美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
截至日期為
或
從_______________到________________的過渡期間
委員會檔案編號
（依照公司章程規定指定的登記證券名稱）
| (成立地或組織其他管轄區) | （國稅局雇主身份識別號碼） |
|
|
|
| (主要行政辦事處地址) | (郵遞區號) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_____________________________________________
（先前名稱、先前地址和正式財政年度，如自上次報告以來有所更改）
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每家交易所的登記名稱 |
請勾選符號，指示登記人
(1)在過去12個月內是否提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的所有報告
(或對於登記人被要求提交該等報告的較短期間)，以及(2)是否負擔了這些報告要求
在過去90天內。
請以勾選方式指出，是否在過去12個月內（或對於需提交此類檔案的較短期間），申報人已按照Regulation S-t（本章節§232.405）第405條規定要求提交每份互動資料檔案。
請以核對符號表示：公司是一個大型加速遞交人、一個加速遞交人、一個非加速遞交人、一個小型報告公司或一個新興成長公司，根據交易所法第1202條規定。參見交易所法第1202條關於“大型加速遞交人”，“加速遞交人”，“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義。
| 大型快速進入文件 ☐ | 加速進入文件 ☐ |
| 較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型企業，請打勾表示如果登記公司選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
勾選表示該登記人是否為外殼公司(根據交易所法案第120億2條規定)。 是 ☐
否
截至2024年8月5日，註冊人普通股$0.001面值的股份數為 .
目 錄
| 頁面 | ||
| 第I部分 | 財務信息 | 3 |
| 项目1。 | 基本報表（未經審核） | 3 |
| 2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的綜合收支表和綜合虧損表 | 4 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月股東權益變動摘要表 | 5 | |
| 2024年和2023年6個月度現金流量簡明合併財務報表 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 项目2。 | 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 19 |
| 项目3。 | 市場風險的定量和定性披露。 | 26 |
| 项目4。 | 內部控制及程序 | 26 |
| 第二部分 | 其他信息 | 28 |
| 项目1。 | 法律訴訟 | 28 |
| 项目1A。 | 風險因素 | 28 |
| 项目2。 | 股票權益的未註冊銷售和資金用途 | 28 |
| 项目3。 | 優先證券違約 | 28 |
| 项目4。 | 礦業安全披露 | 28 |
| 项目5。 | 其他信息 | 28 |
| 第6項。 | 展品 | 29 |
| 簽名 | 30 |
| 2 |
第一部分. 財務資訊
項目 1. 基本報表
Beam Global
縮短的合併財務報表
(以千為單位，股份和每股資料除外)
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收帳款，扣除信用損失准備金 $ | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 存貨，淨額 | ||||||||
| 全部流動資產 | ||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | ||||||||
| 營業租賃權使用資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債及股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付銷售稅 | ||||||||
| 營業收入待確認收入，當期 | ||||||||
| 應付票據，流動 | ||||||||
| 暫定支付，流動 | ||||||||
| 有條件支付，流動 | ||||||||
| 營運租賃負債，流動 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 递延收入，非流动部分 | ||||||||
| 應付票據，非流動 | ||||||||
| 有條件支付，非流動 | ||||||||
| 其他負債，非流動 | ||||||||
| 非流動遞延所得稅負債 | ||||||||
| 營業租賃負債，非流動 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 每股面額為 已經授權， 2024年6月30日和2023年12月31日的資產總計。 | ||||||||
| 0.01 每股面額為 股份已授權 和 分別為2024年6月30日和2023年12月31日的已發行並流通股份總數。 | ||||||||
| 資本公積金額外 | ||||||||
| 累積虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積其他綜合收益（AOCI） | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額及股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註未經審核的部分，是這些未經審核的簡明合併基本報表的重要組成部分。
| 3 |
Beam Global
綜合損益簡明綜合數表
(未經審核，除每股數據外，一切數字均以千為單位)
| 結束於三個月的期間 | 六個月結束了 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 營運虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收益（費用） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他(費用)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得稅前損益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得稅支出 | ||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 净外汇翻译调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本每股淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股稀釋淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均股份數—基本 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均股数 | ||||||||||||||||
附註未經審核的部分，是這些未經審核的簡明合併基本報表的重要組成部分。
| 4 |
Beam Global
股東權益變動表
（未經審計，以千為單位）
| 普通股 | 股本溢價資本額 | 累計 | 累積其他全面損益 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字累計 | 收入 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 董事服務發行的股票-已發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行到（釋出自）託管賬戶的股票-未發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 向顧問發放的以股票為基礎的補償 | ||||||||||||||||||||||||
| 員工股票酬勞支出 | – | |||||||||||||||||||||||
| 現金行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||
| 根據承諾的股權計劃出售股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年3月31日結束餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 向董事提供的服務發行的股票 - 已發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 向(從)託管賬戶發行的股票 - 未發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 與併購相關的賺取支付結算 | ||||||||||||||||||||||||
