美國
證券交易委員會 及交易所
華盛頓特區，20549
表單
(標記 一個)
| 根據1934年證券交易法的第13或15(d)條款，季報。 |
截至年度季度結束
或
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)條的過渡報告 |
在 過渡期從至
委員會
檔案編號：
(根據公司章程所述的註冊人的正確名稱)
（州或其他管轄區 註冊或組織） |
（美國國稅局雇主識別號碼） 識別號碼 |
| （地址） 主要行政辦事處） | (拉鍊 代碼) |
（申報人的電話號碼，包括區號）
根據該法案第12(b)條紀錄的證券：
| 每個類別的標題 | 交易標誌 | 在哪個交易所上市的名字 | ||
| 全球市場 | ||||
| 全球市場 | ||||
| 全球市場 |
勾選表示公司已按照證券交易法第13或15(d)條款的規定，在過去12個月（或公司需要提交此類報告的較短期限內）提交了所有所需的報告；並且公司在過去90天內一直受到此類提交報告的要求。
請勾選，指出在過去12個月內（或更短時間並應提供此類文件的情況下），申報人是否已依據Regulation S-t（本章節之§232.405號）提交每一個所需提交的互動式數據文件。
請勾選以下選項，指明掛牌者是否為大型快速申報掛牌者、快速申報掛牌者、非快速申報掛牌者、較小型的報告公司或新興成長型公司。關於Exchange Act第1202條中「大型快速申報掛牌者」、「快速申報掛牌者」、「較小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參閱。
| 大型 加速文件提交人 ☐ | 加速文件提交人 ☐ | |
| 較小的報告公司 | ||
| 新興成長型企業 |
如為新興成長企業，則應打勾選項表示申報人已選擇不使用交易所法第13(a)條所提供的任何新或修訂財務會計準則延長過渡期遵守。 ☐
請打勾表示該登記人是否為殼公司（定義於交易所法案第1202條規則）。是 ☐ 否
2024年8月6日，登記人持有共 16,213,607 股普通股，每股面值為$ 每股$ 的普通股 。
指数
| 頁面 | ||
| 前瞻性聲明 | 2 | |
| 第一部分. 財務資訊 | ||
| 項目 1 | 基本報表合併財務報表 (未經審核) | 3 |
| 2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 2024年和2023年6月30日三個月和六個月營運總報表 | 4 | |
| 2024年和2023年6月30日三個月和六個月綜合收益（損失）總報表 | 5 | |
| 2024年和2023年6月30日三個月和六個月股東權益總報表 | 6 | |
| 2024年和2023年6月30日六個月現金流量總報表 | 7 | |
| 基本報表註記 | 8 | |
| 項目 2 | 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 26 |
| 項目 3. | 有關市場風險的定量和定性披露 | 38 |
| 事項4。 | 內部控制及程序 | 38 |
| 第二部分。其他資訊 | ||
| 項目 1 | 法律訴訟 | 39 |
| 項目 1A | 風險因素 | 39 |
| 項目 2 | 股票權益的未註冊銷售和資金用途 | 39 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 39 |
| 事項4。 | 礦業安全披露 | 39 |
| 項目 5. | 其他信息 | 39 |
| 項目 6. | 展品 | 40 |
| 簽名 | 41 | |
| 1 |
前瞻性陳述
我們不時發表的某些聲明，包括本季度10-Q表格中包含的聲明，構成《證券法》第27A條修訂案，或稱《證券法》和《證券交易法》第21E條修訂案，或稱《交易所法》所述的“前瞻性聲明”。在本季度10-Q表格中除了歷史事實之外的所有聲明均為前瞻性聲明。這些聲明涉及預期未來事件、未來營運結果或未來財務表現。在某些情況下，您可以通過術語，如“可能”、“或許”、“將”、“應”、“可以”、“打算”、“期望”、“計劃”、“目標”、“項目”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“預測”、“可能”、“潛在”、“目標”或這些術語的否定形式或其他可比術語來識別前瞻性聲明。我們的業務涉及風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，其中任何一項或多項，都可能對我們的營運結果產生實質性影響，並最終證明前瞻性聲明是否正確。在本季度10-Q表格中，關於未來財務業績和營運支出（包括我們能否繼續作為經營實體，籌集額外資本以及在未來營運中取得成功），預期增長、盈利能力和業務前景、增加的銷售和市場營銷費用，以及我們收購整合的預期結果的管理層期望的聲明。
前瞻性陳述僅為預測，是不確定的，涉及大量已知和未知風險，不確定性和其他因素，可能會導致我們（或我們所在行業的）實際結果，活動水平或績效與任何未來結果，活動水平或表現明示或暗示的這些前瞻性陳述有實質不同。這些因素包括，其他事項中，我們認為可能導致實際結果與這些前瞻性陳述不同的未知風險和不確定性，如我們於2024年3月21日向證券交易委員會提交的年度報告10-k表中的“風險因素”一節所述。新風險和不確定因素從時間到時間會出現，我們無法預測可能對前瞻性陳述產生影響的所有風險和不確定性，包括但不限於與以下風險和不確定性有關的風險和不確定性：
| ● | 我們能夠管理我們的成長，包括收購、合作以及有效整合所收購的企業和資產到我們的製造行業，並避免相關的法律風險和責任。 |
| ● | 我們保持客戶和營業收入水平的能力，包括有效地遷移新客戶並維持或增加我們的新客戶和現有客戶的營業收入水平； |
| ● | 我們有能力在巴基斯坦、阿扎德·克什米爾和斯里蘭卡（合稱"海外辦事處"）以競爭價格提供產品和服務，並維持運營。 |
| ● | 我們能夠跟上不斷變化的醫療保健行業的步伐； |
| ● | 我們能夠持續地遵守和符合各種聯邦、州、國外、當地、支付者和行業板塊的要求、規定、法律和合約； |
| ● | 我們能夠維護和保護公司、客戶和病人機密和受保護的信息的隱私能力； |
| ● | 我們有能力開發新技術，升級和調整舊技術以配合不斷變化的行業標準和第三方軟體平台和技術，並保護和執行所有這些和其他知識產權。 |
| ● | 我們吸引和保留關鍵幹部和員工、繼續讓Mahmud Haq擔任執行主席，以及讓A. Hadi Chaudhry擔任首席執行官，所有這些都對我們的持續運營和業務增長至關重要； |
| ● | 我們能否實現重組活動和結構性成本削減所預期的成本節省和好處； |
| ● | 我們遵守與我們的高級有擔保債權銀行Silicon Valley Bank及隸屬於First Citizens Bank的信貸協議內的約束以及其他未來債務設施的能力； |
| ● | 我們有能力恢復，並持續支付我們的A系列和B系列優先股股東每月的分紅派息； |
| ● | 我們比競爭對手更能夠快速有效地將人工智能融入產品中，同時保護醫療記錄和網絡安全概念。 |
| ● | 我們與其他開發產品和銷售服務與我們競爭的公司相比，可能擁有更豐富的資源和知名度; |
| ● | 在發生網絡攻擊的情況下，我們有效整合、管理和保持信息系統的安全性和可操作性的能力； |
| ● | 我們應對流行病、疫情或其他公共衛生緊急情況的能力，及其可能對我們的運營、我們的服務需求、我們預期的營運結果、財務表現或其他財務指標或前述風險，以及整體經濟活動可能產生的影響，都存在不確定性。 |
| ● | 我們保持和提高產品和服務的市場接受能力； |
| ● | 國內外業務、市場、財務、政治和法律條件的變化；以及 |
| ● | 其他 在本季度10-Q表格或我們向證券交易委員會的其他文件中披露的因素。 證券 交易委員會（“SEC”）為何Corcept Therapeutics股票今天飆升？ |
本季度報告書上的前瞻性陳述基於我們對未來發展及其對我們業務的潛在影響的當前期望、信念和觀點。 儘管我們認為本季度報告書上的前瞻性陳述是合理的，但無法保證未來結果、活躍水平、表現或成就。 我們預計隨著後續事件和發展，可能會使我們的評估發生變化。 除法律要求外，本季度報告書發布日期後，我們無需更新或修訂任何前瞻性陳述，無論是因為新信息、未來事件還是其他原因。
你應該閱讀本季度10-Q表格報告，並理解我們未來實際的結果、活躍程度、表現及事件和情況可能與目前期望的有重大差異。 本報告中所包含的前瞻性陳述不應作為我們在本季度10-Q表格報告日期之後的任何日期所做的評估的代表。
| 2 |
第一部分 財務資訊
項目 1. 基本報表
醫療雲端， 包括
簡明合併資產負債表
($) 以千計，股份及每股金額除外）
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審核) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收帳款-淨額 | ||||||||
| 合約資產 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 流動資產-關聯人 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 物業及設備-淨值 | ||||||||
| 營運租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產-淨值 | ||||||||
| 善良 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債及股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 累計補償 | ||||||||
| 累計費用 | ||||||||
| 營運租賃負債（流動部分） | ||||||||
| 延期收入（當前部分） | ||||||||
| 應付債券（當前部分） | ||||||||
| 派息 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付債券 | ||||||||
| 根據信貸限額貸款 | ||||||||
| 營運租賃責任 | ||||||||
| 延期收入 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾及應急事項（註 7） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股票, $ 額定值-已授權 股票。A 系列，已發行及未完成 二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票。B 系列，已發行及未償還 和 分別於二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票 | ||||||||
| 普通股票，$ 額定值-已授權 股票。已發出 和 分別於二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票。傑出 和 分別於二零二四年六月三十日和二零二三年十二月三十一日的股票 | ||||||||
| 額外支付資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 較少： 持有於庫庫的普通股，按二零四年六月三十日及二零二三年十二月三十一日的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額及股東權益 | $ | $ | ||||||
參閱簡明合併基本報表備註。
| 3 |
醫療雲端， 包括
未經查核之簡明合併損益表
（$ 以千為單位，除股份和每股金額外）
三個月結束 六月三十日 | 六個月結束 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營運費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般及行政 | ||||||||||||||||
| 研究與開發 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 終止租約、空置租賃費用及重組成本的淨虧損 | ||||||||||||||||
| 營運開支總額 | ||||||||||||||||
| 營業收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用-淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 預訂所得稅前的收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得稅規定 | ||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 優先股息 | ||||||||||||||||
| 普通股東應佔虧損淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損：基本及稀釋 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 用於計算每股基本和稀釋虧損的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
參閱簡明合併基本報表備註。
| 4 |
醫療雲端， 包括
綜合收益（虧損）的簡明合併財務報表（未經審核）
（$以千位計）
三個月結束 6月30日， | 六個月結束 6月30日， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||||
| 外幣翻譯調整 (a) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| (a) |
參閱簡明合併基本報表備註。
| 5 |
醫療雲端， 包括
縮寫 股東權益簡明合併財務報表（未經審查）
就2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月而言
（以千位為單位，除股份數量外）
