美國
證券交易所
華盛頓特區 20549
表格
（標記一）
截至季度結束日期的財務報告
或者
過渡期從 就 至
委託文件號碼：
MainStreet Bancshares, Inc.
（按其章程規定的確切註冊人名稱）
| | | |
| （註冊或組織的）提起訴訟的州或其他司法管轄區（如適用） 組建國的駐地 | （IRS僱主 識別號碼） |
(總部地址及郵政編碼)
(
（註冊人電話，包括區號）’電話號碼，包括區號）
不適用
（前名稱、地址及財政年度，如果自上次報告以來有更改）
按照證券法案第12(b)條規定註冊的證券。
| 標題 1995年。 每個 類別 | 交易 符號: | 姓名 1995年。 每個 交易所 聲明 ADT | ||
| | | 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 | ||
| | 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
請勾選表示申報人（1）在過去12個月內或者申報人在過去短於12個月的某個較短時期內已提交證券交易所法案第13或15（d）條所要求的所有報告，並且（2）過去90天一直遵循這樣的申報要求。 ☒
根據交易所法規120億.2條定義，打勾號表示報告人是大型加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司或新興增長公司。
指示該發行人每種普通股的流通股數，截至最近可行日期：截至2024年8月8日，該公司流通着7,602,518股發行人普通股，每股面值爲4.00美元。
| 大型加速文件申報人 | ☐ | 加速文件申報人 | ☐ | |||
| | ☒ | 更小的報告公司 | | |||
| 成長型公司 | | |||||
如果是新興成長公司，請在複選框中標示，如果註冊機構選擇不使用根據交換法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂後的財務會計標準的延長過渡期來遵守，也請在複選框中標示。
請在複選框中表示註冊人是否是殼公司（如《交易所法》第120億.2條所定義）.
指示每個發行人普通股類別的流通股數，截至最近可行日期：截至2024年8月8日，共有
MAINSTREET BANCSHARES，INC.和其子公司
截至2024年6月30日和2023年12月31日的綜合財務狀況表（除股票數據以外，單位：千美元）
| 截至2024年6月30日（未經審計） | 2023 年 12 月 31 日 (*) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和銀行應付款 | $ | $ | ||||||
| 聯邦資金已出售 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 可供出售的按公允價值計算的投資證券 | ||||||||
| 按攤銷成本持有至到期的投資證券，扣除信貸損失備抵金美元 和 $，分別地。 | ||||||||
| 限制性證券，按攤銷成本計算 | ||||||||
| 貸款，扣除信貸損失備抵金 $ 和 $，分別地 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 應計利息和其他應收賬款 | ||||||||
| 銀行擁有的人壽保險 | ||||||||
| 計算機軟件，扣除攤銷後的淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 無息活期存款 | $ | $ | ||||||
| 計息活期存款 | ||||||||
| 儲蓄和 NOW 存款 | ||||||||
| 貨幣市場存款 | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 存款總額 | ||||||||
| 購買的聯邦資金 | ||||||||
| 次級債務，淨額 | ||||||||
| 資產負債表外信用風險的信用損失備抵金 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ 面值， 已獲授權的股份； 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 普通股，$ 面值， 已獲授權；已發行和流通的股份 股票（包括 2024 年 6 月 30 日的非歸屬股份）以及 股票（包括 截至2023年12月31日的非歸屬股份） | ||||||||
| 資本盈餘 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
* 基於審計的合併財務報表。
請參閱未經審計的合併基本報表註解
MainStreet BANCSHARES， INC。和子公司
2024年6月30日和2023年6月30日未經審計的綜合收入陳述（除每股數據外，單位爲千美元）
| 截至6月30日三個月末 |
截至6月30日止六個月。 |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息收入 |
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| 貸款利息和費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資證券的利息和股息 |
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| 抵押支持證券 |
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| 州和政治分支機構的免稅債務 |
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| 州和政治分支機構的應稅債務 |
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| 其他 |
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| 聯邦基金出售和帶息存款的利息收入 |
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| 利息收入總額 |
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| 利息費用 |
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| 帶息的DDA存款的利息 |
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| 儲蓄和NOW存款的利息 |
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| 貨幣市場存款的利息 |
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| 定期存款的利息 |
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| 聯邦基金購買的利息收入 |
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| 聯邦住房貸款銀行預付的利息 |
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| 次級債務利息 |
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| 利息支出合計 |
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| 淨利息收入 |
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| 信貸損失準備-貸款 |
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| （恢復）關於場外信貸敞口的信貸損失準備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 減除信貸損失準備後的淨利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 存款帳戶服務費 |
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| 銀行保有人壽保險收入 |
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| 證券帳戶歸還的淨虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他費用收入 |
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| 非利息收入總額 |
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| 非利息支出 |
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| 薪水和員工福利 |
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| 傢俱和設備費用 |
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| 廣告及市場營銷 |
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| 佔用費用 |
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| 外部服務 |
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| 行政費用 |
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| 其他營業費用 |
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| 總非利息支出 |
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| 稅前利潤 |
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| 所得稅費用 |
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| 淨利潤 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 優先股派息 |
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| 淨利潤歸屬於普通股股東 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股收益： |
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| 基本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閱未經審計的合併基本報表註解
MainStreet BANCSHARES， INC。和子公司
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個和六個月份的綜合收益未經審計的合併報表（千美元）
| 截至6月30日三個月末 | 截至6月30日止六個月。 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 綜合收益，稅後 | ||||||||||||||||
| 淨利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），稅後費用（利益）： | ||||||||||||||||
| 期間可供出售證券的未實現損益（淨額）（稅後費用（利益）爲）（$）和（$分別爲截至6月30日的三個月和（$和$分別爲截至6月30日的六個月。 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 加：從可供出售轉爲持有至到期的證券未實現損失的攤銷調整（稅後$ 和 $分別爲截至6月30日的三個月和$ 和 $分別爲截至6月30日的六個月）。 | ||||||||||||||||
| 其他綜合(損失)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閱未經審計的合併基本報表註解
MainStreet BANCSHARES， INC。和子公司
2024年6月30日和2023年六月30日未經審計的股東權益合併報表（金額以千美元計）
| 其他積累 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先的 | 普通股 | 資本 | 留存收益 | 綜合 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 盈餘 | 收益 | 損失 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 受限股份的歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 優先股股息- （$分紅派息/股份） 普通股股息- （$66,392/109,651/224,715） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股股息-($分紅派息每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 其他積累 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先的 | 普通股 | 資本 | 留存收益 | 綜合 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 盈餘 | 收益 | 損失 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 會計準則累計變更 (注1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 受限股份的歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 優先股股息 - ($每託管股份) 分紅派息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股股息 - ($每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 其他積累 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先的 | 普通股 | 資本 | 留存收益 | 綜合 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 盈餘 | 收益 | 損失 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的結存 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 優先股分紅派息-($ 每個存託憑證) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股分紅派息-($每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 其他積累 | ||||||||||||||||||||||||
| 優先的 | 普通股 | 資本 | 留存收益 | 綜合 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 盈餘 | 收益 | 收益（損失） | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 會計原則累積變更（注1） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 受限股份的歸屬 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票補償費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 優先股分紅派息-（$ 每股託管收據） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 普通股分紅派息-（$每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
請參閱未經審計的合併基本報表註解
MainStreet BANCSHARES， INC。和子公司
未經審計的綜合現金流量表（單位：千美元）
| 2021年6月30日止六個月 |
2024 |
2023 |
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| 經營活動產生的現金流量 |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: |
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| 減值、攤銷和累計折舊，淨額 |
||||||||
| 攤銷租賃權資產 |
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| 遞延所得稅費用 |
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| 可贖回證券的損失 |
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| 處置固定資產和設備所得收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 2021年12月31日截止的三個月內的虧損主要包括其他應收賬款的小額預備。 |
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| 股票補償費用 |
||||||||
| 銀行持有壽險的收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 次級債務攤銷費用 |
||||||||
| 新市場稅收抵免投資操作虧損 |
||||||||
| 變化 |
||||||||
| 應計利息及其他應收款 |
( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||
| 其他負債 |
( |
) | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
||||||||
| 投資活動產生的現金流量 |
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| 可供出售證券的活動: |
||||||||
| 付款 |
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| 呼叫 |
||||||||
| 購買 |
( |
) | ||||||
| 持有至到期日證券的活動: |
||||||||
| 呼叫 |
||||||||
| 購買的股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 購買限制性投資銀行股票 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贖回限制性投資銀行股票 |
||||||||
| 貸款組合淨增加額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 處置固定資產淨收益 |
||||||||
| 購置房地產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 計算機軟件開發 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動產生的淨現金流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 籌資活動產生的現金流量 |
||||||||
| 非利息存款淨減少額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 增加的帶息需求存款、儲蓄和定期存款淨額 |
||||||||
| 聯邦住房貸款銀行借款淨減少額 |
( |
) | ||||||
| 聯邦基金購買淨增加(減少)額 |
( |
) | ||||||
| 優先股的現金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股派發的現金股利 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 購回普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 籌資活動產生的現金淨額 |
||||||||
| 現金及現金等價物的增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金及現金等價物期初餘額 |
||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 |
$ | $ | ||||||
| 補充現金流信息披露 |
||||||||
| 期間支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 期間支付的所得稅 |
$ | $ | ||||||
| 可供出售證券未實現損益淨額 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 會計原則變更累計淨額變動 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
請參閱未經審計的合併基本報表註解
MainStreet BANCSHARES， INC。和子公司
未經審計的綜合財務報表註釋
附註1. 組織、報告基礎和最近頒佈的會計準則的影響
組織形式
MainStreet Bancshares公司是一個在維吉尼亞聯邦根據法律設立的金融控股公司，主要業務是擁有和管理MainStreet銀行。 2021年10月12日，該公司向聯邦儲備委員會提交了申請，成爲金融控股公司以從事更廣泛的金融活動，而不受一般銀行控股公司所允許的限制。 該公司獲得了每股發行權。此外，該公司有權發行每股面值爲$的優先股。每股。目前，該公司已發行了優先股份。該公司受銀行控股公司法案的監管和監督，該法案經過修訂。聯邦儲備委員會對該公司進行檢查、審查和監督。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2019年4月18日， 公司通過提交一般證券註冊表格 10 （表格 10”依照證券交易法第 121934年法案第 1934. 公司符合2012年創業公司啓動法案（JOBS法案）的「新興成長型公司」定義，並根據證券法第 2012, 的「較小報告公司」定義。因此，我們選擇在以後向SEC提交的報告中遵守某些減少的公開公司報告要求。2證券法第(a)條款中所述的「證券法。」我們也是根據交易所法案規則 1933, 的定義屬於「較小的報告公司」更正，交易法案規則 12b-2. 。作爲這樣的公司，我們選擇遵守未來向SEC提交的報告的某些減少的公開公司報告要求。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。
公司股票已通過納斯達克資本市場審核，當前標的爲「MNSB」 4月22, 2019. 2020年9月16日，我們獲准在納斯達克資本市場上市優先股存託憑證，標的爲「MNSBP」 每個存託憑證代表1/40股% A類固定利率非累積永久性優先股權益 th股份A類固定利率非累計永久優先股
該銀行總部位於弗吉尼亞費爾法克斯，在那裏它也運營着一家分行。該銀行成立於2003年28日，並於2004年16日獲得了弗吉尼亞聯邦金融機構局（「局」）頒發的特許證書。該銀行於2004年26日開始正常運營，由局和聯邦儲備局監管。該銀行是聯儲局系統和聯邦存款保險公司的成員之一。該銀行特別注重爲華盛頓大都市區的零售客戶、小型和中型企業和專業人士提供服務。 2002年3月。28, 2003, 16日 2002年3月。16, 2004. 2004年26日開始正常運營， 2019年5月。26, 2004, 並特別注重爲華盛頓特區大都市區的零售客戶、中小型企業和專業人士提供服務。該銀行接受聯邦存款保險，並在聯儲局系統中佔有重要地位。
在2019年12月， 9月30日是3,321萬美元，因爲公司的普通股的公允價值低於這些期權的行權價。2021, MainStreet Bancshares，Inc.成立了 wholly owned subsidiary MainStreet Community Capital，LLC，用作社區發展實體（「CDE」）。這個 CDE 將作爲中介機構，在低收入社區（「LICs」）提供貸款和投資。 2022年1月，公司完成了向某些機構認證投資者和合格買家的定向增發交易中，以總計$爲本金的次級票據的發行。票據年利率固定爲%，每半年支付一次。自2027年2月1日起，利息將按照一個基準利率計算，預計爲X個月期限的股票隔夜融資利率（"SOFR"）加上%的利差，每季度支付一次。票據可由公司在或之後的2027年2月1日選擇贖回。這些次級債券符合監管資本目的的一層資本要求。 美國財政部的社區發展金融機構基金（「CDFI」）認證了 MainStreet Community Capital，LLC 爲已註冊的 CDE。 MainStreet Community Capital 的主要業務目標是申請並獲得每年獲得的新市場稅收抵免（「NMTC」）撥款。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2021年10月25日， MainStreet Bancshares，Inc正式推出MainStreet Bank的分支機構Avenu。Avenu提供嵌入式銀行即服務（BaaS）解決方案，直接無縫地連接我們的合作伙伴（金融科技公司、應用開發商、資金轉移公司和企業家）到我們的軟件即服務（SaaS）解決方案。我們的SaaS軟件程序預計部署在2024. 更多信息可在我們的投資者報告中找到，每季度文件一次。
報告範圍
附帶基本報表已按照美國公認會計原則（「美國 GAAP」）編制，用於中期信息和適用於小型報告公司的季度申報表Form -Q的說明。 因此，它們不包括美國 GAAP 所需的所有信息和註釋，以便編制完整的財務報表。 10 -Q，適用於較小的報告公司。 因此，它們不 沒有 包括美國 GAAP所需的所有信息和註釋，以便編制完整的財務報表。
基本報表尚未經過審計，但經管理層意見已包括所有必要的調整（僅包括正常循環調整）以便公正呈現。截至 的餘額來自已經審計的合併財務報表。這些基本報表應與提交給SEC的 表格中包含的已經審計的合併財務報表和相關附註相結合閱讀。該公司於2024年3月20日提交的K文件，或任何其他期間。 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 文件中的餘額均來自已經審計的合併財務報表。這些基本報表應與提交給SEC的 表格中包含的已經審計的合併財務報表和相關附註相結合閱讀。該公司於2024年3月20日提交的K文件，或任何其他期間。102024年3月20日提交給SEC的K文件中。 2024年3月20日提交給SEC的K文件中。 結束於個月期間的業務業績結果對於預測任何其他中期或截至三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。絕非必然的。沒有可預期的結果。爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。或任何未來時期。2024年12月31日或任何其他期間。
估計的使用 按照美國通行的會計準則編制財務報表，需要管理層進行涉及到報表日期資產負債和利潤損失等報告期間的估計和假設。實際結果可能會與估計不同。
公司的關鍵會計政策涉及（1) 貸款信貸損失備抵金，(2) 金融工具的公允價值，以及（3）衍生金融工具。這些重要的會計政策要求使用估計數、假設和判斷，這些估計數、假設和判斷均以財務報表之日爲基礎的可用信息。因此，隨着信息的變化，未來的財務報表可能會反映不同估計、假設和判斷的使用。某些決定本質上更依賴於估計值、假設和判斷的使用，因此，更有可能得出與最初報告的實質性差異的結果。在確定貸款信貸損失備抵額方面，管理層需要對重要財產進行獨立評估。
最近採用的會計發展
FASb會計準則更新 編號。 2023-02,投資-股權法和合營企業（主題 323使用比例攤銷法會計處理稅收抵免結構的投資（"ASU 02" 2023-02")
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2023年3月29日， 《金融工具-信用損失》以引入新的準則，用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 2023-02 修改了以前的指導方針，允許實體使用比例攤銷法來計算符合條件的稅收資助投資，無論產生相關所得稅抵免的計劃如何，而以前的指導方針只允許在低收入住房稅收抵免結構的符合條件的稅收資助投資上應用這種方法。ASU 2023-02後的財政年度開始生效，即2020年12月15日後。ASU2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。包括這些財年內的中期。在 2024年1月1日， 公司採用了ASU 2022號。 2023-02 採用修改後的追溯法，這對公司的財務報表沒有產生重大影響。公司從權益法會計轉換爲比例攤銷法會計，對其符合條件的新市場稅收信貸投資採用比例攤銷法會計，並在其低收入住房稅收抵免合作伙伴已適用比例攤銷法的基礎上。會計準則的累計變更約爲 $ 沒有