| 員工股票酬勞支出 | – | |||||||||||||||||||||||
| 按公開發行發行普通股所得款項 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金行使權證 | ||||||||||||||||||||||||
| 根據承諾股本行權計劃出售股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023年6月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 股本溢價資本額 | 累計 | 累積其他全面損益 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字累計 | 收入 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 發行股票以供董事服務-已發行 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票發行至(從)託管賬戶-未發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 員工股票酬勞支出 | – | |||||||||||||||||||||||
| 行使warrants以獲得現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣匯率變動的影響 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 淨損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2024年3月31日止結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 發行股票作為董事服務 - 已發放 | ||||||||||||||||||||||||
| 從託管帳戶發放的股票 - 未發放 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 員工股票酬勞支出 | – | |||||||||||||||||||||||
| 行使現金購買認股權證 | ||||||||||||||||||||||||
| 外幣匯率變動的影響 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 根據承諾股本安排銷售股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
附註未經審核的部分，是這些未經審核的簡明合併基本報表的重要組成部分。
| 5 |
Beam Global
簡明合併現金流量量表
（未經審計，以千為單位）
| 六個月結束了 | ||||||||
| 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營運活動： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金： | ||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||
| 信貸損失提列 | ( | ) | ||||||
| 發行股票以支付服務 | ||||||||
| 條件性支付負債公允價值的變化 | ||||||||
| 員工股票報酬 | ||||||||
| 處置物業和設備 | ||||||||
| 運營租賃使用資產攤銷 | ||||||||
| 放棄專利成本 | ||||||||
| 非員工股票報酬費用 | ||||||||
| 資產及負債的變動： | ||||||||
| 增加(減少): | ||||||||
| 應收帳款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 存貨 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 增加(減少): | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 營業租賃負債 | ( | ) | ||||||
| 應付銷售稅 | ( | ) | ||||||
| 逐步認列的收入 | ( | ) | ||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 經營活動所使用之淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購買不動產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付延遲的代價 | ( | ) | ||||||
| 資助專利成本 | ( | ) | ||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 透過承諾性股本融資計劃出售普通股的淨收益，扣除發行成本 | ||||||||
| warrants行使所得款項 | ||||||||
| 借款備忘錄應付款項 | ||||||||
| 根據公開發行的要求出售普通股所得 | ||||||||
| 籌資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動的影響 | ||||||||
| 現金的（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流量資訊： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 支付的稅款現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和籌資活動的補充披露： | ||||||||
| 以普通股作為商業組合交易的交易所公允價值 | $ | $ | ||||||
| 透過負債購買房地產和設備 | $ | $ | ||||||
| 透過增加流動負債來購買房地產和設備 | $ | $ | ||||||
| 為租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 發行股票以進行承諾的股權融資 | $ | $ | ||||||
| 發行warrants給非員工提供的服務 | $ | $ | ||||||
| 發行股份以提供給非員工的服務 | $ | $ | ||||||
附註未經審核的部分，是這些未經審核的簡明合併基本報表的重要組成部分。
| 6 |
beam global
簡明合併財務報表附註
(未經查核)
| 1. | 業務性質、報告基礎和重要會計政策摘要 |
業務性質
Beam 是一家位於加州聖地牙哥、伊利諾伊州布羅德維尤、塞爾維亞貝爾格勒和克拉列沃的可持續科技創新公司。我們開發、設計、工程、製造並賣出高質量、可再生能源驅動的製造行業產品，用於電動車（EV）充電、能源安防和災難應對。此外，我們製造高能量密度的電池解決方案，體積小巧且獨特。此外，我們還製造街道照明、通信和能源製造行業產品。Beam 的產品在一些地方實現了重要且具有價值的能源生產，這些地方要麼接入公用事業電網要麼造價過高或影響太大，或者對電力需求非常重要，像是像停電這樣的電網故障無法容忍。Beam 的能源儲存產品提供高能量密度，在體積小巧且獨特的形態中實現了最佳配適，非常適合需要電力而無需連接到電力網絡的移動和固定設備以及產品，這些設備需要電能的需求正急速增加。
Beam的產品和專有技術解決方案的目標市場正在經歷顯著增長，全球的年度支出金額達數十億美元：
| · | 電動車（EV）充電設施； | |
| · | 能源儲存解決方案； | |
| · | 能源安防和災害應對；和 | |
| · | 交通製造行業產品。 |
報告基礎
本文件中包含的暫行未經審核的簡明合併基本報表，已根據美國通用會計準則（“GAAP”）編制，係供暫行財務報表使用，並按照證券交易委員會Form 10-Q的指引和Regulation S-X的第10-01條的規定形式編製。在管理層的意見中，已對截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的營運和現金流量，以及2024年6月30日我們的財務狀況公正地進行所有調整（包括常規調整和重分類）。此等暫行期間的營運結果並不一定代表全年預期的營運結果。
一些通常包含在年度基本報表註釋中的資訊和披露已經在這些中期基本報表中被縮短或省略。 因此，應該與截至2023年12月31日的基本報表及其附註一起閱讀這些中期未經審計的簡明綜合基本報表。2023年12月31日資產負債表是從那些報表推導出來的。
| 7 |
估計的使用
根據美國公認的會計準則進行基本報表的準備，需要管理層進行可能影響資產和負債報告金額、相關資產及負債披露以及利潤和損失金額的估計和假設，截至基本報表日期的潛在資產和負債金額以及報告期間的利潤和開支金額。實際結果可能與這些估計不符。附帶基本報表中的重大估計包括某些預期信貸損失（CECL）的備抵金額、存貨和標準成本分攤的評估、固定資產和設備的折舊年限、待辦事項負債的評估、無形資產的評估、損失擔保的估計、租賃負債和相關使用權資產評估的估計、以及股份成本的評估和逆向稅資產備抵的評估。
最近會計宣告
2023年10月，FASB發布了ASU 2023-06，“揭示改進”（“ASU 2023-06”），修改了與FASB會計準則編碼（“編碼”）中 各個子主題相關的披露或呈現要求。此ASU是為回應SEC於2018年8月發布的披露更新和簡化倡議而發布的。對於每個 主題的修訂生效日期將是SEC從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露的日期，不允許提前採用。