| 首選 股票系列 A | 首選 股票系列 B | 常見 股票 | 額外付款 | 累積 | 累積其他綜合 | 庫務部（普通） | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 股票 | 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二四年一月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣轉換調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股票激勵計劃發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的賠償（除現金結算） | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二四年三月三十一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二四年四月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣轉換調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股票激勵計劃發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的賠償（除現金結算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二四年六月三十日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二三年一月一日在採用 ASC 326 之前 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 採用 ASC 326 的累積效果 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二三年一月一日收養後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣轉換調整 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股票激勵計劃發行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的賠償（除現金結算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行 B 系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二三年三月三十一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二三年四月一日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣轉換調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據股票激勵計劃發行股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的賠償（除現金結算） | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額-二零二三年六月三十日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月底，優先股票每月派息，每股年息率分別為$ 15.1 A和B兩系列優先股票每股每年分別派發$
分紅派息在2024年6月結束的六個月中宣布或支付。
參閱簡明合併基本報表備註。
| 6 |
醫療雲端， 包括
未經審計的綜合現金流量表縮編
截至2024年和2023年6月30日止六個月
（$以千位計）
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營運活動： | ||||||||
| 凈利潤（損失） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 調整凈利潤（虧損）以調節營運活動提供的淨現金流量： | ||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||
| 租賃攤銷 | ||||||||
| 逐步認列的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預期信貸虧損撥備 | ||||||||
| 透支所得稅負債準備 | ||||||||
| 匯率期貨（獲利）損失 | ( | ) | ||||||
| 利息負債摺增 | ||||||||
| 以股份報酬計算之支出（利益） | ( | ) | ||||||
| 營運資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收帳款 | ( | ) | ||||||
| 合約資產 | ( | ) | ||||||
| 存貨 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付帳款及其他負債 | ( | ) | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | ||||||||
| 投資活動： | ||||||||
| 購買不動產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已資本化之軟體及其他無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動中使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌資活動： | ||||||||
| 已支付之優先股股息 | ( | ) | ||||||
| 代徵員工股票稅款之條件性發行股票的清償 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據之償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行B系列優先股票之籌得款項，扣除費用後 | ||||||||
| 從信貸額度籌得款項 | ||||||||
| 對信貸額度之還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 籌集資金的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及約略金額之減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金投資和融資活動: | ||||||||
| 宣布但未支付的分紅派息 | $ | $ | ||||||
| 買入保險預先支付並承擔債券 | $ | $ | ||||||
| 重新分類投資房地產的存款 | $ | $ | ||||||
| 期間支付現金的補充資訊: | ||||||||
| 所得稅 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
參閱簡明合併基本報表備註。
| 7 |
醫療雲端， 包括
註釋 簡明合併基本報表附註
截至2024年6月30日三個月及六個月期末為止的財務報表 以及2023年(未經查核)
1. 組織與業務
CareCloud，Inc.（連同其合併子公司，下稱“CareCloud”，“公司”，“我們”及/或“我們的”）是提供科技所支持的服務及解決方案的領先者，藉以重新定義醫療營業收入循環過程。我們為美國各地的醫療供應商提供科技所支持的營業收入循環管理和全套專有的基於雲端的解決方案，從小型診所到企業醫療團體、醫院和醫療保健系統。今天的醫療機構在高度複雜和監管的環境中運作。我們的科技所支持的解決方案套裝幫助我們的客戶提高財務和運營表現，簡化臨床工作流程並改善病人體驗。
我們的專有軟體和商業服務組合包括：通過平臺不可知的人工智能應用程序實現收入週期管理並創建效率的技術驅動的商業解決方案；幫助提供商管理其實踐和病人參與，同時利用分析方法改善提供方的表現的基於雲端的軟體；數字化健康服務以應對價值為基礎的護理和實現遠程患者護理；醫療保健專業服務和人力資源以應對醫師倦怠、人手短缺並利用咨詢專業知識過渡到下一代醫療保健；以及醫療實踐管理服務，以協助醫療提供者運行模型和運行其實踐所需的工具。我們的高價值商業服務，例如收入週期管理，通常與我們的基於雲的軟體，頂級醫療保健咨詢和實施服務以及全國高性能醫療團隊和健康系統的按需人力資源配套使用。
CareCloud在紐澤西州的公司總部，並在美國各地維護客戶支援團隊，在巴基斯坦和阿扎德·克什米爾地區（由巴基斯坦管理）設有離岸辦公室，並在斯里蘭卡設有辦事處。自2024年2月1日起，MTBC Acquisition Corp.（“MAC”）及其全資子公司已合併至CareCloud，Inc.（“CCI”）。此合併沒有對財務或運營產生影響。
2. 報表編制基礎及重大會計政策摘要
附屬的未經核數的簡化合併財務報表，是根據美國公認會計原則（“GAAP”）的中間期財務報告準則，並根據法規S-X，第8-03條要求準備的。因此，它們不包括GAAP對於完整財務報表所需的所有信息和附注。在公司管理層的意見下，附屬的未經核數的簡化合併財務報表包含了所有必要的調整（由具有正常而經常性的項目組成），以便公正地呈現公司2024年6月30日的財務狀況、2024年和2023年的三個月和六個月的營運結果及2024年和2023年的六個月現金流量。當按照GAAP編制財務報表時，公司必須做出影響資產和負債報告金額、報告期間內的收入和費用以及存量資產和負債披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有很大的差異。簡化合併財務報表包括公司及其全資附屬公司的帳戶。在合併中，所有公司之間的餘額和交易已經消除。
應該與2023年12月31日結束的財政年度公司年度報告中包含的經審核的合併財務報表一併閱讀，並應閱讀附註及隨附的未經審核的簡明合併財務報表，該公司已於2024年3月21日提交給美國證券交易委員會的表格10-k中。
| 8 |
流動性
與持續關注 — 主要是由於與我們的醫療保健 IT 部門相關的收入下降和商譽
減值 $
然而，管理層已考慮繼續公司的計劃，並認為通過控制成本來減輕實質懷疑。正如第9條所討論的那樣，公司批准了一項重組計劃，以減少人員和運營成本並產生積極的現金流。此外，公司已暫停公司優先股的股息，在每月節省大約$的現金。優先股息將每月累積，因為它是累積的，但在股息恢復之前不會是法律責任。董事會宣布股息之前，股利不會被記錄為負債。公司預計，這個重組計劃將於2024年底前實施，將減少開支，從而減少繼續運營和遵守未來可預見的債務契約的流動性需求。儘管公司不能保證成功，但它相信這些舉措將使其能夠以至少未來十二個月的經營為核心。
重大 會計政策 —— 2024年6月30日結束的六個月內，公司沒有對重要的會計政策進行任何更改，與2015年12月31日結束的年度報告在表格10-K中的披露相同，於2024年3月21日向SEC提交。
最近的 會計準則 不時地，財務會計準則委員會（簡稱“FASB”）會發佈新的會計宣言，並且我們會在指定的生效日期採納。除非另有討論，否則我們認為最近採納和發佈會計準則宣言的影響對我們的簡明合併財務狀況、營運結果及現金流量不會有實質性的影響。
在2016年6月，財務會計準則委員會發布了2016-13號公報，財務工具－信用損失：關於金融工具信用損失的計量。 會計準則更新公報(ASU) 2016-13號取代了目前通用會計原則下的已出現損失減損方法。新的減損模型需要對大多數金融資產和某些其他金融工具預計出現的信用損失立即進行認列，這將適用於所有實體。對於貿易應收賬款、貸款和持有至到期債券，實體將需要估計預期信用損失的壽命，這可能導致更早地認列信用損失。2019年11月，財務會計準則委員會發布了2019-10號ASU，將本標準的生效日期延遲至2022年12月15日或之後的財政年度，適用於美國證券交易委員會更小型的申報公司。公司於2023年1月1日採用了本指南，使用了改進回溯採用方法，在採用時將所有先前期間的累積影響記錄在累積赤字或其他受影響的資產負債表項目中。截至2023年1月1日的累積赤字影響額度約為$186,000，對預期信用損失拨备項目亦相應地增加。財務準則更新公報(ASU) 2016-13號更新債權減損模型，取代目前GAAP下的已出現損失減損方法。新的減損模型要求對大多數金融資產和某些其他金融工具預計出現的信用損失立即進行認列，這將適用於所有實體。對於貿易應收賬款、貸款和持有至到期債券，實體將需要估計預期信用損失的壽命，這可能導致更早地認列信用損失。2019年11月，財務會計準則委員會發布了2019-10號ASU，將本標準的生效日期延遲至2022年12月15日或之後的財政年度，適用於美國證券交易委員會更小型的申報公司。公司於2023年1月1日採用了本指南，使用了改進回溯採用方法，在採用時將所有先前期間的累積影響記錄在累積赤字或其他受影響的資產負債表項目中。截至2023年1月1日的累積赤字影響額度約為$186,000，對預期信用損失拨备項目亦相應地增加。
於2023年3月，FASB發布了ASU 2023-01基本報表。 租賃（主題842）：共同控制安排 – 第2期 觀點。 該更新中的修訂要求與共同控制租賃相關的租賃改善：（1）由承租人按共同控制集團租賃改善的有用壽命攤銷，只要承租人通過租賃控制底層資產的使用，且（2）如果承租人不再控制底層資產的使用，則應將其視為共同控制之實體間轉移，通過對權益進行調整會計。此更新中的修訂對於開始於2023年12月15日之後的財政年度生效。由於此標準，公司沒有對簡明財務報表產生影響。
2023年10月，FASB發佈新的ASU 2023-06，對披露作出改進，以回應SEC的披露更新和簡化倡議。 此更新修訂了 FASB 會計準則編碼（「編碼」）中與各主題有關的披露或顯示要求。新指引旨在將美國通用會計準則的要求與SEC的要求對齊，並為所有實體應用美國通用會計準則提供便利。每項修訂的生效日期將是SEC自相關披露要求從《S-X管理規定》或《S-k管理規定》中移除的日期，早期採用被禁止。如果到2027年6月30日，SEC尚未將相應要求從《S-X管理規定》或《S-k管理規定》中刪除，則相應修訂的待定內容將從編碼中刪除，並且不會生效。 為何Corcept Therapeutics股票今天飆升？
| 9 |
在2023年的11月，FASB發佈了ASU 2023-07， 分段報告（第280章），改進可報告披露。此次修訂增強了有關顯要段落支出的披露要求。修訂適用於2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度內期間。可提前實施。預期影響只會體現在財務報表披露方面。
在2023年12月，財會準則委員會 (FASb) 發布 ASU 2023-09， 所得稅 (專題 740)，有關所得稅披露的改進。 本修訂增加了關於匯率調節和所得稅支付信息等與所得稅披露相關的透明度和決策有用性。此次修訂還包括某些其他修訂，以提高所得稅披露的效果。本次修訂適用於2024年12月15日後開始的年度期間。可提早適用。本公司不認為本次修訂對簡明合併財務報表產生實質影響。
在2024年3月，FASB發布ASU 2024-02。 編碼改進-修訂以刪除對概念聲明的引用。此更新包含對編碼的修訂，以刪除對各種FASB概念聲明的引用。此編碼更新是對技術更正的更新，例如符合性修正、指南的澄清、措辭或指南結構的簡化和其他小的改進。結果修正稱為編碼改進。此更新中的修正適用於公開業務實體，從2024年12月15日起開始的財政年度。可以提前採用。公司不認為此更新對簡明合併財務報表產生實質影響。
3. 商譽及無形資產淨額
商譽包括收購公司的可識別淨資產的公允價值超過收購價格的差額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，約$ 的商譽分配給醫療實踐管理部門，其餘則分配給醫療IT部門。
公司每年或更頻繁地在報告單位級別進行商譽減損測試，如果懸而未決的影響或事件表明存在潛在的減損風險。由於2023年12月發生的觸發事件導致優先股股息搁置後權益市值下降，該公司更新了2023年10月31日進行的醫療保健IT部門年度商譽減損測試。據悉，醫療保健IT報告單位的公允價值在10月31日和觸發事件當日的攜帶價值都低於攜帶價值。因此，在2023年第四季度記錄了大約$100萬的減損費用。這一結論是基於使用折現現金流量法確定的價值，並得到了指引公司交易法和指引公眾公司法的支持。在2024年6月30日結束的六個月內，該公司確定商譽評價已沒有進一步影響。
以下為2024年6月30日結束的六個月及2023年12月31日結束的一年商譽攜帶金額摘要：
| 六個月結束了 | 年結束 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||
| 期初總餘額 | $ | $ | ||||||
| 資產減損損失 | ( | ) | ||||||
| 期末總餘額 | $ | $ | ||||||
| 10 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的無形資產淨額包括以下內容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||
| 取得的合約和關係 | $ | $ | ||||||
| 已資本化的軟體 | ||||||||
| 非競爭協議 | ||||||||
| 其他無形資產 | ||||||||
