美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
在截至的季度期間
要麼
對於從到的過渡期
委員會文件編號：
.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| ||
（州或其他司法管轄區 | （美國國稅局僱主識別號） | |
（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型申報公司」 和 「新興成長型公司」 的定義。
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☑ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ◻
用複選標記表明註冊人是否爲空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 是的
僅適用於參與破產的發行人
過去五年的訴訟:
在根據法院確認的計劃進行證券分發後，用複選標記表明註冊人是否提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的◻沒有◻
僅適用於公司發行人
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量：
第一部分—財務信息
項目1。基本報表。
可縮放技術公司。
簡明資產負債表
(未經審計)
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
資產 | ||||||
流動資產： | ||||||
現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款淨額 |
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按公允價值計量的債務和權益證券投資 | | | ||||
存貨 |
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應收所得稅款項 | | | ||||
其他資產 |
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總流動資產 |
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固定資產淨額 |
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遞延稅款資產 | — | | ||||
其他 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債: | ||||||
應付賬款 | $ | | $ | | ||
開多次數 |
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應計的薪資 |
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分紅派息應付款 |
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向股東應計版稅 |
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其他應計負債 |
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應付所得稅 |
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流動負債合計 |
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其他長期負債 | | | ||||
長期負債淨額 |
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負債合計 |
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承諾和可能的事項—請參見注釋10 | ||||||
股東權益: | ||||||
優先股，$0.0001 | ||||||
B類股；授權的： | ||||||
II系列B類 |
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III系列B類 |
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普通股票 |
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額外實收資本 |
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保留盈餘 |
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公司證券的庫藏——成本計價 | ( | ( | ||||
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | | ||
請參閱附註簡明未經審計基本報表
1
可縮放技術公司。
捷凱收購公司二期有限公司
(未經審計)
三個月 | 三個月截至 | 六個月 | 六個月 | ||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||||
淨銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
銷售成本： | |||||||||||||
製造產品成本 |
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股東專利費用 |
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銷售成本合計 |
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毛利潤（虧損） |
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營業費用： | |||||||||||||
銷售及營銷費用 |
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研發 |
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普通和管理 |
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營業費用總計 |
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經營虧損 |
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| ( | |||||
其他收益-TIA | | | | | |||||||||
債務和股權證券未實現損失 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
出售股票所得 | — | | — | | |||||||||
利息和其他收入 |
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利息費用 |
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| ( |
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稅前虧損 |
| ( |
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| ( |
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所得稅徵（免）額 |
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| ( |
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淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
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優先股股息要求 |