2023年12月，FASB發佈ASU No. 2023-09，「基本報表58」（「ASU 2023-09」）。ASU 2023-09要求公司就有效稅率和所支付所得稅的調和資訊進行細分。這個標準將從我們2025年12月31日結束的財政年度的基本報表開始生效。允許提前採用。公司目前正在評估更新標準對我們合併基本報表的影響。 所得稅（740主題）：所得稅披露的改進」（「ASU 2023-09」）。ASU 2023-09要求關於公司有效稅率調和和所得稅支付信息的分解資訊。此標準將自2025年12月31日結束的財政年度的基本報表開始生效。允許提前採用。公司目前正在評估更新標準對我們合併基本報表的影響。
濃度
信用風險
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金和應收帳款。
該公司將其現金存放在銀行和金融機構，有時可能超過聯邦保險限額。從成立至2024年6月30日，該公司在這些帳戶中沒有任何損失。截至2024年6月30日，該公司約有$
主要客戶
公司持續評估其客戶的財務實力。我們不知道與我們的客戶相關的任何重大信用風險。
| 8 |
公允價值衡量
公司遵循權威指引，為測量基本報表中已要求以公允價值計量的資產和負債建立正式框架。該指引將公允價值定義為在衡量日（退出價）時，在市場參與者之間進行有序交易時出售資產可獲得的價格，或支付以轉讓負債。該交易基於從持有資產或負債的市場參與者的角度來考慮的主要或最有利市場上的假設交易。
本公司利用市場資料或假設，這些假設是獨立、瞭解行情且願意進行交易的市場參與者可能用來定價該資產或負債的，包括有關風險及估值技術中輸入數據的風險的假設。這些輸入可能是容易觀察到的、市場可證實的，或一般上不可觀察的。本公司試圖利用能夠最大化可觀察輸入的估值技術，並最小化不可觀察輸入的使用。
公司能夠根據這些輸入數據的可觀察性分類公允價值資產。該指引建立了一個基於用於衡量公允價值的輸入的正式公允價值分層。這個分層將最高優先級賦予Level 1的測量，將最低優先級賦予Level 3的測量，因此，盡可能應該使用Level 1的測量。
這個等級結構基於輸入可靠性分為三個級別：
一級 - 在活躍市場上報價相同資產或負債，或者對於具有類似特徵的另類投資基金，發佈淨資產價值。
2級 - 除了一級報價價格之外的輸入，這些輸入對財產或負債是可觀察的，無論是直接還是間接。
3級 - 資產或負債的不可觀察輸入。
所使用的方法可能會產生一個公正價值計算，該計算可能不具指示性的淨可變現價值或反映未來公平價值。此外，盡管管理層認為其估值方法是適當的，但某些金融工具的公平價值可能導致報告日公平價值測量存在差異。公司的估值方法與前一年相比未發生變化。
為了透露此事實，截至2024年6月30日，財務資產和負債(如現金及現金等價物、應收帳款-交易、其他預付費用和流動資產、應付帳款和其他流動負債)之帳面金額，由於其短期性質，均接近公平值。公司截至2024年6月30日持有第三級負債。在報告期內，各層級之間未發生轉移。
| 一級 | 二級 | 等級 3 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的條件付款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 新增款項 | ||||||||||||
| 公允價值的變化 | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日的條件付款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 9 |
重要之會計政策
截至2024年6月30日之六個月內，我們重要的會計政策未有任何變動，如我們在截至2023年12月31日的年度10-k表格中所述。
基本每股淨損失是透過將淨損除以所述期間內普通股加權平均未來股數而計算的。稀釋每股淨損是根據該期間內普通股加權平均未來股數計算的，如果具有稀釋效果，則還包括該期間內潛在的普通股。潛在的普通股包括可以通過行使股票期權、認股權證或其他普通股等價證券而發行的普通股。如果其影響具有反稀釋性，則排除潛在的普通股不列入計算。
期權購買分類的股票 普通股股份及購股權有 截至2024年6月30日，有普通股股份 普通股和購股權 截至2023年6月30日，有普通股股份 這些期權和購股權並未納入計算，以便計算截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的每股稀釋虧損，因為其效應是反稀釋性的。 這些期權和購股權可能會稀釋未來的每股收益。
業務分部
公司根據其如何內部管理和向首席執行決策者報告業務結果來評估其部門報告。管理層審查財務結果，管理業務並在總體基礎上分配資源。因此，財務結果報告在一個營運部門中。
| 2. | 流動性 |
該公司在截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損為$0.0萬（包括$
2022年，公司與b. Riley Principal Capital II, LLC（“b. Riley”）達成了一項普通股購買協議和登記權協議，在該協議下，公司有權（但無義務）自行酌情出售高達3000萬美元的股份，但無論如何，在24個月的期限內不得超過200萬股普通股（詳見附註11以獲取更多信息）。公司已發行 自2022年起，根據該協議，公司以約售出了股份為$
公司的未行使認股權在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內共帶來了$的收益。
| 10 |
2023年3月，公司與OCI集團簽署供應鏈信貸協議，可提供高達10000萬美元的額度，以進一步支持我們的運營資金需求。 根據協議的條款，OCI集團將根據公司客戶欠款的金額向公司提供資金。截至目前，公司尚未從這條授信額度中借款。
儘管公司相信隨著收益持續增長、毛利提高以及我們利用開支成本，我們未來幾年將實現盈利，但我們預計會在一段時間內持續虧損。如有需要，公司可能通過股權或債務融資來籌措未來業務運營所需資金。並無保證能夠實現盈利運營，或資本和債務融資能夠及時、有利地提供，亦不保證能夠籌措到所需資金，而這些籌集資金可能不足以履行我們的義務或使我們能夠繼續實施我們的長期業務策略。此外，獲得額外資金或進行其他策略性交易可能導致對我們的股東造成重大稀釋。
| 3. | 業務合併 |
Amiga DOO Kraljevo
開啟
2023 年 10 月 20 日，本公司根據日期的股份買賣協議收購阿米加 DOO 克拉列沃（「阿米加」）
2023 年 10 月 6 日（「購買協議」）由本公司和阿米加擁有者（「賣家」）之間進行。根據
根據購買協議的條款，公司從賣方收購了 Amiga 的所有股權，以換取現金和普通
股票。關於購買價格的現金部分，本公司向賣家支付
如果 Amiga 達到該年度的某些收入里程碑，賣家有資格賺取公司普通股的額外股份
截至二零二四年十二月三十一日及二零二五年十二月三十一日（「搶先考慮」）賣家符合資格獲得的逾期考慮
等於 Amiga（「Amiga 淨收入」）的收入金額的兩倍，大於具體收入目標
截至二零二四年、二零二五年十二月三十一日止的每年。逾期損失賠償將以本公司每年的股票支付
目標期間，並將根據 Beam 普通股在三十個交易日的交易量加權平均價格計算
在適用的測量期結束之前。在任何情況下，公司不會在任何情況下向賣家發出
本公司之普通股數量超過本公司之前未償還普通股總數的 19.99%
到結束。有關可定代價的公平價值估計已記錄在開始資產負債表中。 On
2024 年 2 月 16 日，本公司與賣家就購買協議進行修訂，以刪除以下規定
賣家須向 Amiga 提供服務，作為獲得逾期考慮的條件。 截至六月止的六個月內
2024 年 30 日，公司錄得美元
Amiga，位於塞爾維亞，從事製造和分銷集成電子的鋼鐵結構，例如街燈、電信塔和滑雪纜車站。 收購Amiga有助於將我們的產品引入歐洲，增加和多元化我們的收入，提升我們的製造和工程能力，加速BeamSpot™（前身為EV Standard™）和其他產品在歐洲和美國的開發，開拓歐洲和美國的新客戶群，我們相信，增加了未來競爭的進入壁壘，並推動Beam在綠色經濟領域的領導地位。
這筆收購根據《會計準則編碼（ASC）805》進行業務組合的會計處理。 業務組合商譽代表公司支付的金額超過獲取的有形和無形資產的淨公允價值。
2023年11月7日，Amiga將其名稱更改為Beam 歐洲 有限責任公司。
| 11 |
摘要財務信息
以下的财务资料摘要总结了Beam Global和Amiga的合并运营结果，就好像这两家公司在2023年6月30日结束的六个月的开始时已经合并一样（以千为单位）：
| 6月30日， | ||||
| 2023 | ||||
| 收益 | $ | |||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | |
簡單財務資訊僅供參考，並不代表若併購在2023年6月30日結束時實現，其經營成果可能會達到的水平。此外，未經審計的簡單財務資訊不是該合併公司未來營運成果的預測，也不反映與併購相關的任何協同效應或成本節省的預期實現。未經審計的簡單財務資訊包括調整以反映可識別無形資產的額外攤銷費用和交易成本。
上述表格中，截至2023年6月30日的六個月營業額為$
| 4. | 庫存 |
庫存包括以下內容（以千為單位）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 存貨總額，淨額 | $ | $ | ||||||