| 無形資產總額 | ||||||||
| 減：已提撥攤提 | ||||||||
| 無形資產-淨值 | $ | $ | ||||||
大寫軟體代表公司為自行開發的軟體所發生的薪資和開發成本資產。其他無形資產主要包括所購買的無形資產。攤銷費用分別為2024年和2023年的約100萬美元。加權平均攤銷期為三年。
截至2024年6月30日，未來攤銷將按以下方式列入費用：
| 截至12月31日的年度 | （以千為單位的美元） | |||
| 2024年（六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （除股票及每股金額外，以千為单位） | ||||||||||||||||
| 基本及稀釋： | ||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本及稀釋每股淨虧損所使用的加權平均普通股數目 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損 - 基本及稀釋 歸屬於普通股股東 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
普通股東應佔虧損淨額包括獲得但未申報的優先股股息金額
及截至二零二四年六月三十日止六個月約為美元
截至2024年6月30日，根據備註12所述，未兌現的股權限制性股票單位（“RSUs”）總數為 單位。由於它們是防止稀釋的，因此上述計算中排除了所有早前未行使的認股權證。在2023年，截至2023年6月30日，未兌現的股權RSUs總數為 單位。已兌現的RSUs、已兌現的限制性股票和已行使的認股權證已納入上述計算中。
| 11 |
5. 應計費用和債務
截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用包括以下內容：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付管理實務費用 | ||||||||
| 稅金與其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
銀行
債務 公司與矽谷銀行（“SVB”）簽有可循環信貸額度。公司的信貸額度是以依據一個公式計算的抵押循環信貸為基礎的，該公式以可重複營業收入調整為計，併扣除在信貸協議中定義的年折舊率。在2023年2月期間，信貸額度增加至$的
%並順延至2025年10月31日到期。財務去年及其後的法定義也稍作修改。從2023年8月31日起，信貸協議進行修改，暫時增加利率，從基準利率
%加至基準利率
%，並稍微降低了最低流動比率的要求。修改措施已於
失效，信貸額度已恢復其先前條款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款分別為$百萬。循環信貸的利率為基準利率加上%。2024年第一季度循環信貸的利率為基準利率加上%，但於2024年4月1日下調至基準利率加上%。
依據原始SVb債務協議，公司預購了$的收費並發行大量認購權證給SVB，以購買其普通股中的股票，同時承諾每年支付$的周年費用。根據原始的SVb信貸協議，這些認購權證的行使價格相當於43.92美元。它們擁有五年的行使期限和淨行使權利，並被評估為$每權證。這些權證於2022年行使。由於2018年第三季度信貸額度的修訂，公司預先支付了約$的收費，並發行了額外的28489認購權證，行使價格等於其，並具有五年的行使期限和淨行使權利。額外的權證被評估為$每權證，並在2023年9月到期。信貸協議包含各種盟約和條件，用於管理循環信貸額度，包括目前每年的費用。這些盟約包括調整後的EBITDA最低水平和最低流動比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司遵守所有盟約。
2023年3月，SVb成為First Citizens Bank & Trust Company的一個部門。管理前SVb關係的協議仍然有效。因此，信貸協議的條款沒有改變。
公司在銀行SVb保留了超出FDIC保險覆蓋範圍的現金餘額。公司進行定期評估該金融機構的相對信用等級，以確保其信用價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司以其子公司名義在巴基斯坦和斯里蘭卡的銀行中分別持有約255,000美元現金。這些國家的銀行系統不提供存款保險。公司的現金帳戶未出現任何虧損。
| 12 |
6. 租賃合同
我們在開始時確定一個安排是否屬於租賃。我們擁有辦公室和臨時居住空間以及某些辦公設備的營運租賃。營運租賃包含在我們2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表中的營運租賃使用權（“ROU”）資產，當期營運租賃負債和非當期營運租賃負債中。公司沒有任何融資租賃。
由於大部分租約並不提供暗含利率，因此我們在確定租賃付款現值時，採用我們根據租約開始日期可以獲得的資訊得出的預估增量借款利率。我們在計算增量借款利率時，考慮到我們的銀行融資安排、地理位置和資產抵押。我們每季度會檢討我們的增量借款利率。
我們的租賃條款包括期權以展延租期，藉此行使該期權的權利。
如果租賃合同在生效日期後進行修改，則營運租賃右用資產和負債必須使用當前的增量借款利率重新進行測量。在2023年6月30日結束的三個月和六個月期間，大約有 $ 163,000 無人佔用的租賃費用分別涉及公司的兩個設施。截至2024年6月30日，無人佔用的租賃費用總共有
在2023年6月30日結束的六個月內，我們在收購時承擔的邁阿密辦公室租約結束了，並與房東進行了一項新的租約安排，辦公面積大幅減少。由於撤離以前的場所，約產生了71,000美元的費用。在2022年12月31日結束的一年中，該公司停止了其文件存儲服務並終止了一份設施租約。此終止行為導致了3個和6個月內，即2023年6月30日，額外的費用，分別約為115,000美元和161,000美元。此外，在2023年6月30日結束的三個月中，公司支付了約27,000美元，以解決在印度的租約終止索賠事項。這些金額已包含在綜合損益表中關於租約終止、空置租用費及重組費用的淨損益中。
租賃費包括直接營運成本、總務及行政費用、銷售及市場費用和研究發展費用，根據費用的性質列在簡明合併損益表中。我們的租賃條款是根據租賃續租選項、公司預期的營運計劃和按月的租賃來確定的。公司還有一些相關方租賃 - 請參閱第8條注記。
租賃費用的元件為以下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 營運租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 變量租賃成本 | ||||||||||||||||
| 總淨租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
短期租賃成本代表最遲於2024年1月1日或租期開始時租期少於12個月而未被列為資本化的租賃。變量租賃成本包括公用事業、房地產稅和公共區域維護費。
| 13 |
租賃相關的補充資料，其資產負債表如下:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||
| 營運租賃： | ||||||||
| 使用租賃權利資產，淨額。 | $ | $ | ||||||
| 當期營運租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 總經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 營運租賃： | ||||||||
| 租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 資產租賃費用。 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率期貨損益。 | ( | ) | ||||||
| 租賃備抵押帳面價值，淨額。 | $ | $ | ||||||
| 剩餘租賃期間平均加權年限： | ||||||||
| 營運租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 營運租賃 | % | % | ||||||
租賃補充現金流及其他相關資訊如下：
截至6月30日三個月的結束 | 截至6月30日六個月的結束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 計入租賃負債衡量的金額所支付的現金： | ||||||||||||||||
| 來自經營租賃的營運現金流量 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以租賃負債為交換所獲得的ROU資產： | ||||||||||||||||
| 經營租賃，不包括損失和終止 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租賃負債到期時間如下：
| 營運租賃-截至12月31日年終， | （以千為單位的美元） | |||
| 2024年（六個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 租約支付總額 | ||||
| 減：隱含利息 | ( | ) | ||
| 租賃總負債 | ||||
| 減：目前應付款項 | ||||
| 長期租賃負債 | $ | |||
| 14 |
公司租賃某些公寓，並再將其轉租他人。轉租協議目前是以月租方式進行，並被視為營運租賃。截至2024年6月30日止的三個月和六個月，公司收到的轉租收入約為$
7. 承諾事項與可能負擔之事項
法律
訴訟 — 於2023年12月22日，仲裁員作出裁決，支持Ramapo Anesthesiologists, PC（以下簡稱“Ramapo”），並部分支持某些對Origin Healthcare Solutions, LLC, Meridian Medical Management, Inc.和公司提出的違約和其他指控。Ramapo獲得了與減少相關的費用117,000美元。
一位前客戶在新澤西州法院對公司提出投訴，要求賠償因賬戶處理不當而造成的損失。2021年3月，雙方進行了調解，但未能解決此事。原告聲稱損失至少約為$，但公司對此有不同意見。雙方參加了一項經法庭命令的為期一天的非強制性仲裁。當時，仲裁員根據合同要求判給原告288,750美元，並根據公司的跨調索賠判給公司21,698美元未支付的費用。原告拒絕了此判決。公司先前對所謂的懲罰性損害提出局部裁定的動議，但法院駁回了該動議，認為在審判時是否可被授予這些賠償金尚存事實問題。公司於2024年4月提出了1,500,000美元的和解方案，並於7月支付。
有關先前併購的事宜，賣方聲稱公司欠他們的過渡相關費用約為$。雙方同意以約$316,000和解此項索賠，已計入2024年6月30日簡明合併資產負債表中。預計在2024年9月30日前支付。
我們在業務過程中可能不時參與其他法律程序。根據我們管理層的意見，我們目前沒有參與任何可能單獨或共同對本公司業務、財務總體狀況或現金流量產生實質負面影響的法律程序。
8. 相關方
公司向執行主席的妻子，一名醫生的相關方銷售。該客戶的收入分別為2024年和2023年6月30日結束的三個月份約為34000美元和31000美元，以及分別為2024年和2023年6月30日結束的六個月份約為59000美元。截至2024年6月30日和2013年12月31日，應收款項餘額約為 ，分別約為 。它被包含在縮短的合併資產負債表中的應收款項凈額中。
該公司從執行主席那裡租用了其在新澤西州的企業辦公室、外國訪客的臨時住所、儲藏設施、位於巴基斯坦的備份運營中心和阿拉伯聯合酋長國迪拜的臨時住所公寓。截至2024年6月30日和2023年，相關方租金費用分別為約$，總額約$。分別計入營運直接成本、一般和管理費用、銷售和營銷費用以及研究和開發費用於簡明合併損益表中。在截至2024年6月30日和2023年的六個月中，該公司分別花費了約$和$來升級相關方租用的設施。在截至2023年12月31日的一年中，為了促進公司的利益，該公司暫時向執行主席預付了約$來購買巴格設施周圍的空地，因為僅擁有克什米爾公民身份的個人才被允許在該地區購買土地。所有預付款項在預付後不久就被償還了。在簡明合併資產負債表中，當前資產-相關方包括與公司在新澤西州企業辦公室租賃相關的保證金，總額約$，其截至2024年6月30日和2023年的數額均為。該公司還向一位管理員租用了兩個用於臨時住房的設施，租金約為$
| 15 |
2024年6月30日，ROU資產中包含了約$282,000相關方租賃的折舊費用。
2023年12月31日總重生資產中包含約$的相關方租賃款項。
2022年6月期間，本公司與其前非獨立董事所擁有和控制的某實體簽訂了為期一年的諮詢協議，該董事就其協助本公司確定和收購其他公司，包括進行盡職調查方面提供顧問服務而收到一定報酬。此外，本公司可以根據交易價格在協議基礎上對所有成功收購的公司進行額外支付。但2022年沒有進行此類額外支付。在2023年2月，該協議已修改並延長至2024年12月，前董事在2023年2月收到了一些b級優先股，而在2024年1月又收到了更多優先股。所有的支付均已資本化，並在服務期間攤銷。攤銷費用在綜合費用中以股票報酬的形式記錄在簡明財務報表中。所有的b級優先股都是根據本公司修訂過的2014年股權激勵計劃發行的。除了諮詢協議的延長外，該修訂條款還規定在任何應支付給該前董事的款項之前，將抵消最後兩次支付的任何交易費用。自2024年2月1日起，本公司在諮詢協議中添加了額外的工作表。為了報酬，該實體每月將收到一定的報酬。這個工作表可於10天事先通知後取消。諮詢協議和工作表由雙方同意在2024年4月30日終止。在該日期之前並未支付任何交易費用。從2024年5月1日起，該前非獨立董事成為了本公司的總裁。 公司的股份
自2024年1月9日起，並於2024年2月12日修改後，公司與董事會成員所擁有和控制的實體簽訂諮詢協議，提供投資者關係服務，每月收費為$，以及根據公司要求支付的其他服務，按工時計算。該諮詢協議可在提前十天通知的情況下取消。截至2024年6月30日止，根據該協議記錄的費用約為$。
2020年，新澤西州一家公司talkMD Clinicians, PA（“talkMD”）由執行主席的妻子建立，她是一名持牌醫生，提供遠程醫療服務。由於該實體將由公司控制，因此talkMD被確定為可變利益實體（VIE）用於財務報告。截至2024年6月30日，talkMD尚未開展運營。公司累計為talkMD支付了約$
9. 重組成本
2023年10月2日，公司承諾通過減少醫療IT業務部門的工作人員來有效地對齊資源與業務優先事項，並通過改進員工調配策略和人員編制以及增強其對績效管理的重視，確保具備執行其長期願景所需的正確技能組和員工人數。此外，公司實施了某些其他費用的減少。
大部分受影響的員工在2023年第四季離職。公司預計將承擔約$百萬的員工減少相關費用，其中約$百萬的費用發生在2023年，$116,000至$438,000的費用分別於2024年6月30日結束的三個月和六個月發生，其餘費用將在2024年其餘時間發生。這些重組費用包括一次性解僱福利，包括但不限於遣散費和醫療福利。另外，正如之前所述，優先股的股息已被暫停，以增加現金流。
| 16 |
重組所帶來的費用已被納入財務報表中2024年6月30日止三個月及六個月的合併綜合獲利表的淨損失中，其中包括租約終止、未佔用租賃及重組費用的淨損失。此外，此行列也包括租約終止與未佔用租賃的淨損失。與重組成本相關聯的負債已包括在2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表中的應計費用中。下表總結了與重組成本相關的責任活動：
| 解僱和分離成本 | 股權獎勵加速成本 | 其他退出相關成本 | 總重組和其他成本 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的結存 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新增款項 | ||||||||||||||||
