戰略計劃；

•具備創造和購買擁有有吸引力條件和可接受信用質量的貸款能力；以及
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•吸引和留住管理層重要成員的能力，並根據產品需求或實施業務計劃來解決人員配備需求。

由於前瞻性聲明受到衆多假設、風險和不確定因素的影響，公司預期的實際結果或未來事件可能會與本季度10-Q表格中所述的前瞻性聲明有可能存在的不同。本季度10-Q表格中的前瞻性聲明是在本季度10-Q表格日發佈的，公司不承擔更新這些前瞻性聲明以反映實際結果、假設變更或影響此類前瞻性聲明的其他因素變更的義務，並明確否認更新實際結果與前瞻性聲明中預計的結果存在差別的原因，除非法律有規定。

概述

    Carver Bancorp, Inc.是Carver Federal Savings Bank的控股公司，該銀行是一家聯邦特許儲蓄銀行。該公司總部位於紐約。該公司作爲一家單一儲蓄和貸款控股公司開展業務，其主要業務包括控制Carver Federal的運營。Carver Federal成立於1948年，旨在爲非洲裔美國人社區提供主流金融服務有限的居民、企業和機構。銀行總部仍位於哈萊姆，並且銀行的七個分支機構幾乎全部位於低至中等收入社區。這些歷史上未受關注的社區中的許多社區在經過數十年的公共和私人投資後，經歷過空前的收入、種族和經濟機會的多元化和增長。

卡弗銀行是美國最大的非裔美國人銀行之一。 銀行致力於通過增加消費者、企業和非營利組織（包括信仰機構）的資本和其他金融服務的獲取來擴大服務社區的財富增值機會。其實現此目標的進展之一是，該銀行在2022年3月的最新社區再投資法案（CRA）檢查中連續第六次獲得美國行控官（OCC）頒發的「傑出」評級。OCC發現，卡弗銀行的貸款中有90%是在我們的評估區域內發放的，銀行通過社區發展貸款、投資和服務活動，對評估區域的需求做出了卓越的響應。 截至2024年6月30日，該銀行的資產約爲74650萬美元，有110名員工。

卡弗銀行提供廣泛的消費者和商業銀行服務。銀行爲紐約市本地市場的消費者、企業、政府和準政府機構提供存款產品，包括活期、儲蓄和定期存款。除了存款產品外，卡弗銀行還提供多種其他消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線帳戶開戶和銀行、在線賬單支付和電話銀行。卡弗銀行還提供一系列面向未開戶和未充分使用銀行服務的消費者的產品和服務，其品牌爲卡弗社區現金Carver Community Cash，包括兌現支票、電匯、賬單支付、可重新充值的預付費卡和匯票。

Carver Federal提供貸款產品，涵蓋各種資產類別，包括商業和多戶抵押貸款，以及業務貸款。該銀行通過存款或借款爲抵押貸款和貸款產品提供資金，未用於發放抵押貸款和貸款的資金主要投資於美國政府機構證券和抵押支持證券。

銀行的存款主要市場區域包括紐約市布魯克林區、曼哈頓區和皇后區下設的七家分行服務的區域。銀行分行所在的社區歷史上一直是低至中等收入社區。銀行的主要借貸市場包括紐約市的金斯縣、紐約縣、布朗克斯縣和皇后縣以及紐約州下威徹斯特縣。儘管銀行的分行主要位於歷史上得不到其他金融機構服務的地區，但銀行在其市場區域面臨着重大的存款和抵押貸款競爭。管理層認爲，由於聯邦銀行監管機構在檢查中更加重視金融機構履行《公平信用評估法》責任和最近需求下降的影響，這種競爭變得更加激烈。卡弗聯邦的市場區域有高密度的金融機構，其中許多擁有更多的財力、知名度和市場佔有率，並且全部都是具有不同競爭程度的競爭者。銀行貸款的最主要競爭對手來自商業銀行、儲蓄機構和抵押貸款公司。銀行直接的存款競爭對手來自商業銀行、儲蓄機構和信用聯盟。存款的競爭還來自貨幣市場共同基金、公司和政府證券基金以及證券公司和保險公司等金融中介機構。銀行的許多競爭對手擁有更多的資源，並提供更廣泛的金融服務。
30

這個和其它產品的結合，再加上競爭對手在紐約市場更大的存在，使銀行擴大當前市場份額和增加短期盈利能力面臨更多挑戰。

嘉華聯邦銀行在市場區域擁有75年的歷史，社區參與和關係、有針對性的產品與服務以及與社區銀行一致的個人服務，這些有助於銀行在競爭對手進入市場的情況下保持競爭力。

根據FASB ASC主題810關於可變利益實體合併的規定，公司子公司Carver Statutory Trust I未與Carver Bancorp Inc.在財務報告目的上合併。Carver Statutory Trust I於2003年成立，旨在發行1300萬美元的浮動利率資本證券，截至2033年9月17日到期（「資本證券」），以及40萬美元的普通證券（這是Carver Statutory Trust I唯一的表決權證券），由Carver Bancorp Inc.全資擁有，並利用所得收入購買由Carver Bancorp，Inc.發行的次級授權債券。Carver Bancorp，Inc.已完全無條件地擔保了資本證券以及與Carver Statutory Trust I關於資本證券的信託協議下的所有義務。公司不會合並Carver Statutory Trust I的帳戶和相關活動，因爲它不是該實體的主要受益所有人。截至2024年6月30日，公司對信託的最大敞口爲1340萬美元，這是公司對信託的負債，幷包括公司對信託的投資。