| 5. | 資產及設備 |
物業和設備包括以下內容（以千元計）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 辦公傢具和設備 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備和軟體 | ||||||||
| 土地、建築物和租賃改良 | ||||||||
| 汽車 | ||||||||
| 機械設備 | ||||||||
| 總固定資產 | ||||||||
| 減少已提折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資產和設備淨值 | $ | $ | ||||||
| 12 |
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月內的折舊費用為$
| 6. | 無形資產 |
無形資產包括以下內容 （以千為單位）：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 毛餘額 | 累積攤提 | 淨攜帶額 | 加權平均攤銷期（年） | |||||||||||||
| 開發出的科技 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 商標 | ( | ) | ||||||||||||||
| 客戶關係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 備料量 | ( | ) | ||||||||||||||
| 專利年限 | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 毛餘額 | 累積攤提 | 淨攜帶額 | 加權平均攤銷期間（年） | |||||||||||||
| 開發出的科技 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 商標 | ( | ) | ||||||||||||||
| 客戶關係 | ( | ) | ||||||||||||||
| 備料量 | ( | ) | ||||||||||||||
| 專利年限 | ( | ) | ||||||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月分別為$的攤銷費用。
| 13 |
| 7. | 應計費用 |
應計費用的主要元件如下（以千元為單位）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應計費用： | ||||||||
| 應計帶薪假期 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和獎金 | ||||||||
| 供應商應計項 | ||||||||
| 應計保固責任 | ||||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 總應計費用 | $ | $ | ||||||
| 其他長期負債： | ||||||||
| 長期递延税負債 | $ | $ | ||||||
| 取得的長期負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | $ | $ | ||||||
取得長期負債$
| 8. | 應付票據 |
2023年5月，公司購買了兩輛新卡車，並通過汽車貸款購買。該貸款期為60個月，需要每月支付約$
| 9. | 承諾事項與可能負擔之事項 |
法律事項：
我們可能不時參與與業務運營相關的訴訟，截至2024年6月30日，經與法律顧問協商，管理層相信沒有懸而未決或有威脅的訴訟可能合理地對我們業務運營的結果產生重大影響。
| 14 |
其他承諾：
本公司在業務運作中簽訂各種合同或協議，這些合同或協議可能包含承諾。自成立以來，本公司已與某些供應商簽訂了代銷商合同；與第三方簽訂了聯合研發合同；與推薦方簽訂了轉介協議，其中本公司將支付推薦方業務產生的推薦費；與銷售代理商簽訂了銷售代理協議，銷售代理商將按照代理商產生的收入比例收取費用；與商業拓展合作協議和戰略聯盟協議，雙方同意合作並為彼此提供業務機會，並在某些情況下，為對方的特定項目提供優先購買權；與供應商簽訂合同，供應商可能提供營銷、投資者關係、公共關係、軟體許可、技術諮詢或分包服務，供應商安排中包含非約束性最低採購條款，以及金融諮詢協議，財務顧問將因為為本公司籌集資本而獲得費用和/或佣金。
| 10. | 所得稅 |
在2024年6月30日或2023年結束時，由於公司的淨損失，並無聯邦所得稅支出。所得稅支出代表應付的最低州稅。由於公司持續出現營運虧損，已設置完整的估值準備以抵銷截至2024年6月30日的所有递延税資產，且未為當季損失提供利益。按季公司評估正面與負面證據，以評估是否滿足更有可能而不是條件，以決定是否將進一步調整估值準備。
| 11. | 股東權益 |
承諾股本融資方案
2022年9月2日，公司與b. Riley簽訂了一份普通股購買協議（以下簡稱“購買協議”）。根據購買協議，公司有權自行決定向b. Riley賣出最多3000萬美元，但總數不超過公司普通股的最大200萬股，售價為公司普通股成交量加權平均價的97％，按照購買協議計算，期限為24個月，但須符合購買協議中規定的某些限制和條件。銷售及銷售時間完全由公司自行選擇，公司無義務根據購買協議向b. Riley出售任何普通股。作為對b. Riley承諾購買公司普通股的考慮，公司發行了b. Riley 分別於2022年9月和2023年4月向b. Riley出售其普通股。該協議於2024年10月1日終止。
公司於與購買協議有關的合計成本約為$500,000，包括發行給b. Riley的普通股的公允價值，在購買協議下列為資本，並抵銷了公司根據該購買協議出售普通股的收益。
公司已於2024年6月30日和2023年12月31日發行了股票，共有超過54名股東。 根據購買協議以每股$出售股份。
| 15 |
股票期權
截至2024年6月30日止六個月的選擇權活動如下:
| 期權 | ||||||||
| 平均價格 | ||||||||
| 已解除期權數量 | 行使數量： | |||||||
| 期權 | 價錢 | |||||||
| 截至2023年12月31日未實行數量 | $ | |||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已棄權股份 | ( | ) | ||||||
| 截至2024年6月30日的突出表現 | $ | |||||||
每一個期權的公平價值 是在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的，使用下表的假設，我們假設在截至2024年和2023年6月30日結束時授予的期權的壽命期間內不會支付分紅派息：
|
六個月結束時 2024年6月30日 |
||||
| 預期波動率 | % - % | |||
| 預期期限 | - 年 | |||
| 無風險利率 | % - % | |||
| 加權平均的公允價值 | $ |
|||
公司的 期權補償費用為3月底止及6月底止的每年6百萬美元。 百萬美元和 2.3 百萬美元，分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日止的三個月和六個月。 百萬美元和美元，截至2024年6月30日止的三個月和六個月未確認的補償成本總額為1.5百萬美元。 年。截至2024年6月30日，尚有1500萬美元未確認之優先 股票期權相關的總補償成本，將於5年內認列。 美元 未到期期權的總內在價值及可行使期權的內在價值總額為1.8百萬美元。 千元和$千元 至2024年6月30日，分別為3百萬美元和2百萬美元。至2024年6月30日，已授予和未授予的普通股期權數量分別為 和 ，分別為。
限制性股票單位
2022年11月，該公司授予 限制性股票單位（“RSUs”）和最多 績效股票單位（“PSU”）予其首席 執行官（“CEO”）。 針對RSUs，50%於授予日期後生效，25%於2024年2月1日生效， 25%將於2025年2月1日生效。 根據特定績效指標在截至2024年12月31日的三年期間的達成情況來確定 將根據PSUs下的股份數來計算。
股票報酬支出 與RSUs和PSUs相關，截至2024年6月30日的三個月和六個月的金額為$ 百萬美元和 百萬，截至2024年6月30日，尚有$ 百萬未認列的股票報酬支出將在截至2024年6月30日之後的 個月內逐步認列。
| 16 |
限制性股票獎勵
公司向董事會非員工成員發行受限股票，作為對這些成員服務的補償。這些股票通常在四個季度內按比例授予。2024年，公司發行 2024年7月31日，該公司向非員工董事授予受限股票獎勵股。由於這些獎勵直到2024年7月才發出，所以受限股票獎勵的一半在發放日期時已完全授予，其餘股份將於2024年9月30日和12月31日等額授予。
公司亦曾向其CEO頒發限制性股票獎，其中一般而言，授予的股份50％會在四個季度內按比例發放，剩餘的50％則會在十二個季度內按比例發放。與這些獎勵相關的普通股在授予日發放至託管賬戶，到期時核准向受讓人發放。公允價值根據公司普通股授予日的收盤價確定，相關費用將在期限內按比例認列。
2024年6月30日結束的六個月受限股票獎勵活動摘要如下：
| 2023年12月31日時的未發放股票 | $ | |||||||
| 已行使股票數 | ( | ) | ||||||
| 截至2024年6月30日的未發定 | $ | |||||||