| 支付和其他調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新增款項 | ||||||||||||||||
| 支付和其他調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 截至2023年12月31日的結餘 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
10. 股东权益
公司享有使用優先股市場宣傳方式（ATM）販售其b系列優先股票高達 $ 百萬的權利。當公司在2023年12月暫停派發優先股股息時，此權利終止。公司還享有使用普通股ATM宣傳方式販售其普通股票高達 $ 百萬的權利。當公司暫停派發優先股股息時，此權利也終止。ATM的承銷商將獲得實際收到的總收益的百分之3。 公司享有使用優先股市場宣傳方式（ATM）販售其b系列優先股票高達 $ 百萬的權利。當公司在2023年12月暫停派發優先股股息時，此權利終止。公司還享有使用普通股ATM宣傳方式販售其普通股票高達 $ 百萬的權利。當公司暫停派發優先股股息時，此權利也終止。ATM的承銷商將獲得實際收到的總收益的百分之3。 公司享有使用優先股市場宣傳方式（ATM）販售其b系列優先股票高達 $ 百萬的權利。當公司在2023年12月暫停派發優先股股息時，此權利終止。公司還享有使用普通股ATM宣傳方式販售其普通股票高達 $ 百萬的權利。當公司暫停派發優先股股息時，此權利也終止。ATM的承銷商將獲得實際收到的總收益的百分之3。
2023年12月11日，董事會暫停優先股A系列和B系列的月度現金股息，並從預定於2023年12月15日的股息支付開始，連同已宣布的剩餘股息一起。這些股息的暫停將推遲每月大約$1百萬的現金股息支付。在此暫停期間，股息將繼續累積到優先股A系列和B系列中。董事會將定期審查並考慮何時恢復股息。 在此暫停期間，優先股A系列和B系列將繼續積欠股息。董事會將定期審查並考慮何時恢復股息。
在截至2024年6月30日的六個月內，董事會未宣布任何分紅派息。截至2024年6月30日，公司欠付的股息約為$百萬，尚未支付自2024年2月以來宣布的股息，並且還有累積的尚未宣布的股息約為$百萬，這代表截至2024年6月30日的記錄日期，應支付的權益股東尚未宣布的股息。尚未被董事會宣布的欠款股息不會記錄在簡明合併財務報表中，但會反映在歸屬普通股股東的淨損失中。百萬美元，這代表截至2024年6月30日的記錄日期，應支付的權益股東尚未宣布的股息。尚未被董事會宣布的欠款股息不會記錄在簡明合併財務報表中，但會反映在歸屬普通股股東的淨損失中。
11. 營業收入
介紹
公司根據ASC 606核算營業收入。所有板塊完成履行的承諾後，收入將予以承認。履行的承諾是指合同中向客戶轉讓一個獨立的商品或服務，也是ASC 606下的核算單位。當醫療帳單索賠的收入週期管理服務開始時，公司就承認收入，一般是在提供者收到索賠時。對於許多服務，公司以客戶收取的醫療帳單金額的一定比例作為收入。提供者在看診時使用公司的軟體，公司估計它將在剩餘合同期內獲得的報酬價值，並在此期間內認可費用，這需要預測客戶最終將收取的與他們提供的服務相關的金額。必須進行一些重要的估計，例如付款比率、有效計費率和預估的合同付款期限，以測量標準下的收益週期管理收益。 客戶合同的營業收入所有板塊在完成執行義務後才能認列收入。履行義務是指合同中向客戶轉讓一個獨立的商品或服務，也是ASC 606下的核算單位。在醫療帳單索賠收入週期管理服務開始時，當收到提供方的索賠時，公司承認相應的收益。對於許多服務，公司以客戶收到的醫療帳單金額的一定比例作為收入。公司的軟體是在提供者看診時使用的，公司估計其在合同期限內將獲得的報酬價值，並隨著服務的提供在此期間分攤費用；這種估計涉及預測客戶將最終收取的與其提供的服務相關的金額。需要進行一些重要估計，例如支出與費用比率、有效計費率和預估的合同付款期限，以測量依ASC 606計量收益週期管理收益。
| 17 |
我們目前與客戶的大部分合同只包含一個履行義務。對於我們提供多種服務的合同，例如我們提供多種附帶服務的合同，每種服務都代表著自己的履行義務。獨立的售價基於服務的合同價格。
我們按照ASC 606所允許的投資組合方法，作為對具有相似特徵的合同的一種實用的簡便方法，並且我們在核算這些投資組合時採用估算和假設。我們合同通常包含標準的商業付款條款。我們沒有任何重大的退款、保固或類似的負擔，我們的營業收入不包括從客戶收取的稅款。
與客戶合約之營業收入分離
我們從五個主要來源獲得營業收入: (1) 科技驅動的業務解決方案，(2) 專業服務，(3) 印刷和郵寄服務，(4) 團體採購服務和(5) 醫療實踐管理服務。
以下表格是2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的營業收入分解表：
| 截至六月三十日止三個月 | 截至六月三十日止六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 醫療保健資訊科技： | ||||||||||||||||
| 技術支援的商業解決方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||||||
| 印刷及郵寄服務 | ||||||||||||||||
| 團體採購服務 | ||||||||||||||||
| 醫療實踐管理： | ||||||||||||||||
| 醫療實踐管理服務 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
科技所啟用之業務解決方案：
我們科技解決方案持續帶來的營業收入，通常包括營收週期管理服務，按客戶收到的款項發出的百分比進行計費。我們的服務費用通常包括使用我們的電子健康記錄（EHR）和練功經營管理軟體以及營收週期管理（RCM）作為捆綁費用的一部分。相對於RCM的單獨價值，SaaS-云计算組件不是合同的重要部分。
以科技協助的營收週期管理服務是向保險公司提交、追蹤索賠的過程，以便醫療保健提供者能夠收到其所提供服務的付款。本公司通常根據客戶實際收款和銷售合同中所約定的費率，每月向客戶發送發票。這些服務的費用通常包括使用實踐管理軟件和相關工具（以軟件即服務的方式提供）、電子健康記錄（以軟件即服務的方式提供）、醫療計費服務和使用移動醫療解決方案。我們認為這些服務是一項履行承諾，因為這些承諾在合同的前提下不是獨立的。該履行承諾由一系列基本相同的不同服務組成，這些服務具有相同的周期轉移模式。
許多情況下，我們的客戶可以在事先給出90天通知且無須理由即可終止協議，因此限制了我們執行權利和義務的有效期，但這個期限可能因客戶而異。我們的付款條件通常是淨結帳30天。儘管我們的合約通常規定了一年或更長的期限，但根據ASC 606，我們的合約被視為按月計算，因此沒有融資成分。
對於我們大部分的營業收入循環管理合同，總交易價格是可變的，因為我們的義務是根據客戶在合同期間的要求處理未知數量的索賠。當合同包括可變利潤時，我們評估可變利潤的估計，以判斷估計是否需要限制；因此，我們僅在確定未來變數影響不會導致本年度累計營收額重大回轉時，將可變利潤納入交易價格。以支付比率、有效開票率和預估的合約支付週期等估算可變利潤的估計在每個報告期進行更新，營業收入按照輸入法進行認列。
| 18 |
我們專有的基於雲計算的醫療辦公室管理應用程序自動化了醫療辦公室的勞動密集型工作流程，並在統一和簡化的saas平台上完成。公司擁有大量的客戶使用公司的辦公室管理軟體、電子健康記錄軟體、患者體驗管理解決方案、業務智能軟體和/或機器人流程自動化軟體進行saas咨詢，但不使用公司的營收週期管理服務。 Saas費用可能基於提供程序的數量固定，也可能是變量。
我們的互聯網醫療服務自2022年開始營業，包括慢性病管理，在醫生監督下，護理經理與患有一個或多個慢性疾病的患者進行遠程訪問。慢性病管理的履行責任在患者接受遠程訪問時一次性滿足。數字醫療服務還包括遠程患者監測，我們的系統監測來自FDA認可的互聯網連接設備的記錄。這些設備記錄患者趨勢，提示醫生變化，可能觸發需要進一步的隨訪訪問。遠程患者監測的履行責任隨著記錄的接收和患者接受遠程訪問而逐漸滿足。慢性病管理的營業收入在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月中，各為約$339,000和$339,000。慢性病管理的營業收入在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中，各為約$822,000和$474,000。遠程患者監測的營業收入在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月中，分別約為$210,000和$79,000，遠程患者監測的營業收入在2024年06月30日和2023年06月30日結束的六個月中，各約為$，和$。
醫療帳單清算服務從客戶那裡取得索賠資訊，檢查索賠是否有誤並將這些資訊以電子方式發送給保險公司。根據協議中提交的索賠數量及約定的費率，公司每月向客戶開具發票。此服務提供給不具備收入週期管理的醫學實踐和醫學實踐提供者。一旦相關的提交完成，履行的義務就滿足了。
在提供營收週期管理和相關醫療服務的過程中，還提供代碼編寫和轉錄等其他服務。公司按照合同中約定的價格和實際服務量，每月向客戶開具發票。這些服務僅限於營收週期管理客戶。這些服務不代表重要權利，因為這些服務是可選的，而選擇這些服務的客戶支付的價格與独立提供這些服務的價格相同。每筆編碼或轉錄交易都代表一項履行義務，當該個別服務提供時，該履行義務隨之滿足。
專業服務：
我們的專業服務包括廣泛的服務，包括EHR供應商不可知的優化和啟用、項目管理、IT轉型諮詢、流程改進、培訓、教育和大型醫療保健機構的人員配備，包括醫療系統和醫院。該履行義務使用輸入法逐漸完成。營業收入按月記錄，隨著專業服務的提供不斷增加。2024年6月30日和2023年的未開發票營收分別為約$41000萬和。
列印 和郵寄服務：
公司為營收週期管理客戶和非營收週期管理客戶提供印刷和郵寄服務，並根據印刷數量、約定的單價和郵費進行每月發票。履行義務在印刷和郵寄完成後得到滿足。
團購服務：
本公司提供團體採購服務，使得醫療提供者能夠直接從選定的藥品公司以優惠價格購買各種疫苗。目前，大約有4,000家醫療提供者是該計劃的成員。營業收入在疫苗運輸到醫療提供者時確認。藥品公司的費用每季度或每年支付，公司在支付時調整其收入計提。公司對於我們預期將獲得的團體採購服務的變量考慮做出重大判斷，包括預期出貨給計劃中登記成員的數量、成員所購買的預期成交量和成員數量的變化。為了避免在後續期間出現重大的收入逆轉，記錄金額的限制是根據出貨量的減少和成員損失的預計估算。唯一的履行義務是向藥品公司提供希望成為會員以購買疫苗的醫療提供者。當醫療提供者同意購買特定數量的疫苗並將其信息轉發給疫苗供應商時，履行義務得以滿足。公司將合同資產記錄為已收入但未支付的收入，因為最終支付的條件受到實現某些成交量閾值的限制。
| 19 |
除了集團採購服務和慢性病管理外，所有營業收入流的收入都是按時間分攤，通常是一個月或更短的時間，這與客戶同時接收和消耗公司提供的福利的時間非常接近。對於集團採購服務，收入在一個時間點上被確認。每個服務基本上都是相同的，具有相同的定期轉移模式到客戶。上述提供的每個服務都被視為單獨的履行義務。
對於原始期限大於1年的合約，沒有未滿足的履行義務。公司選擇利用與預期期限為1年或更短的合同相關的指南可用的實際簡便方法。
醫療 執行管理服務：
公司還根據長期管理協議向三家醫療機構提供醫療實踐管理服務。我們向醫療機構提供護士、行政支持、設施、用品、設備、市場營銷、RCm、會計和其他非臨床服務，以有效運營他們的診所。收益是當醫療機構提供服務時才被認可。在簡明合併損益表中記錄的收益代表了公司為診所支付的成本的補償以及每月管理診所所獲得的管理費用。管理費用是基於固定費用或淨經營收入的百分比來計算的。
該公司承擔管轄醫療診所的所有財務風險。營業收入受診所所進行的費用及其營收影響。診所的總賬單受到賬單費率、當前程序術語代碼的補償和收款趨勢的影響，進而影響公司應得的管理費。賬單費率至少每年審查一次並根據當前的保險報償實踐進行調整。當提供管理服務時，履行義務得到滿足。
我們提供的醫療實踐管理服務合約還有大約15年的期限，只有在非常有限的情況下才能取消。公司每個月收取管理費，以固定費用或淨營業收入的百分比支付，這些費用包含在縮短合並損益表的營業收入中，用於管理每個醫療組織的日常業務運營。
我們的醫療實踐管理服務義務包括一系列基本相同且有相同轉移週期的独特服務。收入會隨着時間適度地認列，但為方便報告，管理費每月底計算。
合約餘額相關資訊：
截至2024年6月30日，未來預計與剩餘的營收週期管理履約義務相關的預期收入約為
根據適用合同的規定，我們有權收取的金額被記錄為應收帳款。在提供服務後的每個月結束時進行開票。合約資產包括我們已轉移的服務的付款權利，當付款權利不僅僅取決於時間的流逝時。例如，對於收入週期管理服務的合同，我們會逐步認識收入，但在客戶收到保險提供商的索賠款項之前，我們沒有合同上的付款權利。合約資產還包括為群體採購服務計提的收入，尚未收到的收入。
| 20 |
合約資產的變動以調整淨營業收入的方式進行記錄。這些變動主要來自於為收入週期管理客戶提供增值服務所產生的額外報酬，並被我們對服務的付款權利所抵消，以及因集團採購服務所獲收益的累計金額變動。我們的集團採購服務的合約資產在從生物-疫苗製造商那裡收到付款時減少，而因收到但未實現收入而獲得的收益會增加。公司應收帳款、合約資產和透支收入的期初餘額和期末餘額如下：
| 應收帳款淨額 | 合約資產 | 透過分期收入及買方信用週期差額分類之已實現收入（流動） | 透過分期收入及買方信用週期差額分類之已實現收入（非流動） | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 截至2024年1月1日的結存 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 增加（減少），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2023年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| （增加）減少，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的結餘 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
待延遲佣金：
我們的銷售激勵計劃包括在初始合同簽訂時支付給員工和第三方的傭金，並被資本化為獲得合同的增量成本。資本化的傭金在相關服務轉移期間分期攤銷。由於我們不提供合約續訂的傭金，因此我們已確定攤銷期為估計的客戶壽命，即三年。推遲支付的傭金於2024年和2023年6月30日左右分別為約$478,000，並包含在簡明合併資產負債表的其他資產金額中。推銷佣金的攤銷在2024年和2023年6月30日左右的三個月分別約為$83,000和$284,000。
交易 應收帳款 - 信用損失估計：
ASU
2016-13要求認列預期於交易應收帳款發生的壽命預估信用損失。當估計損失時，本指南還要求將具有類似風險特徵的資產進行分組，考慮當前的經濟情況。為了實現ASU 2016-13的交易應收帳款，記錄了總累積虧損的費用約為$。
在採用時，我們根據風險評估將應收賬款人口劃分為不同池。與交易應收賬款相關的風險包括客戶無力支付或破產。每個池由其內部信貸評估和業務規模定義。這些池與管理層對財務表現的審查保持一致。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，無需調整池。
我們使用損失率方法來測量每個池子的預期信用損失。損失率是通過三年的核銷和調整來計算的，按年齡分類後的每個池子的營業收入，扣除該期間客戶支付的費用。我們在評估損失率時考慮當前和未來的經濟環境、內部預測、客戶收款經驗以及當期出具的信用備忘錄。我們審查了這些因素，並得出結論，即本季度的歷史損失率數據不需要進行任何調整。此外，該公司在確定預期信用損失的總撥備中使用特定賬戶識別。交易應收款僅在公司耗盡所有收款努力後才被注銷。