關於最近發佈的會計準則的影響
在2019年12月， 2023年7月 財務會計準則委員會(FASB)發佈ASU 2023-03, ，根據SEC財務會計局的第120號工作聲明（「財務工作聲明」），發佈了關於公開公司在掌握重要非公開信息時進行股權支付交易時應考慮的解釋性指南。此更新的生效日期爲 205，“財務報表的呈現（專題 220），損益表——報告綜合收益（專題 480），將負債與權益區分開來（專題 505，以及補償-股份補償（主題 718）。此ASU修訂了FASB會計準則，以追溯SEC工作人員會計準則公告 編號。 120, ，在 2022年3月24日EITF會議上發佈，以及工作人員會計準則主題 6.b, 會計系列公告 280-普通 重訂Regulation S-收入或適用於普通股的損益。ASU 其添加到FASB準則法典時生效。公司認爲此修訂對其合併基本報表無實質性影響。X: 適用於普通股股票的收益或損失。ASU 2023-03 生效時添加到FASb Codification。公司 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2023-03 。
在2019年12月， 2023年10月。 財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 《披露改進：響應SEC的披露更新和簡化倡議的規範修正》。該ASU將某些美國證券交易委員會（SEC）的披露要求納入FASB會計準則編碼。ASU中的修訂預計將澄清或改善各種編碼話題的披露和展示要求，使用戶能夠更輕鬆地比較受SEC現有披露要求約束的實體和曾經受到要求約束的實體，以及將編碼中的要求與SEC的法規保持一致。對於受到SEC現有披露要求約束的實體以及需準備出售或發行約束轉讓合同的證券的實體，每個修訂的生效日期將是SEC從其規則中刪除相關披露的日期。對於所有其他實體，修訂將在之後的四年內生效。但是，如果到2027年6月30日，SEC已從其法規中刪除相關披露，則修訂將從編碼中刪除並對任何實體生效。本公司認爲該修訂對其合併財務報表不會產生重大影響。 2023-06, 「披露改進：響應SEC的披露更新和簡化倡議」的頒佈，將一些美國證券交易委員會（SEC）的披露要求納入了FASB會計準則編碼。ASU中的修訂預計將澄清或改善各種編碼話題的披露和展示要求，使用戶能夠更輕鬆地比較受到SEC現有披露要求約束的實體和曾經受到要求約束的實體，並使編碼中的要求與SEC的法規保持一致。 沒有 爲了使某些美國證券交易委員會（SEC）的披露要求納入FASB會計準則編碼，ASU中的修訂預計將澄清或改善各種編碼話題的披露和展示要求，使用戶能夠更輕鬆地比較受到SEC現有披露要求約束的實體和曾經受到要求約束的實體，並使編碼中的要求與SEC的法規保持一致。對於受到SEC現有披露要求約束的實體以及需準備出售或發行約束轉讓合同的證券的實體，每個修訂的生效日期將是SEC從其規則中刪除相關披露的日期。 沒有 對於受到美國證券交易委員會（SEC）現有披露要求約束的實體以及需準備出售或發行約束轉讓合同的證券的實體，每個修訂的生效日期將是SEC從其規則中刪除相關披露的日期，對於所有其他實體，修訂將在之後的四年內生效。 兩個 對於所有其他實體，修訂將在之後的四年內生效。 到2027年6月30日爲止，如果美國證券交易委員會（SEC）已經從規則中刪除相關披露，則修訂將從編碼中刪除並對任何實體生效。 到2027年6月30日爲止，如果美國證券交易委員會（SEC）已經從規則中刪除相關披露，則修訂將從編碼中刪除並對任何實體生效。 沒有 修訂將從編碼中刪除並對任何實體生效。 沒有 修訂將從編碼中刪除並對任何實體生效。 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2023-06 本公司認爲該修訂對其合併財務報表不會產生重大影響。
在2019年12月， FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" 財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU:收入稅披露改進。此ASU中的修訂要求實體披露匯率協調中的特定類別，並提供附加信息以協調符合數量門檻的項目，數量門檻大於預稅收益乘以實體適用法定稅率的百分比，並按年度披露。此外，此ASU中的修訂要求實體披露減除聯邦、州和外國稅款後所支付的所得稅金額（淨退稅額），並披露按個體司法管轄區分別檢驗的所得稅總額（淨退稅額）是否等於或大於所支付的總所得稅（淨退稅額）的百分比。最後，此ASU中的修訂要求實體披露在繳納所得稅費用（或好處）前持續操作的收入（或虧損）（或受益）在國內和國外間的細分和從繳納所得稅費用（或受益）持續操作中分別按聯邦、州和外國檢查。此ASU適用於「開始於」年度。允許提前採用。應將修訂方案以前瞻性的方式應用；但是，也允許追溯應用。公司沒有發現這些修訂對其合併財務報表產生重大影響。 2023-09,“所得稅（主題740大於它的預稅收益乘以實體適用法定稅率的百分比。 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 總所得稅（淨退稅額）的百分之 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 從持續運營中披露稅前利潤 / (或虧損)和持續運營中有形司法管轄區分別披露所得稅費用（或受益）的國內和國外細分。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。年度開始之後。 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2023-09 基本報表上沒有重大影響。
在2019年12月， 2024年3月。 財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2024-02, 「編碼改進-刪除對概念聲明的引用修正案」。此ASU包含了對編碼的修改，刪除了對各種概念陳述的引用。在大多數情況下，引用是不必要的並且不是理解或應用指南所必需的。在其他一些情況下，這些引用曾被用於以前的陳述中，爲某些主題領域提供指導。本ASU自 沒有 後始度開始適用。允許早期採納。修訂應基於企業實施修訂或應用於首個比較期間開始批准的新交易，並應順序適用於後續新確認的所有交易。如果企業對修訂採取追溯執行，則應調整作爲開始比較期間的留存收益的期初餘額。該公司認爲這些修訂不會對其合併財務報表產生重大影響。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。允許早期採用。修訂應適用於所有在實體確認之日或之後確認的新交易。 第一 適用修訂或追溯適用於修訂的最早比較期間的期初餘額。 第一 如果企業採用追溯執行修訂，則應調整最早比較期間呈現的期初留存收益的餘額。 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2024-02 該公司認爲這些修改不會對其所有板塊的基本報表產生重大影響。
在2019年12月， 2024年3月。 財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2024-01, “報酬-股票報酬（議題 718）：適用於股權利益及類似獎勵的範圍。此ASU提供了一個例子，旨在演示會計股權利益和相似獎勵的實體如何判斷利潤利益獎勵是否應根據議題進行編制。 718. 此ASU適用於開始於 2024年12月15日， 年度和這些年度內的中期和中期之後的年度。可以提前採用。如果一家公司在中期採用了修改，它必須在包括該中期的年度開始時採用它們。轉換可以進行追溯或前瞻性。該公司沒有 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2024-01 對其合併財務報表產生重大影響。
附註2. 投資證券
下表總結了可供出售證券和持有到期日的攤銷成本和公允價值，在...時的情況，以及積累其他綜合損失中應認可的毛額未實現損益的相應金額。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點以及公司在此之前未記錄可供出售或持有到期日證券組合的信貸損失撥備（「ACL」）。 沒有 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
可供出售的投資證券包括以下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| (以千美元計) | 攤餘成本 | 未實現的總收益額 | 毛額未實現虧損 | 公正價值 | ||||||||||||
| 抵押抵押證券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先股 | ||||||||||||||||
| 市政債券： | ||||||||||||||||
| 應稅的 | ( | ) | ||||||||||||||
| 免稅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國政府機構 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
持有至到期日的投資證券如下所示：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| （千美元） | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | ||||||||||||
| 市政證券： | ||||||||||||||||
| 免稅 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
可供出售的投資證券包括以下：
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| （千美元） | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | ||||||||||||
| 抵押抵押貸款支持 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政證券： | ||||||||||||||||
| 應稅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 免稅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美國政府機構 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
持有至到期日的投資證券如下所示：
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| （千美元） | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | ||||||||||||
| 市政證券： | ||||||||||||||||
| 免稅 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
信用質量因子和HTM信貸損失撥備
對於HTm證券，公司至少每個季度評估其證券的信用風險。公司使用證券級別的信用評級對HTm債務證券進行個體基礎的預期信用損失估計。公司的HTm證券ACL微不足道。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點公司HTm投資組合的主要信用質量指標是證券類型和信用評級，受發行人現金流、地理位置、優先級和其他因素的影響。公司具有信用風險的HTm證券大部分是州和政治分支機構的負債。
下表顯示截至當前時點，HTm證券的支出攤銷成本：此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 按證券類型和信用評級分類：
| (以千美元計) | 市政債券 | 次級債務 | 總HTm證券 | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 信用評級： | ||||||||||||
| AAA/AA/A | $ | $ | $ | |||||||||
| 非評級 - 非機構 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 信用評級： | ||||||||||||
| AAA/AA/A | $ | $ | $ | |||||||||
| 非評級 - 非機構 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點，公司擁有期權、認股權或其他可能導致股權稀釋的證券。 持有到期日超過的應計證券。 30 本公司有本金或利息支付超過90天未付的應計證券。 截至目前，本公司有被列爲不計提應計利息的持有到期日超過的債券。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
可供出售證券和持有至到期投資的預定到期日爲此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 可供出售證券 | 持有至到期投資證券 | |||||||||||||||
| (以千美元計) | 攤餘成本 | 公正價值 | 攤餘成本 | 公正價值 | ||||||||||||
| 一年或以下到期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 由一到五年到期 | ||||||||||||||||
| 在五到十年後到期 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可供出售證券和持有至到期投資的預定到期日爲2023年12月31日的淨主要鑽井地點 如下：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 可供出售證券 | 持有至到期投資證券 | |||||||||||||||
| (以千美元計) | 攤餘成本 | 公正價值 | 攤餘成本 | 公正價值 | ||||||||||||
| 一年或以下到期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 由一到五年到期 | ||||||||||||||||
| 到期日從五年到十年後 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
價值$的證券被質押。
以下表格彙總了截至日期可供出售證券的未實現虧損頭寸 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 小於12個月 | 12個月或更長的期限 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) | 公正價值 | 未實現損失 | 公正價值 | 未實現損失 | 公正價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
| 可供出售： | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政債券: | ||||||||||||||||||||||||
| 應稅的 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 免稅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 小於12個月 | 12個月或更長的期限 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) | 公正價值 | 未實現損失 | 公正價值 | 未實現損失 | 公正價值 | 未實現損失 | ||||||||||||||||||
| 可供出售： | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 次級債務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 市政債券： | ||||||||||||||||||||||||
| 應稅的 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 免稅 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
由於所有證券均爲高信用質量（評級爲A或更高），因此各大證券類別的未實現損失已計入收入。 沒有 管理層沒有打算出售這些證券，並且在證券預計恢復之前，管理層不太可能被要求出售這些證券，而且公允價值下降主要是由於利率期貨和其他市場情況的變化所導致的。發行人繼續按時向證券支付本金和利息。預計隨着證券逐漸到期，公允價值將會恢復。以下描述提供了處於未實現損失位置的投資部位數量和近似持續時間。 沒有 由於利率期貨和其他市場條件的變化，股票的公允價值下降，蘋果CEO庫克大規模賣出了股票以獲得逾3億港元的套現。管理層目前沒有打算出售股票，因爲預計證券到期前能夠恢復其價值。發行人繼續按時向股票支付本金和利息。
在 2024 年 6 月 30 日，有 公允價值總額爲美元的抵押抵押貸款支持證券
某些最初購買的市政債券被轉移爲持有至到期投資，並在2013年期間完成。 2013. 轉移至持有至到期投資的證券的未實現損失已經按照證券的期限進行了攤銷，期限截止於 2023年12月31日，應收金額已全部收到。
公司會定期投資於新市場稅收抵免機會，主要涉及某些社區發展項目。公司會收到相應的稅務抵免，通常充當有限合夥人，因此對合作夥伴的經營或財務政策不會施加控制。這些稅務抵免受限於項目層面需要滿足的合規特徵而受稅務機關收回。 沒有 該公司通常作爲有限合夥人參與，因此對合作夥伴的經營或者財務政策不會施加控制。這些稅收抵免可根據在項目層面所需滿足的合規性條款而被稅務管理部門回收。 2024年1月1日， 該公司過渡到比例攤銷法計算方式，除已適用於比例攤銷計算方法的低收入房屋稅收抵免合作伙伴關係外，還開始適用比例攤銷計算方法以符合其符合資格的新市場稅收抵免投資。
附註3. 應收貸款
應收貸款包括以下內容：
| （千美元） | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| 住宅房地產： | ||||||||
| 單一家庭 | $ | $ | ||||||
| 多家庭 | ||||||||
| 農田 | ||||||||
| 商業地產： | ||||||||
| 業主佔用 | ||||||||
| 非所有者佔用 | ||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||
| 商業 — 非房地產： | ||||||||
| 商業與工業 | ||||||||
| 消費者-非房地產： | ||||||||
| 不安全 | ||||||||
| 安全 | ||||||||
| 貸款總額 | ||||||||
| 減去：未賺取的費用，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：信貸損失備抵金——貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨貸款 | $ | $ | ||||||
以上不安全的消費貸款包括$
以下表格展示了按賬齡分類總結的貸款組合按分段攤銷成本基礎的情況，截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 超過90天逾期且仍然應計 | 不計息貸款 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 單戶住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 農田 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔有 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業-非房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費-非房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 無擔保 | ||||||||||||||||||||||||
| 有擔保 | ||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) | 逾期30-59天 | 逾期60-89天 | 超過90天逾期但仍在計息 | 不計息貸款 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 單戶住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 農田 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 業主自住 | ||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔有 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業-非房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費-非房地產業： | ||||||||||||||||||||||||
| 無擔保 | ||||||||||||||||||||||||
| 有擔保 | ||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
以下表格總結了按貸款類別計提信貸損失準備金的活動情況 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023.
津貼 對於 信用貸款 損失 作者： 投資組合 部分
| 房地產業 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日三個月的報告增長和貨幣不變增長 (同比) | 住宅 | 商業用途 | 施工 | 商業用途 | 消費 | 總費用 | ||||||||||||||||||
| (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(收回) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 在採用ASC 326之前的期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(收回) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 在截至2023年6月30日的三個月中 | 住宅 | 商用 | 施工 | 商用 | 消費者 | 總計 | ||||||||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 扣款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 回收率 | ||||||||||||||||||||||||
| （追回）信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 在截至2023年6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 採用 ASC 326 的影響 | ||||||||||||||||||||||||
| 扣款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 回收率 | ||||||||||||||||||||||||
| （追回）信貸損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
下表總結了公司在所示時段內的各大類別的不計提貸款情況。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| (以千美元計) | 沒有撥備的不計息貸款 | 撥備的不計息貸款 | 總不良貸款 | |||||||||
| 住宅房地產業： | ||||||||||||
| 單戶住宅 | $ | $ | $ | |||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||
| 商工業 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| (以千美元計) | 沒有撥備的不應計貸款 | 有撥備的不應計貸款 | 總不良貸款 | |||||||||
| 住宅房地產業： | ||||||||||||
| 單戶住宅 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商工業 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
以下表格顯示在計提應計利息中寫入後通過撤銷利息收入所寫入的應計利息應收款項。 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。。公司在截至2023年6月30日的九個月內未授予任何績效股票單位。 覈銷應計利息應收款項時所用的方法。 三和頁面。六個月份結束時2023年6月30日.
| 截至6月30日的三個月 | ||||
| 2024 | ||||
| (以千美元計) | ||||
| 住宅房地產業： | ||||
| 單戶住宅 | $ | |||
| 建築和土地開發 | | |||
| 商工業 | ||||
| 總費用 | $ | |||
| 2021年6月30日止六個月 | ||||
| 2024 | ||||
| (以千美元計) | ||||
| 住宅房地產業： | ||||
| 單戶住宅 | $ | |||
| 建築和土地開發 | ||||
| 商工業 | ||||
| 總費用 | $ | |||
該公司有一些貸款，其還款取決於抵押物的運營或銷售，因爲借款人正面臨財務困難。基礎抵押品可能會因貸款類型而異。以下提供有關擔保依賴貸款所保護的抵押品類型的更多詳細信息：
| ● | 住宅房地產貸款通常會以抵押貸款的方式獲得擔保。 第一 有時，商業房地產貸款也可能會以抵押貸款的方式獲得擔保。 第二個 家庭權益信貸通常以住宅房地產財產的抵押貸款方式獲得擔保。 第二個 住宅房地產物業的抵押財產通常用於抵押擔保家庭權益信貸。 |
| ● | 商業房地產貸款通常會以自用商業房地產或非自用投資商業房地產的方式獲得擔保。通常，自用商業房地產貸款以辦公樓、倉庫、製造設施和其他工商業產業公司所佔用的商業工業地產爲抵押擔保。非自用商業房地產貸款通常以辦公樓及綜合體、零售設施、多種族綜合體、正在開發的土地、工業地產以及其他商業或工業房地產爲抵押擔保。 |
| ● | 建造貸款通常會以自用商業地產或非自用投資房地產的方式獲得擔保。通常，自用商業建造貸款以辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業地產爲抵押擔保。非自用商業建造貸款通常以辦公樓及綜合體、多種族綜合體、正在開發的土地以及正在建造的其他商業或工業房地產爲抵押擔保。 |
| ● | 消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產爲擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有抵押財產。 否 商業和工業貸款通常以設備、存貨、應收賬款和其他商業財產爲擔保。 |
| ● | 商業和工業貸款通常以設備、存貨、應收賬款和其他商業財產爲擔保。 |
下表詳細說明了所示期間抵押型貸款的攤銷成本：
| (以千美元計) | 2024年6月30日 | |||
| 住宅房地產業： | ||||
| 單戶住宅 | $ | |||
| 建築和土地開發 | ||||
| 商工業 | ||||
| 總費用 | $ | |||
| (以千美元計) | 2023年12月31日 | |||
| 住宅房地產業： | ||||
| 單戶住宅 | $ | |||
| 商業房地產業： | ||||
| 業主自佔 | ||||
| 商工業 | ||||
| 總費用 | $ | |||
截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。在此過程中，總計有$的貸款處於被查封狀態。
信貸損失準備金包括預期信貸損失的估計金額，並在每個資產原始形成或收購時記錄。信貸損失準備金估計的起點是包括將應收賬款修改爲經歷財務困難的借款人的損失的歷史損失信息。公司採用加權平均剩餘壽命模型來確定信貸損失準備金的額度。評估借款人是否經歷財務困難是在修改日期進行的。
由於測量方法用於估計撥備的原因，對於大多數針對經濟困難借款人所做的修改，其影響已經包含在信貸損失撥備中，因此信貸損失撥備的變化通常會記在修改記錄中。 沒有 偶爾，公司會通過對某些貸款提供PRINCIPAL FORGIVENESS來修改貸款。在提供PRINCIPAL FORGIVENESS時，資產的攤餘成本作爲信貸損失撥備進行覈銷。因爲PRINCIPAL FORGIVENESS的數量被認爲是無法收回的；因此，貸款的那部分也進行了覈銷，導致攤餘成本基礎的減少和相應的信貸損失撥備調整。
在某些情況下，公司會通過提供多種讓步方式來修改某項貸款。通常，初始時會授予一種讓步，比如提供展期。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會授予另一種讓步，比如減免本金。 之一 最初會授予一種讓步，比如展期。如果借款人繼續遇到財務困難，公司會提供另一種讓步，比如減免本金。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可能會授予其他讓步，比如減免本金。
下表展示了按貸款類別和授予的減免類型所分解的貸款攤銷成本基礎，描述了對遇到財務困難的借款人進行修改的財務影響。 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。。公司在截至2023年6月30日的九個月內未授予任何績效股票單位。 在武漢新冠病毒疫情期間，所有在書寫該文件時受到財務困難影響的借款人都可以申請修改貸款。 三和頁面。六個月份結束時2023年6月30日.