與限制性股票獎勵相關的股票酬勞費，分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日之六個月中各為$百万元和百萬。
截至2024年6月30日，未發行的普通股優惠股份代表了$
認股證
2023年，公司發行了購買其股票的認股權證，最多可購買股份的數量為 公司以每股17.00美元的價格向一位顧問發行認股權證，以回酬其在五年內提供的服務。這些認股權證立即可行使，但需取決於公司是否在完成所需服務前收回。這些認股權證的公平價值為每股8.05美元，合計
截至2024年6月30日止六個月，有關未行使認股權的活動摘要如下：
| 認股權證數量 | 加權平均行使價格 | |||||||
| 截至2023年12月31日的可行運動 | $ | |||||||
| 已授予股份 | ||||||||
| 已過期 | ( | ) | ||||||
| 行使 | ( | ) | ||||||
| 截至2024年6月30日的突出表現 | $ | |||||||
| 截至2024年6月30日的可行運動 | $ | |||||||
| 17 |
截至日期之可行使認股權證
2024 年 6 月 30 日的加權平均剩餘合約壽命為 年。認股權證之可行使股份的實質價值
在二零二四年六月三十日為 $.0.購買認股權證
| 12. | 營收 |
對於每個確定的期間，收入可以歸類為以下數額（以千為單位）：
| 結束於三個月的期間 | 六個月結束了 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 產品銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 維護費 | ||||||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||||||
| 運費與手續費 | ||||||||||||||||
| 折扣和津貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2024年6月30日至2023年6月30日期間來自加州客戶的收入為，
截至2024年6月30日和2023年12月31日，遞延營業收入為$
| 13. | 后續事件 |
管理層已評估了這份基本報表日期後發生的事件，並確定截至提交日期，並不存在任何需要報告的後續事件。根據此審查，公司未發現任何後續事件需要調整或在基本報表中披露。
| 18 |
項目2. 管理對財務狀況和營運結果的討論和分析
本報告包含基於我們、我們所屬行業板塊和其他事項的當前期望、估計、預測和投影，以及管理層的信仰和假設，以及有關不是歷史事實的事項的其他陳述。這些陳述特別包括我們的計劃、策略和前景。例如，當我們使用「預料」、「期望」、「預期」、「打算」、「計劃」、「相信」、「尋求」、「估計」、「應當」、「將」、「機會」、「潛在」或「可能」等字詞，以及類似詞語或其他傳達未來事件或結果的不確定性的詞語時，我們正作出根據1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條（經修訂）對未來情況作出預測性陳述。
這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響，可能導致公司的實際結果與公司在這些陳述中所表達或暗示的未來結果有實質不同。可能阻礙公司達到其陳述目標的最重要因素包括但不限於以下：
| (a) | 公司股價的波動或下跌，或股價無升值； | |
| (b) | 季度業績波動； | |
| (c) | 公司無法獲得收益或利潤； | |
| (d) | 資本不足以繼續或擴展其業務，且無法籌集額外資本或融資來實施其業務計劃； | |
| (e) | 降低對公司產品和服務的需求，可能是因為競爭、一般行業條件、太陽能的稅收激勵減少、技術淘汰或其他原因； | |
| (f) | 與外部派所進行的訴訟或法律索賠和指控； | |
| (g) | 收益不足以支付營運成本，從而導致持續虧損； | |
| (h) | 政府關稅或其他市場因素導致原材料成本迅速而顯著變化； | |
| (i) | 未能實現任何收購預期的好處，或者在將任何收購與公司及其運營整合時遇到困難； | |
| (j) | 以及在第一部分，項目1A“風險因素”中討論的前述因素和其他因素，和我們不時向證券交易委員會提交的其他報告；和 | |
| (k) | 在第一部分，項目2“管理層討論及分析財務狀況和營運結果”中列出的因素。 |
| 19 |
不時會出現新因素，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，以及任何因素或多個因素可能導致實際結果與任何前瞻性陳述所含有的結果大幅不同的程度。由於本報告中關於Form 10-Q的文本以及我們於2023年12月31日結束的年度報告表格（有時所稱為“2023 Form 10-K”）中提到的因素，我們曾向證券交易委員會提交過，包括但不限於2023 Form 10-K中的“風險因素”部分，可能導致實際結果或後果與我們所做的任何前瞻性陳述大不相同，因此您不應過度依賴我們所做的任何前瞻性陳述。此外，任何前瞻性陳述僅於其作出日期發表，除非適用法律另有規定，否則我們不承擔公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂結果，或反映本報告Form 10-Q日期後出現的事件或情況的義務。
概覽
beam global開發、製造和銷售高品質、可再生能源補充製造行業產品，用於電動車充電設施、能源儲存、能源 安防和災害應變。
本公司有五個產品 線，採用我們的專有技術來生產獨特的替代離網充電方案，具有內置可再生 能源，包括附帶太陽能板和/或小型風力發電機以產生電力並帶有電池儲存能量。 這些產品可以快速部署，設計吸引人，並包括:
| - | EV ARC™新能源車 Autonomy Renewable Charger——具特許權、快速部署的製造行業產品，利用整合的太陽能和電池儲存來提供裝置資產和能源來源，以供應任何品牌的工廠安裝的電動車充電站。電子裝置被提升到日照太陽能陣列的底部，使得該單元可至九英尺半深度抗洪，同時提供足夠空間停放車輛於經過工程設計的配重和牽引墊上，提供了產品的穩定性和經過認證的風速達每小時160英里的風等級。 | |
| - | 太陽能樹® 直流快速充電器——具特許權的離網、依綠色能量供應的、快速佈置的單柱式智能發電和能量儲存系統，具備為一輛或多輛電動車或更大的車輛提供150千瓦直流快速充電的功能。 | |
| - | EV ARC™ 直流快速充電系統——用於充電新能源車的DC快速充電系統，由四個互連的EV ARC™系統和一個50千瓦的DC快速充電器組成。 | |
| - | BeamSpot™——於2019年12月31日取得專利，目前正在開發階段。一種路燈標準、EV充電和緊急電源產品，利用現有的路燈基礎和太陽能、風能、電網連接及車載儲能的組合，提供路邊充電和緊急電源。 | |
| - | UAV ARC™ - 於2020年11月24日取得專利，目前正在開發階段。用於為空中無人機（UAV）機隊充電的離網、依綠色能源供應的快速佈置產品和網路。 |
我們相信，迅速部署且高度可擴展的充電桩基礎設施是必要的，而我們的產品滿足了這個需求。與需要一般和電力承包商、工程師、顧問、挖掘沟渠、許可、澆灌混凝土、拉線和持續的公用事業費用的電網連接安裝不同，EV ARC™系統可以在幾分鐘內部署，而不是幾個月，並且由可再生能源供電，因此不需要支付公用事業費。我們對EV充電服務設備或供應商持中立態度，根據客戶需求集成最佳解決方案。例如，我們的EV ARC™和Solar Tree®產品已與Chargepoint、Blink、Enel X、Electrify America等其他高質量EV充電解決方案合作部署。我們可以向客戶提供建議，或者遵守他們的規格和/或現有的充電器網絡。我們的產品取代了支持EV充電器所需的基礎設施，而不是充電器本身。我們不賣出EV充電，而是賣出能夠實現充電的產品。
| 20 |
我們認為我們電動車充電和能源安防製造行業產品的主要差異在於：
| · | 我們的專利可再生能源產品，在與傳統的公用事業電網相比，顯著降低了充电桩基礎設施和室外媒體平臺的安裝和運營成本、時間和複雜度; | |
| · | 我們專有的和專利的能源儲存解決方案; | |
| · | 我們在新發佈的能源充电桩基礎設施產品方面具有市場先發優勢，這些產品是可再生能源驅動的，能夠快速部署，無需現場施工或電氣工作; | |
| · | 我們產品具有在電網斷電時運作並提供充电和緊急電源的能力，而不是在緊急時刻或其他電網干擾時變得無法操作; | |
| · | 我們能持續通過將我們的專有技術和部件以及其他普通的可用工程元件整合，創造新的、可申請專利的市場化發明，進一步為我們的競爭對手設立了障礙; | |
| · | 我們在當今世界的三大汽車市場中的兩個進行的國際業務。 |
透過於2022年3月收購所有 Cell Technologies, LLC（"All Cell"），我們現在提供Beam AllCell™ 能源儲存技術和高度 靈活的鋰電池和/或鋰鐵磷酸鐵電池平台結構。該電池設計使用專有的相變材料， 提供低成本和 passiv（不需要能源）的熱管理解決方案，以及獨特的安全機制， 防止熱失控的傳播。我們的電池非常適用於能量密度、安全性和特殊外殼要求 高功率的小空間應用。從無人機、潛水器、醫療和娛樂產品，到許多微型移動 產品都受益於這項技術。Beam已在EV ARC™產品中使用AllCell™ 能源儲存產品， 用於EV充電桩並計劃在我們正在開發的新產品設計中納入這項電池技術。