| 21 |
有關交易應收戶口預期信用減損的變動請見以下表格：
| 六個月結束了 | 年結束 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 採用ASC 326 | ||||||||
| 備用款 | ||||||||
| 回收／調整 | ||||||||
| 核銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日，有675,910股普通股和一定數量的B系列優先股可供發放。可授予的獎勵包括激勵性期權、非法定期權、股票增值權、受限股票、 RSU、績效股票、現金結算獎勵和其他股票為董事會薪酬委員會自行決定的獎勵，包括無限制的股票授予。 和股票增值權 無限制的股票授予
某些基於股權的RSU協議包含條款，在授予協議所定義的控制權變更後，RSU將立即按比例轉換為普通股，每一RSU換一股。
常見 和優先股 RSU
在2023年2月，薪酬委員會批准以B系列優先股份付出高管獎金，數額和份數基於2023年達成的特定標準。在2023年10月，薪酬委員會批准發行其中的某些股份給辭職的高管，其餘的股份則在2024年被喪失。 發放上述股份中的一部分給退休的高管，其餘的股份在2024年被喪失。 剩餘的其他股份在2024年被喪失。
在2024年3月，薪酬委員會批准支付高管獎金以B系列優先股的形式，數量和金額基於指定標準在2024年實現。共獲得了股份。這些標準將在2025年初評估。在2024年5月，又批准了一項類似條款的高管獎金，並獲得了股份。截至2024年6月30日的三個月和六個月，共記錄了約265,000美元的費用和約的淨利益，股份報酬收益主要與已經計提但未獲得的前年獎金相關，扣除已計提的當年獎金後。記錄的股份報酬費用基於授予日的股份價值並在服務期間認定。用於支付代扣稅和薪資稅的股份報酬費用部分包含在縮表合併資產負債表的應計薪酬中。餘下的股份報酬費用被記錄為資本額的額外支付。 獲獎股數為分享。這些標準將在2025年初評估。在2024年5月，又批准了一項類似條款的高管獎金，並獲得了股份。截至2024年6月30日的三個月和六個月，共記錄了約265,000美元的費用和約的淨利益，股份報酬收益主要與已經計提但未獲得的前年獎金相關，扣除已計提的當年獎金後。記錄的股份報酬費用基於授予日的股份價值並在服務期間認定。用於支付代扣稅和薪資稅的股份報酬費用部分包含在縮表合併資產負債表的應計薪酬中。餘下的股份報酬費用被記錄為資本額的額外支付。 在2024年3月，薪酬委員會批准支付高管獎金以B系列優先股的形式，數量和金額基於指定標準在2024年實現。共獲得了股份。這些標準將在2025年初評估。在2024年5月，又批准了一項類似條款的高管獎金，並獲得了股份。截至2024年6月30日的三個月和六個月，共記錄了約265,000美元的費用和約的淨利益，股份報酬收益主要與已經計提但未獲得的前年獎金相關，扣除已計提的當年獎金後。記錄的股份報酬費用基於授予日的股份價值並在服務期間認定。用於支付代扣稅和薪資稅的股份報酬費用部分包含在縮表合併資產負債表的應計薪酬中。餘下的股份報酬費用被記錄為資本額的額外支付。 共獲得了 。記錄的股份報酬費用基於授予日的股份價值並在服務期間認定。用於支付代扣稅和薪資稅的股份報酬費用部分包含在縮表合併資產負債表的應計薪酬中。餘下的股份報酬費用被記錄為資本額的額外支付。共記錄了約的淨利益，股份報酬收益主要與已經計提但未獲得的前年獎金相關，扣除已計提的當年獎金後。記錄的股份報酬費用基於授予日的股份價值並在服務期間認定。用於支付代扣稅和薪資稅的股份報酬費用部分包含在縮表合併資產負債表的應計薪酬中。餘下的股份報酬費用被記錄為資本額的額外支付。
| 普通股 | A 系列 優先股 | B 系列 優先股 | ||||||||||
| 二零二零四年一月一日的未償還及未獲發股份 | ||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||
| 被賦予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 二零二四年六月三十日的未償還及未獲得股份 | ||||||||||||
| 截至二零二三年一月一日的未發行及未授權股份 | ||||||||||||
| 授予 | ||||||||||||
| 被賦予 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 沒收 | ( | ) | ||||||||||
| 截至二零二三年六月三十日的未償還及未獲發股份 | ||||||||||||
| 22 |
責任在於
基於股票的薪酬費用
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 直接營業成本 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 總務與行政 | ( | ) | ||||||||||||||
| 研發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 銷售和行銷 | ||||||||||||||||
| 股份報酬總費用（收益） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
13. 所得稅
截至2024年6月30日三個月結束時的所得稅費用約為$。
截至2023年6月30日的三個月所得稅費用約為$
2024年和2023年六月底的目前所得稅估計主要涉及州最低稅和外國所得稅。而在2023年六月底的透支稅估計主要涉及於無限制無形資產上攤銷的會計和稅務差異，主要是商譽。在2024年1月1日之前，如果允許的話，聯邦和州透支稅估計已經被無限制生命淨運營虧損抵銷。由於於2023年12月31日年底記錄的商譽減損開支的結果，目前需要透支稅負債。
公司已累計虧損，依據ASC 740，難以支持推延稅資產的實現。因此，對於聯邦和州推延稅資產，已於2024年6月30日和2023年12月31日記錄評價準備。
14. 分部報告
該公司的首席執行官和執行主席共同擔任首席營運決策者（"CODM"），組織公司，管理資源分配，並衡量兩個營運和可報告的部門的表現：（i）醫療IT和（ii）醫療實踐管理。
醫療IT部門包括營業收入週轉週期管理、saas概念解決方案和其他服務。醫療管理部門負責管理三個醫療實踐。每個部門被視為一個報告網。CODm根據營業收入和直接營業成本（不包括主要為公司負擔的未分配金額的成本）來評估業務單元的財務表現。我們的CODm不使用資產或負債信息來評估營運部門。各部門的會計政策與公司提交到SEC的截至2023年12月31日年報的披露相同。以下表格顯示按報告網別的營業收入、營業費用和營業收益（損失）:
| 2024年6月30日止半年度 | ||||||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 醫療IT | 醫療實踐管理 | 未歸入分類的企業費用 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 直接營業成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | ||||||||||||||||
| 總務與行政 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||||||
| 終止租約、空置租用費用和重組成本損失 | ||||||||||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 23 |
| 2024年6月30日為止的三個月 | ||||||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 醫療信息技術 | 醫療實踐管理 | 未分配公司費用 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 直接營業成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | ||||||||||||||||
| 總務與行政 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||||||
| 租務終止損失、未佔用租賃費用及重組成本 | ||||||||||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2023年6月30日結束的六個月 | ||||||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 醫療IT | 醫療實務管理 | 未分配企業費用 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 直接營業成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | ||||||||||||||||
| 總務與行政 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||||||
| 租賃終止及閒置租賃費用凈損失 | ||||||||||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 2023年6月30日結束的三個月 | ||||||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 醫療IT | 醫療實踐管理 | 未分配的企業開支 | 總計 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 直接營業成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | ||||||||||||||||
| 總務與行政 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||||||
| 租賃終止和無人租賃費用的淨損失 | ||||||||||||||||
| 營業費用總計 | ||||||||||||||||
| 營業利益（損失） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 24 |
15. 重新陳述
在2024年3月31日結束的三個月中，優先股息、歸屬於普通股股東的淨損失和普通股每股淨損失：基本和稀釋省略了3月份賺取但未宣布的優先股股息。該遺漏需要按照ASC350-20對期間的簡明合併利益表進行重述，並不會對先前報告的簡明合併資產負債表、簡明合併股東權益變動表、簡明合併現金流量表和簡明合併綜合損益表產生影響。
2024年3月的已賺優先股股息約為$ 。
2024年3月31日結束的三個月的綜合損益表的調整。
綜合損益表：
| 截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||
2024年3月31日 調整前 | 調整 | 2024年3月31日 調整後 | ||||||||||
| （以千為單位，除每股數量以外）) | ||||||||||||
| 優先股股利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股普通股的淨虧損：基本及稀釋 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||
本次重申將反映在2025年3月31日止三個月的季度報告中的對比簡明合併營運報告中。
| 25 |
項目 2. 管理層對財務狀況和營運結果的討論與分析
以下是我們基本報表的綜合財務狀況和運營結果的討論，截至2024年6月30日和2023年，以及其他預期影響我們未來財務狀況的因素。這裡所述的討論和分析應與我們的綜合財務報表和本季度10-Q表上的第4頁開始的相關附註一起閱讀。 以及我們的年度10-k報告，截至2023年12月31日，在2024年3月21日提交給證券交易委員會的。.
本節所述的某些敘述是涉及我們未來經營成果的前瞻性敘述。這些敘述預期的結果可能與實際結果有所不同。請參閱本季度10-Q表格第2頁中的“”。前瞻性陳述本季度10-Q表格第2頁中的“”
財務 風險
公司在Silicon Valley Bank (銀行及信託公司第一市民銀行旗下機構)維持現金餘額，超過FDIC 保險保障限制。公司定期評估該金融機構的信貸狀況，以確保其信用可靠性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在巴基斯坦和斯里蘭卡的銀行中，以其子公司的名義持有約$105,000和$255,000的現金。這些國家的銀行系統不提供存款保險；公司在其現金帳戶上並未遭受任何損失。
在截至2023年12月31日的三個月裡，公司暫停了優先股的股息支付，由於公司普通股和優先股的股價持續下降，導致市值下降。這被視為觸發事件，導致商譽減損費用發生。截至2024年6月30日，公司普通股和優先股的股價已經從年底回升。因此，公司確定商譽的估值沒有受到影響。如果股票價格下跌，可能會導致另一個觸發事件，進而影響商譽的估值。
概覽
該公司是一家醫療信息技術公司，為美國各地的醫療機構提供基於云計算的軟體。從小型診所到企業醫療群體、醫院和醫療體系，提供技術支持的營業收入管理和完整的專有軟體解決方案。我們集成的軟體即服務（SaaS）平臺包括營業收入管理（RCM）、實踐管理（PM）、電子病歷（EHR）、商業智能、遠程醫療、患者體驗管理（PXM）解決方案和相應的軟體工具和商業服務，為高效醫療群體和健康系統提供印刷、郵寄和團購服務。
我們的科技業務解決方案可以分為以下類別:
| ● | 科技引領的營業收入週期管理： |
| ○ | 營業收入 包括端到端的醫療帳單、資格、分析及相關服務的週期管理服務，所有板塊都可以使用我們的科技平台和機器人流程自動化工具，或利用第三方系統提供。 | |
| ○ | 醫療 編碼和資格認證服務，以提高提供者的收款、後端成本節約和推動我們的保健客户的總收入實現；及 | |
| ○ | 保健 索賠清算中心可以讓我們的客戶電子清洗和提交索賠，從保險公司處理支付。 |
| ● | 基於雲端的軟體: |
| ○ | 電子健康記錄易於使用，有時與我們的業務服務集成，可以讓我們的醫療保健服務提供者客戶提供更好的病人照護，簡化其臨床工作流程，減少文書錯誤，並可能獲得政府的獎勵; | |
| ○ | 實踐管理軟件和相關功能，支持我們客戶的日常業務運營和財務工作流程，包括自動保險合格性軟件、強大的帳單和索賠規則引擎，以及其他旨在最大程度地提高報酬的自動化工具; |
| 26 |
| ○ | 人工 智能（「人工智能」）： |
| ● | CareCloud cirrusAI 設計成數碼醫療助手，幫助加強臨床決策、簡化工作流程、減輕行政負擔、優化營業收入管理和促進以患者為中心的護理。其功能包括： |
| ● | 以人工智能驅動 的臨床決策支援：CareCloud cirrusAI指南自動化臨床數據輸入，協助醫生在工作流程任務中，透過Vertex AI的生成式人工智能工具提供即時的、基於證據的建議和個性化建議。這種創新可提高診斷準確性和治療計劃。 | |
| ● | 以人工智能驅動 的虛擬支持助手：CareCloud cirrusAI聊天便於與實踐人員進行自然語言對話，為他們在導航CareCloud電子健康記錄工作流程中提供有價值的協助。此工具可簡化新員工的培訓和入職，縮短反應時間，提供即時協助，從而節省時間。 | |
| ● | AI驅動的 申訴：CareCloud cirrusAI Appeals通過分析患者申訴詳情、申訴原因以及涉及的具體支付方案，生成定制的申訴信函，供醫療保健工作者查閱、編輯和發送。此功能支持CareCloud的RCm團隊優化提供者的RCm並確保適當的報酬。 |