| ( |
| ( |
| ( |
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適用於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股基本虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股稀釋虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加權平均流通股數: | |||||||||||||
基本 |
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攤薄 |
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請參見基本報表附註
2
可縮放技術公司。
精簡現金流量表
(未經審計)
六個月 | 六個月 | ||||||
截止日期. | 截止日期. | ||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
經營活動現金流 | |||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | |||
調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流： | |||||||
折舊和攤銷 |
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投資淨未實現損失 | | | |||||
投資實現收益 | — | ( | |||||
按比例增加的利息 | — | | |||||
債券型攤銷 | ( | — | |||||
遞延所得稅 | | ( | |||||
撥備 |
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淨可變現價值存貨調整 | | | |||||
其他收入-TIA | ( | ( | |||||
營運資產（增加）減少： | |||||||
應收賬款 |
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存貨 |
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其他資產 |
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應收所得稅款項 | | | |||||
其他 | | | |||||
經營負債增加（減少）： | |||||||
應付賬款 |
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應計負債 |
| ( |
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應付所得稅 |
| ( |
| ( | |||
經營活動現金淨額 |
| ( |
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投資活動現金流量 | |||||||
購置固定資產、廠房和設備 |
| ( |
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購買債務和股權證券 | ( | ( | |||||
從債務和股權證券出售中獲得的收益 | — | | |||||
投資活動產生的淨現金流出 |
| ( |
| ( | |||
籌資活動現金流量 | |||||||
長期負債還款 |
| ( |
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科技投資協議獲得的收益 | — | | |||||
支付優先股回購應付款項 | — | ( | |||||
支付優先股股息 |
| ( |
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籌資活動產生的淨現金流量 |
| ( |
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現金及現金等價物淨減少額 |
| ( |
| ( | |||
現金及現金等價物: | |||||||
期初 |
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期末 | $ | | $ | | |||
補充現金流量信息表： | |||||||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
已支付（收到）所得稅 | $ | ( | $ | — | |||
非現金投融資活動補充披露: | |||||||
已宣佈但未支付的優先股股利分紅派息 | $ | | $ | — | |||
請參見簡式未經審計財務報表附註
3
可伸縮技術有限公司
股東權益變動簡明表
（未經審計）
以下顯示了截至2024年6月30日的三個月期間股東權益的變化：
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| 系列二 |
| 系列三 |
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B 級 | B 級 | 額外 | 財政部 | ||||||||||||||||||
常見 | 首選 | 首選 | 付費 | 已保留 | 股票 — | ||||||||||||||||
股票 | 股票 | 股票 | 資本 | 收益 | 不惜成本 | 總計 | |||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ||||||||
分紅 |
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| — |
| — |
| — |
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| — |
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淨虧損 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
以下顯示了截至2023年6月30日的三個月期間股東權益的變化：
|
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| 系列二 |
| 系列三 |
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| |||||||||||||
B 級 | B 級 | 額外 | 財政部 | ||||||||||||||||||
常見 | 首選 | 首選 | 付費 | 已保留 | 股票 — | ||||||||||||||||
股票 | 股票 | 股票 | 資本 | 收益 | 不惜成本 | 總計 | |||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
分紅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | — |
| ( | ||||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( | — |
| ( | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
以下顯示了截至2024年6月30日的六個月期間股東權益的變化：
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| 系列二 |
| 系列三 |
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B 級 | B 級 | 額外 | 財政部 | ||||||||||||||||||
常見 | 首選 | 首選 | 付費 | 已保留 | 股票 — | ||||||||||||||||
股票 | 股票 | 股票 | 資本 | 收益 | 不惜成本 | 總計 | |||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
分紅 |
| — |
| — |