下表詳細說明了在此期間向遇到財務困難的借款人修改的貸款。 三月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.
| 期限延長 | |||||||||
| (以千美元計) | 攤銷成本基礎 | 貸款類型總額的% | 財務影響 | ||||||
| 建築和土地開發 | % |
| |||||||
| 總費用 | $ | ||||||||
以下表格詳細說明了在過去的期間中向遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.
| 期限延長 | |||||||||
| (以千美元計) | 攤銷成本基礎 | 貸款類型總額的% | 財務影響 | ||||||
| 住宅房地產業： | |||||||||
| 單戶住宅 | $ | % |
| ||||||
| 建築和土地開發 | % |
| |||||||
| 商業和工業 | % |
| |||||||
| 總費用 | $ | ||||||||
公司根據與借款人償還債務相關的有關信息將貸款歸類爲風險類別，例如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。信貸質量風險評級包括通過、特別關注、次級、可疑和損失的監管分類。被歸類爲通過的貸款具有支持按照建立的條款償還貸款的質量度量標準。被歸類爲特別關注的貸款具有潛在弱點，值得管理層的密切關注。如果未糾正，這些潛在弱點會導致償還前景惡化。被歸爲次級的貸款具有明確定義的弱點，這些弱點危及債務的清算。包括那些當前淨值和償還能力不足或抵押品不足以保護的貸款。被歸爲可疑的貸款具有歸爲次級貸款的所有弱點，另外還具有根據當前情況和事實全額收回或清算極不可能的特徵。被歸爲損失的貸款被認爲是無法收回的，並計入信貸損失準備。貸款被評定爲通過。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。貸款被分爲幾個風險類別是基於相關信息，例如：借款人按時償還債務的能力的當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等等。信貸質量風險評級包括監管分類：通過、特別關注、次級、可疑和損失。被歸類爲通過的貸款具有質量標準的支持，表明貸款將按照建立的條款償還。被歸類爲特別關注的貸款存在潛在弱點，需要管理層密切關注。如果這些潛在問題未被糾正，將導致償還前景惡化。被歸類爲次級的貸款具有明確的弱點，這些弱點危及債務償還。這些包括沒有被債務人或抵押擔保物的淨值和支付能力充分保護的貸款。被歸類爲可疑的貸款是指具有次級貸款所有弱點並且基於當前情況和事實全額收回或清算高度不可能的貸款。被歸類爲損失的貸款則被認爲是無法收回的貸款，並計入信貸損失準備。 沒有 被評定爲通過的貸款。
以下表格總結了公司內部風險評級體系中按照聚合的Pass和特別關注（批判性）和次標準（分類）類別的攤銷成本基礎，按發源年份統計截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點。下表也總結了按照發源年份的全部覈銷，截止時間爲六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和截至年度的全部覈銷。2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 六月 30, 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款 | 循環貸款轉換爲定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅地產-單戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-單戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅地產-多戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-多戶住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產-農田 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-農田 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產總額-業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非業主自用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總量-非業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-不安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總消費者-無擔保 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全體消費者-安全 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 循環貸款轉換爲定期貸款 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅地產-單戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-單戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅地產-多戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-多戶住宅 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產-農田 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量-農田 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產總額-業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-非業主自用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總量-非業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-不安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總消費者-無擔保 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全體消費者-安全 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 受到批評 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 機密 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
未資助承諾
公司在資產負債表外的信用敞口，例如現有信貸額度的未融資餘額、承諾擴大未來信貸以及無論是擔保信用證還是商業信用證，只要存在延長信貸的合同義務並且這種信貸的延長是無條件可取消的，都會保留信用撥備。資產負債表外信用敞口的信用撥備會隨着信用損失費用的提取而進行調整。該估計包括了資金出現的可能性的考慮，其基於來自內部信息的歷史融資研究，以及預期的未來信貸撥備損失的估計壽命，這是用於計算融資貸款信貸撥備的相同損失率。資產負債表外信用敞口的信用撥備會被分類在其他負債中。 沒有 不在資產負債表上的信用敞口的信用損失撥備包括現有信貸額度的未融資餘額、承諾未來信貸擴大以及無論是擔保信用證還是商業信用證，只要存在合同義務延長信貸並且這種信貸的延長是無條件可取消的，就可以給予信用損失撥備。資產負債表外信用敞口的信用損失撥備會隨着信用撥備費用的提取而進行調整。估計包括對融資的可能性的考慮，這基於由內部信息派生的歷史性融資研究，以及對估計壽命內預期的信貸損失承諾的估計，這些損失率與計算資金貸款的信用撥備的損失率相同。 資產負債表外信用敞口的信用損失撥備會被分類在其他負債中。
以下表格展示了計提信貸損失準備金中，與表外信貸融資相關的餘額和活動情況。 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023，分別爲。
| 2024年6月30日結束的三個月 | 表外信貸損失總撥備額 | |||
| (以千美元計) | ||||
| 2024 年 3 月 31 日餘額 | $ | |||
| 表外信貸損失的恢復，淨額 | ( | ) | ||
| 2024年6月30日結餘 | $ | |||
| 截至2024年6月30日的六個月 | 資產負債表信用風險準備總額 | |||
| (以千美元計) | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | |||
| 補回資產負債表信用損失（淨額） | ( | ) | ||
| 2024年6月30日結餘 | $ |
| ||
| 截至2023年6月30日的三個月 | 淨偏離表信貸損失總撥備 | |||
| (以千美元計) | ||||
| 2023年3月31日的結存 | $ | |||
| 淨偏離表信貸損失撥備 | ||||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | |||
| 截至2023年6月30日的六個月 | 關於場外信貸固有風險撥備總額 | |||
| (以千美元計) | ||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 採納2016-13累計調整場外信貸固有風險撥備 | ||||
| 場外信貸風險撥回，淨額 | ( | ) | ||
| 2023年6月30日，餘額 | $ | |||
附註4. 無形資產
開發的計算機軟件的賬面價值爲$
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 截至 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| （千美元） | 總賬面金額 | 累計攤銷 | 總賬面金額 | 累計攤銷 | ||||||||||||
| 可攤銷的無形資產： | ||||||||||||||||
| 計算機軟件 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司仍處於計算機軟件開發階段，當成本可資本化，而當軟件完成並準備好了其預期用途時，資本化也將停止。然後，該無形資產將在其預計可用年限內以直線法攤銷。目前爲止公司尚未對其無形計算機軟件進行任何攤銷。我們預計一旦計算機軟件作爲無形資產投入使用，其攤銷期爲年，預計可以在下半年開始。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。目前 我們預計無形計算機軟件的攤銷期爲年。 年將開始運行，預計可用年限爲年，公司無形計算機軟件的攤銷期將於此開始。 第二個 的下半年。 2024.
附註5. 衍生品和風險管理活動
公司主要使用衍生金融工具（「衍生品」）幫助客戶實現其風險管理目標。公司將這些項目歸類爲單獨的衍生品，包括客戶住宿利率貸款掉期（「利率掉期」）。公司與某些合格的商業貸款客戶進行利率掉期以滿足其利率風險管理需求。公司同時與經銷商對手方進行利率掉期交易，具有相同的名義金額和條款。這些利率掉期的淨結果是客戶支付固定利率，公司收取浮動利率。這些背靠背的利率貸款掉期符合金融衍生產品的條件，其公允價值在合併財務報表中的「其他資產」和「其他負債」中報告。公允價值的變動記錄在其他非利息支出和淨額中。 零 因爲利率掉期掉期的金額和條款相同。
以下表格總結了公司截至日期的衍生工具的關鍵要素。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 與客戶相關的利率合同 | ||||||||||||||||||||
| 千元美元) | 名義金額 | 持倉數量 | 資產 | 負債 | 抵押品質押 | |||||||||||||||
| 與借款人匹配的利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 與交易對手匹配的利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 與客戶相關的利率合同 | ||||||||||||||||||||
| 千元美元) | 名義金額 | 頭寸數 | 資產 | 負債 | 抵押品質押 | |||||||||||||||
| 與借款人匹配的利率掉期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 與交易對手匹配的利率掉期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
公司能夠在利率掉期合同簽訂時確認費用收入。公司並沒有記錄任何利率掉期費用收入。 任何利率掉期費用收入都沒有被記錄。 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。（只限香腸，蛋和瑞士芝士或培根，蛋和瑞士芝士羊角麪包）2023.
附註6. 公平價值展示
根據FASB ASC的規定，銀行使用公允價值計量來記錄某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是在計量日在該資產或負債的主要或最有利市場上與市場參與者之間進行有序交易的價格（「退出價」）。公允價值最好基於報價市場價格確定。然而，在許多情況下，銀行各種金融工具沒有報價市場價格。在無報價市場價格的情況下，公允價值是基於現值或其他估值技術進行估算的。這些技術受所用假設（包括貼現率和未來現金流量的估計）的顯著影響。因此，公允價值估計實現可能性有待於該工具的立即結算。 820, 根據「公允價值計量和披露」（FASB ASC 820），銀行使用公允價值計量來記錄某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是在計量日在該資產或負債的主要或最有利市場上與市場參與者之間進行有序交易的價格（「退出價」）。公允價值最好基於報價市場價格確定。然而，在許多情況下，銀行各種金融工具沒有報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值是基於現值或其他估值技術進行估算的。這些技術受所用假設（包括貼現率和未來現金流量的估計）的顯著影響。因此，公允價值估計實現可能性有待於該工具的立即結算。 否 銀行根據「公允價值計量和披露」（FASB ASC 820）使用公允價值計量來記錄某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是在計量日在該資產或負債的主要或最有利市場上與市場參與者之間進行有序交易的價格（「退出價」）。公允價值最好基於報價市場價格確定。然而，在許多情況下，銀行各種金融工具沒有報價市場價格。在無報價市場價格的情況下，公允價值是基於現值或其他估值技術進行估算的。這些技術受所用假設（包括貼現率和未來現金流量的估計）的顯著影響。因此，公允價值估計實現可能性有待於該工具的立即結算。 沒有 銀行根據「公允價值計量和披露」（FASB ASC 820）使用公允價值計量來記錄某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。金融工具的公允價值是在計量日在該資產或負債的主要或最有利市場上與市場參與者之間進行有序交易的價格（「退出價」）。公允價值最好基於報價市場價格確定。然而，在許多情況下，銀行各種金融工具沒有報價市場價格。在無報價市場價格的情況下，公允價值是基於現值或其他估值技術進行估算的。這些技術受所用假設（包括貼現率和未來現金流量的估計）的顯著影響。因此，公允價值估計實現可能性有待於該工具的立即結算。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 如果可以立即結算該工具，那麼公允價值估計就可以實現。
公允價值指引提供了公允價值的一致定義，重點關注在當前市場條件下，在資產或負債的主要或優勢市場中以有序交易方式（即，非強制清算或處置）的退出價格。如果資產或負債的成交量和活動水平顯著下降，可能需要改變計價技術或使用多種計價技術。在這種情況下，確定願意市場參與者在當前市場條件下進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用大量判斷。公允價值是當前市場條件下最代表公允價值區間內的合理點。 沒有 即使資產或負債的成交量和活動水平顯著下降，或者需要改變計價技術或使用多種計價技術，在當前市場條件下，衡量日的交易日時採用有序交易方式（即非強制清算或處置），市場參與者在測量日期之間達成的交易價格是根據事實和情況判斷得出的。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。確定願意市場參與者在當前市場條件下進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用大量判斷。公允價值是當前市場條件下最代表區間內合理公允價值的點。
根據指導，估值技術的層次結構基於這些估值技術的輸入數據是可觀察的還是不可觀察的。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了銀行的市場假設。 三 根據FASB ASC，公允價值層次結構的水平基於這些輸入類型，如下所示： 820 基於這些輸入類型，FASB ASC下的公允價值層次結構的級別如下所示： 兩個 以下是基於這些輸入類型的公允價值層次結構的級別：
級別1估值基於報告實體能夠在評估日期訪問並且定價活躍市場上存在的完全相同的資產和負債。
級別2估值基於可觀察數據，包括類似資產和負債在活躍市場中的報價，較不活躍市場中相同或類似資產和負債的報價，以及基於模型的估值技術，其重要假設主要可以從市場上可觀察的數據中推導或得到證實。
級別3估值是基於使用模型技術的，這些技術使用一個或多個在市場上不可觀察的重要輸入或假設。 之一 或者更多的重要輸入或假設在市場上不可觀察。
以下描述了銀行用於衡量基本報表中持續計量的某些金融資產和金融負債的估值技術:
可供出售證券
可供出售證券按重複計量的公允價值記錄。公允價值計量基於報價市場價格，如果有的話(一級)。如果沒有報價市場價格，則使用獨立估值技術測量公允價值，該技術是基於相同或類似證券的顯著假設得出或通過可觀察的市場數據互相證實(二級)。第三方供應商從各種來源編制價格，並使用考慮到可觀察市場數據的定價模型確定相同或類似證券的公允價值(三級)。在某些情況下，如果計價輸入活動較少或透明度較低，則將證券歸類爲計價層次結構的三級。截至(日期)，銀行所有可供出售證券的投資組合被認爲是三級證券，除了一家下級債券證券和一家優先股證券被認爲是二級。 1如果可以獲得報價市場價格(一級)，則已出售的證券按公允價值計量重複記錄。如果沒有報價市場價格，則使用與相同或類似證券相關顯著假設從可觀察市場數據導出或互相驗證的獨立估值技術來計算公允價值(二級)。第三方供應商從各種來源編制價格，並使用考慮到可觀察市場數據的定價模型確定相同或類似證券的公允價值(三級)。在某些情況下，由於限制的活動或計價輸入的透明度較低，證券被分類爲計價層次結構中的三級。 沒有 庫克蘋果CEO已大規模出售股票，逾3億港元套現。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。由第三方供應商從各種來源收集價格，依據可觀察到的市場數據(三級)確定相同或類似證券的公允價值，如果不是根據報價市場價格，則使用與相同或類似證券相關的顯著假設，以可觀察到的市場數據生成或互相驗證的獨立估值技術來計算公允價值(二級)。如果可獲得報價市場價格，則公允價值計量按重複計量的公允價值記錄(一級)。 2第三方供應商從各種來源收集價格並使用定價模型以考慮可觀察市場數據的方式確定相同或類似證券的公允價值。3 在計價層次結構中，由於活動有限或定價輸入較少透明，證券被歸類爲三級。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和2023年12月31日的淨主要鑽井地點按公允價值計量的可供出售證券的投資組合，截至(日期)。2 銀行所有可供出售證券的投資組合被認爲是三級證券。 之一 排除下層債務證券。 之一 優先股票安全被認爲是二級。 3.
衍生資產（負債） – 貸款利率掉期
正如《註釋》所討論的，銀行會定期按公允價值確認利率掉期。銀行已與第三方供應商簽訂合同，採用標準估值技術爲這些利率掉期提供估值，因此將此類利率掉期視作第 5: 銀行按照公允價值對利率掉期進行了重複確認，並與第三方供應商簽訂合同，使用標準估值技術提供這些利率掉期的估值。因此，銀行將這類利率掉期視爲第 第三 方估價進行估值。因此，銀行將這些利率互換視爲第2.
以下表格提供了作爲資產的公允價值需要以重複方式進行衡量和報告的要求，截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| (以千美元計) | 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售投資證券: | ||||||||||||||||
| 抵押抵押證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 次級債務 | ||||||||||||||||
| 優先股 | ||||||||||||||||
| 市政債券： | ||||||||||||||||
| 應稅的 | ||||||||||||||||
| 免稅 | ||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||
| 貸款利率掉期的衍生資產 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 貸款利率掉期的衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| (以千美元計) | 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售投資證券: | ||||||||||||||||
| 抵押抵押證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 次級債務 | ||||||||||||||||
| 市政債券： | ||||||||||||||||
| 應稅的 | ||||||||||||||||
| 免稅 | ||||||||||||||||
| 美國政府機構 | ||||||||||||||||
| 利率掉期衍生資產 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 利率掉期衍生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表顯示了級別爲的公允價值的活動 三 期間的工具六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.
| 三級輸入值的對賬 | ||||
| (以千美元計) | ||||
| 2023年12月31日公允價值 | $ | |||
| 加法 | ||||
| 2024年6月30日公允價值 | $ | |||
根據GAAP準則，某些資產的公允價值是以非持續性基礎計量的。對這些資產公允價值的調整通常源於採用「成本或市價最低」的會計方法或單個資產的減值。
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內都沒有記錄任何所得稅支出。公司已爲所有報表期的淨運營虧損記錄了完整的減值準備，並未在隨附的簡明財務報表中反映任何此類淨運營虧損的盈餘。 作爲資產負債表日非經常性公允價值計量資產是否存在？此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。上的Volcom2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
金融工具的公允價值
FASB ASC 740，「所得稅」涉及在實體財務報表中確認的所得稅不確定性會計，並規定了稅務部門採取或預計採取的稅務立場的財務報表披露的確認閾值和計量屬性。截至2022年9月30日，該公司當前存在約1000美元的不確定稅務立場。 825, 財務工具需要披露包括那些被要求按照公允價值重複或非重複計量和報告的財務資產和負債的公允價值。ASC排除某些金融工具和所有非金融工具的披露要求。因此，所呈現的總公允價值金額必須代表公司的基礎公允價值。根據ASU，公司在計算以公允價值計量的財務工具時使用的是退出價格觀念，而不是入場價格觀念。 沒有 融資工具要求披露有關金融資產的公允價值，包括那些必須按照重複或非重複計量和報告的金融資產和金融負債的公允價值。 ASC從其披露要求中排除某些金融工具和所有非金融工具。因此，所呈現的總公允價值金額必然代表公司的基礎公允價值。根據ASU的規定，公司在計算以公允價值計量的金融工具的公允價值時採用的是退出價格概念而不是入場價格。 825 因此，包含在此處的所有金額均應解讀爲公司資產和責任的公允價值。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 在計算公允價值時，我們使用以退出價值模式取代進入價值模式。 2016-01, 因此，我們添加或從退出價值期末淨值中減去由交易產生的所有收益和損失。 沒有 因此，我們添加或從退出價值期末淨值中減去由交易產生的所有收益和損失，從而計算重複計量的公允價值。
以下表格反映了公司金融工具的賬面價值和預估公允價值，無論它們是否被識別爲公允價值的財務狀況表。 沒有 在財務狀況表的公允價值上確認。
| 2024年6月30日 | 搬運 | 預計 | 與所有權相同的資產的公開報價市場 | 其他重要可觀察輸入 | 重要的不可觀察的輸入 | |||||||||||||||
| (以千美元計) | 數量 | 公正價值 | 一級 | 二級 | 三級 | |||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 證券: | ||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期投資 | ||||||||||||||||||||
| 受限制的證券 | ||||||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生資產 | ||||||||||||||||||||
| 銀行擁有的人壽保險 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 下級債務，淨值 | ||||||||||||||||||||
| 衍生負債-借款利率掉期 | ||||||||||||||||||||
| 應付應計利息 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 搬運 | 預計 | 與所有權相同的資產的公開報價市場 | 其他重要可觀察輸入 | 重要的不可觀察的輸入 | |||||||||||||||
| (以千美元計) | 數量 | 公正價值 | 一級 | 二級 | 三級 | |||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 證券: | ||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期投資 | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票 | ||||||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生資產 | ||||||||||||||||||||
| 銀行擁有的人壽保險 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 下級債務，淨值 | ||||||||||||||||||||
| 聯邦基金購買 | ||||||||||||||||||||
| 派生金融工具負債—貸款利率掉期 | ||||||||||||||||||||
| 應付應計利息 | ||||||||||||||||||||
以上信息應該 沒有 被解釋爲對整個公司公允價值的估計，因爲只對公司部分資產和負債提供了公平價值計算。由於廣泛的估值技術和在估計中使用的主觀性程度，公司披露與其他公司的比較可能不具有可比性。我們貸款組合公允價值的聚合中使用的假設包括預付速度、違約概率和給定違約時的損失，以及現金流的貼現率。我們的第三方估值利用全國同質貸款分段的平均數據，並正確反映了我們特定組合的特徵。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 資產區間中資產和負債的公允價值系利用各種合理的定價方法和模型，結合市場數據進行測算。 第三 黨估值使用全國同質化貸款分段的平均數據和其他資產。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 以正確反映我們特定組合的特徵。 否 沒有在方法或級別之間轉換。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
附註7. 每股普通股收益
每股普通股基本收益不考慮稀釋，按期間可供普通股股東分配的淨利潤除以加權平均優先股股本的數量計算。稀釋後每股收益反映了可能出現的稀釋，即如果證券或其他發行普通股的合同得到行使或轉換爲普通股或導致公司發行的普通股分享了公司的收益，則會發生稀釋。該期間有 2024或。2023.