| ● | CareCloud cirrusAI與CareCloud的EHR解決方案talkEHR集成，使其對所有規模的提供商易於訪問。 |
| ○ | 病患體驗管理解決方案旨在改善患者與其臨床醫生之間的互動，包括協助患者和醫療保健提供者提供醫療服務的智能手機應用程式、無接觸式數字報到解決方案、消息傳遞和在線預約工具； | |
| ○ | 業務智能（BI）和醫療保健分析平台，使我們的客戶能夠從其豐富的數據中獲得可行的洞察；以及 | |
| ○ | 定制應用程序、界面和各種其他技術方案，支持我們的醫療保健客戶。 |
| ● | 數位 健康： |
| ○ | 長期護理管理是通過認證的護理經理在病人常規醫生的監督下為患有慢性疾病的患者提供支持性護理計劃； | |
| ○ | 遠程病人監測使患者通過遠程設備收集的數據進入提供者的EHR，以實現積極的病人護理；並 | |
| ○ | 遠程醫療解決方案使醫療提供者能夠進行遠程病人訪問，並延長對無法前往提供者辦公室的病人及時提供護理的時間。 |
| ● | 醫療保健 專業服務和人員配備： |
| ○ | 專業服務包括廣泛的諮詢服務，包括完整的軟體實施和啟動、營業收入週期優化、數據分析服務和教育培訓服務； | |
| ○ | 戰略諮詢服務，以管理系統評估和選擇、提供臨時管理和運營評估為主； | |
| ○ | 工作力量增強和按需人員配備，以支持我們的客戶擴大業務、尋求高技能人員或努力解決人員短缺問題。 |
我們的醫療實務管理解決方案包括：
| ● | 醫療 實務管理： |
| ○ | 醫療 醫療機構的醫療實踐管理服務，包括設施、器材、用品、 壓力位服務、護士和行政支援人員。 |
| 27 |
我們能夠以非常具有競爭力的價格提供行業板塊領先的解決方案，因為我們結合了專有的軟體，自動化我們的工作流程並增加效率，以及我們在美國各地約340位經驗豐富的醫療行業專家團隊的支持。這些專家得到我們高度教育和專門化的約3300名海外團隊成員的支援，這些團隊成員的成本約為美國受過相當教育和技能的工人的14％。我們獨特的業務模式還使我們成為行業部門的主導整合者，贏得了收購和積極轉化陷入困境的競爭對手成為CareCloud的盈利運作的聲譽。
我們在巴基斯坦辦事處和斯里蘭卡的離岸業務，佔2024年和2023年6月30日結束的六個月的總費用的約14%和13%。這些外國費用的重要部分是人員相關費用（分別為2024年和2023年6月30日結束的六個月的約76%和79%）。因為人員相關費用在巴基斯坦和斯里蘭卡明顯低於美國和許多其他離岸地點，我們認為我們的離岸業務為我們帶來了與許多行業參與者的競爭優勢。我們能夠實現顯著的成本降低並利用技術減少手動工作，並將剩餘的手動任務有策略地轉移給我們在美國，巴基斯坦辦事處和斯里蘭卡的高度專業，成本效益的團隊。
關鍵績效指標
我們評估業績時會考慮眾多因素。經營團隊使用的主要績效指標，包括調整後的調整後EBITDA、調整後的營業利潤、調整後的營業利潤率、調整後的凈利潤和調整後的每股凈利潤，都是非標準會計原則財務指標。我們認為這些指標更能夠讓管理層和投資者分析和比較不同期間的基礎業務成果。
這些非GAAP財務指標不應孤立地看待，也不能替代或優於符合美國公認會計原則（GAAP）的財務指標。此外，這些非GAAP財務指標存在限制，因為它們不能反映按照GAAP確定的我們業務的所有相關項目。我們通過分析GAAP基礎和非GAAP基礎的現在和未來結果以及提供最直接相關的GAAP財務指標與非GAAP財務指標的對比表來補償這些限制。我們的非GAAP財務指標可能與其他公司的類似指標不可比較。其他公司，包括我們行業的公司，可能與我們不同地計算同樣題目的非GAAP財務指標，從而限制了這些指標在比較方面的實用性。
調整後的EBITDA、調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的凈利潤以及調整後的每股凈利潤為管理層使用的另一種表現觀點，我們認為公開這些調整後的表現指標可以提高投資者對我們表現的理解。
調整後的EBITDA不包括以下在GAAP賬目裡計算的損失項目：
| ● | 收入 稅務規定或支付我們稅款的現金要求； | |
| ● | 利息 費用，或支付本金付款利息所需的現金要求， 我們的債務； | |
| ● | 外國 貨幣收益及虧損及其他非營運開支； | |
| ● | 基於股票 賠償費用（福利）包括以現金結算的獎勵和相關稅款為基礎 關於股價的變化； | |
| ● | 折舊 及攤銷費用； | |
| ● | 整合 成本，例如已收購業務向僱員支付的解僱金額和交易 成本，例如經紀費，收購前會計費用和法律費用和退出成本 與合同協議有關；以及 | |
| ● | 網 租賃終止損失、空置租賃費用和重組成本。 |
| 28 |
下面是我們截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的調整後的EBITDA報告：Set
| 截至六月三十日止三個月 | 截至六月三十日止六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | 54,052 | $ | 59,363 | ||||||||
| GAAP 淨收入（虧損） | 1,674 | (1,832 | ) | 1,433 | (2,233 | ) | ||||||||||
| 所得稅預約 | 39 | 82 | 78 | 147 | ||||||||||||
| 淨利息支出 | 264 | 275 | 602 | 405 | ||||||||||||
| 外匯虧損 ／ 其他費用 | 306 | 191 | 301 | 183 | ||||||||||||
| 基於股票的補償費用（利益），除了重組成本 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 3,714 | 3,341 | 7,644 | 6,379 | ||||||||||||
| 交易與整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 終止租約、空置租賃費用及重組成本的淨虧損 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 調整後的 EBITDA | $ | 6,389 | $ | 3,819 | $ | 10,076 | $ | 8,056 | ||||||||
調整後的營業收入和營業利潤率不包括以下在GAAP營業虧損中包含的項目：
| ● | 股份為基礎的報酬（福利）費用包括基於股價的現金給付和相關稅項的變化； | |
| ● | 已購有形資產的攤銷； | |
| ● | 整合成本，例如支付已收購企業員工的遣散費和交易成本，例如券商費用、事前會計成本和法律費用以及與合約協議相關的退出成本；和 | |
| ● | 租賃終止損失、未占用租賃費用和重組成本的淨損失。 |
下列是我們調整後的營業收入和營業利潤率的報告，它代表了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的淨收入所佔調整後營業收入的百分比：
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | 54,052 | $ | 59,363 | ||||||||
| GAAP凈利潤（損失） | 1,674 | (1,832 | ) | 1,433 | (2,233 | ) | ||||||||||
| 所得税费用 | 39 | 82 | 78 | 147 | ||||||||||||
| 淨利息費用 | 264 | 275 | 602 | 405 | ||||||||||||
| 其他費用 - 淨 | 294 | 186 | 287 | 169 | ||||||||||||
| GAAP營業利潤(損失) | 2,271 | (1,289 | ) | 2,400 | (1,512 | ) | ||||||||||
| GAAP營業利潤率 | 8.1 | % | (4.4 | %) | 4.4 | % | (2.5 | %) | ||||||||
| 員工股份報酬費用（利益） - 重整成本淨額 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 已購買之無形資產攤銷 | 586 | 1,251 | 1,426 | 2,574 | ||||||||||||
| 交易與整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 租賃終止損失、未使用租賃費用和重整成本之淨虧損 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 調整後非特定項目營業收入 | $ | 3,249 | $ | 1,724 | $ | 3,844 | $ | 4,237 | ||||||||
| 非特定項目調整後營業利潤率 | 11.6 | % | 5.9 | % | 7.1 | % | 7.1 | % | ||||||||
調整後的凈利潤和每股調整後凈利潤不包括以下因素，這些因素在GAAP凈損失中包括：
| ● | 外貨獲利及損失和其他非營運支出； | |
| ● | 股票相關報酬支出（收益）包括現金結算獎勵和相關稅款，基於股票價格的變化； |
| 29 |
| ● | 已購有形資產的攤銷； | |
| ● | 整合成本，例如從收購企業支付給員工的遣散費以及交易成本，例如券商費用、收購前會計成本和法律費用以及與合同協議相關的退出成本； | |
| ● | 租約終止的淨損失、未佔用租賃費用和重組成本；以及 | |
| ● | 因我們收購帶來的商譽攤銷所導致的所得稅費用。 |
由於公司擁有足夠的營業損失可抵銷適用的所得稅，因此在計算非GAAP調整後的凈利潤和每股非GAAP調整後的凈利潤時，尚未提供凈稅效應。 下表顯示了我們對2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的GAAP淨收入（損失）與非GAAP調整後的淨收入的調和。
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||
| GAAP凈利潤（損失） | $ | 1,674 | $ | (1,832 | ) | $ | 1,433 | $ | (2,233 | ) | ||||||
| 匯率期貨損失/其他費用 | 306 | 191 | 301 | 183 | ||||||||||||
| 股份薪酬支出(收益)，扣除重組成本淨額 | 265 | 1,502 | (443 | ) | 2,574 | |||||||||||
| 已購買無形資產攤銷 | 586 | 1,251 | 1,426 | 2,574 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 11 | 107 | 23 | 179 | ||||||||||||
| 租賃終止損失，未使用租賃費用和重組成本的淨損失 | 116 | 153 | 438 | 422 | ||||||||||||
| 與商譽相關的所得稅費用 | - | 38 | - | 64 | ||||||||||||
| 非GAAP調整後的凈利潤 | $ | 2,958 | $ | 1,410 | $ | 3,178 | $ | 3,763 | ||||||||
以下列明我們的普通股股東應佔的GAAP淨損失和每股利潤，與我們的非GAAP調整後淨利潤和每股利潤的調和表。
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 每股按美国通用会计准则计算的净亏损，归属于普通股股东 | $ | (0.14 | ) | $ | (0.37 | ) | $ | (0.24 | ) | $ | (0.65 | ) | ||||
| 优先股股息影响 | 0.24 | 0.25 | 0.33 | 0.51 | ||||||||||||
| 每股期末净收益（亏损） | 0.10 | (0.12 | ) | 0.09 | (0.14 | ) | ||||||||||
| 外汇亏损/其他费用 | 0.02 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | ||||||||||||
| 股权授予支出（收益），重组成本净额 | 0.01 | 0.10 | (0.03 | ) | 0.16 | |||||||||||
| 购买后的无形资产摊销 | 0.04 | 0.08 | 0.09 | 0.16 | ||||||||||||
| 交易和整合成本 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | 0.01 | ||||||||||||
| 租赁终止净损失，无人使用租金和重组成本净损失 | 0.01 | 0.01 | 0.03 | 0.03 | ||||||||||||
| 与商誉有关的所得税费用 | - | 0.00 | - | 0.01 | ||||||||||||
| 非美国通用会计准则调整后的每股收益 | $ | 0.18 | $ | 0.09 | $ | 0.20 | $ | 0.24 | ||||||||
| 期末普通股股份 | 16,145,187 | 15,628,097 | 16,145,187 | 15,628,097 | ||||||||||||
| 实行中认股权证和未行权受限股票单位 | 198,212 | 605,689 | 198,212 | 605,689 | ||||||||||||
| 全摊薄股数 | 16,343,399 | 16,233,786 | 16,343,399 | 16,233,786 | ||||||||||||
| 每股非GAAP調整後稀釋收益 | $ | 0.18 | $ | 0.09 | $ | 0.19 | $ | 0.23 | ||||||||
為了確定非GAAP調整每股盈利，本公司使用截至2024年和2023年6月30日尾數的普通股數。非GAAP調整每股稀釋盈利使用換股法計算，包括截至該日期時已實現的認股權證以及未實現的RSU。非GAAP調整每股盈利和非GAAP調整每股稀釋盈利未考慮優先股股息。公司具有足夠的結轉淨營業損失抵消適用的所得稅，因此在計算非GAAP調整每股盈利和非GAAP調整每股稀釋盈利時未提供稅務影響。
| 30 |
關鍵指標
除了簡明合併基本報表中的每個項目，我們還經常審查以下指標。我們相信這些指標的資訊對於投資者瞭解我們業務的基本趨勢是有用的。
提供者 和服務的機構： 截至2024年和2023年6月30日，我們向約40,000個提供者（我們定義為醫生、護士、護士長、醫師助理和其他提供帳單服務的臨床人員）提供服務，代表約2,600家獨立醫療機構和醫院。此外，我們還為約150個客戶提供服務，這些客戶不是醫療機構，而是為醫療社區提供服務的服務組織。上述數字包括使用我們任何產品或服務的客戶，其中一些數字是根據估計得出的，在某些情況下，可能不準確。
營收來源
營業收入： 我們主要從基於訂閱的科技解決方案中獲得收入，報告於我們的醫療IT部門，這些解決方案通常按我們的客戶所收到的付款百分比計費。這個費用包括科技-enabled的RCm，以及作為捆綁費用的一部分使用我們的EHR，練習管理系統和其他軟體。這些解決方案佔了約68％和67％，分別為2024年6月30日和2023年，以及67％和66％的收入分別於2024年6月30日和2023年的6個月。其他醫療IT服務，包括印刷和郵寄業務，集團採購和專業服務，分別佔2024年6月30日和2023年三個月的收入的約20％和22％，以及2024年6月30日和2023年六個月的21％和23％。
我們於截至2024年6月30日及2023年6月30日的三個月及六個月期間，大約有營業收入的12%和11%來自醫療實踐管理服務。此類收入代表我們實際成本加上營業利潤的百分比所計算的費用，並在我們的醫療實踐管理部門中報告。
營運開支
直接營運成本。 直接營運成本主要是與為我們的客戶提供服務的人員的薪酬和福利相關的費用、理賠處理費用、操作三個被管理的診所的成本，包括設施租賃費、用品、保險和其他與我們的服務有關的直接費用。與新客戶實施相關的成本會在發生時列為費用。報告的直接營運成本金額不包括分開列出的折舊和攤銷費用，在簡明的合併損益表中分開列出。