| — |
| — | ( | — | ( | ||||||||||
淨虧損 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
以下顯示了截至2023年6月30日的六個月期間股東權益的變化：
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| 系列二 |
| 系列三 |
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B 級 | B 級 | 額外 | 財政部 | ||||||||||||||||||
常見 | 首選 | 首選 | 付費 | 已保留 | 股票 — | ||||||||||||||||
股票 | 股票 | 股票 | 資本 | 收益 | 不惜成本 | 總計 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
分紅 |
| — |
| — |
| — | — | ( | — | ( | |||||||||||
淨虧損 |
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| — |
| — | — | ( | — | ( | |||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
4
可伸縮技術有限公司
簡明財務報表附註
（未經審計）
1。公司的業務和陳述基礎
本公司的業務
Retractable Technologies, Inc.（以下簡稱 「公司」）於1994年5月9日在德克薩斯州成立，爲醫療保健行業設計、開發、製造和銷售安全注射器和其他安全醫療產品。該公司於1995年開始發展其製造業務。該公司的製造和管理設施位於德克薩斯州的小榆樹。該公司的產品是 VanishPoint® 0.5mL 胰島素注射器；1mL 結核素、胰島素和過敏抗原注射器；0.5mL、1mL、2mL、3mL、5mL 和 10mL 注射器；採血管架；EasyPoint® 帶針的血液採集管架；小直徑管適配器；過敏托盤；靜脈輸液安全導管；患者安全® 注射器；患者安全® Luer Cap；VanishPoint® 採血套裝；以及 EasyPoint® 針頭以及採用 EasyPoint 包裝的標準 3mL 注射器® 針。該公司還出售VanishPoint® 除了公司的其他產品外，國際市場上的自動禁用注射器。
列報依據
所附的簡要財務報表未經審計，管理層認爲，這些報表反映了爲公允列報所列期間的財務狀況和經營業績而進行的所有必要調整。所有這些調整都是正常和經常性的。所列期間的經營業績不一定代表全年的預期結果。未經審計的簡明財務報表應與公司於2024年3月29日提交的截至2023年12月31日年度的10-k表中已審計財務報表中包含的財務報表披露內容一起閱讀。
2. 重要會計政策摘要
會計估計
根據美國公認會計原則（「GAAP」）編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有很大差異。作爲合同補貼申報的金額包括審查與向客戶銷售相關的過去歷史趨勢以及在客戶履行合同義務後發放的相關抵免額。要確定未來對當期銷售的折扣索賠的責任，就需要公司了解與產品類別、銷售分銷渠道和履行合同義務的可能性有關的相關銷售。
現金和現金等價物
爲了報告現金流量，現金和現金等價物包括現金、貨幣市場帳戶以及原始到期日爲三個月或更短的投資。
應收賬款
公司在確認收入時記錄貿易應收賬款。
5
存疑的收款帳戶包括在補貼中。公司考慮歷史經驗、當前經濟環境、客戶信用評級或破產、法律糾紛、過期款項的收回、定價差異和合理可支持的預測等因素來制定其信貸損失補貼。管理層每季度審查這些因素，以確定是否需要對補貼進行任何調整。當有確定其無法收回的情況時，貿易應收款項會被註銷。當未按合同約定支付款項時，貿易應收款項將被視爲逾期。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失補貼爲$
公司要求某些客戶在開始生產或出貨之前進行預付款。客戶可以將這些預付款用於其未支付發票或支付發票並繼續結轉存款以用於未來訂單。這些金額包括在簡明負債表的其他應計負債中，並在註釋6、其他應計負債中顯示。
公司記錄預計退貨的補貼，作爲應收賬款和銷售毛額的減少。歷史上，退貨很少。
存貨
存貨以成本或淨實現價值的較低值計價，成本是使用實際平均成本確定的。公司將平均成本與淨實現價值進行比較，並記錄較低值。淨實現價值是在正常業務銷售中估計的售價，減去合理可預測的完成、處置和運輸成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司記錄了與VanishPoint 3mL和EasyPoint針頭產品部門相關的成本或淨實現價值存貨調整$
公司持有互惠基金、債務和股權證券作爲投資。這些資產作爲交易證券持有，並按簡明負債表的日期公允價值計量。這些投資的未實現和實現淨收益或損失分別單獨反映在簡明利潤表中。投資的實現收益或損失採用特定標識方法確認。
債券和股票投資
固定資產按成本減去累計折舊計價。維護和修理支出按發生的情況計入營業成本。成本包括用於延長有用壽命或提高產能的重大支出和改進性維護和修理的利息成本。處置所得的收益或損失包括在利息和其他收入中。
房地產、廠房和設備
公司的固定資產主要包括建築物、土地、裝配設備、成型機、模具、辦公設備、傢俱以及裝置。按以下有用壽命計算折舊和攤銷：
生產設備 |
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辦公傢俱和設備 |
| |
建築 |
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樓宇修繕費用 |
|
6
長期資產
本公司根據資產所相關未貼現現金流的估計評估長期資產的收回能力。 如果發現資產的帶賬值超過了預計的總未來現金流，那麼這些資產將會根據貼現現金流分析或基礎資產估值所決定的公允價值水平進行調整。
公允價值計量
對於使用活躍市場的報價價格進行計量的資產和負債，總的公允價值是每單位的發佈市場價格與持有單位數的乘積而無需考慮交易費用。使用其他可觀察到輸入進行計量的資產和負債將參考類似的資產或負債的公允價值，調整合同限制和與該資產或負債有關的其他條款。對於這些項目來說，公允價值的相當大部分都是參考活躍市場上類似資產或負債的報價價格。對於所有剩餘的資產和負債，將使用公允價值模型，例如貼現現金流模型或Black-Scholes模型來計算其公允價值。
基本報表註釋
本公司通過使用公開市場價格、金融機構的報價和其他可用信息來估計金融工具的公允價值。需要對數據進行解釋以開發公允價值的估計，因此，金額不一定反映當前市場交易的金額。短期金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和其他負債，主要包括沒有延長到期日的工具，其公允價值等於其記錄值，這是根據管理層的估計而確定的。債務和股權證券投資主要包括個別股權證券和共同基金，在主動市場上報價。根據管理層的估計，長期負債的公允價值大致等於其報告的價值。
集中風險
本公司金融工具面臨的信用風險集中於現金、現金等價物、存單、交易所交易和封閉式基金、共同基金、股權證券和應收賬款。現金餘額存在於金融機構中，其中一些超過了聯邦保險限額，但管理層認爲這些機構信用質量高。本公司通過與其外部投資顧問諮詢來評估股權證券的市場風險，管理層負責根據當前經濟狀況指導投資活動。大多數應收賬款來自實體公司。管理層認爲集中信用風險的任何暴露都是有限的。
以下表格反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的重要客戶：
截至三個月結束 | 截至三個月結束 | 截至2022年4月30日的六個月內 | 截至2022年4月30日的六個月內 | |||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | |||||||||||||
重要客戶數量 |
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向重要客戶淨銷售總額 | $ | | 百萬 | $ | | 百萬 | $ | | 百萬 | $ | | 百萬 | ||||||||
重要客戶淨銷售總額佔比 | ||||||||||||||||||||
公司在德克薩斯州小欖和中國利用製造商製造部分產品。本公司在2024年和2023年的前六個月中的百分之
7