基本和稀釋每股收益計算中使用的加權平均股本包括公司未行權的限制性股票。適用的指導要求包含表決權和有權獲得無可撤銷分紅的未行權股權支付獎勵參與與普通股東未分配利潤。
| 截至6月30日三個月末 | 截至6月30日止六個月。 | |||||||||||||||
| （以千美元爲單位，除每股股份和每股數據外） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利潤可供普通股股東 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股發行的加權平均數，基本和稀釋 | ||||||||||||||||
| 每股收益: | ||||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註8. 累計其他綜合損益
下表顯示截至XX時刻，累計組合其他綜合損益的餘額，扣除遞延所得稅。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 可供出售投資證券未實現損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 劃歸持有至到期投資的證券未實現損失 | ( | ) | ||||||
| 稅收優惠 | ||||||||
| 其他綜合損益累計額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註9.租賃
使用權資產和租賃負債分別列示於綜合財務狀況表中的其他資產和其他負債部分。租賃負債代表公司支付租金的義務，在報告日按剩餘合同現金流淨現值呈現。現金流以公司開始租賃時的增量借貸利率折現。增量借貸利率等於與租賃合同期限相對齊的FHLb的借款利率。使用權資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，計算方法爲租賃負債加上預付租金、初始直接成本和承租人獲得的任何激勵。
其中一些租賃合同提供了延長租賃期限的期權，只要這些期權有合理保障，公司就已將其納入租賃負債計算範圍內。租賃協議提供了殘值擔保，並且有限制或契約條款可能影響分紅派息或需要承擔其他財務義務。 沒有 提供剩餘價值擔保並且具有期權，影響分紅派息或需要承擔其他財務義務的限制或契約條款。 否 這些租賃協議提供了殘值擔保，且具有可能影響分紅派息或需要額外財務義務的限制或契約條款。
下表展示了租賃餘額和活動情況： 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023 的壞賬準備
| 截至6月30日， | 截至12月31日， | |||||||
| (以千美元計) | 2024 | 2023 | ||||||
| 租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 租賃資產 | ||||||||
| 經營租賃的加權平均剩餘租期（以月爲單位）。 | ||||||||
| 經營租賃的加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
| 爲計量租賃負債的金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
| 爲計量租賃負債的金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
本公司是經營租賃標的物的出租人。 三 其中一項租賃協議是按月續期，而 兩個 這些租賃標的物中有超過 個月 個租賃標的物的租賃期限超過 沒有 不提供剩餘價值保證，並且沒有限制或契約會影響分紅派息或需要承擔額外的財務責任。這些經營租賃的總租金收入約爲$ 否 對分紅派息產生影響或要求承擔額外財務義務的限制或契約。這些經營租賃的總租金收入約爲$。
截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點所有板塊的租賃義務均被歸類爲經營租賃。公司沒有任何融資租賃義務。 公司沒有任何融資租賃義務。
作爲運營租賃負債的成熟度分析，並將未貼現現金流與運營租賃負債總額進行調節，截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。設備保修責任的變更情況如下所列：
| (以千美元計) | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總未貼現現金流量 | $ | |||
| 折扣 | ( | ) | ||
| 租賃負債 | $ |
以下討論和分析旨在回顧影響公司每個報告期的綜合財務狀況和業務成果的重大要素。此討論和分析應與附帶的基本報表和相關注釋以及公司的年度報告形式10-k一起閱讀，其中包含公司截至2023年12月31日的審計基本報表，該報告已於2024年3月20日向證券交易委員會提交。截至2024年6月30日的三個和六個月的結果不一定代表2024年12月31日或任何未來報告期的結果。
前瞻性聲明
本季度10-Q報告中含有某些關於公司的前瞻性聲明和信息，根據1995年《證券訴訟改革法案》，這些聲明和信息是基於管理層的信念以及管理層所做的假設和當前可獲得的信息。前瞻性聲明可根據其不嚴格涉及歷史或現有事實而識別出來。它們經常包括像「相信」、「期望」、「預計」、「估計」和「打算」等詞彙或未來或條件動詞，例如「將」、「應該」、「可能」、「可能」和類似的表達或其否定。導致實際結果在此處與前瞻性聲明有所不同的重要因素包括但不限於：
| ● |
經濟總體條件不佳，無論是在全國還是在我們的市場領域，都比預期要差; |
| ● |
存款保管機構與其他金融機構之間的競爭，尤其是對存款的激烈競爭； |
| ● |
通貨膨脹和可能降低我們利潤或降低我們某些金融工具的公允價值的利率環境; |
| ● |
證券市場的不利變化； |
| ● |
影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管架構和監管費用、資本要求的變化; |
| ● |
會計程序或要求發生重大變化對我們的財務狀況或經營業績產生的影響; |
| ● |
我們成功進入新市場並利用增長機會的能力； |
| ● |
我們成功整合收購和新組織實體的能力； |
| ● |
消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化； |
| ● |
會計政策和做法的變化; |
| ● |
我們的組織結構、薪酬和福利計劃發生了變化； |
| ● |
我們吸引和保留核心員工的能力； |
| ● |
我們財務狀況或運營結果的變化會減少資本； |
| ● |
我們所持有的證券發行人的財務狀況或未來前景發生變化； |
| ● |
我們的業務主要集中在弗吉尼亞北部及首都華盛頓大都會地區，經濟、政治和環保母基條件的變化會對這些市場產生影響； |
| ● |
信貸損失撥備的充足性或增加； |
| ● |
網絡威脅、攻擊或其他數據安防-半導體事件； |
| ● |
內部或外部方面的欺詐或不當行爲； |
| ● |
對關鍵服務的依賴於第三方; |
| ● |
我們的資產質量惡化，包括貸款拖欠、問題資產和扣押。 |
| ● |
我們借貸組合的未來表現與最近產生的貸款有關; |
| ● |
新增業務、產品、產品改進或服務可能帶來額外風險； |
| ● |
我們受監管機構審查的結果可能會要求我們增加信貸損失撥備、減記資產或採取其他監督行動； |
| ● |
我們對財務報告的內部控制效力及在未來出現重大內部控制缺失時的補救能力進行了評估； |
| ● |
我們業務涉及流動性風險、利率風險和操作風險； |
| ● |
作爲較小的報告公司和新興增長公司，我們的地位有着重要的意義； |
| ● |
工作停頓、強制隔離或其它關鍵員工無法工作等任何中斷或人員失效; 和 |
|
| ● | 其它風險因素和信息包括在我們的2023年12月31日結束的10-k年度報告和本季度10-Q報告中。 |
如果這些風險或不確定因素之一或多個實現，或基本假設證明不正確，實際結果可能會與此處所述有所不同。我們提醒讀者不要過度依賴前瞻性聲明。公司聲明不承擔任何修改或更新本10-Q表格中包含的任何前瞻性聲明以反映未來事件或進展的義務。
概述
本文件中，"公司"，"我們"，"我們的"和"我們"指的是MainStreet Bancshares，Inc.及其子公司，"銀行"指的是MainStreet Bank。
MainStreet Bancshares，Inc。
MainStreet Bancshares，Inc.是一家金融控股公司，擁有MainStreet銀行和MainStreet社區資本有限責任公司的100％所有權。
公司及其子公司是在美國弗吉尼亞州成立和註冊的。公司的行政辦公室位於弗吉尼亞州費爾法克斯市10089號Fairfax Boulevard。我們的電話號碼是(703) 481-4567，我們的網址是www.mstreetbank.com。我們網站上的信息不應視爲本季度10-Q表格的一部分，參考我們網站也不構成網站上所含信息的引用。
MainStreet 銀行
MainStreet銀行是一家社區商業銀行，成立於弗吉尼亞州，並獲得特許。該銀行是里士滿聯邦儲備銀行的成員，其存款由FDIC保險。銀行於2004年5月26日開業，總部位於弗吉尼亞州的法爾法克斯市。我們目前經營六家銀行分支機構；分別位於弗吉尼亞州的赫爾登、法爾法克斯、麥克萊恩、克拉倫登、利茲堡和華盛頓特區。
我們強調爲客戶提供敏捷且個性化的服務。鑑於我們的主要市場區域的金融機構正在整合，我們相信本地銀行可以提供全面的金融服務。我們通過提供高度專業的個性化銀行產品和服務交付方式，採用先進的銀行技術，並區別於在我們的市場區域運營的大型區域型銀行，我們相信我們能夠與其他社區銀行有效競爭。
我們相信我們擁有一個牢固的特許經營權，通過提供一系列個性化的產品和服務，由經驗豐富的銀行專業人士提供，並在當地層面上做出決策，以滿足客戶和社區的金融需求。我們相信我們市場上的大量客戶更喜歡與當地機構進行交易，這些機構具有本地管理團隊、董事會和創始人，而這個客戶群體可能對較大區域型銀行的響應不滿意。通過提供優質的服務，結合我們市場區域的經濟機會，我們已經創造，並將繼續創造有機增長。
我們服務於北弗吉尼亞及更大的華盛頓特區大都市地區。我們的目標是提供定製和針對性的產品和服務組合，以滿足或超越客戶的期望。爲實現這一目標，我們部署了一套優質的操作系統，使客戶能夠使用最新的銀行科技。這些系統和我們高技能的工作人員讓我們可以和更大的金融機構競爭。先進的技術和個性化的服務的結合使我們與競爭對手有所區分。我們力爭成爲我們市場上領先的社區銀行。
我們通過傳統和電子渠道向個人、中小企業和專業人士提供全面的銀行服務。我們是華盛頓特區都會區第一家提供全面在線商業銀行解決方案的社區銀行，包括在企業客戶的桌面上提供遠程支票掃描儀。我們提供針對iPhone、iPad和Android設備的移動銀行應用程序，可以遠程存款支票。此外，我們是維吉尼亞州總部的第一家提供CDARS的銀行，即存款帳戶登記證書服務，這是一種創新的存款保險解決方案，可爲高達150000美元的存款提供FDIC保險。我們相信，增強的電子交付系統和技術可以通過更大的生產力和成本控制提高盈利能力，使我們能夠提供新的和更好的產品和服務。
我們的產品和服務包括：所有板塊的商業和個人支票，高級利息-bearing檢查，業務帳戶分析，儲蓄，存單和其他存款服務，以及廣泛的商業、房地產和消費者貸款。所有個人和商業帳戶均可通過互聯網訪問，大多數帳戶可使用互聯網賬單支付服務，對於業務客戶提供了強大的在線現金管理系統。
Avenu
2021 年 10 月 25 日，MainStreet Bancshares, Inc. 正式推出了 MainStreet 銀行旗下的 Avenu。大道 代表該公司旨在滿足金融科技客戶銀行業務需求的銀行即服務（「BaaS」）解決方案套件。我們相信我們提供專有BaaS解決方案的方法是獨一無二的。我們的轉型子賬本與我們的高接觸合規性培訓相結合，超出了行業標準。MainStreet Bank的該部門目前爲貨幣服務企業、支付處理商和BaaS客戶提供服務，併爲該銀行提供寶貴的低成本存款和額外的費用收入來源。BaaS解決方案的主要組成部分包括金融科技核心，即軟件即服務（SaaS）。截至2024年6月30日，我們已爲開發SaaS解決方案投入了1720萬美元的資本，該資金已單獨顯示在我們的財務狀況表中。我們的SaaS軟件計劃將在2024年下半年部署。更多信息可以在我們的合併財務報表附註4、每季度提交的投資者簡報以及我們網站的投資者關係部分中找到。
MainStreet社區資本有限責任公司
2021年8月，公司成立了一個社區發展實體（CDE）子公司MainStreet Community Capital，LLC，一個維吉尼亞有限責任公司，向美國財政部的社區發展金融機構基金申請NMTC分配。爲了促進經濟蕭條地區的發展，NMTC計劃是根據2000年的社區復興減稅法案而設立的，旨在爲沒有經歷過經濟擴張的劣勢市場區域的資本投資提供稅收激勵措施。該計劃爲對CDE的投資建立了一項稅收抵免，並通過監督委員會和諮詢委員會實現了對前述劣勢地區居民和企業的問責制。該CDE將是在低收入社區（LIC）提供貸款和投資的中介工具。
通貨膨脹的影響
美國正在經歷通貨膨脹帶來的影響。爲此，聯邦公開市場委員會（FOMC）於2022年提高聯邦基金利率425個點子，在2023年前九個月額外提高100個點子，並將聯邦基金利率保持在5.33％的水平上，持續到2024年上半年。除了提高聯邦基金利率外，聯邦儲備委員會還可能採取其他必要手段來履行其雙重使命。
通貨膨脹的影響以及聯邦儲備委員會的行動以及整個經濟可能會影響銀行的客戶，包括他們償還債務的意願和能力，投資，儲蓄或消費。這種影響可能會影響銀行客戶對銀行產品的普遍需求以及銀行客戶群的信貸健康狀況。通貨膨脹和利率上升對我們業務和相關財務結果的時間和影響將取決於未來的發展，這是非常不確定和難以預測的。
重要會計政策
公司的會計和財務報告政策符合美國普遍接受的會計準則和銀行業內的一般慣例。因此，財務報表需要進行一定的估計、判斷和假設，這些估計和假設被認爲是合理的，基於可獲得的信息。這些估計和假設影響了財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及在報告期內所報告的收入和費用的金額。關鍵的會計政策包括管理層認爲對於全面理解和評估我們報告的財務結果最爲關鍵的政策。這些政策需要進行許多估計或經濟假設，這些估計或假設可能證明不準確或可能受到變化，這可能會對我們當前期間或將來期間的報告結果和財務狀況產生重大影響。
截至2024年6月30日的合併財務報表中，與重大判斷和假設有關的會計政策與我們在提交於2023年12月31日結束的年度10-K表格的年度報告中保持一致，除非在本文中另有說明。任何更改都將在我們最近發佈的會計聲明中進行討論。
2024年6月30日止三個月的損益表比較和2023年
總體來說
截至2024年6月30日三個月結束，總收入增加了270萬美元，達到3420萬美元，而截至2023年6月30日三個月結束，總收入爲3150萬美元。這一總收入的增長主要被利息費用的增加所抵消。截至2024年6月30日三個月結束，總支出增加840萬美元，從2023年6月30日三個月結束的2230萬美元增至3070萬美元，其中利息支出佔660萬美元。2024年6月30日三個月結束，收入的增長主要是由於貸款利息收入同比增長270萬美元。由於Avenu開始運營，公司的人員和基礎設施成本增加了16.7%或180萬美元，從2023年6月30日三個月結束的1090萬美元增至2024年6月30日三個月結束的1270萬美元。淨利潤從2023年6月30日三個月結束的690萬美元下降430萬美元至2024年6月30日三個月結束的260萬美元。淨利潤下降的主要原因是2023年最後三個季度資金成本急劇上漲。
利息收入
2024年6月30日結束的三個月內，總利息收入稅當量增加260萬美元，或8.5％，達到3.33億美元，而2023年同一時期爲3.08億美元。主要是由於貸款利息和費用增加了270萬元。截至2024年6月30日，總平均收息資產增加了1.298億美元，達到19.6億美元，而2023年同期爲18.3億美元，主要是由於貸款平均餘額增加1.328億美元，但由於聯邦基金平均銷售餘額減少了290萬美元，投資證券平均餘額減少了10萬美元而被抵消。我們的平均收息資產收益率爲2024年6月30日結束的三個月內提高了9個點子，達到6.84％，而2023年同一時期爲6.75％，主要是由於市場狀況。
截至2024年6月30日的三個月，貸款利息和費用增加了270萬美元，從2023年同期的2890萬美元增加到3150萬美元。這一增長主要是由於貸款平均收益率增加和平均未償還貸款金額增加了1.328億美元，從2023年6月30日的16.5億美元增加到2024年6月30日的17.8億美元。截至2024年6月30日的三個月，貸款平均收益率比2023年6月30日的三個月增加了8個點子，即1.1%。
截至2024年6月30日三個月結束時，聯邦基金出售和賺取利息的存款的利息收入從2023年6月30日三個月結束時的120萬美元下降了96,000美元，降至1.1百萬美元。此次下降主要是由於這些存款的平均收益率下降以及同一時間段內平均餘額減少所致。截至2024年6月30日三個月結束時，賺取利息的存款和聯邦基金的平均餘額從2023年同一時期的87.6百萬美元下降了2.9百萬美元，降至84.7百萬美元。平均收益率從2023年同一時期的5.40%下降至2024年6月30日三個月結束時的5.13%。
2024年6月30日結束的三個月內，投資證券的利息按完全稅等價基礎增加了27,000美元，達到769,000美元，而2023年6月30日結束的三個月的利息爲742,000美元。在美國財政部、美國政府機構和美國市政債券上的投資利息總額減少7,000美元，或1.9％，至2024年6月30日結束的三個月中的368,000美元，而2023年6月30日結束的三個月爲375,000美元。按揭支持的證券的利息在2024年6月30日結束的三個月內增加了12,000美元，或14.6％，達到94,000美元，而2023年6月30日結束的三個月爲82,000美元。次級債券利息收入在2024年6月30日結束的三個月內增加了1,000美元，或1.0％，達到128,000美元，而2023年6月30日結束的三個月爲127,000美元。應稅證券的平均收益率增加11個點子，達到3.12％；免稅證券的平均收益率按稅等價基礎增加16個點子，達到3.71％，與2023年同期的3.01％和3.55％相比，2024年6月30日結束的三個月有所提高。儘管投資證券的平均餘額從2023年6月30日結束的三個月的92.1百萬美元降至2024年6月30日結束的三個月的92.0百萬美元，但市場利率波動導致投資收入增加。
I利息支出
截至2024年6月30日的三個月內，總利息支出增加了660萬美元，從2023年6月30日的1140萬美元增加到1800萬美元，主要是由於定期存款利息支出增加了200萬美元和貨幣市場存款利息支出增加了270萬美元。公司還在2024年6月30日的三個月內看到利息支出的需求存款增加了190萬美元，超過了2023年6月30日的三個月。這些增長被2024年6月30日的三個月內來自聯邦住房貸款銀行的借款的利息支出的減少的13000美元所抵消，相比之下，2023年6月30日的三個月的減少。
截至2024年6月30日的三個月內，存款利息支出從截至2023年6月30日的1040萬美元增加到1700萬美元，主要是由於平均計息存款收益率和餘額的增加所致。2024年6月30日的三個月內，平均存款餘額比2023年6月30日的11.9億美元增加了2.078億美元，達到了14億美元。計息存款平均餘額的增加主要是由於貨幣市場存款帳戶平均餘額增加了1.195億美元，計息需求存款平均餘額增加了9840萬美元。2024年6月30日的三個月內，存款的平均成本是488個點子，而2023年6月30日的三個月內是350個點子。貨幣市場存款的平均利率爲4.88%，而2023年6月30日的三個月內爲3.41%。計息需求存款的平均利率從2023年6月30日的1.36%增加了370個點子，至2024年6月30日的5.06%，主要是由於市場競爭和利率環境所致。定期存款的平均成本從2023年6月30日的3.93%上升了113個點子，至2024年6月30日的5.06%。2024年6月30日的三個月內，非計息需求存款平均餘額的下降主要是由於存款人尋求更高的收益率和市場競爭的結果。
淨利息收入
淨利息收益率在稅收當量基礎上，2024年6月30日結束的三個月內減少了約400萬美元，或20.7％，從2023年6月30日結束的三個月的1930萬美元減少到1530萬美元，與淨利息收益資產由2023年6月30日結束的3.93億美元降至2024年6月30日結束的3.34億美元有關。利差在稅收當量基礎上由3.17％的2023年6月30日結束的三個月，緊縮至1.97％的2024年6月30日結束的三個月。淨利息收益率在稅收當量基礎上由2023年6月30日結束的4.24％減少了109個點子，至2024年6月30日結束的3.15％。請參閱下面的「使用特定的非GAAP財務度量標準」以了解調整後的淨利息收益率調節。