推銷及行銷費用。 銷售和行銷費用主要包括薪酬福利、佣金、旅行和廣告費用。
一般及行政費用。 一般性及行政費用主要包括行政人員相關費用，包括薪酬、福利、差旅、場地租賃費用、保險、軟體授權費用和外部專業費用。
研究和開發費用。 研究和開發費用主要包括人員相關費用、軟體費用和第三方承包商費用。
折舊和攤銷費用。 使用直線法按預估壽命（從3到5年）分攤折舊費用。在收購中獲取的大多數無形資產（包括與集團購買服務相關的無形資產）按加速或直線分攤法分攤攤銷費用，攤銷期為3或4年。與我們醫療實踐管理客戶的價值相關的攤銷費用按直線分攤法分攤攤銷，攤銷期為12年。
| 31 |
租賃終止損失、未使用租賃費用與重組成本的淨額。 租賃終止損失代表改善租賃環境的減值與因租賃終止而產生的收支損益。未使用租賃費用表示公司未使用的空間租賃和相關費用的部分。其中兩個租賃在2023年2月結束時仍未被利用。重組成本包括因優化公司運營和盈利能力而產生的裁員和分離成本。
利息收入、利息費用及其他費用 - 淨額。 利息收入代表暫時現金投資所賺取的利息和客戶的滯納費。利息費用主要包括與我們的授信額度、定期貸款和推遲支付的融資成本有關的利息成本和攤銷的融資成本。其他費用 - 淨額，主要是由外幣交易造成的（損失）/收益所致。
收入 稅收。 在準備我們的簡明合併財務報表時，我們估計我們在各個 營運地區的所得稅。這個過程涉及估計實際的當期稅務風險，以及評估由於稅務和財務報告目的而對項目進行不同處理所導致的暫時性差異。這些差異導致了遞延所得稅資產和負債。 儘管公司正在預測返回盈利，但它在歷史上曾經遭受損失，並且對未來的美國應納稅收入存在不確定性，這使得根據ASC 740支持這些遞延所得稅資產的實現變得困難。因此，對所有遞延所得稅資產於2024年6月30日和2023年12月31日記錄了一個評價準備。
關鍵 會計政策和估計
我們總結的基本報表是依據嚴謹的會計政策和估計值完成的，我們認為這些對更重要的判斷和估計值產生了影響，在這份報告中呈現的基本報表的討論和分析管理以及在2023年12月31日年報10-k文件中包含的簡明綜合財務報表註腳中進行描述。
大寫字母開頭 軟體成本:
截至2024年6月30日和2023年12月31日，使用中的自行開發攫取的軟體攜帶金額分別為1500萬美元和1710萬美元。這一減少是由於當年攤銷超過被資本化金額所致。
我們的重要會計政策和估算方法與 2023 年12月31日截止，提交給證券交易委員會的2018年度10-K表格中的管理討論和分析中描述的相同，目前沒有任何實質性變化。投資人應當注意到，未來可能會出現的新會計政策和估算方法需要做出的根據我們的管理層的判斷和許多風險和不確定性的假設，並且實際結果可能因為以後發生件事和事件所在地相關的不確定性而出現差異，這些件事和事件可能會改變我們的未來業務有所影響的方式。
| 32 |
營運結果
下表列出了我們的綜合營業收入佔總營業收入的百分比。
| 截至六月三十日止三個月 | 截至六月三十日止六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 營運費用： | ||||||||||||||||
| 直接運營成本 | 54.3 | % | 59.5 | % | 56.3 | % | 59.9 | % | ||||||||
| 銷售和營銷 | 5.9 | % | 8.8 | % | 6.4 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 一般及行政 | 14.3 | % | 20.1 | % | 14.3 | % | 18.6 | % | ||||||||
| 研究與開發 | 3.8 | % | 4.0 | % | 3.6 | % | 3.8 | % | ||||||||
| 折舊和攤銷 | 13.2 | % | 11.4 | % | 14.1 | % | 10.7 | % | ||||||||
| 終止租約、空置租賃費用及重組成本的淨虧損 | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.8 | % | 0.7 | % | ||||||||
| 營運開支總額 | 91.9 | % | 104.3 | % | 95.5 | % | 102.4 | % | ||||||||
| 營業收入（虧損） | 8.1 | % | (4.3 | %) | 4.5 | % | (2.4 | %) | ||||||||
| 淨利息支出 | (0.9 | %) | (0.9 | %) | (1.1 | %) | (0.7 | %) | ||||||||
| 其他費用-淨額 | (1.0 | %) | (0.6 | %) | (0.5 | %) | (0.3 | %) | ||||||||
| 預訂所得稅前的收入（虧損） | 6.2 | % | (5.8 | %) | 2.9 | % | (3.4 | %) | ||||||||
| 所得稅規定 | 0.1 | % | 0.3 | % | 0.1 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 淨收入（虧損） | 6.1 | % | (6.1 | %) | 2.8 | % | (3.6 | %) | ||||||||
比較 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月：
| 截至六月三十日止三個月 | 變更 | 六個月結束 六月三十日 | 變更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 28,090 | $ | 29,362 | $ | (1,272 | ) | (4 | %) | $ | 54,052 | $ | 59,363 | $ | (5,311 | ) | (9 | %) | ||||||||||||||
淨營業收入。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的淨收入為2810萬美元和5410萬美元，分別比2023年6月30日結束的三個月和六個月的淨收入2940萬美元和5940萬美元減少了130萬美元（4％）和530萬美元（9％）。2024年6月30日結束的三個月和六個月的收入包括1900萬美元和3630萬美元的科技業務解決方案，450萬美元和890萬美元的專業服務和350萬美元和680萬美元的醫療業務管理服務。
2024年6月30日結束的三個月和六個月中，基於專案的專業服務營業收入分別減少了100萬美元和320萬美元，與上年同期相比。2024年的營收還受到了兩個大客戶的負面影響，這兩個客戶都是在2020年收購前收購的，我們開始為他們提供服務。當我們收購它們時，它們都正在進行縮減服務，並在2022年轉移到其收購人的系統中。這兩個客戶在2024年6月30日結束的三個月中的營收分別為113,000美元和100萬美元。這兩個客戶在2024年6月30日結束的六個月中的營收分別為299,000美元和200萬美元，佔收入下降大約170萬美元的比例。
| 33 |
| 截至六月三十日止三個月 | 變更 | 六個月結束 六月三十日 | 變更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接運營成本 | $ | 15,242 | $ | 17,476 | $ | (2,234 | ) | (13 | %) | $ | 30,419 | $ | 35,583 | $ | (5,164 | ) | (15 | %) | ||||||||||||||
| 銷售和營銷 | 1,664 | 2,580 | (916 | ) | (36 | %) | 3,434 | 5,192 | (1,758 | ) | (34 | %) | ||||||||||||||||||||
| 一般及行政 | 4,028 | 5,916 | (1,888 | ) | (32 | %) | 7,749 | 11,036 | (3,287 | ) | (30 | %) | ||||||||||||||||||||
| 研究與開發 | 1,055 | 1,185 | (130 | ) | (11 | %) | 1,968 | 2,263 | (295 | ) | (13 | %) | ||||||||||||||||||||
| 折舊 | 503 | 511 | (8 | ) | (2 | %) | 1,006 | 1,003 | 3 | 0 | % | |||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 3,211 | 2,830 | 381 | 13 | % | 6,638 | 5,376 | 1,262 | 23 | % | ||||||||||||||||||||||
| 終止租約、空置租賃費用及重組成本的淨虧損 | 116 | 153 | (37 | ) | (24 | %) | 438 | 422 | 16 | 4 | % | |||||||||||||||||||||
| 營運開支總額 | $ | 25,819 | $ | 30,651 | $ | (4,832 | ) | (16 | %) | $ | 51,652 | $ | 60,875 | $ | (9,223 | ) | (15 | %) | ||||||||||||||
直接營運成本。 2024年6月30日止三個月及六個月的直接營運成本分別為1520萬美元和3040萬美元，較2013年6月30日止的三個月及六個月的直接營運成本1750萬美元和3560萬美元下降了220萬美元或13%和520萬美元或15%。 在2024年6月30日止的三個月和六個月期間，薪資成本分別下降了160萬美元和340萬美元，外包和處理成本分別下降了207,000美元和865,000美元，可收費用減少了258,000美元和692,000美元。薪資成本的下降是由於美國和巴基斯坦的員工人數減少，營收降低以及從2024年6月30日止的六個月的直接營運成本轉移到研發費用中執行之前分類為營運成本的員工重新部署所致。
推銷及行銷費用。 截至2024年6月30日的三個月和六個月的銷售和市場支出分別為170萬美元和340萬美元，比2023年6月30日的三個月和六個月的銷售和市場支出260萬美元和520萬美元減少了916,000美元或36%和180萬美元或34%。2024年6月30日結束的三個月和六個月的減少是由於人員減少和銷售和市場活動的支出減少。
一般及行政費用。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的一般及行政費用分別為400萬美元和770萬美元，較2018年6月30日結束的三個月和六個月的590萬美元和1100萬美元的一般及行政費用分別減少了190萬美元或32%和330萬美元或30%。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，薪資成本分別減少了958,000美元和210萬美元，法律和專業費用分別減少了368,000美元和459,000美元。薪資成本的減少是由於人員減少。此外，公司對巴基斯坦社區項目的貢獻也有所減少。
研發費用。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的研發費用均為110萬和200萬美元，分別較2023年6月30日結束的三個月和六個月的研發費用1.2和230萬美元減少了約13％或130,000美元和約11％或295,000美元。在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中，公司分別為其內部使用的軟體資本化了約300萬和450萬美元的開發成本。
折舊費用。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的折舊費用分別為$ 503,000和$ 100萬，比2023年6月30日結束的三個月和六個月的$511,000和$ 100萬折舊多了$ 3,000和減少了$8,000。
攤銷費用。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的攤銷費用分別為320萬美元和660萬美元，同比增加381,000美元或13%，並從2023年6月30日結束的三個月和六個月的攤銷費用的280萬美元和540萬美元分別增加130萬美元或23％。攤銷費用的增加是由於將其他內部使用軟體投入生產和開始相關的攤銷。
| 34 |
租賃終止損失、未使用租賃費用與重組成本的淨額。 解約淨損失包括因解約租賃所造成的未提折舊的租賃改裝費用及因提前解約而產生的損益。 2023年6月30日為止六個月期間，我們在併購時繼承的邁阿密辦事處租約期滿，我們與房東達成了一份新的租約協議，所租面積顯著減少，因搬離原址而產生了71000美元的費用。 此外，2023年6月30日為止三個月期間，公司支付了約27000美元，以解決一宗有關印度租約終止的索賠。 在2022年12月31日結束的一年中，由於公司停止了其文件存儲服務，在合併終止的設施租賃方面產生了額外的費用，分別在2023年6月30日為止的三個月和六個月期間，大約是115000美元和161000美元。 在2023年6月30日為止的三個月和六個月期間，未佔用的租賃費用分別為11000美元和163000美元。 在2024年6月30日為止的三個月和六個月期間，重組成本分別記錄了116000美元和438000美元，而在2023年同期，則沒有重組成本。 重組成本包括與優化公司營運和盈利能力改進相關的解聘和分離成本。 在2024年6月30日為止的六個月期間，未發生租賃解約的淨損失或未佔用的租賃費用。
| 截至六月三十日止三個月 | 變更 | 六個月結束 六月三十日 | 變更 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 24 | $ | 52 | $ | (28 | ) | (54 | %) | $ | 51 | $ | 72 | $ | (21 | ) | (29 | %) | ||||||||||||||
| 利息支出 | (288 | ) | (327 | ) | 39 | 12 | % | (653 | ) | (477 | ) | (176 | ) | (37 | %) | |||||||||||||||||
| 其他費用-淨額 | (294 | ) | (186 | ) | (108 | ) | (58 | %) | (287 | ) | (169 | ) | (118 | ) | (70 | %) | ||||||||||||||||
| 所得稅規定 | 39 | 82 | (43 | ) | (52 | %) | 78 | 147 | (69 | ) | (47 | %) | ||||||||||||||||||||
利息收入。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的利息收入分別為24,000元和51,000元，比2013年6月30日結束的三個月和六個月的52,000元和72,000元的利息收入減少了28,000元和21,000元。利息收入包括客戶的滯納費和暫時現金投資所賺取的利息，因臨時投資基金類型較少而減少。
利息開支。 2024年6月30日結束的三個和六個月分別支出了288,000美元和653,000美元的利息支出，相比之下，分別與2023年6月30日結束的三個和六個月的327,000美元和477,000美元的利息支出減少了39,000美元和增加了176,000美元。 2024年6月30日結束的六個月中，利息支出的增加是由於2024年較高的借款利率所導致的。 授信額度的利息支出分別為2024年6月30日結束的518,000美元和2023年6月30日結束的338,000美元。