中國製造商。在2024年第二季度和2023年，從中國製造商購買的產品佔了所有產品的百分之多少？如果公司無法從其中國製造商購買產品，公司可能需要爲其採血套裝EasyPoint、採血管和針頭、IV導管、Patient Safe注射器、0.5毫升胰島素注射器、0.5毫升自行毀針頭和2毫升、5毫升和10毫升注射器尋找替代製造商，並會增加1毫升和3毫升注射器和EasyPoint針頭的國內生產。
請問美國貿易法第301條加徵的關稅中包括哪些產品？
營業收入確認
本公司在控制履行義務移交給客戶後才確認收入，通常是在產品發貨時。客戶以批准的信用條款支付的款項通常於發票日期後30天到期。在某些合同下，收入是根據向經銷商銷售價格減去合同定價補貼來記錄的。合同定價補貼包括：（i）對提供追蹤報告的經銷商授予的折扣，包括顯示購買產品的設施等信息，以及（ii）估計未收到追蹤報告的產品的約定定價補貼。發出折扣時，它們被用於抵消客戶的應收賬款餘額。經銷商獲得的折扣是批發採購成本與分銷商提供給公司的追蹤報告上反映的適當合同價格之間的差額。如果經銷商將產品銷售給沒有合同的實體，那麼將給予標準折扣（低於合同折扣）。折扣的目的之一是鼓勵經銷商向公司提交追蹤報告。約定定價補貼在確認相關銷售時確認，並在每個季度結束時進行審查並調整，以反映未收到追蹤報告產品的水平變化。此外，如果明確某些經銷商不會提供追蹤報告，則會進一步調整約定定價補貼。估計的合同補貼包含在簡表資產負債表的應付賬款中，並從簡表損益表的營業收入中扣除。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應付賬款中的約定應補貼爲美元。合同定價補貼的條款和條件由公司與其經銷商之間的合同管理。直接發運到最終用戶的產品的銷售收入在所有權及風險轉移時確認。最終用戶不會因其購買而獲得任何合同補貼。任何用於評估目的的發貨或分配的產品均被列爲費用。
本公司提供產品保修：（i）產品適用於醫療用途，如美國FDA批准的範圍內定義的；（ii）產品沒有缺陷；和（iii）產品將符合各自標籤中描述的，前提是符合各自標籤和公司的使用說明。公司歷史上沒有發生過重大保修索賠。
本公司的國內退貨政策規定，客戶可以在貨到經銷商設施後的10天內退回錯誤的貨品。在所有這些情況下，經銷商必須獲得公司的授權代碼並將代碼粘貼到退回的產品上。本公司的國內退貨政策還通常規定客戶可以退回庫存過剩的產品。庫存過剩退貨在每個期間內限制爲次，上限爲分銷商前12個月購買產品總額的%。所有過多庫存和退貨的產品均需經過檢查並得到公司的接受。公司在歷史上並沒有承擔重大的退貨成本。
8
2024年2月5日，該公司啓動了EasyPoint注射器K220402批次自願召回活動，該批次產品在2022年7月20日至2023年9月20日期間運往美國。該公司出售了477,600個產品到市場，並正在與客戶和經銷商合作確定還有多少剩餘產品待回收。此次召回是由於可能造成針頭針管從針支架上分離，可能會導致嚴重傷害。該公司已建議其客戶和經銷商查看其受影響的產品清單，隔離和隔離受影響的產品，停止銷售受影響的產品，通知所有人員不要使用受影響的產品，並將剩餘庫存報告並退還給公司。該公司向美國食品和藥品管理局提交了召回報告，並持續提供月度更新。預計完成召回的時間是2024年9月1日。該公司估計與召回相關的潛在支出約爲
該公司的國際分銷協議通常不提供任何退貨。
公司要求某些客戶在產品發運前預付款項。這些客戶的預付款項在其他應計負債中記錄，並在產品發運時通常被確認爲收入。
公司定期從其知識產權許可協議中認定收入。這些許可協議向被許可人提供使用公司知識產權的權利。公司根據ASC 606處理根據這些許可協議產生的收入。許可證可以永久或時限地使用。公司已得出其許可協議具有明確的目的，客戶可以獨立從中受益，因此該協議是獨立的。公司根據ASC 606認定目前的許可協議是銷售基礎或基於使用次數的，如該協議中定義。根據ASC 606的規定，公司從銷售基礎或基於使用次數的許可協議的後續銷售或使用發生之後的時間點開始確認收入，或者根據某些或所有銷售基礎或基於使用次數的版權分配已滿足（或部分滿足）的履行義務。公司在2024年6月30日結束的三個月和六個月內已經確認了
與客戶簽訂的合同和許可費用認定的詳細信息如下：
2024年6月30日結束的三個月： | |||||||||||||||
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| 血液收集 |
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| 總和 | |||||||||
EasyPoint | 產品® | 其他 | 產品 | ||||||||||||
地理區段 | 注射器 | 產品 | 注射針頭 | 產品 | 銷售額 | ||||||||||
美國的銷售額 | $ | | | | | $ | | ||||||||
北美和南美（不包括美國）銷售額 |
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其他國際銷售額 |
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總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
9
截至2023年6月30日止三個月： | |||||||||||||||
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| 血液 |
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| 總費用 | |||||||||
收款 | EasyPoint® | 其他 | 產品 | ||||||||||||
地理分段 | 注射器 | 其他產品 | 針頭 | 產品 | 銷售 | ||||||||||
美國的銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | | ||||||
北美和南美銷售額（不包括美國） |
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| — |
| — |
| — | | ||||||
其他國際銷售額 |
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總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截止2024年6月30日，已過去的六個月中： | |||||||||||||||
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| 血液 |
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收集 | EasyPoint® | 其他 | 總費用 | ||||||||||||
地理區域劃分 | 注射器 | 產品 | 針頭 | 產品 | 營業收入 | ||||||||||
美國的銷售額 | $ | | | | | $ | | ||||||||
北美和南美的銷售（不包括美國） |
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其他國際營業收入 |
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總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
截至2023年6月30日的六個月： | |||||||||||||||
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| 血液 |
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收款 | EasyPoint® | 其他 | 產品 | ||||||||||||
地理業務領域 | 注射器 | 產品 | 針頭 | 產品 | 銷售 | ||||||||||
美國的銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
北美和南美地區銷售（不包括美國） |
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其他國際銷售 |
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總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所得稅