重要會計估計

基本報表附註2爲截至2024年3月31日的公司審計合併財務報表中所列，由本報告補充。其中包括公司認爲確定信貸損失撥備的方法是最關鍵的會計估計。這一估算涉及高度複雜的內容，需要管理層做出難以判斷且主觀的決策，通常需要對高度不確定的事項進行假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能導致公司業績或財務狀況出現重大差異。應當閱讀下列這些政策的描述，結合公司截至2024年3月31日的10-K表相應部分。

信用損失撥備（「ACL」）

ACL反映了管理層對貸款損失潛在性及組合各元件的風險評估。對於評估ACL，需要進行顯著的判斷。在當前環境下，這些假設和估計可能面臨重大變化。爲了繼續打擊通貨膨脹，聯邦儲備委員會在2023年7月批准了第11次利率上調，將隔夜借貸利率上調25個點子，目標範圍調整至5.25％至5.5％，這是22年來的最高水平。雖然聯邦儲備委員會可能在今年晚些時候開始減息，但7月2024年會議保持利率穩定。如果高利率環境導致可調整利率貸款的較高債務服務成本導致借款人無法履行合同義務，則可能對公司產生負面影響。此外，貸款組合的大小或任何元素的任何變化都可能需要提高ACL，即使信用質量沒有下降或潛在問題貸款沒有增加，仍無法確保ACL準確反映貸款組合中實際損失潛力。

ACL是一個估值帳戶，用於從貸款組合的攤銷成本基礎中扣除，以呈現預計收回貸款的淨金額。增加撥備計提經由信用損失準備計提確認。當管理層認爲貸款餘額爲不可收回的時，貸款損失就會從撥備中扣除。管理層會繼續收回先前寫下的餘額，並把收回的資金計入ACL中。期望信用損失的測量基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前條件和合理且可支持的預測，這些預測會影響報告金額的可收性。折現現金流量方法（「DCF」）用於幾乎所有池，採用4個季度的合理和可支持的預測期和12個季度的直線回歸期，其中ACL反映攤銷成本和預期現金流量的現值之間的差異。

當存在相似的風險特徵時，預計信用損失會以集體池基礎進行衡量。具有相似風險特徵的貸款將按照均質細分或池進行撥備計算。截至2024年6月30日，公司的貸款組合細分如下：

•卡弗聯邦收購了由一到四個住宅房產抵押擔保的首貸和非合格的一到四個家庭住宅貸款。這些貸款通常是房主的主要住所。
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按照適用的二級市場承銷指南和銷售要求擔保。由於普遍經濟條件而表現出適度風險。

•卡弗聯邦銀行發放及購買有追索權和無追索權的多住宅貸款。該銀行通常要求貸款初始時的債務服務覆蓋比率不低於1.30倍，並且初始時的最高貸款價值比（"LTV"）不超過按揭物業的評估價值的70%。多住宅貸款相較於單戶至四戶貸款具有額外的風險。這些貸款依賴於此類建築的成功運營，可能會受到經濟條件、行業板塊集中度、基礎物業的估值、租約條款、入住率/空置率以及多住宅單元市場需求變化的顯著影響。該銀行主要考慮物業產生足以支持償債服務的淨營業收入能力、借款人的財務資源、收入水平和管理專業能力、物業的市場性以及與業主/保證人的借貸經驗。

•商業房地產（「CRE」）- CRE貸款主要包括爲購買或再融資辦公室、混合用途物業、零售和教堂建築在銀行市場地區發放貸款。混合用途貸款是以商業和住宅用途爲目的但主要是商業性質的房產作抵押品而獲得的，並分爲CRE類別。銀行主要考慮房地產所產生的淨營業收入能否支持債務服務、借款人的財務資源、收入水平和管理經驗、物業的市場性以及銀行與業主/保證人的借貸經驗。在發放CRE貸款時，貸款與抵押財產的最新評估公允市場價值通常爲70%的最高貸款比值，並且銀行通常要求在發放時至少具有1.30倍的債務服務覆蓋比率。銀行還要求分配抵押財產所有租戶租賃的租金，並可從這些借款人獲得個人擔保作爲附加擔保。CRE貸款一般比其他類型的貸款風險更高，主要是因爲一般經濟環境的影響和定價抵押品涉及的複雜性。

•施工-卡弗聯邦歷史上創立或參與了新建和翻新多戶建築、住宅開發、社區服務設施、教堂和負擔得起的住房計劃的施工貸款。這些貸款按階段支付，隨着施工的完成而發放。借款人必須滿足適用於銀行永久按揭貸款融資的抵押物的所有信貸要求。銀行對施工貸款有額外的標準，包括工程師的計劃和對所有施工預算進行定期成本審查。施工貸款由於普通經濟狀況和施工成本的不確定性而存在更高的風險水平。

•業務 - 卡弗聯邦銀行主要向其主要市場及周邊地區的企業提供業務和SBA貸款。業務貸款通常由業主個人擔保，也可能被其他資產抵押，包括房地產、設備和存貨。由於受到整體經濟狀況的影響，業務貸款存在增加的風險。SBA貸款的擔保比例基於美國政府每個單獨計劃的百分比。

•消費（包括透支帳戶）-消費者組合包括向美國和加勒比海多所醫學院註冊的醫學生提供的學生貸款，以及從銀行家醫療保健集團LLC和Upstart Holdings, Inc. 建立的戰略合作伙伴關係中購買或發起的無擔保消費貸款。消費貸款通常是無擔保的，更容易受到經濟形勢下降的影響。