其他 費用 — 淨額。 其他開支 — 截至二零二四年六月三十日止三個月和六個月的淨額分別為 294,000 美元和 287,000 美元， 與其他開支相比 — 截至二零二三年六月三十日止三個月和六個月的淨額分別為 186,000 美元和 169,000 元。其他 費用或收入主要代表外幣交易損失或收益。這些交易損失或收益是因重估而產生 以美元計價的公司間帳戶，代表實體之間應付/應收金額。任何時候 匯率有所不同，損失或收益記錄在簡明綜合業務報表中。
所得稅負債。 2024年6月30日結束的三個月和六個月的所得稅負債分別為39,000美元和78,000美元， 相較於2023年6月30日結束的三個月和六個月的所得稅負債為82,000美元和147,000美元， 因公司在當前聯邦稅法規則下具有某些無限期淨營業損失，聯邦和州的递延所得税負債已在可允許的範圍內抵銷淨營業損失至2023年12月31日。在可允許的範圍內，截至2023年12月31日，亦已將州递延所得税負債抵銷州綜合損失。2024年6月30日結束的六個月中無递延所得税負債。
截至二零二四年六月三十日止三個月和六個月的當前所得稅開支分別為約 39,000 美元和 78,000 美元， 代表州最低稅和外國所得稅。本公司歷史上遭受累積損失，並存在不確定性 關於未來的美國應稅收入，這使根據 ASC 740，難以支付延期稅務損失的實現。 因此，於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的所有遞延稅資產記錄了估值減免。
| 35 |
流動性 及資本資源
截至2024年6月30日，該公司現金總額為260萬美元，淨營運資本為67.4萬美元。截至2024年6月30日的六個月，營運現金流入830萬美元，減去投資和融資活動中900萬美元的現金流出後，考慮到76,000美元的匯率變化，現金減少了714,000美元。在2024年6月30日結束的六個月期間，公司償還了500萬美元的信貸借款。截至2024年6月30日後，又償還了額外的250萬美元信貸款項。
在2023財政年度，公司遭受了4870萬元的凈損失，相較於2022財政年度的540萬元凈利潤，且到了2023年12月31日，現金為330萬元，營運資本虧損57,000元。2023財年現金減少了900萬元，而2022財年現金增加了200萬元。此外，公司還有1000萬元的信用額度。總之，在2023年12月31日，這些因素對公司作為持續經營的能力提出了重大質疑。
然而，管理層考慮了以公司作為持續經營的計劃，並認為通過控制成本可以減輕重大懷疑。管理層在2023財政年度期間制定了一個計劃，通過減少工資和營業費用來改善其運營流動性。在實施減少並通過員工自然淘汰後，公司預計每年將實現約2200萬美元的成本節約，其中約1600萬美元將在2024年實現。此外，公司在2023年12月暫停了其優先股股息，每月節省了130萬美元現金。2024年還進行了其他的人員減少，將繼續推行其他的成本削減計劃。截至2024年6月30日，公司已還款500萬美元的未偿信贷额度。公司專注於降低成本，恢復盈利能力，產生正向現金流量，並保持其債務公約的合規性。盡管無法保證公司會成功，但它相信這些措施將使其至少在未來十二個月繼續作為持續經營的公司。
公司已開始實現這些計劃的效果，預計在2024年及以後繼續產生影響，包括減少公司的營運成本和提高公司每月的營運現金流量。
管理層繼續聚焦公司整體盈利能力，包括控制支出，並在可能的情況下增加營業收入，並期望這些努力將繼續增強我們的流動性和財務狀況。根據管理層的預測，公司將有足夠的流動性來應付從基本報表發行之日起未來12個月到期的償付義務。
聯合健康旗下的Change Healthcare於2024年2月21日遭受網絡安全概念威脅行為入侵（「Change Healthcare網絡安全概念事件」）。公司使用Change Healthcare向醫療補償和其他付款方提交病人索償。自系統發生故障以來，公司一直在不斷地尋找替代流程以維持整體運營。
截至2024年6月30日，本公司未發現任何由第三方事件導致其系統或網絡受到破壞或未經授權訪問。截至2024年第二季度結束時，本公司重新連接了Change Healthcare維護的某些應用程序，並向多個支付機構恢復了申報索賠，並對其大多數索賠採用了替代平台。本公司繼續處理積壓的未處理索賠並建立與Change Healthcare應用程序的全面恢復。
在2024年6月30日結束的六個月中，公司未因Change Healthcare 網絡安全概念事件而受到重大的財務影響。對第一季度財務結果的影響主要是由於經營現金流量的減少，這些減少的部分在第二季度已經大量得到認可。公司繼續維持流動性，並且已經大幅恢復了向支付方提交索賠申請，已確定Change Healthcare網絡安全概念事件不太可能對公司，包括其業務運營，財務狀況或業績產生實質性的影響。
我們的醫療實踐管理合約是基於我們的成本加上醫療實踐的營業收入百分比。此外，我們通常會從客戶的營收週期管理收費中收取一定比例的費用，因此通常不會受到通脹的不利影響。我們會繼續監測通脹的影響，通過定價策略、生產力提高和成本降低來最大限度地減少其影響。如果出現通脹情況，我們相信我們將能夠向固定比例合同的客戶傳遞任何價格上漲，因為我們的收費價格不受長期合同的約束。我們的信用額度利率基於最優惠利率，這在2023年經歷了逐漸提高，但在2024年保持不變。
| 36 |
該公司擁有循環信貸，截至2024年6月30日，尚有500萬元未償還。截至2024年6月30日，未使用的借款額度約為1070萬元。
下表概述了我們所呈現期間的現金流量：
| 三個月結束了 6月30日 | 六個月結束了 6月30日 | 變化 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 金額 | 百分比 | |||||||||||||||||||
| （以千為單位的美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 4,279 | $ | 6,385 | $ | 8,345 | $ | 7,408 | $ | 937 | 13 | % | ||||||||||||
| 投資活動中使用的淨現金 | (1,603 | ) | (3,038 | ) | (3,471 | ) | (6,077 | ) | 2,606 | 43 | % | |||||||||||||
| 籌集資金的淨現金流量 | (4,138 | ) | (4,038 | ) | (5,512 | ) | (5,825 | ) | 313 | 5 | % | |||||||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (59 | ) | 196 | (76 | ) | (139 | ) | 63 | 45 | % | ||||||||||||||
| 現金減少淨額 | $ | (1,521 | ) | $ | (495 | ) | $ | (714 | ) | $ | (4,633 | ) | $ | 3,919 | 85 | % | ||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日止的三個月和六個月，所得稅前收入分別為 1.7 百萬美元和 1.5 百萬元，其中包括 分別為 3.7 百萬元及 7.6 百萬元的非現金折舊和攤銷。所得稅前虧損為 180 萬元 截至二零二三年六月三十日止的三個月和六個月分別為 2.1 百萬元，其中包括三百三十萬元和 6.4 百萬美元的非現金 分別折舊和攤銷。
營運活動
截至2024年6月30日止的六個月，營運活動提供的淨現金為830萬美元和740萬美元，分別較2023年同期增加，主要是由於淨虧損減少了370萬美元，其中包括以下非現金項目的變動：折舊和攤銷增加120萬美元，賠償股份減少300萬美元的淨減少。截至2024年6月30日止的六個月，應收帳款增加了130萬美元，較2023年同期的減少230萬美元增加。應付帳款、應計股份報酬和應計費用在截至2024年6月30日止的六個月內增加了41000美元，較2023年同期的減少300萬美元增加。合約資產較上一期減少了729000美元，截至2024年6月30日止的六個月。
投資 活動
截至2024年6月30日止的六個月內，投資活動的淨現金流出為350萬元和610萬元，分別是2024年和2023年的數字。資本支出方面，2024年和2023年的六個月分別為42.5萬元和160萬元。這兩年的資本支出主要用於巴基斯坦辦事處的計算機設備購買和租賃改善。在提供科技解決方案的軟件開發方面，截至2024年6月30日的六個月內，分別為300萬元和450萬元的軟件開發成本已納入固定資產。
融資 活動
2024年6月30日結束的六個月內，融資活動中的淨現金使用額為550萬美元和2023年則為580萬美元。2024年6月30日結束的六個月內，融資活動中的現金使用包括328,000美元的償還債務義務和184,000美元的代扣稅款，用於支付發給員工的股票獎勵。2023年6月30日結束的六個月內，融資活動中的現金使用包括780萬美元的優先股股息、140萬美元的發行b系列優先股的收益、316,000美元的償還債務義務和120萬美元的代扣稅款，用於支付發給員工的股票獎勵。在2024年6月30日結束的六個月內，信用額度的償還和淨收益分別為500萬美元和2023年的200萬美元。
| 37 |
合約義務和承諾
我們有貸款協議的合約義務。截至2024年6月30日，我們遵守了所有盟約。我們還租用財產和某些辦公設備的營運租賃。有關詳細信息，請參閱公司的《2013年12月31日年度報告》第10-k表項目7“管理討論和分析”，於2024年3月21日提交給證券交易委員會。
未納入資產負債表之安排
截至2024年和2023年6月30日，我們與未合併實體或財務合作夥伴沒有任何關係，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，這些實體可能旨在促進離平衡表安排或其他縮小或有限制目的的契約。
項目 3. 對市場風險的定量和質量披露
我們是根據17 C.F.R. 229.10(f)(1)所定義的小型申報公司，並不需要根據Regulation S-k的305(e)條款提供此項信息。
項目 4. 控制與程序
揭露控制和程序評估
我們的管理層、包括我們的首席執行官和臨時財務主管，根據諮詢委員會發行的《內部控制 - 綜合框架》（2013框架），根據證券交易委員會的第13a-15(b)條和第15d-15(b)條的規定，評估了我們的披露控制和程序的有效性，截至2024年6月30日。根據證券交易委員會的第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義，“披露控制和程序”是指公司旨在確保公司在根據證券交易委員會的規則和表格提交的報告中要披露的信息被記錄、處理、總結和報告的控制和其他程序，並在證券交易委員會的規則和表格指定的時間內進行報告。
揭露 控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據交易所法案提交的報告中需要披露的信息被積累並傳達給公司管理層(包括其首席執行官和首席財務官)，以便對所需披露做出及時決策的控制和程序。管理層認識到，任何控制和程序，無論其設計和運作多麼完善，只能提供實現其目標的合理保證，管理層必然應用其判斷力來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
基於適當的控制評價，截至2024年6月30日，我們的行政總裁及臨時致富金融主管結論，截至上述日期，我們的披露控制和程序是有效的。我們將繼續改進控制，以確保公司在根據交易所法案提交的報告中披露的信息在證券和交易委員會的規則和表格指定的時間內報告。
財務報告內部控制的變更
我們最近財政季度內，內部控制及財務報告管理（如《交易所法案》13a-15(f)及l5d-15(f)所定義）的相關條款並未發生任何變更，除了我們的披露控制和程序的過程改進可能對我們的內部控制及財務報告造成實質性影響或合理可能造成實質性影響。
| 38 |
第二部分 其他資訊
項目 1. 法律訴訟
請參閱本季度報告的“附註7，承諾和應付事項”中關於法律訴訟的討論，該部分已被引用并納入本文。
項目 1A. 風險因素
除了本季度提交的表格10-Q中的其他信息外，您還應仔細考慮我們於2024年3月21日向證券交易委員會提交的年度報告表格10-K第I部分第1A項中討論的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來結果產生重大影響。我們年度報告表格10-K中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們現在還不知道其他可能對我們業務、財務狀況、現金流和/或未來結果產生實質不利影響的風險和不確定性，或者我們目前認為不重要。
我們將現金存放在金融機構，往往超過聯邦保險極限。
最近金融市場出現波動，與銀行的資產負債表有關，特別是一些小型和區域性銀行可能因投資而面臨巨大損失，這使得提款和其他流動性需求的資金面臨困難。儘管聯邦政府已宣布措施協助這些銀行並保護存款人，但有些銀行已受到影響，其他銀行也可能受到實質和不利的影響。我們的業務依賴於銀行關係，我們主動監測此類銀行關係的財務狀況。銀行系統持續承壓可能對我們的業務、財務狀況和業績產生不利影響。
項目 2. 未註冊出售股權和籌集資金使用情況
不適用。
項目 3.優先證券不履行
2023年12月11日，董事會暫停發放A系列和B系列優先股的月度現金分紅，從2023年12月15日的付款開始，以及已宣布的其餘分紅。這些股息的暫停將每月推遲約 $1.3 million 現金股息支付。由於這種暫停，截至本季報告提交日期，公司累計了約 $7.1 million 的欠息股息。在此期間，A系列和B系列優先股的股息將繼續累積欠息。董事會將定期審查並考慮何時解除暫停。請參閱本季報告的“股東權益附註10”中對優先股息暫停的討論。
項目 4. 礦安披露
不適用。
項目 5.其他信息
不適用。
| 39 |
項目 6. 展覽品
| 展品 號碼 | 展品 描述 | |
| 31.1 | 根據1934年修訂的證券交易法13a-14(a)/15d-14(a)規定，公司的首席執行官的證明 | |
| 31.2 | 根據1934年修訂的證券交易法13a-14(a)/15d-14(a)規定，公司的主要財務負責人的證明信 | |
| 32.1* | 根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906條頒布的18 U.S.C. Section 1350規定，公司首席執行官的證明 | |
| 32.2* | 根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第906條頒布的18 U.S.C. Section 1350規定，公司臨時財務負責人的證明 | |
| 101.INS | XBRL 實例 | |
| 101.SCH | XBRL 稅務擴展模式 | |
| 101.CAL | XBRL 稅務擴展計算關聯基底 | |
| 101.LAB | XBRL 稅務擴展標籤連結基底 | |
| 101.PRE | XBRL 稅務擴展演示連結基底 | |
101.DEF 104 |
XBRL 稅務擴展定義連結基底 交互式資料文件封面（包含於Inline XBRL文件中） |
*本展示文件32中的證書並非“檔案”（filed）, 其不屬於1934年證券交易法的第18條之目的，也不同因此而受到該條款責任的限制。此等證書亦不應被認為已經被納入到根據證券法或證券交易法的任何申報文件中的。
| 40 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經適當地委託被授權的簽署者代表其簽署本報告。
| 醫療雲端股份有限公司 | ||
| 由: | // 阿拉伯·哈迪·喬德里 | |
| 一. 哈迪·喬德里 | ||
| 首席 行政主任 | ||
| 日期: 二零二四年八月十三日 | ||
| 由: | // 諾曼 ·S· 羅斯 | |
| 諾曼 薩斯·羅斯 | ||
| 中期 首席財務官兼企業控制 | ||
| 日期: 二零二四年八月十三日 | ||
| 41 |