2023年10月20日，Beam收購了 位於塞爾維亞的Amiga DOO Kraljevo（以下簡稱Amiga），從事製造和銷售帶有電子一體化的鋼鐵結構，包括 (i) 為公共照明提供的製作基礎; (ii) 用於移動電話、網絡和變速器線路的製作基礎; (iii) 用於有軌電車、無軌電車和鐵路的製作基礎; (iv) 為道路和鐵路信號系統提供支撐網絡、支柱、門戶和半門戶的製作基礎; (v) 用於特定目的的大型鋼質格構（例如體育場、工廠、發電廠等）; 和 (vi) 配電和指揮電氣柜。Amiga擁有工程、產品開發和製造能力，非常適合在歐洲市場製造和賣出Beam現有和未來的產品。作為歐洲大型街燈製造商，Amiga位於協助發展歐洲和美國市場的EV-Standard™ 製造業者具有有利位置。
整體業務展望
我們2024年上半年的營業收入為2940萬美元，較2023年上半年的3080萬美元減少5%。我們認為收入減少是由於訂單時間安排，特別是來自一些較大的聯邦客戶的訂單而非對我們產品需求的基本減少。在同一時期，我們潛在客戶訂單的管道增加了，但我們無法確定這些潛在訂單何時會轉化為實際銷售。過去三年，我們持續投資於銷售和營銷資源，我們認為這些投資已經為我們的EV ARC™可再生充電製造行業產品創造了增加的需求。公司認為政府和商業實體對於資助EV充電設施仍然有很高的壓力位，包括通貨膨脹降低法案下提供的許多聯邦補助。此外，我們某些商業客戶可能受惠於聯邦太陽能投資稅收抵免和根據IRS法典第179條允許的加速折舊，我們認為這些提供了競爭優勢，相較於無法獲得這些獎勵的傳統安裝EV充電設施。考慮到這些可用的獎勵，我們投資於聯邦遊說者、聯邦業務發展資源和政府關係員工，他們有助於識別機會並提高我們產品的認知度及與聯邦機構的聯繫。此外，總務管理局(GSA)在2022年4月授予Beam Global一項聯邦總採購協議，為聯邦機構提供了採購EV ARC™系統的簡化採購流程。截至2024年6月30日的六個月中，我們為聯邦客戶記錄了2240萬美元的營業收入，較2023年同期的2650萬美元減少。我們預計從季度到季度，特別是與我們的聯邦客戶，訂單會有起伏，但隨著時間的推移，我們預期我們的收入將增長。我們的商業、非政府營業收入在2023年上半年至2024年上半年的營收中以百分比方式從14%增加到24%。
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我們預計未來十年內電動車市場將持續大幅增長，進而增加對額外充电桩製造行業的需求。我們相信我們的產品定位將從這一增長中受益良多。
我們相信公司收購All電芯，一家電池技術公司，將增加我們的新客戶機會。我們現在有能力為產品設計量身定做的電池解決方案。Beam All-Cell™ 電池非常適用於需要在狹小空間內提供高功率的應用，具有能量密度、安全性和量身定制外殼。 從我們的Beam All-Cell中， 無人機、潛水器材、休閒產品和一系列微型移動和電動車產品已經受益於我們高度差異化的Beam All-Cell。™ 這些高度差異化的產品。隨著無線電氣化的持續增長，我們相信這些市場和其他市場都存在著需求增加的機會。
在2023年10月，本公司收購了Amiga，這是一家專業生產鋼鐵結構和設備的老牌製造商，生產街燈、通信和能源基礎設施，其製造、工程和銷售團隊為16個國家的市政、州政府和商業客戶提供服務。 收購Amiga公司 已擴展Beam在歐洲市場的存在，增加了其生產、工程、銷售和產品開發專業知識。歐盟已要求到2035年實珏達到零排放車輛，他們專注於綠色和可持續能源。電動車的普及將增加對充電基礎設施的需求。我們相信我們的可持續能源激發型EV ARC和BeamSpot™產品可以在歐洲提供EV充電基礎設施中扮演重要角色。Tm 和BeamSpot™產品可以在歐洲提供EV充電基礎設施中扮演重要角色。
我們的能源安防業務 與部署EV充电桩製造行業產品緊密相關，並作為額外的利益和價值主張 對於我們的充電產品來說，這是一個額外的好處，以及一個價值主張 連同它們集成的應急動力面板，可以在公用事業電網發生故障時繼續運作，為EV提供充電，並提供 公用事業電網發生故障時的應急動力。我們EV充电系统安裝的最新型儲能電池對 電網故障具有免疫力並為顧客提供另一個好處，例如政府部門、縣市、州、聯邦政府、醫院、消防隊 許多擁有大量設施的大型私營企業，以及車隊運營商。
我們正在研發我們的最新專利產品-BeamSpot™ 和UAV ARC™，我們期待這將擴大我們的產品供應，利用與我們現有產品相同的專有技術，並讓我們擴展到新的市場。Amiga是歐洲最大的街燈製造商之一，擁有一支由具有資格的結構、電氣和土木工程師組成的團隊，他們是發展和部署街道照明領域的專家。他們正在與我們聖地牙哥和芝加哥的工程師合作，以完成我們新的BeamSpot™產品的工程和產品開發。我們相信BeamSpot™有可能成為我們推出銷售時的最暢銷產品。
我們的毛利潤在銷售中占比提升，2024年第2季為15.9%，比2023年第2季申報的毛利潤提高了13.1%。此外，我們的已售商品成本包括2024年和2023年首三個月的非現金智慧財產攤銷20萬美元，與2022年收購All Cell有關。不計入此非現金支出，截至2024年6月30日三個月結束，毛利潤為17.1%，高於截至2023年6月30日同期的3.8%。我們對EV ARC進行了工程設計更改TM在2023年第4季，我們藉助對EV ARC進行的工程設計更改，成功降低了材料開支。我們的毛利潤改善是在通貨膨脹和許多元件成本高企，包括在Covid大流行期間開始的鋼鐵等情況下實現的。我們預計隨著時間推移，這些成本將繼續下降。我們正在實施精益製造流程改進，並對我們的產品進行工程變更，預計能實現成本降低。我們發現我們能夠比在美國製造更便宜地在塞爾維亞製造我們產品的某些元素；這主要是因為我們在塞爾維亞更有優勢，並且因此可以自行執行在美國外包的某些流程。我們預期由於有塞爾維亞的運營支援我們在美國的製造，直接成本將進一步降低。我們集成到產品中的許多元件由其他公司製造。這與我們利用大型和具資金實力的組織在改進和降低各種元件和子組件成本方面的投資一臇。我們持續識別可能更具成本效益的委外元件和子組件，這將進一步降低我們的成本，提高毛利率，並顯著增加工廠的潛在產出。我們預計接單可能會存在季度不一致，但我們預計長期來看，我們的收入將繼續增長，因為我們預計對電動車充電基礎設施的需求將大幅增加，因此我們不預期產品的價格會受到顯著壓力。電動車充電基礎設施需求的增加以及我們的收入，以及上述的成本削減措施結合在一起，使我們相信我們未來將繼續看到毛利率的改善。Beam Europe有能力執行我們在美國外包的若干活動。我們認為結合塞爾維亞普遍成本更低的營運環境，我們將能夠比在美國更便宜地在歐洲生產我們的產品，即使我們在美國繼續降低成本。
| 22 |
關鍵的會計估計
基本報表和相關披露是根據美國通行的會計準則編製的，該準則要求我們進行對資產和負債金額以及收益和費用金額的估計和假設，這些金額在基本報表日期和報告期間被影響。我們的估計和假設基於歷史經驗以及我們認為在情況下是合理的各種其他因素，我們不斷評估我們的假設並根據需要進行修改。在我們的估計和實際結果之間存在重大差異的情況下，我們未來的營運結果將受到影響。
估計的使用。 依GAAP編製基本報表要求管理層作出影響基本報表日期資產和負債金額及揭露相關資產和負債的估計和假設，以及影響基本報表日期和報告期間內收入和費用金額的估計。實際結果可能有所不同。附帶基本報表中的重要估算包括確定預期信用損失(CSLL)的賬面金額、庫存估值和標準成本分配、物業和設備可折舊壽命、無形資產估值、應收未來對價負債估值、損失憑證估計、租賃負債及相關使用權資產估值、股份成本估值，以及推遲稅項資產有關估值準備。
營運業績結果
截至2024年6月30日和2023年的三個月營運結果比較
收益。 截至2024年6月30日，我們的收入較2023年同期下降了17％，從1780萬美元下降到1480萬美元。與2023年6月30日結束的季度相比，2024年Q2對聯邦客戶的收入減少了510萬美元。由於我們收購Amiga，我們還錄得280萬美元的收入。我們持續投資於業務和市場營銷員工、資源和計劃，以提高對我們產品的利益和價值的認識。由於客戶批准的時機或預算週期，訂單的接收可能會繼續不均勻，但我們相信隨著電動車的普及和基礎設施資金的增加，我們的業務將不太受特定訂單時機變化的影響。
毛利潤。 截至2024年6月30日的季度，我們的毛利潤為240萬美元，佔銷售額的15.9%，較2023年同期的銷售額2.8%的毛利潤有所提高。主要是因為我們於2023年底實施了成本改善措施，這導致毛利率提高了13.1個百分點。這主要是由於對EV ARC進行了設計更改，以及來自Amiga收購所產生的運營改善和正面毛利情況。 我們的毛利中包括30萬美元的非現金折舊和無形摊销的負面影響。除去非現金項目後，我們的毛利淨額為18.0%。 我們在2023年底開始看到材料成本降低的一些改善，我們認為這種改善應該會持續下去。 我們的工程和運營團隊繼續尋找進一步的成本降低和效率提高的方法，我們相信這些措施以及來自我們塞爾維亞設施的支持將在未來季度提高我們的毛利率。TM 以及來自Amiga收購所產生的運營改善和正面毛利情況。 我們的毛利中包括30萬美元的非現金折舊和無形摊销的負面影響。除去非現金項目後，我們的毛利淨額為18.0%。 我們在2023年底開始看到材料成本降低的一些改善，我們認為這種改善應該會持續下去。 我們的工程和運營團隊繼續尋找進一步的成本降低和效率提高的方法，我們相信這些措施以及來自我們塞爾維亞設施的支持將在未來季度提高我們的毛利率。