由於預期損失預測可能不能充分預測投資組合中內在的損失水平，銀行會查看多種定性因素，以判斷是否應該根據這些因素調整準備金。隨着風險評級的下降，某些定性因素往往會增加。考慮多種定性因素，包括經濟預測不確定性、信用質量趨勢、估值趨勢、集中度風險、貸款審批質量、人員變動、上升利率的影響、外部因素和其他方面的考慮。雖然數量計算包括基於國家平均水平的統計經濟情況的測量，在定性層面進行了額外的分析，特別針對公司所在的地理區域和銀行業板塊，包括合理且可證實的預測。

股票回購計劃

2002年8月6日，公司宣佈股票回購計劃，回購最多15,442股普通股。截至2024年6月30日，在公開市場上已回購了11,744股普通股。
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每股平均交易價格爲235.80美元（已根據2011年10月27日進行的1股拆15股逆向股票拆分進行了調整）。

流動性和資本資源

流動性是銀行滿足金融義務所需現金的衡量標準。金融機構的主要現金需求是覆蓋潛在的存款流出，資助其貸款及投資組合的增長以及經營營業費用。銀行資金的主要來源是存款、借入資金以及貸款、抵押支持證券和投資證券的本金和利息支付。儘管貸款、抵押支持證券和投資證券的到期和按計劃分期償還是可預測的資金來源，但存款流動和貸款以及抵押支持證券的預付款受一般利率、經濟條件和競爭環境的影響很大。Carver Federal利用管理部門制定並董事會批准的政策來監測其流動性標準。Carver Federal的幾個流動性指標經常進行評估。

管理層認爲Carver Federal的短期資產具有足夠的流動性，可覆蓋貸款需求，存款帳戶的潛在波動以及滿足其他預期現金需求，包括次級債務證券的利息支付。此外，Carver Federal還有其他的流動性來源，包括利用未質押的抵押支持證券和某些抵押貸款向紐約聯邦住房貸款銀行（「FHLb-NY」）借款、可供出售證券的出售以及某些抵押貸款的出售。截至2024年6月30日，淨借款增加180萬美元，增長3.9%，至4830萬美元，相比之下2024年3月31日爲4650萬美元。銀行通過FHLb-NY 0%開發貸款計劃第二輪獲得了180萬美元的12個月固定利率貸款，該計劃爲成員提供利率信貸形式的補貼資金，以協助開發或購買滿足資格標準的貸款。截至2024年6月30日，銀行從FHLb-NY獲得了2980萬美元的未償還貸款。截至2024年6月30日，根據在FHLb-NY持有的可用抵押品，Carver Federal有能力以抵押抵押相關貸款和證券的方式安全借入另外190萬美元。銀行有能力質押額外的貸款作爲抵押品，以借款至其總資產的30%。截至2024年6月30日，公司還有1340萬美元的次級債務證券和500萬美元的低息貸款未償還。

本公司在本財年第一季度與第三方簽訂了一份協議，第三方將提供2500萬美元的循環無抵押長期低利率貸款，以支持銀行在減少溫室氣體排放和促進建築項目能效、向新能源車輛轉型以及新能源車輛充電樁基礎設施方面的融資倡議。該貸款還將支持少數族裔和女性業務企業在綠色能源項目、氣候調節、電氣化和綠色科技領域的特定資產融資和營運資本需求。

銀行最流動的資產是現金和短期投資。這些資產的水平取決於銀行在任何期間的經營、投資和融資活動。截至2024年6月30日和2024年3月31日，符合短期流動性的資產（包括現金及現金等價物）總額分別爲$4630萬和$5900萬。

2022財年，公司與代理商簽訂了一份銷售協議，以「按市價發行」的方式，不時賣出我們的普通股，總髮售價值高達2000萬美元。 在該銷售協議的條款下，我們在2022財年賣出了397,367股普通股，總共獲得了約310萬美元的毛收益。 扣除支付給代理商的費用和佣金後，所獲淨收益約爲300萬美元。 在2023年、2024年和截至2024年6月30日的三個月內，沒有進行其他發售。

銀行面臨的最大潛在資金流動性挑戰是抵押貸款再融資活動的變動性。當抵押貸款利率下降時，客戶的再融資活動往往會加速，導致抵押貸款組合和抵押貸款支持證券組合的現金流加速。相反，當抵押貸款利率上漲時，再融資活動往往會放緩，導致資金流動性減少。然而，在利率上升的環境中，客戶通常更喜歡固定利率的抵押貸款產品而非浮動利率的產品。卡弗聯邦銀行也面臨由於競爭利率環境而產生的存款流失風險。

綜合現金流量表反映了經營、投資和籌資活動對現金的影響。2024年6月30日三個月內，現金及現金等價物總額減少了1270萬，截至2024年6月30日爲4630萬，相比於2024年3月31日的5900萬，反映出籌資活動使用了670萬的現金，投資活動使用了360萬的現金和運營活動使用了230萬的現金。籌資活動淨用現金670萬來自存款淨減少850萬，部分抵消了180萬的增加
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長期借款增加。存款證憑減少660萬美元，主要是由於2024財年期間券商存單的到期，導致減少850萬美元的券商存款，以確保爲預計的貸款終止提供充足的流動性。此外，銀行通過FHLb-NY 0%發展貸款（ZDA）計劃的第二輪獲得了180萬元的12個月固定利率預付款項。360萬美元的投資活動淨現金流出歸因於貸款購買和發放，減去償還和支付，部分抵消了投資本金的減少。

資本充足率是判斷銀行安全和穩健程度的最重要因素之一。與所有美國銀行一樣，卡弗聯邦的資本充足率是按照巴塞爾III監管框架評估資本充足率、壓力測試和市場流動性風險。由於正式協議的結果，卡弗聯邦被美國國家銀行監督委員會頒發了個人最低資本比率（IMCR）信函，要求銀行保持其一級槓桿率的最低監管資本水平爲9％，總風險資本率爲12％。正式協議於2023年1月18日解除，但IMCR仍然有效。