平均餘額、淨利息收入、獲得的收益和支付的利率
下表顯示了指定時期的平均計息資產的利息總額及其收益率，以及計息負債的利息支出和利率，以及淨利息收益率。所有平均餘額都基於日結存。
| 截至6月30日三個月末 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
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| 平均餘額 |
利息收入/支出（6） |
收益率/成本（5）（6） | 平均餘額 |
利息收入/支出（6） |
收益率/成本（5）（6） | |||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
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| 計息資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 貸款(1) |
$ | 1,782,124 | $ | 31,546 | 7.10 | % | $ | 1,649,300 | $ | 28,855 | 7.02 | % | ||||||||||||
| 投資證券： |
||||||||||||||||||||||||
| 應稅的 |
55,323 | 430 | 3.12 | % | 54,270 | 407 | 3.01 | % | ||||||||||||||||
| 免稅 |
36,717 | 339 | 3.71 | % | 37,876 | 335 | 3.55 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金和利息承擔存款 |
84,705 | 1,083 | 5.13 | % | 87,608 | 1,179 | 5.40 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入資產總額 |
1,958,869 | $ | 33,398 | 6.84 | % | 1,829,054 | $ | 30,776 | 6.75 | % | ||||||||||||||
| 非利息計收資產 |
131,656 | 83,599 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,090,525 | $ | 1,912,653 | ||||||||||||||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 帶息需求存款 |
$ | 172,221 | $ | 2,172 | 5.06 | % | $ | 73,800 | $ | 251 | 1.36 | % | ||||||||||||
| 儲蓄和活期存款 |
47,767 | 190 | 1.60 | % | 50,644 | 147 | 1.16 | % | ||||||||||||||||
| 貨幣市場存款 |
463,641 | 5,638 | 4.88 | % | 344,118 | 2,926 | 3.41 | % | ||||||||||||||||
| 定期存款 |
715,777 | 9,027 | 5.06 | % | 723,056 | 7,077 | 3.93 | % | ||||||||||||||||
| 總計利息負債 |
1,399,406 | 17,027 | 4.88 | % | 1,191,618 | 10,401 | 3.50 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦基金購買 |
13,298 | 191 | 5.76 | % | 15,174 | 201 | 5.31 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預支款項 |
— | — | — | 989 | 13 | 5.27 | % | |||||||||||||||||
| 從屬債務 |
72,802 | 820 | 4.52 | % | 72,405 | 820 | 4.54 | % | ||||||||||||||||
| 總計計息負債 |
1,485,506 | $ | 18,038 | 4.87 | % | 1,280,186 | $ | 11,435 | 3.58 | % | ||||||||||||||
| 非利息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 活期存款和其他負債 |
381,825 | 424,505 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 |
1,867,331 | 1,704,691 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 |
223,194 | 207,962 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益總額 |
$ | 2,090,525 | $ | 1,912,653 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 15,360 | $ | 19,341 | ||||||||||||||||||||
| 利率差額(2) |
1.97 | % | 3.17 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差收益資產(3) |
$ | 473,363 | $ | 548,868 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收益率(4) |
3.15 | % | 4.24 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均存貸比 |
131.9 | % | 142.87 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
包括被歸類爲非計息貸款 |
| (2) |
利率差額代表平均計息資產的平均收益率與平均計息負債的平均成本之間的差異。 |
| (3) |
淨利差收益資產代表平均利息收入資產減去平均利息負債。 |
| (4) |
淨利息收益率代表淨利息收入除以總平均息用資產。 |
| (5) | 年化。 |
| (6) |
所有期間的收入和收益均以完全稅等價基礎報告，使用聯邦法定稅率21％。參見「使用某些非通用會計準則財務指標。」 |
利率/成交量分析
下表顯示了不同期間內改變利率和成交量對淨利息收入的影響。 利率列顯示由利率變化引起的影響（利率變化乘以先前的平均成交量）。 成交量列顯示由成交量變化引起的影響（平均成交量變化乘以先前的利率）。 不能分離歸因於利率和成交量的變化被按比例分配。 總增加（減少）列表示前面各列的總和。
| 截至三個月的時間 |
||||||||||||
| 2024年6月30日和2023年的運營結果比較 |
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| 增加（減少）原因 |
總增加量 |
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| 成交量 |
利率 |
(減少) |
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| (以千美元計) |
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| 計息資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 2,357 | $ | 334 | $ | 2,691 | ||||||
| 投資證券： |
||||||||||||
| 應稅的 |
8 | 15 | 23 | |||||||||
| 免稅 |
(47 | ) | 51 | 4 | ||||||||
| 聯邦基金和利息收入存款 |
(38 | ) | (58 | ) | (96 | ) | ||||||
| 利息收入資產總額 |
2,280 | 342 | 2,622 | |||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||
| 利息收入存款 |
632 | 1,289 | 1,921 | |||||||||
| 儲蓄和NOW帳戶 |
(52 | ) | 95 | 43 | ||||||||
| 貨幣市場存款 |
1,210 | 1,502 | 2,712 | |||||||||
| 定期存款 |
(487 | ) | 2,437 | 1,950 | ||||||||
| 總計利息負債 |
1,303 | 5,323 | 6,626 | |||||||||
| 聯邦基金購買 |
(87 | ) | 77 | (10 | ) | |||||||
| 聯邦住房貸款銀行預支款項 |
(13 | ) | — | (13 | ) | |||||||
| 從屬債務 |
16 | (16 | ) | — | ||||||||
| 總計計息負債 |
1,219 | 5,384 | 6,603 | |||||||||
| 淨利息收入變化 |
$ | 1,061 | $ | (5,042 | ) | $ | (3,981 | ) | ||||
信用損失撥備
管理層認爲，截至2024年6月30日所記錄的撥備反映出一份足夠的金額，以提供每一項撥備段的支持，我們利用目前可獲得的客觀數據和信息對當地/國家經濟數據的標準分析、承保質量變化、投資組合集中度、貸款團隊經驗、信用質量和支持性預測進行評估。我們將持續審查信貸投資組合，以確定潛在信貸損失的深度和廣度。隨着我們獲得更多信息，並更準確地評估可能出現的信貸投資風險的全面性質和程度，可能需要額外的撥備費用。
信貸損失準備金是一項經營成本，旨在確保信貸損失準備金維持在我們認爲在資產負債表日期吸收預期信貸損失所必要和適當的水平。在確定貸款和場外信貸敞口的信貸損失準備金水平時，我們考慮過去和現在的損失經驗、房地產抵押品評估、當前和未來的經濟狀況、貸款的成交量和類型、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況以及不良貸款的水平。準備金數量基於預估，實際損失可能隨着時間推移或經濟狀況的變化而有所不同。這一評估具有固有的主觀性，因爲它需要估計和假設，這些估計和假設易受情況變化或獲得更多信息的影響而進行重大修訂。信貸損失準備金每月進行評估，根據需要提供信貸損失的撥備，以維持總體準備金。
截至2024年6月30日三個月結束，貸款撥備增加了31.4萬美元，而截至2023年6月30日三個月結束，貸款撥備爲61.7萬美元。截至2024年6月30日三個月結束，貸款發放額約爲7520萬美元，較2023年6月30日三個月結束時減少3060萬美元至4450萬美元。截至2024年6月30日，公司的不良貸款出現反彈，餘額爲2070萬美元，但主要原因是兩個關係遇到流動性約束。公司積極發現任何潛在問題，並在謹慎時果斷處理。截至2024年6月30日，公司受到批評和分類貸款佔毛貸款總額的比例僅爲2.74％。
2024年6月30日結束的三個月內，離平衡表信貸敞口的信貸損失恢復爲293000美元，而2023年6月30日結束的三個月內信貸損失的準備金爲21000美元。離平衡表信貸敞口的減少主要是與循環信貸額度的使用有關。
2024年6月30日結束的三個月中，特別關注（受到批評的）貸款增加了1590萬美元，不良（歸類的）貸款增加了2290萬美元，截至2024年6月30日餘額爲3340萬美元。截至2024年6月30日的歸類貸款中，55%與正在經歷利率飆升導致流動性下降的兩個關係有關。利率期貨。
截至2024年6月30日，不良貸款餘額增至3340萬美元，與2023年同期相比。其中約55%的不良貸款餘額與兩個借款人有關，他們由於利率大幅上漲而面臨流動性緊縮。公司常規地計提潛在風險，選擇最佳行動方案以降低任何進一步的損失風險。約45%的不良貸款由小型信貸組成，已被列爲非應計或公司正在密切關注以便評估償還。隨着利率在過去兩年中顯著上漲，管理層認爲應積極採取風險管理措施，特別是在貸款組合重新定價的新利率環境下。在截至2024年6月30日的三個月中，發生了37萬美元的核銷，收到了6,000美元的追回。
非利息收入
截至三個月內的非利息收入增加了63,000美元，增長7.8%，達到873,000美元。2024年6月30日 相對於截至...三個月的810,000美元，非利息收入增加了63,000美元。2023年6月30日非利息收入的增加主要源於採用了新的會計準則，允許按比例分期攤銷稅收抵免投資。在2023年，這些投資運營中的未分配損失已納入收入表，列爲非利息收入，並隨後計入所得稅費用中。相較於2023年同期，存款帳戶服務費減少了45,000美元。2024年6月30日三個月內，存款帳戶服務費下降45,000美元，與2023年同期相比。2024年6月30日同期相比，銀行所有壽險保險收入增加32,000美元，達到...的三個月。這是由於利率水平的提高所致。2024年6月30日公司在截至...三個月內記錄了一筆安防-半導體淨損失，然而，會計準則確定該交易應按照GAAP的處置和收購進行處理。公司繼續專注於增加非利息收入，不斷提供有助於客戶受益的服務。
非利息支出
非利息支出爲本行2024年6月30日止三個月增加了180萬美元，或16.7％，從2023年6月30日止三個月的1090萬美元增加至1270萬美元，主要是因爲薪酬和員工福利增加了889,000美元。隨着特許經營權繼續增長並建立戰略計劃，公司新增了十六名員工。服務外包成本，其中包括律師、會計師和顧問的專業費用，在2024年6月30日止六個月內增加335,000美元，從2023年6月30日止六個月的504,000美元增加至839,000美元。這一增長是由於公司增長所需的審計和日常法律援助的監管要求。信息安全工具在2024年6月30日止三個月內增長約12萬美元，從2023年6月30日止三個月的67,000美元增加至186,000美元。FDIC保險在2024年6月30日止三個月內增加了約135,000美元，從2023年6月30日止三個月的195,000美元增加至330,000美元，因爲與2023年6月30日時儲備池的構成相比，與2024年6月30日時的儲備池相比有所變化。抵消這些增長的是廣告和市場營銷開支減少了132,000美元，或18.9％，從2023年6月30日止三個月的698,000美元降至2024年6月30日止三個月的566,000美元，這是由於計時和選擇進一步提升公司品牌的倡議。
所得稅費用
截至2024年6月30日的三個月，所得稅費用減少了140萬美元，降幅爲85.5％，從2023年6月30日的所得稅費用160萬美元降至2024年6月30日的所得稅費用238,000美元。2024年6月30日的三個月聯邦所得稅費用的下降與去年同期相比，是由於所得稅前收入減少了570萬美元，從2023年同期的所得稅前收入860萬美元降至2024年6月30日的所得稅前收入290萬美元。公司成功申請了約326,000美元的研發稅收抵免，以支持其開發軟件平台的相關工作。公司還投資於具備稅收抵免福利的項目，以幫助降低其總體稅務負擔，並將這些稅收抵免的時機納入全面評估之中。由於拓展業務地盤，公司在截至2024年6月30日的三個月內也將潛在州稅賦的評估納入了所得稅費用中，該項賦稅共計76,000美元。截至2024年6月30日的三個月，公司有效所得稅費用率爲8.3％，而去年同期的有效所得稅費用率爲19.1％。2024年6月30日的有效稅率主要受到本季度即期信貸元件的稅收抵免投資的影響。由於公司採用比例均攤法來覈算其稅收抵免投資，我們預計我們的有效所得稅率將適度上升。
2024年6月30日和2023年同期的收入報表比較
總體來說
2024年6月30日結束的六個月內，總營業收入增加630萬美元至6750萬美元，而2023年6月30日結束的六個月內爲6120萬美元。總營業收入的增加主要被利息支出的增加所抵消。2024年6月30日結束的六個月內，總支出增加1850萬美元，至6000萬美元，並從2023年6月30日結束的六個月的4150萬美元中增加。其中，利息支出佔1610萬美元。2024年6月30日結束的六個月內，營收增長主要是因爲貸款利息收入同比增加640萬美元。運營成本在2024年6月30日結束的六個月內增長了10.8%，即240萬美元，從2023年6月30日結束的六個月的2260萬美元增加。淨利潤從2023年6月30日結束的六個月的1510萬美元下降920萬美元至590萬美元的六個月期間結束於2024年6月30日。淨利潤的下降主要受到2023年最後三個季度和2024年上半年持續上漲的融資成本的影響。
利息收入
2024年6月30日結束的六個月，稅後利息收入總額增加640萬美元，增幅爲10.7％，從2023年6月30日結束的六個月的5950萬美元增加到6580萬美元。 增加主要是由於貸款利息和費用增加了640萬美元。 總平均計息資產增加了1.149億美元，從2023年同期的18.2億美元增加到2024年6月30日結束的1.94億美元，主要是由於貸款平均餘額增加了1.308億美元，並被聯邦基金銷售平均餘額減少1470萬美元以及投資證券減少11萬美元的平均餘額抵消。 我們計息資產的平均收益率爲6.86％，較2023年6月30日結束的六個月的6.59％增加了27個基本點，主要是由於市場狀況，公司根據不斷變化的條件戰略性地管理負債表。
2024年6月30日結束的六個月中，貸款利息和費用增加了640萬美元，從2023年同期的5556萬美元增加到6200萬美元。這主要是由於貸款平均收益率和平均未償還貸款增加了1308萬美元，從2023年6月30日結束的16.2億美元增加到2024年6月30日結束的17.6億美元。貸款平均收益率增加了23個點子，或3.3％，相比於2023年6月30日結束的六個月。
在聯邦基金和利息收益存款上的利息收入於2024年6月30日的六個月內減少了47,000美元，從2023年6月30日的2.3百萬美元減少到2.3百萬美元。儘管這些存款的收益率在同一時間期內增加，但由於平均餘額減少，導致了減少。截至2024年6月30日的六個月內，存款和聯邦基金的平均餘額減少了1470萬美元，從2023年同期的1.031億美元降至8,830萬美元。平均收益率從2023年同期的4.52%上升至2024年6月30日的6個月的5.17%。
2024年6月30日結束的六個月內，投資證券利息從2023年6月30日結束的160萬美元，在完全稅等價基礎上減少了50,000美元，至150萬美元。在2024年6月30日結束的六個月內，美國國債、美國政府機構和美國市政債券的利息合計下降了21,000美元，或2.7%，至732,000美元，2023年6月30日結束的六個月爲753,000美元。按每稅等效基礎計算，按揭支持證券的利息從2023年6月30日結束的200,000美元下降了4,000美元，或1.8%，至2024年6月30日結束的六個月的196,000美元。次級債利息收入從2023年6月30日結束的261,000美元增加了3,000美元，或1.2%，至2024年6月30日結束的六個月的264,000美元。應稅證券的平均收益率下降了20個點子，至3.13%，免稅證券的平均收益率按稅等效基礎增加了14個點子，至3.70%，2024年6月30日結束的六個月，2019年同一時期分別爲3.33%和3.56%。市場利率波動和到期證券導致投資收入減少，投資證券的平均餘額從2023年6月30日結束的9390萬美元降至2024年6月30日結束的六個月的9280萬美元。
I利息支出
總利息支出 增加 1610 萬美元，至 3.50 億美元 百萬美元。 六個月 期末 2024年6月30日 ，相比於 1,050萬美元六個月 1900 萬美元期末 2023年6月30日，主要是由於定期存款利息支出增加了 660 萬美元和貨幣市場存款利息支出增加了 670 萬美元。公司還看到了 '利息支出的增加，派息性存款的利息支出在期末增加了 340 萬美元，期末總計 萬美元。 增加 同時，借款人提供者聯邦家庭貸款銀行方面，利息支出減少了 87.3 萬美元期末 百萬美元，增加 相比於 六個月 期末2024年6月30日 100,000,000 六個月 期初2023年6月30日，這些增長被聯邦家庭貸款銀行貸款的利息支出下降 87.3 萬美元抵消了。 六個月 期末 2024年6月30日相比於 六個月 期初2023年6月30日.