公司評估納稅申報中採取或預期採取的稅收立場，以根據立場技術優點是否「更有可能發生」來確認財務報表中的認可度。 稅位的度量是基於可能得到的最大獲利超過50％的可能性的基礎上確定的終極解決方案。
公司通過使用資產和負債方法來提供遞延所得稅對財務會計和報告進行計算，該方法基於資產和負債的財務報表和稅收基礎之間的差異的稅收影響，基於預計這種差異在未來期間逆轉的已頒佈稅率。遞延所得稅資產定期進行清理。截至2024年6月30日，管理層已經得出結論，淨遞延所得稅資產需要進行100萬美元估值準備。截至2023年12月31日，州淨運營虧損準備的估值津貼爲1000美元。
每股收益
公司通過將期間淨收益（調整爲期間的任何累計股利）除以期間內的普通股平均流通股數來計算每股基本收益（「EPS」）。攤薄EPS包括基本EPS的決定因素，並反映出攤薄效應（如果有）。
10
期權賦予的普通股可供交付，並可轉換爲可轉換優先股的普通股。
根據庫藏股方法計算攤薄後每股收益，包括以下股票：2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月期間。
截至三個月結束 | 截至三個月結束 | 截至2022年4月30日的六個月內 | 截至2022年4月30日的六個月內 | |||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月20日 | 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
普通股包括已發行和未發行的股票期權。 | |
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如有任何潛在稀釋，將在以下時間安排中顯示:
截至三個月結束 | 截至三個月結束 | 截至2022年4月30日的六個月內 | 截至2022年4月30日的六個月內 | ||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
優先股股息要求 |
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適用於普通股股東的損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
平均普通股份流通量 |
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29,937,159 |
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基本每股虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
每股攤薄虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
運輸和處理費用
公司將運輸和處理費用列爲銷售成本的一部分，記錄在簡明利潤表中。
股份報酬
公司的股份支付採用Black-Scholes公允價值法進行會計處理。公司通常按照必要服務期間的直線方式記錄股份支付費用。公司會在發生股份支付棄權時進行記錄。
員工福利成本自我保險
公司爲其員工自我保險某些醫療保險福利，不過有一定的保單限制。對於任何索賠超過$
研究開發費用
研發成本按實際發生的費用支出。
技術投資協議（TIA）
自2020年7月1日起，公司與美國國防部、美國陸軍奧伯丁證明場承包指揮部、Natick承包部以及Edgewood承包部（ACC-APG、NCD和ECD）簽訂了一項技術投資協議（TIA），代表生物醫藥先進研究和發展局（BARDA），經過修訂，獲得了81029518美元的政府資助。
11
根據美國政府的要求，公司增加了國內針頭和注射器的產量。2023年4月，TIA轉移到了一個繼任協議[Other Transaction Agreement]。該協議沒有其他要求，爲了報告目的，本報告將繼續將該協議稱爲「TIA」。根據該協議，該公司對其設施進行了重要的擴建，以增加國內產能。有關說明，請參見注釋7-科技投資協議。
由於在TIA下收到美國政府的補償，公司記錄了遞延負債。2021年，遞延負債開始系統分期攤銷，作爲其相關固定資產的收益，並呈現爲其他收入-TIA在所得計算表上。對於未被資本化爲固定資產的支出收到的任何補償，均在同一期間承認爲其他收入-TIA。
最近發佈的聲明
2024年3月，FASB發佈了ASU 2024-02，「編碼改進-刪除參考概念聲明的修正」，修訂了編碼以刪除關於各種概念聲明的參考。在大多數情況下，這些參考是無關緊要的，不需要理解或應用指導。在其他情況下，這些參考曾用於以前的報表中，以在某些主題領域提供指導。ASU 2024-02適用於2024年12月15日後開始的公開商業實體的財政週期。對於所有其他實體，它適用於2025年12月15日後開始的財政年度和其中的中期。 對於尚未發佈或可用於發佈的財務報表的所有實體，均允許提前採納。公司正在評估新指南，以確定它可能對其財務報表產生的影響，如果有的話。
2023年12月，FASB發佈ASU 2023-09，「所得稅（第740號主題）：改善所得稅披露。」更新的會計準則改善了所得稅披露的透明度，包括關於有效稅率調和和所支付所得稅的現有披露的分類。 ASU No. 2023-09適用於2024年12月15日後開始的上市企業/公開商業實體的年度期間。允許提前採納。對於所有其他實體，它適用於2025年12月15日後開始的年度期間。 所有企業均允許提前用於尚未發佈或可用於發佈的年度財務報表 。所需進行前瞻性應用，前瞻性應用被允許。公司正在評估修訂的內容以及其可能對其財務報表產生的影響，如果有的話。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，「公允價值衡量（主題820）：受合同銷售限制約束的股權證券的公允價值衡量」，旨在澄清對證券出售合同限制的約束不視爲證券單位的一部分，因此，在計量公允價值時不予考慮。這一修訂還澄清了一個實體不能將約束銷售作爲一個單獨的帳戶加以確認和衡量。 ASU No. 2022-03適用於2023年12月15日後開始的公開商業實體的財政年度期間。允許提前採納。對於所有其他實體，它適用於2024年12月15日後開始的財政年度，其中包括那些期間的中期。所有實體都允許爲尚未發行或可供發行的中期和年度財務報表提前採納修訂。採納修訂不太可能對公司的財務報表或披露產生重大影響。
12
3。庫存
庫存包括以下內容：
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
原材料 | $ | | $ | | ||
成品 | | | ||||
$ | | $ | | |||
4。金融工具的公允價值
ASC 820 「公允價值衡量」 定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並要求對某些公允價值衡量標準進行額外披露。ASC 820 建立了衡量公允價值的三級層次結構，如下所示：
| ● | 第 1 級 — 相同資產和負債的活躍市場報價 |
| ● | 第 2 級 — 報價之外的其他可直接或間接觀察到的投入 |
| ● | 第 3 級 — 市場活動很少或根本沒有市場活動時不可觀察的輸入 |
下表彙總了被指定爲債務和股權證券投資的資產的價值：
2024年6月30日 | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
股權證券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 | | — | — | | ||||||||
市政債券 | | — | — | | ||||||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
股權證券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 | | — | — | | ||||||||
市政債券 |
| | — | — | | |||||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
投資資產作爲交易證券持有，自簡明資產負債表發佈之日起按公允價值記賬。公司打算持有這些資產以滿足未來可能的運營需求。下表彙總了債務和股權證券投資的未實現損益總額：
2024年6月30日 | ||||||||||||
累計未實現 | 聚合 | |||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