自2020年1月1日起，聯邦銀行業監管機構制定了一項規定，爲資產少於100億美元且符合其他特定標準的機構建立了一項「社區銀行槓桿率」（銀行有形資本與平均總資產的比例），爲這些機構提供了一項9%的利用選擇，以取代上述一般適用的槓桿和風險基本資本要求。資本超過9%的「合格社區銀行」將被認爲符合所有適用的監管資本和槓桿要求，包括「資本充足」的要求。當前期間，本銀行已選擇繼續使用一般適用的槓桿和風險基本規定，而不適用社區銀行槓桿率。

銀行截至2024年6月30日的資本狀況如下表所示：
2024年6月30日
（以千美元計）數量比率
一級槓桿比率資本
監管資本$71,559 9.53 %
個人最低資本要求67,588 9.00 %
最低資本要求30,039 4.00 %
超過個人最低資本要求3,971 0.53 %
普通股一級風險資本
監管資本$71,559 11.67 %
最低資本要求42,920 7.00 %
超過 28,639 4.67 %
一級風險資本
監管資本$71,559 11.67 %
最低資本要求52,118 8.50 %
超過 19,441 3.17 %
總資本
監管資本$77,611 12.66 %
個人最低資本要求73,578 12.00 %
最低資本要求64,381 10.50 %
超過個人最低資本要求4,033 0.66 %

銀行監管事項

2016年5月24日，銀行與OCC簽訂了一份正式協議（「協議」），承擔某些合規和其他行動。由於該協議，Carver收到了OCC的IMCR信函，要求銀行維持其Tier1槓桿比率的最低監管資本水平爲9％，總風險資本比率爲12％。銀行於2023年1月18日解除了該協議，但IMCR仍然有效。截至2024年6月30日，銀行的資本水平超過了監管要求和其IMCR要求，Tier 1槓桿資本比率爲9.53％，普通股Tier 1資本比率爲11.67％，Tier 1風險資本比率爲11.67％，總風險資本比率爲12.66％。

該公司仍需要遵守協議下銀行需要遵守的類似要求。
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公司在更換董事或高管人員前必須向聯邦儲備委員會提供通知。公司還受制於12 C.F.R.第359部分規定的限制措施，適用於金色降落傘和賠償付款。在以下情況下，公司必須獲得聯邦儲備銀行的書面批准：（1）公司對其股東宣佈或支付股利；（2）銀行向公司宣佈或支付股利；（3）公司對次級債券或信託優先證券進行的任何利息或本金分配；（4）公司股票的任何購買或贖回；（5）公司在業務常規之外承擔、增加或擔保某些長期債務。這些限制可能會影響我們的業務和財務表現。

抵押貸款擔保與保證責任

在2004年至2009年期間，本銀行發放1-4家庭住宅抵押貸款並將這些貸款出售給聯邦國民抵押貸款協會（"FNMA"）。這些貸款與出售給政府贊助實體（"GSEs"）的貸款的標準陳述和保證一起出售給了FNMA。如果陳述和保證有違反情況，本銀行可能需要回購這些貸款。在回購貸款時，本銀行通常需支付未償還本金以及未付的利息和費用。之後，本銀行收回貸款，或者，如果貸款被收回，將收回貸款的基礎抵押品。在收回貸款後的任何損失都將由本銀行承擔。自2015財年第二季度以來，本銀行尚未收到回購任何這些貸款的要求，並且FNMA沒有要求對貸款進行審核的其他要求。截至2024年6月30日，本銀行繼續爲FNMA管理74筆貸款，總餘額爲$11.2百萬，這些貸款是出售標準陳述和保證的。

下表介紹了FNMA的需求情況，所示金額基於未償貸款本金餘額。
以千美元爲單位貸款已經賣給了FNMA
截至2024年3月31日的未決理賠 (1)
$1,367 
收到的總新需求— 
貸款被回購/全額賠償— 
撤銷的需求— 
未決理賠的預付款— 
未決理賠的本金還款(4)
截至2024年6月30日的未決理賠 (1)
$1,363 
(1) 所有未結償的索賠包括銀行收到的所有請求，其中FNMA要求查看貸款文件，FNMA未正式撤回回購請求，或銀行未同意回購貸款的情況。表中反映的是未償還本金餘額，不包括銀行回購這些貸款可能遭受的任何損失。

管理層已經爲銀行向FNMA出售的可能並且可以合理估計的抵押貸款回購損失建立了一個表示和保證儲備。這些儲備作爲其他負債的組成部分在綜合財務狀況報表中進行了報告。下表總結了我們的表示和保證儲備在財務報表中在2024年6月30日結束的三個月內的變化：
以千美元爲單位
2024年6月30日
2024年3月31日之前的陳述和保證回購儲備金 (1)
$86 
回購損失儲備金的淨調整 (2)
(1)
2024年6月30日之前的陳述和保證回購儲備金 (1)
$85 
(1) 其他負債中作爲一個組成部分，已報告在我們的資產負債表中。
(2) 其他非利息開支組成部分。
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2024年6月30日和2024年3月31日財務狀況比較

資產

截至2024年6月30日，總資產爲746500000美元，較2024年3月31日的總資產756800000美元下降了10300000美元，降幅爲1.4%。 這主要是由於現金及現金等價物減少了12700000美元和銀行投資組合減少了1100000美元，部分抵消了銀行淨貸款組合增加了3900000美元。

截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額減少了1270萬美元，即21.5％，從2024年3月31日的5900萬美元降至4630萬美元。現金減少主要是由於存款總額減少和淨貸款活動增加，部分抵消了投資證券償付和與FHLb-NY和其他借入資金的墊款增加。