2024年6月30日結束的六個月中，存款的利息支出從2023年6月30日結束的六個月的1620萬美元增加到了3310萬美元，主要原因是平均計息存款收益率和餘額增加。2024年6月30日結束的六個月中，平均計息存款餘額爲13.7億美元，比2023年6月30日結束的六個月的11.1億美元增加了2.536億美元。計息存款平均餘額的增加主要是由於貨幣市場存款帳戶平均餘額增加了1.637億美元，計息活期存款平均餘額增加了8070萬美元。2024年6月30日結束的六個月中，存款的平均成本爲488個點子，而2023年6月30日結束的六個月則爲293個點子。貨幣市場存款的平均利率從2023年6月30日結束的6個月的2.92%上升到2024年6月30日結束的6個月的4.86%，上升了194個點子。計息活期存款的平均利率由2023年6月30日結束的6個月的1.52%上升至2024年6月30日結束的6個月的5.11%，上升了359個點子，主要是由於市場競爭和利率環境。時間存款的平均成本上升了181個點子，從2023年6月30日結束的6個月的3.24%上升至2024年6月30日結束的6個月的5.05%。2024年6月30日結束的六個月中，不計息活期存款平均餘額減少，這主要是存款人尋找更高收益產品和市場競爭的結果。
淨利息收入
淨利息收益率由於淨利息收益資產減少，2024年6月30日結束的六個月內淨利息收益下降了約970萬美元，或24.0％，至3070萬美元，而2023年6月30日結束的六個月內淨利息收益爲4040萬美元。基於稅後收益，2013年6月30日至2024年6月30日，利率利差收窄了150個點子至1.99％。基於稅後收益，2013年6月30日至2024年6月30日，淨利息收益率收縮了127個點子，從2023年6月30日的4.48％下降至2024年6月30日的3.21％。請參閱下方「使用某些非通用會計原則財務指標」的內容，以獲得調整後的淨利息收益率。
平均餘額、淨利息收入、獲得的收益和支付的利率
下表顯示了指定時期的平均計息資產的利息總額及其收益率，以及計息負債的利息支出和利率，以及淨利息收益率。所有平均餘額都基於日結存。
| 在截至6月30日的六個月中 |
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| 2024 |
2023 |
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| 平均餘額 |
利息收入/支出 (6) |
收益率/成本 (5) (6) |
平均餘額 |
利息收入/支出 (6) |
收益率/成本 (5) (6) |
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| （千美元） |
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| 賺取利息的資產： |
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| 貸款 (1) |
$ | 1,755,443 | $ | 62,034 | 7.13% |
$ | 1,624,664 | $ | 55,586 | 6.90 | % | ||||||||||
| 投資證券： |
|||||||||||||||||||||
| 應稅 |
55,708 | 865 | 3.13% |
56,011 | 926 | 3.33 | % | ||||||||||||||
| 免稅 |
37,068 | 681 | 3.70% |
37,908 | 670 | 3.56 | % | ||||||||||||||
| 聯邦資金和計息存款 |
88,349 | 2,264 | 5.17% |
103,053 | 2,311 | 4.52 | % | ||||||||||||||
| 賺取利息的資產總額 |
1,936,568 | $ | 65,844 | 6.86% |
1,821,636 | $ | 59,493 | 6.59 | % | ||||||||||||
| 非利息資產 |
127,430 | 77,601 | |||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,063,998 | $ | 1,899,237 | |||||||||||||||||
| 計息負債： |
|||||||||||||||||||||
| 計息活期存款 |
$ | 159,234 | $ | 4,032 | 5.11% |
$ | 78,568 | $ | 594 | 1.52 | % | ||||||||||
| 儲蓄和 NOW 存款 |
45,993 | 347 | 1.52% |
51,290 | 255 | 1.00 | % | ||||||||||||||
| 貨幣市場存款 |
448,647 | 10,816 | 4.86% |
284,906 | 4,129 | 2.92 | % | ||||||||||||||
| 定期存款 |
712,898 | 17,861 | 5.05% |
698,384 | 11,221 | 3.24 | % | ||||||||||||||
| 計息存款總額 |
1,366,772 | 33,056 | 4.88% |
1,113,148 | 16,199 | 2.93 | % | ||||||||||||||
| 購買的聯邦資金 |
10,386 | 298 | 5.79% |
9,103 | 239 | 5.29 | % | ||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
1,648 | 46 | 5.63% |
39,199 | 919 | 4.73 | % | ||||||||||||||
| 次級債務 |
72,752 | 1,640 | 4.55% |
72,355 | 1,632 | 4.55 | % | ||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,451,558 | $ | 35,040 | 4.87% |
1,233,805 | $ | 18,989 | 3.10 | % | ||||||||||||
| 無息負債： |
|||||||||||||||||||||
| 活期存款和其他負債 |
389,792 | 460,632 | |||||||||||||||||||
| 負債總額 |
1,841,350 | 1,694,437 | |||||||||||||||||||
| 股東權益 |
222,648 | 204,800 | |||||||||||||||||||
| 負債和股東權益總額 |
$ | 2,063,998 | $ | 1,899,237 | |||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 30,804 | $ | 40,504 | |||||||||||||||||
| 利率利差 (2) |
1.99% |
3.49 | % | ||||||||||||||||||
| 淨利息收入資產 (3) |
$ | 485,010 | $ | 587,831 | |||||||||||||||||
| 淨利率 (4) |
3.21% |
4.48 | % | ||||||||||||||||||
| 平均計息資產與平均計息負債之比 |
133.41 | % | 147.64 | % | |||||||||||||||||
| (1) |
包括被歸類爲非計息貸款 |
| (2) |
利率差額代表平均計息資產的平均收益率與平均計息負債的平均成本之間的差異。 |
| (3) |
淨利差收益資產代表平均利息收入資產減去平均利息負債。 |
| (4) |
淨利息收益率代表淨利息收入除以總平均息用資產。 |
| (5) | 年化。 |
| (6) |
所有期間的收入和收益均以完全稅等價基礎報告，使用聯邦法定稅率21％。參見「使用某些非通用會計準則財務指標。」 |
利率/成交量分析
下表顯示了不同期間內改變利率和成交量對淨利息收入的影響。 利率列顯示由利率變化引起的影響（利率變化乘以先前的平均成交量）。 成交量列顯示由成交量變化引起的影響（平均成交量變化乘以先前的利率）。 不能分離歸因於利率和成交量的變化被按比例分配。 總增加（減少）列表示前面各列的總和。
| 在已結束的六個月中 |
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| 2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
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| 增加（減少）是由於 |
總增長 |
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| 音量 |
費率 |
（減少） |
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| （以千計） |
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| 賺取利息的資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 4,559 | $ | 1,889 | $ | 6,448 | ||||||
| 投資證券： |
||||||||||||
| 應稅 |
(5 | ) | (56 | ) | (61 | ) | ||||||
| 免稅 |
(34 | ) | 45 | 11 | ||||||||
| 聯邦資金和計息存款 |
(691 | ) | 644 | (47 | ) | |||||||
| 賺取利息的資產總額 |
3,829 | 2,522 | 6,351 | |||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||
| 計息活期存款 |
1,042 | 2,396 | 3,438 | |||||||||
| 儲蓄帳戶和 NOW 帳戶 |
(73 | ) | 165 | 92 | ||||||||
| 貨幣市場存款帳戶 |
3,102 | 3,585 | 6,687 | |||||||||
| 定期存款 |
238 | 6,402 | 6,640 | |||||||||
| 計息存款總額 |
4,309 | 12,548 | 16,857 | |||||||||
| 購買的聯邦資金 |
35 | 24 | 59 | |||||||||
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
(1,317 | ) | 444 | (873 | ) | |||||||
| 次級債務 |
8 | — | 8 | |||||||||
| 計息負債總額 |
3,035 | 13,016 | 16,051 | |||||||||
| 淨利息收入的變化 |
$ | 794 | $ | (10,494 | ) | $ | (9,700 | ) | ||||
信用損失撥備
管理層認爲，截至2024年6月30日所記錄的撥備反映出一份足夠的金額，以提供每一項撥備段的支持，我們利用目前可獲得的客觀數據和信息對當地/國家經濟數據的標準分析、承保質量變化、投資組合集中度、貸款團隊經驗、信用質量和支持性預測進行評估。我們將持續審查信貸投資組合，以確定潛在信貸損失的深度和廣度。隨着我們獲得更多信息，並更準確地評估可能出現的信貸投資風險的全面性質和程度，可能需要額外的撥備費用。
信貸損失準備金是一項經營成本，旨在確保信貸損失準備金維持在我們認爲在資產負債表日期吸收預期信貸損失所必要和適當的水平。在確定貸款和場外信貸敞口的信貸損失準備金水平時，我們考慮過去和現在的損失經驗、房地產抵押品評估、當前和未來的經濟狀況、貸款的成交量和類型、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況以及不良貸款的水平。準備金數量基於預估，實際損失可能隨着時間推移或經濟狀況的變化而有所不同。這一評估具有固有的主觀性，因爲它需要估計和假設，這些估計和假設易受情況變化或獲得更多信息的影響而進行重大修訂。信貸損失準備金每月進行評估，根據需要提供信貸損失的撥備，以維持總體準備金。
2024年6月30日結束的六個月裏，貸款撥備增加了63,000美元，而2023年6月30日結束的六個月裏貸款撥備爲100萬美元。2023年6月30日結束的六個月裏，貸款發放總額約爲1.282億美元，而2024年6月30日結束的六個月裏，貸款發放金額降至8050萬美元。在2024年6月30日結束的六個月裏，公司能夠進一步細分許多有政府合同擔保的商業和工業貸款。這些貸款與典型的商業和工業貸款有不同的風險特徵，並在我們的信貸損失模型中具有不同的定性因素。截至2024年6月30日，公司發現不良貸款有所上升，餘額爲2070萬美元，但這主要歸因於遇到流動性限制的兩個關係。公司在識別問題方面積極主動，並在慎重考慮後果時果斷行動。截至2024年6月30日，公司僅有2.74％的受批評和分類貸款佔總毛貸款。
截至2024年6月30日的六個月內，委外信用敞口的信用損失回收爲652,000美元，而截至2023年6月30日的六個月內爲111,000美元。委外信用敞口的減少主要與循環信貸額度的利用有關。
2024年6月30日結束的六個月內，特別提及（批評的）貸款減少了310萬美元。截至2024年6月30日，不良（分類的）貸款增加了1220萬美元，達到了3340萬美元的餘額。截至2024年6月30日，分類貸款中有55%與正在經歷利率急劇上升導致流動性下降的兩個關係相關。約45%的分類貸款是由各種小額信用組成的，這些信用已被列入不計息或公司正在密切監控以評估還款能力。2024年6月30日結束的六個月內，公司已經調整了信貸損失撥備模型中的某些因素，以應對當前不良貸款的增加。隨着利率在過去兩年中顯著上升，管理層認爲應該以一種積極的方式管理貸款組合的風險，特別是在信用到期需要重新定價的情況下。在2024年6月30日結束的六個月內，發生了51.1萬美元的核銷，收回了8,000美元。
非利息收入
非利息收入減少了49,000美元，下降了2.7%，至180萬美元，截至2024年6月30日的六個月，而截至2023年6月30日的六個月爲1.8百萬美元。非利息收入的減少主要是由於截至2024年6月30日的六個月，存款帳戶服務費降低，與2023年同期相比。帳戶服務費的下降被存款銀行壽險收入的69000美元增加所抵消，這是由於利率環境升高而與前一年同期相比的結果。公司繼續專注於增加收費收入，因爲它繼續添加戰略上有益於客戶的服務。該公司因一項被召回且被更有利的條款替代的證券而承認了48,000美元的損失，這有益於債券發行人和債券持有人。
非利息支出
截至2024年6月30日的六個月內，非利息支出增加了240萬美元，佔增長的10.8%，從2023年6月30日的2260萬美元增至2500萬美元，這主要是因爲傢俱和設備費用以及其他各種運營費用增加了150萬美元。與2023年同期相比，薪水和員工福利增加了756,000美元，公司增加了16名員工，因爲特許經營持續增長並構建其戰略計劃。包括律師、會計師和顧問的專業費用在內的外部服務費用從2023年6月30日的994,000美元增加到2024年6月30日的160萬美元，增加了620,000美元。由於公司的增長，這種增長是由審核和常規法律援助的監管要求驅動的。信息安全工具和其他軟件支出從2023年6月30日的131,000美元增加約181,000美元至2024年6月30日的312,000美元。由於FDIC儲備池在2024年6月30日相對於2023年6月30日的儲備池的構成，FDIC保險從2023年6月30日的425,000美元增加了約235,000美元至2024年6月30日的660,000美元。最後，廣告和營銷費用減少了475,000美元，或31.8%，從2023年6月30日的150萬美元減至2024年6月30日的100萬美元，因爲時間和選擇性倡議以進一步增強公司品牌。
所得稅費用
截至2024年6月30日的六個月內，所得稅支出減少了250萬美元，或70.3％，從2023年6月30日的所得稅支出360萬美元降至110萬美元的所得稅支出。與去年同期相比，2024年6月30日的六個月內聯邦所得稅支出的減少是由於所得稅前收入減少了1170萬美元，2024年6月30日的六個月內所得稅前收入爲700萬美元，而去年同期所得稅前收入費用爲1870萬美元。2024年，公司能夠申請和獲得約326,000美元的研究和開發稅收抵免，以開發一個軟件平台作爲相關工作。公司還投資於具有減稅優惠的項目，以幫助減少其整體稅務負擔。由於擴大其業務範圍，公司已將潛在州稅負的評估包括在所得稅支出中，這些稅負在2024年6月30日的六個月內總計爲181,000美元。在2024年6月30日的六個月內，公司的有效所得稅支出率爲15.3％，而2013年6月30日的六個月內有效所得稅支出率爲19.3％。
2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況報表比較
總資產
資產總額於2024年6月30日從2023年12月31日的20億美元增加5830萬美元，增長了2.9％，主要是由於貸款組合增加了7370萬美元，抵消了聯邦基金銷售下降的1120萬美元。
投資證券
2023年12月31日10160萬美元的投資證券減少了1.1%的110萬美元，到2024年6月30日爲10040萬美元。這一減少主要是由於可供出售證券的正常償還和某些限制股票證券的攤銷，抵消了240萬美元的限制性股票新投資。在2024年6月30日，我們按攤銷成本計量的證券組合中的持有至到期日部分爲1600萬美元， 按公允價值計量的可供出售證券組合爲5760萬美元，相比之下，我們在2013年12月31日持有至到期日證券組合爲1730萬美元，可供出售證券組合爲5990萬美元。
淨貸款
2024年6月30日，淨貸款增加了7370萬美元，增長了4.3％，從2023年12月31日的17.1億美元增加到17.8億美元。2024年6月30日，住宅房地產貸款減少了2490萬美元，降幅爲5.2％，從2023年12月31日的4.746億美元下降到4.497億美元。商業房地產貸款從2023年12月31日的7.438億美元增加了10120萬美元，至2024年6月30日的8.45億美元。商業和工業貸款從2023年12月31日的7540萬美元增加了1820萬美元，至2024年6月30日的9360萬美元。2024年6月30日，施工和土地開發貸款從2023年12月31日的4296萬美元減少了1890萬美元，至4.107億美元。消費貸款從2023年12月31日的360萬美元減少了140萬美元，至2024年6月30日的220萬美元。消費貸款的減少主要是管理層決定讓間接貸款組合從資產負債表上分攤。
貸款組合的大部分由商業、施工和商業房地產貸款組成，主要在華盛頓DC大都會區發放，以該市場的房地產或其他抵押品爲擔保。雖然這些貸款是發放給許多不同企業的多元化借款人，但華盛頓DC大都會地產市場的不利發展可能對這一貸款組合以及公司的收入和財務狀況產生不利影響。雖然我們的基本市場區域是華盛頓DC大都會區，但銀行已經向市場區域之外的現有客戶發放貸款，並且此類貸款的性質和質量符合公司的貸款政策。
聚焦於商業房地產（CRE）貸款集中度提高的機構的指南於2006年發出。而該指南並非爲CRE貸款限額設立具體規定，而是推行安全風險管理實踐和適當的資本水平，使機構得以以安全穩健的方式繼續開展CRE貸款。制定這一指南時，監管機構認識到不同類型的CRE貸款存在不同風險水平，並且應該考慮某些類型的CRE（例如良好結構的多功能住房融資）相對於其他類型的CRE（例如投機性辦公空間施工）具有較低的風險水平和歷史上更爲優越的表現。如在「CRE集中度評估」中所述，鼓勵機構將其CRE組合進行細分，以便出於風險管理目的承認這些區別。該指南聚焦於那些從房地產流出的現金流是還款的主要來源而不是通過抵押物或過多的謹慎手段獲得的貸款借款人。因此，對於指南的目的，CRE貸款包括那些風險敏感度受一般CRE市場情況影響的貸款（例如市場需求、資本化率、空置率或租賃費用的變化）。CRE貸款是土地開發和施工貸款（包括1-4個家庭住宅和商業施工貸款）以及其他土地貸款。CRE貸款還包括以多功能物業爲擔保的貸款，以及中收入商業物業中，還款的主要來源是與房地產相關的出租收入（即，還款來源中有50%或以上來自第三方、非關聯方的出租收入）或物業的銷售、再融資或永久融資的收益。本指南不適用於那些取得非農業非住宅物業抵押而主要來源於物業所有者或其關聯方進行的一般業務和活動的貸款。
作爲其持續監管監測流程的一部分，監管機構使用特定標準來識別機構是否存在重大商業房地產（CRE）風險。一個在商業房地產貸款方面經歷了快速增長、具有顯著的對某種CRE類型的敞口、或正在接近或超過以下監管標準的機構，可能會被識別爲需要進一步監管分析其CRE風險水平和性質的機構：
| 1. |
建築、土地開發和其他土地報告的貸款總額佔機構總風險資本的100%或更多；或者 |
| 2. |
本指引中定義的商業房地產貸款總額相當於機構總風險資本的300％或更多，並且該機構商業房地產貸款組合的未償餘額在前36個月內增加了50％或更多。 |
機構使用這些標準作爲初步步驟，以識別可能存在商業地產集中風險的機構。由於監管報告涵蓋了風險特徵不同的各種商業地產貸款，監管監測標準並不構成對機構貸款活動的限制，而是作爲識別可能面臨商業地產集中風險的機構的高級因子。
該公司集中於商業房地產貸款。截至2024年6月30日，施工、土地開發和其它土地貸款佔合併風險加權資本的130.2%。根據機構指導，總商業房地產貸款佔合併風險加權資本的367.2%。公司在過去36個月中經歷了其商業房地產投資組合增長了57%。
管理團隊在承保商業房地產貸款方面擁有豐富的經驗，並實施並繼續維護高度風險管理程序和對其商業房地產組合的嚴格承保標準。 董事會已經在商業房地產方面設立了內部最高限制，以更好地管理和控制在經濟狀況不斷變化的時期的房地產類別風險敞口。 董事會還制定了超過良好資本充足率的監管資本比率最低目標。
我們的風險管理過程始於強大的承保計劃。所有貸款的承保和風險評級由獨立於發放方的承保團隊完成。商業房地產貸款的承保分析包括使用組合壓力測試方法進行發行前壓力測試，以充分了解可能的風險暴露。一旦發放，每筆貸款將接受每季度壓力測試，以評估信貸在整個信貸期間的風險情況。