股權證券 | $ | | — | ( | | |||||||
共同基金 | | | — | | ||||||||
市政債券 | | | — | | ||||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
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2023年12月31日 | ||||||||||||
累積未實現 | 總計 | |||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
股票投資 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
所有基金類型 | | | — | | ||||||||
市政債券 |
| | | — | | |||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
投資債券和股票的未實現損失爲淨損失
5.所得稅
公司稅前淨損失的有效稅率爲(
公司有效稅率與聯邦法定公司稅率之間的調節如下:
截至2022年4月30日的六個月內 | 截至2022年4月30日的六個月內 | |||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
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美國聯邦法定稅率 |
| | % | % |
| |
州稅金扣除聯邦稅 |
| ( | % | % |
| |
計提減值準備變動 |
| ( | % | — | % |
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期權 | — | % | | % | ||
第162(m)條；對薪酬的限制 | ( | % | — | % | ||
期間外調整 | — | % | ( | % | ||
其他 | ( | % | — | % | ||
返還準備金和其他板塊 |
| ( | % | ( | % |
|
有效稅率 |
| ( | % | | % |
|
公司採用FASb ASC Topic 740的確認和計量規定來計算所得稅。 所得稅 （主題740）要求公司在無法滿足實現淨遞延所得稅資產的「很可能高於不」標準時記錄估值準備金。此外，應根據可以客觀驗證的程度相稱地考慮此類證據的潛在影響。公司評估了經營業績以及與實現此類遞延所得稅資產相關的所有正面和負面證據，以評估需要估值準備金。由於這次評估，在2024年6月30日時，公司得出結論，對於淨遞延所得稅資產需要進行500萬美元的估值。截至2023年12月31日，國家淨營業虧損的估值準備金爲。
由於公司遞延稅資產的估值準備金增加，2024年6月30日結束的六個月的有效稅率與聯邦法定稅率不同。
14
6. 其他應計負債
其他應計負債包括以下內容：
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
來自客戶的預付款 | $ | | $ | | ||
計提的財產稅 | | — | ||||
應計專業費用 | | | ||||
流動部分 - 首選股票回購 |
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其他應計費用 |
| |
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總費用 | $ | | $ | | ||
7. 科技投資協議
2020年7月1日起，公司與美國政府簽署了科技投資協議（TIA），旨在響應全球範圍內的新冠疫情，擴大公司的皮下安全針製造能力。該獎項屬於支出類型的TIA，美國政府向公司支付公司相關設備和物資的支出。公司根據TIA的條款做出的貢獻包括提供場所、技術專業知識、勞動和設備維護，可供該TIA資助的設備持續使用 - 年。2021年5月，公司和美國政府修改了TIA協議，以包括更多的裝配線和控制環境空間。公司已經收到了所有的裝備，並完成了TIA所需的所有物業建設，所有費用報銷請求都已提交。預計不會提交或收取TIA的任何擴張金額。應美國政府要求，TIA被轉移到繼任協議，並於2023年4月被認定爲其他交易協議。該協議沒有其他要求，故本報告中仍將其稱爲「TIA」。繼任協議規定了TIA建立的連續條款，直到2030年6月30日，包括設備保養、容量可用性和公共衛生緊急情況下美國政府的偏好。根據TIA，可報銷金額在資產購買的有用壽命期間能夠被系統地攤銷，反映爲其他長期負債在資產負債表上。TIA的其他長期負債爲 $66,813,843（2024年）和 $72,965,630（2023年） -年期。 2021年5月，公司和美國政府修改了TIA協議，包括
公司已經收到了所有的裝備，並完成了TIA所需的所有物業建設，所有費用報銷請求都已提交。預計不會提交或收取TIA的任何擴張金額。應美國政府要求，TIA被轉移到繼任協議，並於2023年4月被認定爲其他交易協議。該協議沒有其他要求，故本報告中仍將其稱爲「TIA」。繼任協議規定了TIA建立的連續條款，直到2030年6月30日，包括設備保養、容量可用性和公共衛生緊急情況下美國政府的偏好。根據TIA，可報銷金額在資產購買的有用壽命期間能夠被系統地攤銷，反映爲其他長期負債在資產負債表上。
應美國政府要求，TIA被轉移到繼任協議，並於2023年4月被認定爲其他交易協議。該協議沒有其他要求，故本報告中仍將其稱爲「TIA」。繼任協議規定了TIA建立的連續條款，直到2030年6月30日，包括設備保養、容量可用性和公共衛生緊急情況下美國政府的偏好。
根據TIA，可報銷金額在資產購買的有用壽命期間能夠被系統地攤銷，反映爲其他長期負債在資產負債表上。TIA的其他長期負債爲 $66,813,843（2024年）和 $72,965,630（2023年）
8. 承諾和擔保
2019年11月7日，公司在德克薩斯州達拉斯縣第 44 法院（案件號 DC-19-17946）對洛克律師事務所（Locke Lord, LLP）和羅伊·哈丁（Roy Hardin）提起訴訟，稱被告在公司前期訴訟對抗 BD 時違反了其受信義務、犯有職業過失並在幫助公司進行訴訟過程中存在負薪務。公司要求對被告進行實際和懲罰性賠償、返還不當得利以及賠償相關成本和利息。2022年9月2日，公司提交了第二次修改的訴狀，指控被告存在職業過失和疏忽行爲。2024年2月20日，被告方又申請對自己在公司餘下的訴訟中的職業過失要求進行摘要審判，但該要求被推遲到了2024年4月18日舉行的聽證會上。之後，法院於2024年5月10日簽署了一份否決被告的訴求的裁定。一項新的審判日期已定於2025年6月2日。 th9. 業務分部 該公司沒有獨立可報告的業務部門。面向國際客戶的發貨通常需要預付款項，包括電匯或不可撤銷的保兌信用證。對國際客戶的信貸授予是有條件的，包括但不限於
BUSINESS應該翻譯成「業務」
特定標準的國際客戶在某些情況下能夠獲得信用授予，其中的標準包括但不限於以下要求：
15
客戶的信用價值、國家的穩定性、銀行限制以及訂單的大小。所有交易均以美元貨幣進行。
按地理區域劃分的收入如下：
截至三個月結束 | 截至三個月結束 | 截至2022年4月30日的六個月內 | 截至2022年4月30日的六個月內 | ||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||||
美國的銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
北美和南美地區（不包括美國）銷售額 |
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其他國際銷售額 |
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總銷售額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
按地域分類的長期資產如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||||
長期資產 | |||||||
美國交易法案交易所 | $ | | $ | | |||
國際 | | | |||||
總費用 | $ | | $ | | |||
10. 分紅派息
2023年每個季度結束後一個月內向II系列優先股股東支付了$