截至2024年6月30日，投資證券總額降低了110萬美元，或2.2％，至4890萬美元，相比於2024年3月31日的5000萬美元，原因是收到約80萬美元的計劃本金支付和可供出售組合中未實現虧損增加了30萬美元。

截至2024年6月30日，總貸款組合增加400萬美元，或0.6％，至62690萬美元，而2024年3月31日爲62290萬美元，主要是由於1490萬美元的新貸款起源和120萬美元的貸款池購買。這些部分被1,170萬美元的逐漸減少和償還所抵消。償還水平可以歸因於借款人繼續以較慢的速度出售商業房地產，以鎖定價值，以及借款人對當前利率環境下尋求降低利息支出的信用額度減少。

負債和股東權益

截至2024年6月30日，總負債爲7066百萬美元，比2024年3月31日的7145百萬美元下降了790百萬美元，主要是由於存款總額減少，部分抵消了來自聯邦住房抵押貸款銀行紐約分行和其他借款的增加。

存入資金於2024年6月30日降低了850萬美元，降幅1.3%，至63850萬美元，而於2024年3月31日爲64700萬美元。此次下降主要與定期存款、儲蓄和計息的業務支票帳戶的減少有關。本期定期存款下降是由於以較小額度續簽經紀人存款。

FHLb-NY的貸款和其他借入的資金在2024年6月30日增加了180萬美元，或3.9％，達到4830萬美元，而在2024年3月31日爲4650萬美元。銀行通過FHLb-NY 0％開發預付款（ZDA）計劃的第二輪獲得了180萬美元的12個月固定利率預付款，該計劃以利率信用形式爲成員提供補貼資金，以協助發放或購買符合資格標準的貸款。截至2024年6月30日，銀行從FHLb-NY獲得了2980萬美元的未償還貸款。

截至2024年6月30日，總股本減少了240萬美元，或5.7％，至3990萬美元，而3月31日的數字爲4230萬美元。 這一下降是由於截至2024年6月30日的三個月內淨虧損220萬美元，再加上有價證券可供出售的未實現虧損增加30萬美元所致。

資產/負債管理

公司的主要收益來源是淨利息收益，它受利率水平的變化、利息收益資產和負債的利率之間的關係、利率波動對資產提前償付的影響、存款和資產的水平和組合以及收益資產的信貸質量的影響。管理層的資產/負債目標是維持強大、穩定的淨利息收益率，有效地利用公司的資本而不承擔過度風險，保持充足的流動性並管理其對利率變化的敞口。

長期利率趨勢不確定，管理層監測公司的累積存款差額，即公司利息收入資產和計息負債對利率變化的敏感度之差。此外，公司使用各種工具監測和管理利率風險，例如基於利率上升或下降所估計的淨利息收入的模型。

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不設爲資產負債表賬目之離線安排

本公司爲滿足客戶的融資需求並實現其投資策略，採取了帶有表外風險的金融工具。這些工具涉及信用風險、利率風險和流動性風險的不同程度。根據 GAAP 的規定，這些工具不會出現在合併財務報表中。這些工具主要包括貸款義務，包括承諾發放抵押貸款和消費貸款以及資金未使用的授信額度。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司對於承擔信貸和備用信用證義務還有 $550 萬的未到期負債。這些金融工具在被資助時會在綜合資產負債表中記錄。除非這些承諾有無條件可取消的條款，否則本公司將對錶外信貸敞口進行信用損失撥備。 截至 2024 年 6 月 30 日，表外信貸敞口減值撥備爲 1.2 萬美元，幷包含在綜合財務狀況報表的其他負債中。

2024年6月30日和2023年的操作結果進行比較

概述

公司報告稱，截至2024年6月30日三個月的淨損失爲220萬美元，相比去年同期的140萬美元淨損失有所增加。我們的業績變化主要受利息支出、非利息支出和信貸損失準備金增加的推動，部分抵消了利息收入的增加。

以下表格顯示了2024年和2023年6月30日結束的三個月內的選定運營比率（未經審計）:
截至6月30日的三個月
精選財務數據：
2024
2023
平均資產回報率(1)
(1.18)%(0.79)%
普通股股東權益回報率 (2)
(21.49)%(12.75)%
不包括AOCI的股東權益回報率 (2) (8)
(16.18)%(10.00)%
淨利息收益率 (3)
3.01 %3.14 %
利率差 (4)
2.48 %2.75 %
效率比率 (5)
131.44 %122.61 %
營業費用佔平均資產比率 (6)
4.36 %4.26 %
平均股東權益佔平均資產比 (7)
5.50 %6.18 %
不包括AOCI的平均股東權益佔平均資產比 (7) (8)
7.30 %7.88 %
平均存貸比1.25x1.29x
(1年化的淨利潤除以平均總資產
(2) 年化的淨利潤除以平均股東權益
(3) 年化的淨利息收入除以平均收息資產
(4) 加權平均利率減去加權平均利率成本的淨利息收入
(5) 營業費用除以淨利息收入和非利息收入之和
(6) 年化的非利息支出除以平均總資產
(7) 期間總平均股東權益佔總平均資產比
(8) 有關可比的GAAP財務指標，請參見非GAAP財務指標披露。

非依照普遍公認會計准則的財務措施

除了按美國通用會計準則（「GAAP」）評估公司的經營業績外，管理層通常還會補充使用某些非GAAP財務指標進行分析，例如排除其他綜合收益（損失）的平均股東權益回報率（「AOCI」），以及排除AOCI的平均股東權益佔平均資產比率。管理層認爲，這些非GAAP財務指標爲投資者了解公司的基本運營表現和趨勢提供了有用的信息，並有利於與其他銀行和儲蓄機構的績效進行比較。