我們對收益資產進行季度壓力測試，並根據銀行風險資本的結果進行測量。對於商業貸款、住宅房地產貸款、自用商業房地產貸款和消費分期貸款，我們將每個貸款類別的總未償金額乘以該類別的歷史最高季度損失作爲替代，以計算出壓力損失。
對於我們的非自用商業房地產貸款，我們在壓力測試中使用三種不同的方法。如果一處房產在三個測試中有超過一個未通過，我們將針對曝光價值最高的測試進行考察，並額外增加10%的銷售成本。
| • |
利率期貨立即和持續增加3.0%。 |
| • |
空置率立即和持續增加5％，和 |
| • |
資本化率或「上限率」立即和持續變化2.0％。 |
我們通過對施工貸款組合進行指數折現（使用"k因子"爲2）進行應力測試，針對每個項目的完成百分比進行折現。該項目使用現狀和完成評估值進行壓力測試，並假設賣出費用爲10%。
對於所有其他貸款，我們使用銀行的歷史虧損率，或者如果不可用，使用UBPR第四組銀行的平均虧損率，對於銀行持有的壽險，我們使用標普全球評級的默認率，對於證券，我們獲得獨立的公允市場價值，如果公允市場價值低於賬面價值，我們將公允市場價值從賬面價值中減去，以確定壓力損失。下表顯示了公司的盈利資產以及進行壓力測試的期間的結果。
| 2024年6月30日 |
||||||||||||
| 未償餘額 |
壓力測試結果（1） |
壓力損失百分比 |
||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||
| 盈餘資產組成部分 |
||||||||||||
| 施工和土地開發 |
$ | 410,698 | $ | (5,297 | ) | (1.29 | )% | |||||
| 非居民企業房地產（2） |
747,822 | (8,649 | ) | (1.16 | )% | |||||||
| 其他所有貸款（3） |
642,699 | (20,255 | ) | (3.15 | )% | |||||||
| 可供出售證券 |
68,050 | (8,043 | ) | (11.82 | )% | |||||||
| 持有至到期投資證券 |
16,036 | (194 | ) | (1.21 | )% | |||||||
| 掉期合約組合 |
— | — | — | |||||||||
| 銀行持有人壽保險 |
38,901 | (38 | ) | (0.10 | )% | |||||||
| 總費用 |
$ | 1,924,206 | $ | (42,476 | ) | (2.21 | )% | |||||
| (1) 稅後淨利潤按21％的法定稅率計算 |
| (2) 非自用商業房地產包括1E2和1D維度的看漲代碼 |
| (3) 所有其他貸款的歷史虧損百分比在2023年12月31日至2024年6月30日之間發生了變化 |
| 2023年12月31日 |
||||||||||||
| 未償餘額 |
壓力測試結果（1） |
壓力損失百分比 |
||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||
| 收益資產組成部分 |
||||||||||||
| 施工和土地開發 |
$ | 429,637 | $ | (4,606 | ) | (1.07 | )% | |||||
| 非業主居住商業房地產（2） |
732,815 | (7,635 | ) | (1.04 | )% | |||||||
| 所有其他貸款 |
564,639 | (11,994 | ) | (2.12 | )% | |||||||
| 可供出售證券 |
69,665 | (7,478 | ) | (10.73 | )% | |||||||
| 持有至到期投資 |
17,275 | (88 | ) | (0.51 | )% | |||||||
| 掉期組合 |
— | — | — | |||||||||
| 銀行持有人壽保險 |
38,318 | (39 | ) | (0.10 | )% | |||||||
| 總費用 |
$ | 1,852,349 | $ | (31,840 | ) | (1.72 | )% | |||||
| (1) 在法定稅率21%的條件下的淨稅有效虧損 |
| (2) 非自住房地產包括看漲代碼1E2和1D |
總估計壓力測試損失從資本中扣除，並重新計算資本比率。如下表所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，壓力測試後的資本比率遠高於我們董事會的目標比率以及機構最低要求（帶緩衝）。對於非業主自用CRE&多戶型，壓力測試是二元的，具有低端損失估計和高端估計。低估計產生的損失金額適用於被標記爲違約的貸款（按模型），並將損失金額底限設爲零。高估計執行類似於低估計，但根據銀行監管委員會規定，將違約給定損失率底限設爲10％。它還會對所有貸款進行集體損失處理，無論該貸款是否標記爲違約。
| 2024年6月30日銀行資本充足率壓力測試前後（稅後） |
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| 具備充足的資本緩衝 |
銀行最低目標 |
截至2024年6月30日 |
壓力測試後，低估值 |
壓力測試後，高估值 |
||||||||||||||||
| 社區銀行槓桿比率 |
8.00 | % | 8.50 | % | 14.22 | % | 12.75 | % | 12.57 | % | ||||||||||
| 槓桿比率 |
5.00 | % | 8.00 | % | 14.22 | % | 12.75 | % | 12.57 | % | ||||||||||
| 總風險加權資本 |
10.00 | % | 11.50 | % | 16.78 | % | 15.14 | % | 14.95 | % | ||||||||||
| 一級風險加權資本 |
8.00 | % | 9.50 | % | 15.85 | % | 14.22 | % | 14.02 | % | ||||||||||
| 普通股一級資本風險加權資本 |
6.50 | % | 8.00 | % | 15.85 | % | 13.79 | % | 13.59 | % | ||||||||||
| 2023年12月31日，銀行資本充足率—壓力測試前後（稅收有效） |
||||||||||||||||||||
| 資本充足率良好，帶有緩衝區 |
銀行最低目標 |
截至2023年12月31日 |
壓力測試後，低估值 |
壓力測試後，高估值 |
||||||||||||||||
| 社區銀行槓桿比率 |
8.00 | % | 8.50 | % | 14.66 | % | 13.74 | % | 13.59 | % | ||||||||||
| 槓桿比率 |
5.00 | % | 8.00 | % | 14.66 | % | 13.74 | % | 13.59 | % | ||||||||||
| 總風險加權資本 |
10.00 | % | 11.50 | % | 17.18 | % | 16.17 | % | 16.00 | % | ||||||||||
| 一級風險加權資本 |
8.00 | % | 9.50 | % | 16.22 | % | 15.20 | % | 15.04 | % | ||||||||||
| 普通股一級風險資本 |
6.50 | % | 8.00 | % | 16.22 | % | 14.79 | % | 14.62 | % | ||||||||||
以下兩張表格將2024年6月30日和2023年12月31日的非自有住宅房地產投資組合餘額細分到每個子類別和地點，顯示每個時期當前餘額。表格還顯示了兩個時期非常優惠的加權平均利率和貸款價值比。加權平均佔用率百分比在兩個時期也普遍有利。
| 2024年6月30日 |
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| (以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非所有者佔用的商業房地產（2） |
地點 |
加權平均價格 |
加權平均貸款價值比（1） |
加權平均入住率% |
||||||||||||||||||||||||||||
| DC |
馬里蘭州 |
VA |
其他 |
總費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 |
$ | 214,447 | $ | 7,299 | $ | 17,481 | $ | — | $ | 239,227 | 6.56 | % | 68 | % | 79 | % | ||||||||||||||||
| 辦公室： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合使用 |
612 | 2,703 | 3,004 | — | 6,319 | 5.41 | % | 64 | % | 81 | % | |||||||||||||||||||||
| 醫療 |
— | 22,311 | 15,029 | 466 | 37,806 | 5.61 | % | 63 | % | 69 | % | |||||||||||||||||||||
| 辦公室 |
1,314 | 1,892 | 3,573 | — | 6,779 | 6.40 | % | 56 | % | 90 | % | |||||||||||||||||||||
| 辦公室改建住宅 |
11,900 | — | 32,136 | — | 44,036 | 11.19 | % | 58 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 酒店 |
29,007 | 61,108 | 88,142 | — | 178,257 | 6.58 | % | 65 | % | 無（3） | ||||||||||||||||||||||
| 零售/商業 |
58,612 | 42,850 | 95,626 | 11,870 | 208,958 | 6.08 | % | 56 | % | 75 | % | |||||||||||||||||||||
| 製造業 |
— | 14,902 | 5,613 | 5,925 | 26,440 | 7.09 | % | 59 | % | 90 | % | |||||||||||||||||||||
| 總體非所有者佔用的商業房地產 |
315,892 | 153,065 | 260,604 | 18,261 | 747,822 | 6.54 | % | 62 | % | 71 | % | |||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 |
112,217 | — | 11,994 | 20,386 | 144,597 | 8.29 | % | 61 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 1-4戶型住宅 |
69,740 | — | 58,474 | — | 128,214 | 9.35 | % | 61 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 零售/商業用途 |
17,233 | — | — | — | 17,233 | 9.07 | % | 69 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 酒店 |
— | 12,371 | — | — | 12,371 | 9.50 | % | 63 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 製造業 |
35,136 | — | 1,086 | — | 36,222 | 7.00 | % | 57 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 混合用途 |
9,900 | — | — | — | 9,900 | 8.97 | % | 59 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 自存倉儲 |
— | — | — | 13,986 | 13,986 | 8.18 | % | 50 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
248 | 9,417 | 30,586 | 7,924 | 48,175 | 8.39 | % | 47 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 總施工和土地開發 |
244,474 | 21,788 | 102,140 | 42,296 | 410,698 | 8.68 | % | 59 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 總施工、土地開發和非自有住宅商業用途 |
$ | 560,366 | $ | 174,853 | $ | 362,744 | $ | 60,557 | $ | 1,158,520 | 無數據 | |||||||||||||||||||||
| （1）原始價值貸款比率是基於最大潛在未完成金額計算的。 |
| （2）非業主佔用包括多家庭呼叫代碼1E2和1D。看漲 |
| （3）酒店業依賴於個別STR數據。 |
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主居住商業房地產（2） |
地點 |
加權平均價格 |
加權平均貸款價值比（1） |
加權平均佔用率% |
||||||||||||||||||||||||||||
| DC |
馬里蘭州 |
VA |
其他 |
總費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 |
$ | 246,153 | $ | 7,357 | $ | 17,530 | $ | — | $ | 271,040 | 6.27 | % | 64 | % | 81 | % | ||||||||||||||||
| 辦公室： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合用途 |
9,445 | 2,729 | 4,395 | — | 16,569 | 6.65 | % | 36 | % | 87 | % | |||||||||||||||||||||
| 醫療 |
— | 22,428 | 15,297 | 499 | 38,224 | 5.61 | % | 43 | % | 69 | % | |||||||||||||||||||||
| 辦公室 |
— | 1,892 | 6,386 | — | 8,278 | 6.64 | % | 43 | % | 87 | % | |||||||||||||||||||||
| 辦公室改建住宅 |
— | — | 21,550 | — | 21,550 | 9.50 | % | 48 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 酒店 |
— | 60,530 | 73,677 | — | 134,207 | 6.77 | % | 60 | % | 不適用（3） | ||||||||||||||||||||||
| 零售/商業 |
60,133 | 42,084 | 94,400 | 11,977 | 208,594 | 6.06 | % | 44 | % | 80 | % | |||||||||||||||||||||
| 製造業 |
753 | 14,007 | 7,809 | 6,015 | 28,584 | 7.29 | % | 63 | % | 96 | % | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | 5,769 | 5,769 | 6.00 | % | 60 | % | 0 | % | |||||||||||||||||||||
| 非業主佔用商業房地產總量 |
316,484 | 151,027 | 241,044 | 24,260 | 732,815 | 6.46 | % | 57 | % | 71 | % | |||||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 |
103,608 | — | 11,060 | 14,563 | 129,231 | 8.44 | % | 62 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 1-4 個家庭 |
95,764 | — | 54,947 | — | 150,711 | 8.99 | % | 63 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 辦公室： |
1,328 | — | — | — | 1,328 | 4.85 | % | 79 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 零售/商業 |
17,798 | — | — | — | 17,798 | 9.13 | % | 72 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 未開發土地 |
— | 3,690 | 15,457 | 8,000 | 27,147 | 8.00 | % | 36 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 酒店 |
— | 7,070 | — | — | 7,070 | 9.50 | % | 63 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 製造業 |
25,110 | — | 1,477 | 7,458 | 34,045 | 7.27 | % | 51 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 綜合用途 |
9,511 | — | 15,730 | — | 25,241 | 9.17 | % | 68 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 |
1,757 | 23,081 | 12,228 | — | 37,066 | 9.00 | % | 54 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 總施工和土地開發 |
254,876 | 33,841 | 110,899 | 30,021 | 429,637 | 8.66 | % | 60 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||||||
| 總施工、土地開發和非業主佔用的商業房地產 |
$ | 571,360 | $ | 184,868 | $ | 351,943 | $ | 54,281 | $ | 1,162,452 | 7.39 | % | 60 | % | 無數據 | |||||||||||||||||
| (1) 貸款價值比是基於貸款發放時潛在的最大未償還款項。 |
| （2）非業主佔用包括多家庭呼叫代碼1E2和1D。看漲 |
| （3）酒店業依賴於個別STR數據。 |
公司還承銷和原始擁有商業房地產業的業主。這些貸款通常是期限貸款，以支持依靠業主經營活動進行償還的財產。機構在其集中指導方針中特別排除了業主佔用的商業房地產，因爲償還的主要來源是擁有該財產的當事方或其關聯方的運營和活動的現金流。
以下兩張表格展示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，多樣化的業主自用商業房地產投資組合。這些房產分佈在公司經營區域內。這個貸款細分市場繼續表現良好，具有較強的貸款價值（LTV）。以下表格列出了各業務行業板塊的業主自用房地產投資組合。
| 2024年6月30日 |
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| (以千美元計) |
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| 自住商業房地產 |
地點 |
加權平均價格 |
平均加權貸款價值（1） |
|||||||||||||||||||||||||
| DC |
馬里蘭州 |
VA |
其他 |
總費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 住宿和餐飲服務 |
$ | 18,884 | $ | 2,966 | $ | 10,913 | $ | 11,109 | $ | 43,872 | 5.88 | % | 69 | % | ||||||||||||||
| 管理和支持服務 |
— | 4,500 | 4,483 | — | 8,983 | 5.49 | % | 56 | % | |||||||||||||||||||
| 藝術和娛樂 |
— | — | 36,977 | — | 36,977 | 6.91 | % | 63 | % | |||||||||||||||||||
| 施工服務 |
13,833 | 4,031 | 15,994 | — | 33,858 | 5.97 | % | 69 | % | |||||||||||||||||||
| 教育服務 |
28,518 | — | 5,724 | — | 34,242 | 5.98 | % | 59 | % | |||||||||||||||||||
| 醫療保健 |
4,754 | 18,234 | 16,200 | 137 | 39,325 | 7.05 | % | 66 | % | |||||||||||||||||||
| 信息 |
— | — | 4,391 | — | 4,391 | 4.39 | % | 50 | % | |||||||||||||||||||
| 製造業-半導體 |
— | — | 6,058 | — | 6,058 | 4.22 | % | 56 | % | |||||||||||||||||||
| 宗教和其他 |
6,088 | 16,157 | 47,333 | 938 | 70,516 | 6.21 | % | 62 | % | |||||||||||||||||||