2021年6月，董事會批准向其II、III系列，以及以前的IV和V類b優先股股東支付總額爲$的累計股息，代表所有現有股息、拖欠股息以及向以往轉換優先股的股東尚欠的股息。分紅在2021年7月22日支付給所有已聯繫並確認爲有權收款的股東。公司尚未與所有以前的股東建立聯繫，其中大多數在2001年之前轉換了其股份。公司正在繼續努力與約
2020年，公司與股東簽訂了幾份協議，購買其未償還的B類可轉換優先股。這些購買的對價由現金和普通股組成。此外，在這樣的每個交易中，優先股的交易對手放棄了所有拖欠的未支付股息權利。購買的總現金對價爲$
。
從2023年11月起，公司與優先股東達成了一項私下談判的交易，以贖回股票。
庫藏股票
公司的庫存股份以成本法計算，並作爲庫存股的組成部分計入公司的資產負債表中。
16
在收購中發行的所有股票中，251,965股由託管代理持有，爲期一年的託管期限。在此期間，賣方保留了有關託管股票的所有權利，包括投票權以及收到這些託管股票的分紅派息和其他分配的權利。
項目2. 財務狀況和業務結果的管理討論與分析。
前瞻性聲明警告
文件中包含的一些陳述，包括「可能」，「相信」，「預計」等類似詞語，構成《私人證券訴訟改革法》意義下的前瞻性聲明。任何前瞻性陳述都包括已知和未知的風險，不確定性和其他因素，這些因素可能會導致我們的實際結果，表現或業績與任何未來結果，表現或業績有實質不同之處，表達或暗示這樣的前瞻性陳述。這樣的因素包括但不限於：關稅，需求的重大變化；我們維持流動性的能力；我們維護專利保護的能力；我們能否維持有利於第三方製造和供應方案和關係；外匯貿易風險；我們進入市場的能力；生產成本；在向安全市場提供設備方面，更大市場參與者產生的影響；以及第II部分中任何其他參考因素。考慮到這些不確定性，不應過分依賴前瞻性陳述。
財務狀況和業績的重大變化
概述
自1997年以來，我們一直在製造和銷售我們公司的產品。注射器在2024年上半年的銷售額中佔86.4％。EasyPoint 產品佔7.3％，其他產品（包括我們的IV安全導管和採血產品）在2024年上半年的銷售中佔6.4％。 ®我們的產品一直通過 numerous distributors 在全國和國際上銷售。我們的一些熱賣注射器產品提供低死角。低死角注射器減少藥物在注射器中剩餘的殘留物，在給定的劑量已經被注射後。在某些情況下，低死角允許從瓶中獲得更多的藥物量。
在2020年和2021年，我們獲得了美國政府在 COVID-19 接種方面的安全注射器的重要訂單和合同。從2020年到2022年第一季度，美國政府是一個重要的客戶。我們無法預測未來是否會有任何美國政府訂單。
2020年，我們與美國政府簽署了一份技術投資協議（「TIA」），爲擴大我們的針和注射器在本國生產以滿足美國未來的 COVID-19 醫學對策需求提供了重要的政府資金支持。最近的增加製造設備和設施已經提高了我們的生產能力和管理費用。目前沒有進一步擴大我們的生產或行政設施的計劃，也沒有采購其他製造設備的重大承諾。按照美國政府的要求，TIA在2023年4月被轉讓爲一個後繼協議，稱爲其他交易協議。這種協議不包含其他要求，並且爲本報告的目的而言，將繼續在此指稱爲「TIA」。繼任者協議將管理TIA確定的持續期限至2030年6月30日，其中包括設備維護，在緊急公共衛生事件發生時應優先考慮美國政府需求、生產能力等方面的事宜。
美國政府的訂單以及TIA是針對COVID-19大流行的特殊事件，並不能反映未來的經營情況。
在過去的幾年中，我們在原材料方面經歷了某些成本上漲，但這些成本主要影響我們在國內的生產，因爲我們從中國購買的成品（佔我們產品的91%）受到長期固定價格合同約束。可能會影響我們單位成本的其他因素包括關稅上漲、供應商
不適宜翻譯
17
成本增加和生產量變化。成本的增加可能無法通過我們的產品價格上漲來收回。
我們認爲國內客戶爲疫苗目的而提供的產品還未銷售，導致我們2023-2024年國內銷售下降。客戶表示因其仍有剩餘注射器庫存，需求減少。很難估計市場上還有多少庫存剩餘。
如基本報表附註4所述，截至2024年6月30日，我們持有的債務和股權證券總額爲3510萬美元，佔我們總資產的21.8%。
從歷史上看，流感季節銷售額會增加。從2020-2022年左右，由於由COVID-19疫苗引起的銷售激增，流感季節銷售的影響變小了。季節性的趨勢現在可能會和疫情前的模式一樣。
從我們的中國製造商那裏購買產品使我們能夠以很小的資本支出增加製造能力，並提供具有競爭力的製造成本。2024年第二季度，我們的中國製造商生產的產品約佔我們產品的92%。如果我們無法從中國製造商那裏採購產品，我們可能需要爲採血組套、靜脈內導管、Patient Safe注射器、0.5毫升胰島素注射器、0.5毫升自行失活注射器、2毫升、5毫升和10毫升注射器尋找替代製造商，並增加國內製造的1毫升和3毫升注射器和EasyPoint針頭的產量。® ®EasyPoint針頭。
2024年5月14日，拜登總統指示美國貿易代表辦公室（「USTR」）根據1974年貿易法第301條增加對從中國進口的某些商品的關稅。其中包括注射器和針頭，關稅率爲50%。如本報告所述，2024年上半年我們的產品有91%是從我們在中國的製造商採購的，這些製造商中大部分將受到擬議關稅的影響。2024年7月30日，美國貿易代表公告稱，響應超過1100份公共意見反饋，將繼續審查這些意見，預計其最終決定將於8月發佈，而擬議的修改將在其最終決定後約兩週生效。如果徵收影響注射器和針頭的關稅，其導致的成本增加可能對我們的業績和財務狀況產生重大影響。我們正努力評估減少關稅財務影響的方案，包括將更大部分的1毫升、3毫升和EasyPoint針頭的製造轉移到我們的國內製造廠。儘管這種轉移以增加我們國內產量爲目標不需要額外的設備資本支出，但我們很可能會承擔由生產工作人員帶來的人員成本上升。我們員工工資總成本的影響將取決於我們的產品組合和實施時間，但預計將增加我們的總工資成本。
我們2024年報告期的淨虧損的實質部分由於財務報表的遞延所得稅資產價值變動約830萬美元。簡而言之，遞延所得稅資產的減值是由於我們根據各種因素和會計準則的現有信息決定，目前情況下我們很可能無法根據未來的可抵扣虧損抵消未來的應納稅淨收益。進口自中國的注射器預期受到關稅的影響是做出該決定考慮的因素之一。
1995年，我們與托馬斯·J·肖（Thomas J. Shaw）簽訂了一份許可協議，獲得了利用他的自動回收技術和其他專利技術製造、市場和分銷產品的獨家權利。該技術是肖先生擁有的各種專利和專利申請的主題。許可協議通常規定，在許可範圍內的產品毛銷售額應支付5%的權利金，他將獲得技術許可的某些子許可證使用者支付給我們的版稅的50%。
2024年第二季度淨銷售額中包括在與我們的中國製造商之一的子許可協議下記錄的9萬美元的許可費用。根據我們與肖先生的許可協議，他將獲得由技術許可的某些子許可證使用者支付給我們的版稅的50%。
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股東有權收取50%的費用，該費用計入總銷售成本的版塊中作爲版權費用。
經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。
以下討論可能包含趨勢信息和其他涉及許多風險和不確定因素的前瞻性聲明。我們實際未來的結果可能與我們過去的經營業績以及任何前瞻性聲明所討論的結果存在實質性差異。所有的時間段參照均爲截至2024年或2023年6月30日，如適用。美元金額已進行四捨五入以便閱讀。
2024年6月30日三個月的比較與2023年6月30日
國內銷售佔2024年6月30日三個月的營收的83.2%和2023年同期的91.6%。 國內收入由於需求下降而減少了31.3%。 國內單位銷量下降了22.1%。 國內單位銷量佔2024年6月30日三個月總銷量的79.3%。 國際收入增長了約51.5%，即345000美元。 國際收入的增加主要是由於國際運輸的時間安排。 總銷量下降了13.6%。未來國際訂單的時間安排存在不確定性。
製造產品成本由於單位銷量降低而下降了15.7%。 由於總銷售減少，版稅支出減少了8.8%。
營業費用從前一年減少了1.2%，這主要是由於新的醫療器械財產免稅立法導致財產稅支出減少，而我們對預計信貸損失的撥備增加則起到了抵消作用。
經營虧損爲580萬美元，相比去年同期虧損500萬美元有所增加。當前期的毛利潤降低，但總體營業費用略有減少。
債券和股票市值下跌導致未實現損失爲180萬美元。
2024年第二季度所得稅費用爲830萬美元，而2023年第二季度所得稅費用爲93.2萬美元的納稅盈利。所得稅費用的增加主要是與遞延所得稅資產的計提減值撥備有關。
2024年6月30日的六個月與2023年6月30日的比較