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淨資產調整後的普通股股東權益回報率反映了我們利用淨資產所提供的資源獲得利潤的效率。淨資產調整後的普通股股東權益回報率的計算方法是將卡弗的年化淨利潤（損失）除以淨資產調整後的普通股股東權益的平均值。管理層認爲，這一績效指標以及淨資產調整後的普通股股東權益和資產平均值的關係有助於更好地理解公司當前業務的基礎趨勢。爲了展示公司的業績，AOCI包括其投資組合市場或公允價值的變化。這些波動已被排除在外，因爲這一項的不可預測性，並不一定表明當前或未來的經營業績。
截至6月30日的三個月
以千美元爲單位
2024
2023
平均股東權益 $41,179 $44,583 
平均不實現利潤淨額的其他綜合收益 (13,492)(12,235)
平均股東權益，不包括不實現利潤淨額的其他綜合收益 $54,671 $56,818 
平均股東權益收益率 (21.49)%(12.75)%
平均股東權益收益率，不包括不實現利潤淨額的其他綜合收益 (16.18)%(10.00)%
平均股東權益佔平均資產比率 5.50 %6.18 %
不包括不實現利潤淨額的其他綜合收益的平均股東權益佔平均資產比率 7.30 %7.88 %

淨利息收入分析

公司的盈利主要取決於淨利息收入，也受到信貸損失準備、非利息收入、非利息支出和所得稅的影響。淨利息收入是指利息收入資產和利息支付負債之間的差額。淨利息收入主要取決於利息收入資產和利息支付負債的成交量以及相應的利率收益和支付。公司的淨利息收入受到利率和市場收益率曲線變化的顯著影響。淨利息收入在2024年6月30日結束的三個月中持平，爲550萬美元，與去年同期相比。

以下表格列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月內的平均計息資產和平均計息負債、它們相關的平均收益率和成本。平均收益率是根據所示期間內資產或負債的平均餘額分別除以年化收入或成本得出的。本公司將根據可用和適用的日結存款或月末結存款計算平均餘額，並認爲使用平均月結存款代替平均日結存款不會對所呈現的信息產生重大影響。貸款的平均餘額包括本公司已停止計提利息的貸款。收益率包括考慮爲收益做出的調整的費用。

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截至6月30日三個月末
2024
2023
以千美元爲單位平均值
平衡		利息平均值
收益/成本		平均值
平衡		利息平均值
收益/成本
資產收益：
貸款(1)
$622,859 $8,067 5.18 %$595,680 $6,811 4.57 %
抵押支持證券26,093 140 2.15 %29,300 149 2.03 %
投資證券(2)
31,817 292 3.67 %34,379 301 3.50 %
貨幣市場投資50,912 708 5.59 %42,042 533 5.09 %
利息收入資產總額731,681 9,207 5.03 %701,401 7,794 4.44 %
非利息計收資產17,251 19,768 
總資產$748,932 $721,169 
利息負債:
存款
存款利息支票$45,419 $208 1.84 %$50,875 $9 0.07 %
儲蓄和俱樂部112,845 147 0.52 %111,654 45 0.16 %
貨幣市場157,487 583 1.49 %153,581 488 1.27 %
定期存單218,631 2,170 3.99 %182,193 1,170 2.58 %
抵押者存款3,077 3 0.39 %3,589 2 0.22 %
存款總額537,459 3,111 2.33 %501,892 1,714 1.37 %
借入款項47,208 592 5.04 %43,141 578 5.37 %
總計計息負債584,667 3,703 2.55 %545,033 2,292 1.69 %
非帶息負債
活期存款102,919 105,835 
其他負債20,167 25,718 
負債合計707,753 676,586 
股東權益41,179 44,583 
負債和所有者權益總額$748,932 $721,169 
淨利息收入$5,504 $5,502 
平均利率差異2.48 %2.75 %
淨利息收益率3.01 %3.14 %
(1) 包括不計利息的貸款
(2) 包括FHLb-NY股票

利息收入

截至2024年6月30日三個月結束時，利率期貨收入增加了140萬美元，增長了17.9%，達到了920萬美元，而去年同期爲780萬美元。貸款利率收入增加了130萬美元，增長了19.1%。主要原因是收益率平均增加了61個點子，再加上本期貸款餘額平均增加了2720萬美元。貨幣市場投資的利息收入增加了20萬美元，增長了40.0%。這是由於銀行在聯邦儲備銀行的利息帳戶上的平均利率增加，再加上存款平均餘額增加了890萬美元。

利息費用

利息費用增加了140萬美元，達到370萬美元，較上年同期的230萬美元增長60.9%。當前時期的高利率環境反映在利息-bearing存款的平均成本上。存款的利息費用在2024年6月30日結束的三個月中增加了140萬美元，主要是由於高成本定期存款的平均餘額增加以及支付於支票、儲蓄和貨幣市場帳戶的利息-bearing的平均利率上漲所致。

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信貸損失和資產質量的準備金

銀行維護着一份管理認爲足以吸收其貸款組合中的內在和預期信貸損失的ACL。ACL的充足性是通過管理層對銀行貸款組合的持續審查確定的，包括確定和審查可能影響借款人償還能力的個別問題情況。ACL反映了管理不良貸款組合中壽命信用損失的估計。即使信用質量沒有下降或潛在的問題貸款增加，貸款組合或其任何細分成分的規模發生變化亦可能需要增加ACL。根據PPP發放的貸款由SBA全額擔保，因此這些貸款沒有相關準備。