營業費用。 截至2024年6月30日，該季度總營業費用為710萬美元，佔收入的48%，而上年同期為400萬美元，佔收入的23%。 這310萬美元的增加主要歸因於阿米加收購的條件性考量變化相關的140萬美元（為非現金）、歐洲地區的Beam公司600,000美元的營業費用、50萬美元的審計和會計服務、40萬美元的佣金支出、10萬美元的法律成本和10萬美元的信貸損失準備金。排除非現金項目的總營業費用為430萬美元，佔收入的29%，其中包括1,700,000美元的條件性考量公平價值、80,000美元的非現金報酬、30,000美元的信貸損失準備金和10,000美元的折舊和攤提。
2024年6月30日及2023年截至同期之營運結果比較
收入。截至2024年6月30日的六個月內，我們的收入與2023年同期相比下降了5%，從$3080萬降至$2940萬。2024年，銷售額對聯邦客戶下降了$510萬。在2024年的前六個月中，加州的收入佔總收入的27%。收入來自聯邦、州和地方政府，以及企業和教育行業客戶，具有多樣性。2024年6月30日之前，國際客戶占收入的15%，主要來自Beam歐洲。來自非政府、商業實體的收入從2023年Q2增加了83%，至Q2 2024。我們持續投資於銷售和市場營銷員工、資源和項目，以提高對我們產品的效益和價值的認知。由於客戶批准或預算週期的時間，訂單的接收可能會繼續不均勻，但我們相信隨著電動汽車的普及以及基礎設施資金的增加，我們的業務將不太受訂單時間上的具體變化影響。
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毛利潤。截至2024年6月30日止六個月，我們的毛利為380萬美元，佔銷售額的13%，相較於2023年同期的50萬美元毛損，佔銷售額的2%。利潤率較去年同期提高11.4個百分點。這主要是由於2023年開發的成本改進現在得到認可，以及我們從Amiga收購帶來的正利潤。我們的毛利受到非現金折舊和無形攤銷的60萬美元負面影響。我們的毛利扣除非現金項目後為14.9%。我們開始看到2023年物料價格有所改善，並且隨著時間的推移持續改善。我們繼續進行工程改變並與供應商合作改善成本，我們相信這將隨著塞爾維亞設施的支持，繼續對我們的毛利進行改善。
營業費用。 總營業費用為1170萬美元，佔2024年6月30日結束的六個月收入的40%，相較於在前一年同期的790萬美元，佔收入的26%。 這個380萬美元的增加主要是歸因於Amiga收購的相關130萬美元變動的無現金計入，Beam歐洲的營業費用的90萬美元，審計和會計服務的70萬美元，佣金支出的40萬美元，設計工程的顧問費用的30萬美元，以及10萬美元的信貸損失補充撥備。 不包括無現金項目的總營業費用為810萬美元，佔收入的28%，其中包括150萬美元的無形計入，130萬美元的無現金補償，40萬美元的信貸損失補充，以及30萬美元的折舊和攤薄。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們的現金為870萬美元，較2023年12月31日的1040萬美元少。我們過去主要通過債務和股權融資來滿足我們的現金需求。我們的現金需求通常用於經營活動。
我們來自營運、投資和融資活動的現金流量，在現金流量表中有所體現，以下表格對此進行了總結:
| 6月30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金提供（使用）： | ||||||||
| 經營活動所使用之淨現金流量 | $ | (97 | ) | $ | (5,062 | ) | ||
| 投資活動中使用的淨現金 | $ | (2,953 | ) | $ | (601 | ) | ||
| 籌資活動提供的淨現金 | $ | 1,396 | $ | 27,664 | ||||
截至2024年6月30日止六個月，我們的營運活動現金流出為10萬美元，而截至2023年6月30日止六個月，現金流出為510萬美元。2024年6月30日止六個月的淨損800萬美元因增加了42萬美元的非現金費用項目，包括190萬美元的折舊和攤銷費用，130萬美元的員工股票費用，抵消了信貸損失準備金減少60萬美元以及300萬美元因應應收帳款減少產生的費用，以及預付費用和其他流動資產減少30萬美元，抵消了應付賬款主要是存貨而減少的170萬美元，增加了應計費用170萬美元，存貨增加100萬美元，以及递延收入增加30萬美元。
截至2023年6月30日止六個月，我們的營業活動現金使用額為510萬美元，而2022年6月30日止六個月為740萬美元。2023年6月30日止六個月的淨損失為740萬美元，其中包括210萬美元的非現金費用項目，包括70萬美元的折舊和攤提費用、用於董事薪酬的普通股發行服務的20萬美元、員工股票-based薪酬支出的90萬美元、計及考量可能性承擔負債公平價值變化的30萬美元以及用於非員工股份酬勞的10萬美元。營業活動中使用的現金包括應收賬款增加600萬美元，以因該季度收入增加為由，而處置收入減少40萬美元。從營業活動中產生的現金包括應付賬款增加430萬美元，主要用於庫存，應計負債增加190萬美元，以及預付費用和其他流動資產減少30萬美元。
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在截至2024年6月30日的六個月內，投資活動中的現金支出包括270萬美元的Amiga收購現金付款的遞延考慮減少 和20萬美元的設備購買，相比之下，前一年同期購買了50萬美元。
截至2024年6月30日止六個月，我們融資活動所產生現金，包括80萬美元的認股權行使和50萬美元的普通股公開發行籌資，相較於去年同期凈扣除發行費用的公開發行籌資210萬美元以及10萬美元的認股權行使所產生的現金。
截至2024年6月30日，流動資產為3630萬美元，較2023年12月31日的440萬美元減少，主要原因是應收賬款減少了330萬美元，現金減少了160萬美元，預付費用和其他流動資產減少了30萬美元，庫存增加了100萬美元。截至2024年6月30日，流動負債從2023年12月31日的1690萬美元增加至2020萬美元，主要原因是應付費用增加了170萬美元，應計負債和條件計算負債的公允價值增加了540萬美元。因此，我們的營運資本從2023年12月31日的2380萬美元減少至2024年6月30日的1600萬美元。
公司一直專注於市場營銷和銷售努力，以增加我們的收入。從2020年到2021年，收入年增長45%，從2021年到2022年增長144%，從2022年到2023年增長206%，顯示這一投資已經取得成功。盡管目前通脹期，毛利率有所改善。隨著收入的增加，我們預計可以將固定的間接成本分攤到更多的單位上，從而降低每單位的成本。我們的工程和運營團隊在產品開發和製造操作中進行了幾次設計變更和流程改進，有助於提高勞動效率並降低材料成本。此外，公司於2023年第三季度首次提高價格以彌補一些通脹成本增加，當新訂單到貨並在未來季度發貨時，我們將受益。我們的塞爾維亞業務還能夠為歐洲和美國生產我們的產品提供進一步的成本降低。
於2023年3月22日，公司與OCI有限公司（“OCI”）簽訂了特定的供應鏈授信協議，根據公司已核准應收賬款的金額，OCI可以提供高達10000萬美元的供應鏈授信額度（“授信設施”）。為了要求在授信設施上提取款項，公司需要向OCI提交一筆交易請求，其中列明了適用應收賬款的條款，包括但不限於應收賬款負責方（“違約方”）的姓名、還款條款以及該應收賬款的金額。公司沒有義務提交提款請求，OCI也沒有義務接受公司的任何提款請求。如果OCI接受了公司的提款請求並滿足OCI發放提款所需的某些條件，OCI將向公司發放這筆提款的款項，金額等於指定給OCI的適用應收賬款的全額減去OCI所支出的任何交易費用和提款期間應發生的應收賬款全額利息。公司將按照擔保隔夜融資利率+300個基點支付任何提款的利息。在向公司發放提款款項後，公司將賦予OCI所述違約方的應收賬款的所有權利。公司將作為OCI指定應收賬款的收款代理人，並同意開立指定的銀行賬戶，用於收取任何指定給OCI的應收賬款的付款。如果（i）公司實質違反授信設施，（ii）公司或違約方出現破產或面臨重組或清算，或（iii）與違約方的協議有關的任何爭議或違約方未支付，OCI有權行使其可能對違約方擁有的任何合約權利，將利率提高到約定的違約利率並要求公司立即償還根據此類應收賬款所欠金額。公司還同意賠償OCI因授信設施而遭受的任何損失。任何一方均可通過向對方提供提前十五（15）天書面通知來隨時終止授信設施。截至目前，Beam Global尚未動用此信用額度。
公司可能需要籌集資金，直到業務實現正現金流，這取決於增加銷售量和持續採取生產成本降低措施。2022年9月，公司與b. Riley簽訂了一項普通股購買協議，根據該協議，公司有權在24個月內出售其中較小的兩百萬股或3000萬美元的普通股（有關詳細信息，請參見註釋10）。此外，我們還可以尋求其他股本或債務融資。這些募資活動的收益預計將提供運營業務和新產品開發的營運資金。管理層目前無法預測何時或是否會實現正現金流。不能保證將實現盈利運營，或者將及時或以有利條件或完全地獲得額外資本或債務融資，而且即使籌集到資金，可能也不足以滿足我們的責務或使我們能夠繼續實施長期業務策略。此外，獲得額外的資金或進行其他戰略交易可能導致對我們的股東造成重大稀釋。
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離表安排
我們沒有任何可能對我們的財務狀況、財務狀況變動、收入或支出、營運狀況、流動性、資本支出或資本資源，有實質影響且對投資者具有重要性的表外安排。
項目3.有關市場風險的定量和質量披露
不適用
第四項。控制和程序
揭示控制和程序的評估