國內銷售佔2024年6月30日六個月的營收的85.5%和2023年同期的67.1%。 國內收入由於需求下降而減少了8.4%。 國內單位銷量下降了4.6%。 國內單位銷量佔2024年6月30日六個月總銷量的82.8%。 國際收入減少了約68.4%，主要是由於國際疫苗銷售減少。 總銷量下降了35.8%。未來國際訂單的時間安排存在不確定性。
由於單位銷量降低，製造產品成本下降了23.8%。 由於總銷售減少，版稅支出減少了12.5%。
由於新頒佈的涉及醫療器械財產的財產稅免稅立法，營業費用從去年同期減少了7.2%。
經營虧損爲870萬美元，相比去年同期的780萬美元虧損有所增加。當前期毛利潤降低，但總體營業費用略有減少。
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2024年前六個月所得稅費用爲840萬美元，而2023年同期所得稅減免額爲70.1萬美元。年初至今的所得稅費用主要與2024年第二季度全額準備公司遞延稅款資產有關。
資產負債表和現金流量表項目的討論
現金和投資佔總資產的26.1%。截至2024年6月30日，由於多種因素，運營所使用的現金流爲470萬美元。2024年前六個月，我們從TIA獲得了約300萬美元的其他收入，但遞延稅資產相關的840萬美元的估值準備增加對經營活動現金流的調整對總現金流表現有重要作用。運營活動的現金流受到了營運資本的變化的影響。應收賬款減少了560萬美元，存貨增加了440萬美元，應付賬款減少了170萬美元。
由於購置資產和證券，截至2024年6月30日，投資活動的現金流爲82.5萬美元。
由於償還長期債務和偏愛股股息的支付，截至2024年6月30日，融資活動的現金流爲26.4萬美元。
流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款，包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日，我們擁有14億美元的未受限制現金，以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日，我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元（「循環信貸」）。
我們過去主要通過收入、私募股份、訴訟和貸款籌集資金。如今，如果需要，我們將通過可供出售的收入、現金儲備和投資來籌集資金。
利潤率
國內外銷售比例影響我們產品的平均售價。通常情況下，國內銷售與國際銷售之比越高，則平均售價越高。我們的某些產品的國際銷售是直接從中國運往客戶的。由我們生產的產品數量與在中國製造的產品數量的比例對庫存的成本以及銷售成本有重大影響。總的來說，銷售量的增加通常對我們的利潤率產生積極影響。製造成本中使用的原材料成本、運輸成本以及關稅的影響也會嚴重影響我們的利潤率。我們將繼續評估在國內製造的產品和在中國製造的產品之間適當的混合比例以實現經濟效益並保持國內製造的能力。
現金需求
我們相信從財務報表發佈之日起至少有12個月的時間足以滿足我們短期資金需求。 除了現金儲備和預期營收，如果需要，我們還可以動用投資。預期短期現金使用包括薪資和福利、版稅支出、庫存採購、合同義務、所得稅支付、季度優先股股息和其他運營優先事項。我們的銀行債務和其他負債詳見第6號註釋 。我們相信我們將有足夠的手段滿足我們目前可預見的長期流動性需求。如果我們的長期現金需求超過我們當前的儲備和我們從營運活動中產生現金的能力，管理層將減少我們的營運現金需求。 我們相信，從財務報表發佈之日起至少有12個月的時間足以滿足我們短期資金需求。除了現金儲備和預期營收，如果需要，我們還可以動用投資。預期短期現金使用包括薪資和福利、版稅支出、庫存採購、合同義務、所得稅支付、季度優先股股息和其他運營優先事項。我們的銀行債務和其他負債詳見第6號註釋 。我們相信我們將有足夠的手段滿足我們目前可預見的長期流動性需求。 如果我們的長期現金需求超過我們當前的儲備和我們從營運活動中產生現金的能力，管理層將減少我們的營運現金需求。
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資本資源
如果新的關稅生效且我們決定增加國內生產，我們預計在未來六到八個月內將花費大約100萬美元，改善和增加我們國內設備，以便開始生產我們目前無法在美國設施中生產的產品。
關鍵會計估計
我們負責按照美國公認會計准則（「GAAP」）開發報告爲資產和負債、收入和支出的估計。這些估計需要我們基於過去的經驗和對經濟因素的期望來制定未來事件的假設。管理層做出的估計中最重要的一個是客戶回扣的估計。作爲合同顧慮回扣所報告的金額涉及我們對過去向經銷商的銷售以及經銷商在履行合同義務後發行的相關信貸的歷史趨勢的檢驗。該估計包括歷史兌換率、折扣率、基於由經銷商提供的跟蹤信息或知道的庫存週轉率的經銷商估計庫存的組合。在當前期間的銷售中建立未來回扣索賠的負債需要我們了解產品類別、銷售分銷渠道以及合同義務得到滿足的可能性。我們歷史上檢查估計結果與實際結果的對比情況，並使用這些結果來進一步確定我們未來期間的假設依據以及過去估計的準確性。基於經銷商購買和索賠回扣的慣例，我們不預計當前輸入和估計計算中使用的假設將有重大變化。雖然我們認爲我們擁有足夠的歷史數據和建立合同義務儲備的堅實基礎，但存在我們的估計和潛在假設無法反映實際未來結果的固有風險。如果這些估計和/或假設是錯誤的，我們的儲備調整可能對未來結果產生重大影響。截至2024年6月30日，我們估計根據以往購買尚未索賠的情況，未來潛在發行的總信貸額爲130萬美元。
項目3.市場風險的定量和定性披露。
不適用。
項目4. 控件和程序。
披露控制程序
根據證券交易法案規則13a-15（b），在其擔任主要執行官和主要財務官身份的情況下，Thomas J. Shaw（「首席執行官」）和John W. Fort III（「首席財務官」）參與了我們的董事會，評估了我們的披露控制和程序的有效性，如證券交易法案規則13a-15（e）所定義。披露控制和程序一詞是指旨在確保我們在定期報告中必須披露的信息：i）在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告；以及 ii）累積並告知我們的管理層，包括我們的主要執行官和主要財務官，以便及時作出有關必需披露的決策。基於這種評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
關於財務報告內控的變化
在2024年第二季度或2024年6月30日之後，我們內部財務報告監控系統沒有發生對我們內部財務報告監控系統產生重大影響或可能對我們內部財務報告監控系統產生重大影響的變化。
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第二部分其他
項目1. 法律訴訟。
請參閱基本報表註釋8，以了解所有法律訴訟的完整描述。
項目1A. 風險因素。
除了我們最近的年度報告中披露的風險因素外，我們還確定了以下額外的風險因素。
2024年5月14日，拜登總統指示美國貿易代表辦公室（USTR）根據《1974年貿易法》第301條款增加對從中國進口的某些商品的關稅。其中包括注射器和針頭，關稅率爲50%。正如本報告中所述，在2024年前六個月，我們的91%產品都是從中國製造商購買的，其中大部分將受到擬議關稅的影響。2024年7月30日，USTR宣佈，針對超過1100份公開意見的修改，將繼續審查這些意見，並預計將在8月發佈最終決定，預計2024年的修改將在最終決定後約兩週生效。如果實施影響注射器和針頭的關稅，則造成的成本增加可能對我們的營運和財務狀況產生重大影響。我們正在努力評估減輕關稅的財務影響的選擇，包括將1mL、3mL和EasyPoint®針頭的更大部分製造轉移到我們的國內製造設施。
項目5. 其他信息。
項目6. 附件。
展示文件編號。 |
| 文件說明 |
31.1 | ||
31.2 | ||
32 | ||
101 | 來自Retractable Technologies, Inc.截至2024年6月30日的10-Q中的以下材料，格式爲內聯XBRL（可擴展商業報告語言）：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明資產負債表，（ii）截至2024年和2023年6月30日的三個和六個月的簡明利潤表，（iii）截至2024年和2023年6月30日的簡明現金流量表，（iv）截至2024年6月30日和6月30日的股東權益變動簡明報表和（v）簡明的基本財務報表註釋。 | |
104 | 互動數據文件（格式爲內聯XBRL，幷包含在展示中101） |
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