下表總結了截至2024年6月30日、2023年6月30日和截至2024年3月31日財政年度ACL的活動情況:
以千美元爲單位
2024年6月30日截止的三個月
2024年3月完財政年度
截至2023年6月30日的三個月
期初餘額$5,871 $5,229 $5,229 
CECL採用的影響— 668 668 
減：呆賬
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。(128)(10)— 
消費(50)(160)(95)
總計覈銷款額(178)(170)(95)
加：恢復
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。2 55 49 
消費— 6 1 
總恢復2 61 50 
淨呆賬恢復(176)(109)(45)
信貸損失準備金(收回)
一至四戶家庭45 69 127 
多戶住宅42 3 (4)
商業房地產12 (95)(53)
施工2 1 — 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。6 (274)(289)
消費153 321 225 
未分配— 58 — 
信貸損失準備金(收回)260 83 6 
期末餘額$5,955 $5,871 $5,858 
比率：  
淨呆賬恢復與平均未償貸款（年化）
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。(0.30)%0.03 %0.12 %
消費(1.26)%(1.25)%(4.21)%
總貸款(0.11)%(0.02)%(0.03)%
撥備佔總貸款比例0.95 %0.94 %0.99 %
撥備佔非計息貸款比例57.79 %49.86 %37.55 %

截至2024年6月30日三個月結束，公司爲信貸損失撥備計提了26萬美元，而去年同期爲0.6萬美元。增加的撥備主要是因爲之前撤銷的部分恢復了，貸款投放量增加及本期預計損失模型中考慮到的定性因素調整。第一季度，淨覈銷款項爲17.6萬美元，而去年同期爲4.5萬美元。

截至2024年6月30日，不應計貸款總額爲1030萬美元，佔總資產的1.4％，而2024年3月31日爲1180萬美元，佔總資產的1.6％。2024年6月30日的ACL爲600萬美元，ACL與不應計貸款的比率爲57.8％，而2024年3月31日的比率爲49.9％。ACL佔總貸款比率於2024年6月30日爲0.95％，而2024年3月31日爲0.94％。

40

不良資產

不良資產由不計提貸款、持有待售貸款以及以非其他房地產擁有形式取得的財產組成（稱爲其他房地產所有權（OREO）），包括執行查封。當借款人未能按時償還貸款時，銀行及/或其貸款服務商將採取及時措施，解決逾期還款並將貸款恢復到正常狀態。包括通過一系列行動如電話、信函、客戶拜訪和必要的法律行動等來實現。如果貸款有擔保，銀行可能會尋求找回擔保，包括在所適用的情況下從小型企業管理局（SBA）找回。逾期未還貸款將經過儲備計提和核銷審查。銀行在覈銷貸款後會繼續追收，除非確定追收已經耗盡或者不具備可操作性。

銀行可能會同意不時修改借款人貸款的合同條款。在這種情況下，如果這些修改代表對經歷財務困難的借款人的讓步，則貸款會被置於不應計利息狀態，直到銀行確定未來收回本金和利息是相當可靠的，這通常需要借款人按照重組後的條款表現至少六個月。截至2024年6月30日，對有財務困難的借款人進行修改的貸款總額爲640萬美元，其中570萬美元被歸類爲履行。

截至2024年6月30日，不良資產總額達到1040萬美元，佔總資產的1.4%，而2024年3月31日的不良資產總額爲1180萬美元，佔總資產的1.6%。以下表格列出了銀行在指定日期的不良資產信息：
不良資產
以千美元爲單位2024年6月30日酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,2232023年12月31日2023年9月30日2023年6月30日
按非計提基礎覈算的貸款 (1):
總貸款應收款項：
一至四戶家庭$2,650 $3,554 $4,295 $3,942 $4,154 
多戶住宅2,206 2,238 2,627 1,131 824 
商業房地產4,522 4,522 5,937 4,522 4,522 
按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。876 1,417 14,009 6,198 6,098 
消費50 44 45 30 1 
非應計貸款總額10,304 11,775 26,913 15,823 15,599 
其他不良資產 (2):
房地產業擁有的財產52 52 60 60 60 
總不良資產 (3)
$10,356 $11,827 $26,973 $15,883 $15,659 
不計提利息收入的不良貸款佔總貸款的比率1.64 %1.89 %4.31 %2.59 %2.64 %
不良貸款佔總貸款的比例1.64 %1.89 %4.31 %2.59 %2.64 %
不良資產佔總資產比率1.39 %1.56 %3.48 %2.14 %2.20 %
撥備佔總貸款比例0.95 %0.94 %0.94 %0.98 %0.99 %
撥備佔非計息貸款比例57.79 %49.86 %21.91 %37.96 %37.55 %
(1) 不計提餘期超過90天的所有貸款或據管理層意見，合同利息和/或本金的收回存在疑慮。對於不計提貸款收到的支付被用於清償未還本金或計入利息收入，具體視能否收回貸款而定。
(2) 其他不良資產通常代表銀行正在出售的貸款，已指定爲持有待售資產或銀行通過清債或排除後仍持有的物業，減去銷售費用（即通過處置、回購或實質性清債的成本）。這些資產按成本或公允價值較低的金額計提。
(3) 對於那些已經調整的涉及處境艱難的借款人但表現良好並遵守了調整後條款不足六個月的貸款和未按調整後條款表現的貸款被視爲不良貸款幷包含在上表中的不良貸款中。截至2024年6月30日，這些已調整貸款中有570萬美元的貸款按照調整後條款已至少運行了六個月。這些貸款通常被認爲是良好的貸款，並不包括在上表中。

次貸貸款

在過去，銀行創造或購買了有限數量的次貸貸款（銀行將其定義爲借款人原始信用評分爲660或更低的貸款）。截至2024年6月30日，銀行擁有260萬美元的次貸貸款，佔其貸款總組合的0.4％，其中70萬美元爲不良貸款。