我們的管理層負責建立和維護足夠的內部控制以符合《交易法》第13a-15(f)條中定義的內容。 任何控制系統的設計一部分取決於對未來事件發生的可能性作出的一些假設，且無法保證任何設計都能在所有可能的未來情況下實現其所述目標，無論多麼遙遠。 所有內部控制系統，無論多麼良好設計，都具有固有的局限性。由於其固有的局限性，財務報告內部控制可能無法阻止或檢測錯誤陳述。 對任何對效益進行評估的預測都可能受到控制可能因條件變化而變得不足夠，或是員工合規政策或程序遵循程度可能惡化的風險的影響。因此，即使那些確定為有效的系統也僅能就財務報表的準備和呈現提供合理的保證。
在本申報所涵蓋的時期內，我們在管理監督下進行了評估，參與的有我們的管理層，包括我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員，對我們關於基本報表的內部控制的設計和控制項進行了有效性評估。 根據我們的評估，我們的披露控制和步驟，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和步驟因下述對我們內部控制的重大缺陷而無效。鑒於這一事實，我們的管理層進行了額外的分析、核對和其他後期程序，並得出結論，盡管我們的內部控制存在重大缺陷，但本季度報告所涵蓋的合並基本報表按照通過的會計原則對所涵蓋時期的我們的財務狀況、營運成果和現金流合乎要求地表達。
截至2023年12月31日，以下材料虛弱之處存在:
內控缺失:
| · | 2023年第四季，公司在聖地牙哥和芝加哥的地點實施了NetSuite ERP系統，以自動化運營和會計業務。我們並未實施程序變更管理和用戶訪問控制，以確保： |
| a. | 識別、測試、授權和適當實施影響公司財務應用程序和底層會計記錄的IT程式和數據變更。 | |
| b. | 適當的職責分離應適當限制用戶訪問權限並確保交易的適當審核。 |
| · | 由於我們是一家小公司，許多員工具有多項工作職責，在第4季的實施過程中，允許員工訪問所需任務。隨著我們進入2024年，我們將分配訪問權限，以確保職責妥善分離。此外，我們需要確保員工接受適當培訓，能夠及時解決問題。公司需要建立適當的變更管理程序，確保系統變更得到正式批准，嚴格限制於適當人員，並經過充分測試。 | |
| · | 在我們的審查中，我們注意到公司沒有實施足夠的控制措施，涉及審核和批准內部準備在財務報表中包含或披露的對賬和其他時間表的文件。我們許多報告和對賬是在Excel表格中進行的，我們沒有充分驗證準備者與審批者之間的職責分離，並附有簽名和時間戳。NetSuite具有許多強大的內部控制功能，可以進行配置和利用，確保遵守工作流程批准並納入文檔中。 |
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由於這些控制措施對庫存交易週期具有普遍影響，管理層已確定這些情況構成了根據COSO於2013年發佈的“內部整合框架”設立的標準，這導致了我們截至2024年6月30日未能維持對財務報告的有效內部控制。
財務報告內部控制變更
公司正積極努力解決上述所述的重大缺陷，包括需要進行額外的改善步驟和實施進一步措施來解決導致重大缺陷產生的根本原因。在截至2024年6月30日的三個月內，公司已採取各種行動加強我們對財務報告的內部控制，其中包括：
| · | 繼續審查NetSuite ERP中的訪問，以確保正確的職責分離和進行額外的培訓課程，以確保員工接受適當培訓並能及時解決問題。 | |
| · | 管理與訂購、盤點、倉儲、估值和庫存交易相關的流程在NetSuite ERP中。 | |
| · | 增加和監控具備所需技術知識和技能以支持持續增強相關文件審查和賬務政策和控制措施的員工配備水平和專業水準。 | |
| · | 繼續管理製表人員與調整人員之間的職責分離，其中包括招聘額外人員。 |
當管理層判斷通過測試，適用的補救控制是經過設計、實施和有效運作後，這些重要缺陷將被視為已被補正。同時，當管理層繼續評估和改善披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，公司可能決定採取額外措施來解決控制缺陷，或者決定修改，或在適當情況下不完全完成，某些已確定的補救措施。
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第二部分。其他資訊
項目1. 法律訴訟
本公司可能不時參與源自業務常規過程的訴訟、索賠、訴訟、調查或程序，包括有關知識產權索賠、合同違約索賠、勞資索賠和其他事項的訴訟。任何訴訟可能使管理層將時間和注意力從公司轉移開來，可能涉及大量法律費用和其他費用支出，或可能導致不利結果對我們的財務狀況、現金流量或營運結果產生實質不利影響。訴訟、索賠、訴訟、調查和程序從根本上是不確定的，其結果無法確定。我們目前沒參與我們認為對我們的業務、營運結果或財務狀況具有重大影響的任何法律訴訟，不論結果如何，訴訟都可能對我們產生不利影響，因為相關成本和管理層的分心。
第1A項。風險因素
除了這份10-Q表格中所列明的其他資訊外，您應該仔細考慮我們於截至2023年12月31日的年度10-k報告中在第I部分“項目1A. 風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或未來成果產生重大影響。在我們的年度10-k報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。尚不為我們所知或目前我們認為不重要的其他風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或未來成果造成重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股票發行和款項使用
無。
第三項。優先證券拖欠。
無。
第4項。礦山安全披露。
不適用。
項目5。其他信息。
在2024年6月底的季度中，沒有任何董事或高級職員
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展覽品6。
| 參照所述公司章程 | ||||||||||||
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展覽 數字 |
展品描述 | 表格 | 文件編號 | 展覽 |
提交 日期 |
已提交 附上 | ||||||
| 3.1 | 公司章程 | 豪利-2 | 333-147104 | 3.1 | 11/2/2007 | |||||||
| 3.2 | 2016年12月23日的公司章程修正 | S-1/A | 333-226040 | 3.1.2 | 4/4/2019 | |||||||
| 3.3 | 2019年4月11日的公司章程變更證明書 | 8-K | 001-38868 | 3.1 | 4/18/2019 | |||||||
| 3.4 | 公司章程修訂證書，日期為2020年9月14日 | 8-K | 000-53204 | 3.1 | 9/14/2020 | |||||||
| 3.5 | 公司章程修訂證書，日期為2021年7月20日 | 8-K | 001-38868 | 3.1 | 7/20/2021 | |||||||
| 3.6 | 登記人章程 | Sb-2 | 333-147104 | 3.2 | 11/2/2007 | |||||||
| 3.7 | 章程修正 | 8-K | 000-53204 | 10.2 | 7/16/2014 | |||||||
| 10.1 | 修正及重訂租賃協議，日期為2024年2月1日 | 8-K | 000-53204 | 10.1 | 3/28/2024 | |||||||
| 10.2 | 股份出售及購買協議修訂，日期為2024年2月16日 | 8-K | 000-53204 | 10.1 | 2/16/2024 | |||||||
| 31.1 | 根據Sarbanes-Oxley法案第302條的首席執行官認證書 | X | ||||||||||
| 31.2 | 致富金融官根據薩班斯-豪利法案第302條簽署證明書 | X | ||||||||||
| 32.1 | 首席執行官根據薩班斯-豪利法案第906條簽署證明書 | X | ||||||||||
| 32.2 | 致富金融官根據薩班斯-豪利法案第906條簽署證明書 | X | ||||||||||
| 101.INS | 行內XBRL實例文檔 | X | ||||||||||
| 101.SCH | 內嵌XBRL模式文件 | X | ||||||||||
| 101.CAL | 內嵌XBRL計算連結庫文件 | X | ||||||||||
| 101.DEF | 內嵌XBRL定義連結庫文件 | X | ||||||||||
| 101.LAB | 內嵌XBRL標籤連結庫文件 | X | ||||||||||
| 101.PRE | Inline XBRL演示連結基底文件 | X | ||||||||||
| 104 | 這份第10-Q表格季度報告的封面已採用內聯XBRL格式。 | X | ||||||||||
| 29 |
簽名
根據1934年修改後的證券交易法第13條或第15(d)條的要求，公司已請求有關登記者代表執行，並已由下列簽署人代表公司正式簽署本報告。
| 日期︰2024年8月13日 | Beam Global |
| 作者： Desmond Wheatley | |
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德斯蒙德·惠特利，主席兼首席执行官， （首席執行官） | |
| 作者： /s/ 莉莎·A·波托克 | |
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Lisa A. Potok, 致富金融(臨時代碼) 財務長 (信安金融/會計主管) |
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