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非利息收入

截至2024年6月30日三個月結束，非利息收入減少了10萬美元，降低了12.5%，對比去年同期的80萬美元。由於銀行與客戶的長期關係的滯納費減免，貸款費用和服務費用在當前期間較低。本季度非利息收入包括從銀行通過CDFI基金的平等恢復計劃認定的10萬元資助收入。

非利息支出

非利息支出增加50萬美元，或6.5％，達到820萬美元，截至2024年6月30日的三個月，而去年同期爲770萬美元。與去年同期相比，員工薪酬和福利增加，原因是由於績效增長和招聘費用的增加。淨設備支出增加，原因是升級了網絡安全系統並實施了新的消費貸款和存入資金產品的服務合同。其他非利息支出增加，原因是與去年同期相比法律費用更高。

第3項。市場風險的定量和定性披露

不適用，因爲該公司是一家較小的報告公司。

事項4。控制和程序

(a) 披露控制和程序的評估

本公司採取控制和程序以確保根據交易所法案提交或提交的報告中所需披露的信息在規定的時間內記錄、處理、總結和報告，以便符合證券交易委員會的規則和表格。 截至2024年6月30日，本公司管理層，包括臨時首席執行官(首席執行官)和致富金融(財務和會計主管)已經評估公司根據修訂後的交易所法案13A-15(e)和15D-15(e)規定的披露控制和程序的有效性。 在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到任何控制和程序，無論設計得多麼好和運作得多麼好，都只能提供實現所需控制目標的合理保證。 此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制的事實，必須根據成本收益判斷管理。

根據前述評估，我們的臨時首席執行官和致富金融主管得出結論，截至2024年6月30日，我們的信息披露控制和程序是有效的。

(b) 財務報告內部控制的變化
在本報告所涉及的財政季度內，公司的內部控制與財務報告沒有發生任何重大影響或有可能對其財務報告造成重大影響的變化。
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第二部分.其他信息

項目1。法律訴訟

公司和銀行或其全資子公司與業務相關的各種法律訴訟有時會發生。截至2024年6月30日，公司和銀行或子公司涉及的某些索賠、訴訟、投訴和調查（統稱「訴訟」）已被提起或正在進行中。目前公司無法確定每項訴訟的最終結果，但在與代表公司和銀行或子公司在這些訴訟中的法律顧問進行討論後，在每項訴訟中公司均有正當的辯護，採取了適當的措施，以維護公司、銀行或子公司的利益。截至2024年6月30日，除了在業務過程中發生的常規法律訴訟外，我們沒有作爲原告或被告參與任何待處理的法律訴訟，並且沒有參與任何管理層認爲其結果可能對公司或銀行的財務狀況或業務結果產生重大影響的法律訴訟。

項目1A。風險因素

自2024年3月31日止年度的公司10-K年度報告的第1A項目中所披露的風險因素適用於公司，沒有任何實質性的變化。

事項二未註冊的股權銷售，募資使用和發行人購買的股權

不適用。

第3項。對優先證券的違約

    無。

事項4。礦山安全披露

不適用。

項目5。其他信息

2024年6月30日結束的三個月內，公司的任何董事或高管均未採取或終止旨在滿足《10b5-1》(c)規則肯定性防禦條件或任何「非《10b5-1》交易安排」的購買或銷售公司證券的合同、指令或書面計劃。











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項目6。展示資料

本報告隨附以下展品：
3.1
Carver Bancorp, Inc.的註冊證書。 (1)
3.2
3.3
4.1
Carver Bancorp，Inc.的股票證書。 (1)
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
31.1
31.2
32.1
32.2
101公司截至2024年6月30日的季度報告10-Q的以下材料，採用XBRL（廣泛的商業報告語言）格式：（i）截至2024年6月30日（未經審計）和2024年3月31日的綜合財務狀況合併報表；（ii）截至2024年6月30日和2023年（未經審計）的綜合經營合併報表財務狀況表；（iii）截至2024年6月30日和2023年（未經審計）的綜合收入/（損失）合併報表；（iv）截至2024年6月30日和2023年（未經審計）的股東權益變動彙總表；（v）截至2024年6月30日和2023年（未經審計）的綜合現金流量合併報表；和（vi）綜合財務報表註釋。
104公司截至2024年6月30日的季度報告10-Q的封面，採用內聯XBRL格式。
(1)
據提交於1996年6月7日，登記號爲333-5559的S-4表附錄及其修正案。
(2)
據提交於2011年11月1日，向證券交易委員會提交的公司8-K形式的展示附錄。
(3)
來源於提交於2006財年3月31日結束的公司10-K形式年度報告中的展示附錄。
(4)
來源於提交於2011年7月6日向證券交易委員會提交的註冊人8-K表中3.1展示附錄。
(5)
來源於提交於2011年11月1日向證券交易委員會提交的註冊人8-K表中3.1展示附錄。
(6)
來源於提交於2021年2月1日向證券交易委員會提交的註冊人8-K表中3.1展示附錄。
(7)
來源於提交於2021年2月1日向證券交易委員會提交的註冊人8-K表中3.2展示附錄。
(8)
參見注冊人2021年9月30日提交給證券交易所8-k表格中的展示3.1。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，報告人已經要求下面的人授權簽署本報告。
 CARVER BANCORP, INC.
 
日期：2024年8月14日/s/ 克雷格 ·C· 麥凱
 克雷格·麥凱
 臨時總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024年8月14日/s/ 克里斯蒂娜 L. 邁爾
 克里斯蒂娜·L·邁爾
 第一高級副總裁兼首席財務官
（首席會計官兼首席財務官）

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