| 專業，科學，技術服務 |
2,879 | — | 5,707 | — | 8,586 | 5.41 | % | 73 | % | |||||||||||||||||||
| 房地產和租賃 |
746 | 2,219 | 3,745 | — | 6,710 | 6.31 | % | 68 | % | |||||||||||||||||||
| 零售業 |
881 | 9,287 | 24,623 | — | 34,791 | 6.26 | % | 68 | % | |||||||||||||||||||
| 批發貿易 |
— | 172 | 867 | 7,087 | 8,126 | 5.98 | % | 73 | % | |||||||||||||||||||
| 所有自住商業房地產 |
$ | 76,583 | $ | 57,566 | $ | 183,015 | $ | 19,271 | $ | 336,435 | 6.19 | % | 65 | % | ||||||||||||||
| (1) 貸款價值比是基於貸款發放時潛在的最大未償還款項。 |
| 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 自用商業房地產 |
地點 |
加權平均價格 |
平均貸款-to-Value比率（1） |
|||||||||||||||||||||||||
| DC |
馬里蘭州 |
VA |
其他 |
總費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 住宿和餐飲業 |
$ | 17,925 | $ | 2,995 | $ | 12,186 | $ | 5,605 | $ | 38,711 | 5.68 | % | 69 | % | ||||||||||||||
| 行政和支持 |
— | 4,500 | 4,557 | — | 9,057 | 5.49 | % | 56 | % | |||||||||||||||||||
| 藝術和娛樂 |
— | — | 37,127 | — | 37,127 | 6.14 | % | 62 | % | |||||||||||||||||||
| 施工服務 |
5,173 | 4,035 | 16,278 | — | 25,486 | 5.23 | % | 73 | % | |||||||||||||||||||
| 教育服務 |
29,169 | — | 5,581 | — | 34,750 | 5.86 | % | 61 | % | |||||||||||||||||||
| 醫療保健 |
4,810 | 993 | 16,836 | 139 | 22,778 | 5.43 | % | 76 | % | |||||||||||||||||||
| 製造業-半導體 |
— | — | 6,218 | — | 6,218 | 4.33 | % | 55 | % | |||||||||||||||||||
| 宗教和其他 |
6,141 | 8,047 | 32,305 | 946 | 47,439 | 5.78 | % | 66 | % | |||||||||||||||||||
| 專業、科技服務 |
2,908 | — | 10,474 | — | 13,382 | 5.06 | % | 75 | % | |||||||||||||||||||
| 房地產業和租賃業 |
— | 2,281 | 1,168 | — | 3,449 | 6.55 | % | 62 | % | |||||||||||||||||||
| 零售業 |
894 | 6,692 | 25,249 | 2,670 | 35,505 | 5.83 | % | 69 | % | |||||||||||||||||||
| 批發貿易 |
— | 184 | 837 | 7,129 | 8,150 | 5.98 | % | 73 | % | |||||||||||||||||||
| 自用商業房地產總額 |
$ | 67,020 | $ | 29,727 | $ | 168,816 | $ | 16,489 | $ | 282,052 | 5.72 | % | 67 | % | ||||||||||||||
| (1) 貸款價值比是基於貸款發放時潛在的最大未償還款項。 |
貸款損失準備金津貼
貸款信用損失撥備是我們的判斷，將足以吸收當前和預期的貸款組合虧損的金額。爲貸款信用損失撥備而計提的金額會增加撥備，而覈銷、淨追回的貸款會減少撥備。下表彙總了所示期間的撥備活動。
| 截至6月30日止六個月。 |
截至12月31年 |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (以千美元計) |
||||||||
| 年初餘額 |
$ | 16,506 | $ | 14,114 | ||||
| 採用ASC 326的影響 |
— | 895 | ||||||
| 覈銷款額： |
||||||||
| 施工和土地開發 |
(370 | ) | — | |||||
| 住宅房地產業 |
(132 | ) | — | |||||
| 商業和工業 |
— | (462 | ) | |||||
| 消費 |
(9 | ) | (6 | ) | ||||
| 總計覈銷款額 |
(511 | ) | (468 | ) | ||||
| 償債： |
||||||||
| 住宅房地產業 |
— | 7 | ||||||
| 消費 |
8 | 15 | ||||||
| 總恢復 |
8 | 22 | ||||||
| 淨覈銷額 |
(503 | ) | (446 | ) | ||||
| 貸款撥備 - 貸款 (Provision for credit losses - loans) |
1,095 | 1,943 | ||||||
| 期末餘額 |
$ | 17,098 | $ | 16,506 | ||||
| 比率： |
||||||||
| 淨壞賬減值回收與平均貸款餘額有關 |
0.03 | % | 0.03 | % | ||||
| 爲不良貸款的信用虧損撥備 |
82.63 | % | 16.44倍 | |||||
| 期末總貸款的信用虧損撥備 |
0.95 | % | 0.96 | % | ||||
不良資產
下表列出了各個日期的不良資產信息：
| 6月30日, |
12月31日 |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| (以千美元計) |
||||||||
| 非應計貸款： |
||||||||
| 住宅房地產業： |
||||||||
| 單戶住宅 |
1,779 | 149 | ||||||
| 施工和土地開發 |
17,783 | — | ||||||
| 商業和工業 |
1,129 | 851 | ||||||
| 所有非應計貸款 |
20,691 | 1,000 | ||||||
| 逾期90天仍在計息的貸款 |
— | 4 | ||||||
| 總不良貸款 |
20,691 | 1,004 | ||||||
| 其他房地產業擁有 |
— | — | ||||||
| 總不良資產 |
$ | 20,691 | $ | 1,004 | ||||
| 比率： |
||||||||
| 不良貸款總額與毛貸款應收總額之比 |
1.15 | % | 0.06 | % | ||||
| 不良貸款總額與總資產之比 |
0.99 | % | 0.05 | % | ||||
| 不良資產總額與總資產之比 |
0.99 | % | 0.05 | % | ||||
存款
2024年6月30日，存款增加6920萬美元，增長4.1％，至17.6億美元，比2023年12月31日的16.9億美元增加。我們的核心存款增加了12450萬美元，增長了9.9％，至2024年6月30日的13.8億美元，比2023年12月31日的12.5億美元增加。無息按金存款減少了5000萬美元，下降了13.7％，至2024年6月30日的3.146億美元，比2023年12月31日的3.646億美元減少。有息按金存款增加4240萬美元，增長30.9％，至2024年6月30日的1.795億美元，比2023年12月31日的1.371億美元增加。定期存款增加2760萬美元，增長4.0％，至2024年6月30日的7.24億美元，比2023年12月31日的6.963億美元增加。貨幣市場需求存款增加3420萬美元，增長7.7％，至2024年6月30日的4.764億美元，比2023年12月31日的4.422億美元增加。貨幣市場存款和定期存款的增加主要是由於較高的利率環境、存款競爭和客戶尋找額外的有息選項。
以下表格展示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司按主要類別劃分的存款情況：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||||||
| 存入資金類型： |
平衡 | 百分比 % | 平衡 | 百分比 % | ||||||||||||
| 利息收入存款 |
$ | 179,513 | 10.2 | % | $ | 137,128 | 8.2 | % | ||||||||
| 儲蓄和活期存款 |
60,867 | 3.5 | % | 45,878 | 2.7 | % | ||||||||||
| 貨幣市場活期存款 |
476,396 | 27.1 | % | 442,179 | 26.2 | % | ||||||||||
| 定期存款 |
723,951 | 42.3 | % | 696,336 | 41.3 | % | ||||||||||
| 利息支出存款 |
1,440,727 | 83.1 | % | 1,321,521 | 78.4 | % | ||||||||||
| 非利息需求存款 |
314,636 | 17.9 | % | 364,606 | 21.6 | % | ||||||||||
| 存款總額 |
$ | 1,755,363 | 100.0 | % | $ | 1,686,127 | 100.1 | % | ||||||||
公司使用批發存款作爲除客戶存款外的資金來源。批發存款可在市場波動時提供多樣和穩定的資金來源。截至2024年6月30日，公司總共有3,486萬美元的批發存款餘額，較2023年12月31日的4,330萬美元減少了844萬美元。
鑑於利率環境和戰略舉措，公司用更高市場利率的CDs代替到期的低收益率批發CDs。這些替代CDs包括我們自行決定是否擁有看漲期權以適應經濟環境的變化。此外，公司還利用了額外的批發活期存款提供流動性和更有效地平衡我們的利率敏感性。在截至2024年6月30日的六個月中，批發存款資金總額佔我們利息支出的約31%。
以下表格顯示公司截至2024年6月30日的總批發存款組成、集中度、當前利率和剩餘期限（如適用）。
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 批發貨幣市場存款帳戶（MMDA） |
百分比 % |
加權平均價格 |
加權剩餘到期期限（月） |
百分比 % |
加權平均價格 |
加權剩餘到期期限（月） |
||||||||||||||||||||||||||
| 批發MMDA |
$ | 62,920 | 18.0 | % | 5.55 | % | 無數據 | $ | 120,536 | 27.8 | % | 5.75 | % | 無數據 | ||||||||||||||||||
| 批發定期存款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上市服務CDs（1） |
21,107 | 6.1 | % | 4.31 | % | 13 | 34,481 | 8.0 | % | 4.86 | % | 5 | ||||||||||||||||||||
| 批發CDs： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 術語 |
121,731 | 34.9 | % | 4.71 | % | 12 | 148,906 | 34.4 | % | 4.32 | % | 7 | ||||||||||||||||||||
| 含看漲期權的期限（2） |
142,838 | 41.0 | % | 5.17 | % | 39 | 129,083 | 29.8 | % | 5.22 | % | 30 | ||||||||||||||||||||
| 總批發CDs |
264,569 | 277,989 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 總批發存款 |
$ | 348,596 | 100.0 | % | $ | 433,006 | 100.0 | % | ||||||||||||||||||||||||
| (1)上市服務CD不被視爲批發存款，根據FDIC報告要求排除。 |
| (2)平均加權看漲日期爲2024年5月。 |
法規定義的批發存款
每個季度，銀行向FDIC提交銀行看漲報告，FDIC有一種特定的定義方式來定義批發經紀存款。 截至2024年6月30日，公司的批發存款總額爲3,275萬美元，FDIC定義，較2023年12月31日減少7100萬美元。此外，根據12 CFR 337.6(e)規則，具有充足資本和良好評級的機構無需將互惠存款視爲批發存款，至多佔其總負債的20%或50億美元中較低的一項。 超過此閾值的互惠核心存款必須另外報告爲僅用於看漲報告目的的批發存款。截至2024年6月30日，公司還另報告2,9050萬美元的互惠存款被視爲僅適用於看漲報告目的的批發存款，將監管定義的批發存款增至2024年6月30日的6,3910萬美元。截至2024年6月30日，公司的所有互惠存款都是來自將其存款放入互惠網絡以獲得額外FDIC保險覆蓋的客戶的核心存款。
流動性和資本資源
流動性管理。 流動性描述了我們能夠在業務常規過程中滿足金融義務的能力。流動性主要用於滿足客戶借款和存款提取要求以及資助當前和計劃中的支出。存款是放貸和投資活動的主要資金來源。公司除了客戶存款外，還使用批發存款作爲資金來源。定期付款以及貸款和投資證券組合的到期和預付款項也提供了穩定的資金來源。FHLb擔保借款，其他擔保借款，聯邦基金購買以及其他短期無擔保借款資金，以及通過資本市場發行的長期債務，都提供了補充流動性來源。還可以通過聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得額外的流動性。公司的資金籌集活動通過公司的資產負債管理流程進行監控和管理。截至2024年6月30日，MainStreet銀行沒有未到期的聯邦基金購買，另外還有51660萬美元的額外擔保借款能力。此外，在2024年6月30日，我們有能力向其他金融機構借款高達12900萬美元。
董事會、管理層和資產負債管理委員會（ALCO）負責制定和監控我們的流動性目標和策略，以確保足夠的流動性用於滿足我們客戶的借款需求和存款提取以及意外情況。我們相信，截至2024年6月30日，我們有足夠的流動性來源來滿足我們的短期和長期流動性需求。
根據我們對預期貸款需求、預期存款流動、利息收益存款和證券的可得收益率，以及我們資產負債管理計劃的目標，我們會監測和調整我們在流動資產上的投資。多餘的流動資產一般會投資於利息收益存款和開空中、短期證券。
雖然貸款和證券的到期和計劃分期償還是資金的可預測來源，但存款流動和貸款提前償還受一般利率、經濟狀況和競爭的影響很大，我們最流動的資產是現金及現金等價物，包括出售的聯邦基金和在其他銀行的存款。這些資產的水平取決於我們在任何給定期間的運營、融資、貸款和投資活動。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總計9150萬美元。公司在擁有額外的所擔保和未擔保額度，可達到6,456萬美元。最後，可供出售的證券提供了額外的流動性來源，截至2024年6月30日，總計5760萬美元。
我們的現金流來源於和用於三個主要的活動：營業活動、投資活動和籌資活動。截止2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，營業活動產生的淨現金流量分別爲480萬美元和1670萬美元。在2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，沒有證券的銷售。投資活動產生的淨現金流量主要包括用於放款和購買證券的支付，以及在貸款本金收回和證券到期產生的收益抵消的淨支出，分別爲2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內的7880萬美元和5710萬美元。籌資活動產生的淨現金流量爲2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內的5090萬美元和7.9美元，其中主要包括119.2億美元的計息存款增加，部分償還聯邦資金購買的1500萬美元和非計息存款下降5000萬美元。
我們致力於保持強大的流動性。我們每天監控自己的流動性狀況。我們預計我們有足夠的基金來滿足我們當前的資金承諾。到2024年6月30日爲止，期限爲一年以內的存款總額爲4.768億美元。如果這些存款不留在我們這裏，我們將被要求尋找其他資金來源，包括其他存款、美國聯邦住房抵押貸款銀行貸款和其他金融機構的承諾。根據市場情況，我們可能被要求支付比目前支付的更高利率的存款或借款。然而，我們認爲，根據經驗，這些存款中的相當大部分將留在我們這裏。我們可以通過調整所提供的利率來吸引和保留存款。
通貨膨脹的影響。 爲了對抗通貨膨脹，聯儲局通過FOMC在2022年至2023年9月30日共計調高了5.25%的利率，導致現有證券價格受到了負面影響。由於利率上升，該公司截至2024年6月30日記錄了大約800萬美元的可供出售證券的累計其他綜合損失，相比之下，截至2023年12月31日記錄了750萬美元的其他累計綜合損失。這個未實現的損失與2023年和2024年的總股本增長形成對立，這些年通過淨收入持續增加了股本。管理部門不預計這些未實現的虧損會通過收益降低而導致減記，因爲它們不反映組合中的信用惡化。
資本管理。MainStreet銀行受到各種監管資本要求的約束，包括風險資本措施。風險資本指引包括資本定義和通過將資產和場外項目分配到廣泛的風險類別來計算風險權重資產的框架。截止2024年6月30日，MainStreet銀行超過了所有監管資本要求，並被認爲符合監管準則中的「資本充足」標準。
監管資本
2024年6月30日和2023年12月31日呈現的信息反映了銀行於2015年1月1日開始實施的巴塞爾III資本要求。根據這些資本要求和即時監管行動的監管框架，銀行必須遵守涉及銀行的資產，負債和某些非表內項目的數量度量按照監管會計慣例計算的具體資本指南。銀行的資本金額和分類也因元件、風險權重和其他因素的定性判斷而受到監管機構的監管。
《巴塞爾Ⅲ資本規範》是美國銀行機構的一套全面的資本框架，自2015年1月1日起對銀行生效（對某些條款有階段性實施）。根據巴塞爾Ⅲ規則，銀行必須在足額資本比例要求之上持有資本儲備緩衝。2023年和2024年的資本儲備緩衝率爲2.50％。權威機構設立的定量措施用於確保資本充足，要求銀行維持最低總資本、普通股第一類資本和一級資本（如法規所定義）對風險加權資產（如定義）以及一級資本（如定義）對平均資產（如定義）的最低金額和比率。截至2024年6月30日，管理層認爲銀行滿足其所設定的資本充足要求。
銀行實際的資本金額和比率如下表所示（單位：千美元）：
| 實際 |
資本充足目的 |
在迅速糾正行動規定下保持良好的資本充足 |
||||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
數量 |
比率 |
數量 |
比率 |
數量 |
比率 |
||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
| 總資本（向風險加權的資產） |
$ | 315,470 | 16.78 | % | $ | 150,369 | ≥ 8.0% | $ | 187,962 | > 10.0% | ||||||||||||||
| 普通股一級資本（向風險加權的資產） |
$ | 298,015 | 15.85 | % | $ | 84,583 | ≥ 4.5% | $ | 122,175 | > 6.5% | ||||||||||||||
| 一級資本（向風險加權的資產） |
$ | 298,015 | 15.85 | % | $ | 112,777 | ≥ 6.0% | $ | 150,369 | > 8.0% | ||||||||||||||
| 一級資本（對平均資產） |
$ | 298,015 | 14.22 | % | $ | 83,853 | ≥ 4.0% | $ | 104,816 | > 5.0% | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 總資本（向風險加權的資產） |
$ | 312,069 | 17.18 | % | $ | 145,300 | 大於或等於8.0% | $ | 181,625 | 大於或等於10.0% | ||||||||||||||
| 普通股一級資本（向風險加權的資產） |
$ | 294,553 | 16.22 | % | $ | 81,731 | 大於或等於4.5% | $ | 118,056 | 大於或等於6.5% | ||||||||||||||
| 一級資本（向風險加權的資產） |
$ | 294,553 | 16.22 | % | $ | 108,975 | 大於或等於6.0% | $ | 145,300 | 大於或等於8.0% | ||||||||||||||
| 一級資本（佔平均資產的比率） |
$ | 294,553 | 14.66 | % | $ | 80,375 | 大於或等於4.0% | $ | 100,469 | 大於或等於5.0% | ||||||||||||||
平衡表之外的安排和合同義務
承諾 作爲金融服務提供商，我們通常參與各種具有場外風險的金融工具，比如承諾延長貸款和未使用授信額度等。雖然這些契約義務代表我們未來的現金需求，但承諾延長貸款的大部分可能會在到期前未被提取。此類承諾受到我們發放貸款時相同的信用政策和審批流程的約束。截至2024年6月30日，我們還有26280萬美元的未來貸款承諾和311000美元的未使用保函。我們預計將有足夠的所有基金類型可用於滿足我們當前的放貸承諾。
使用某些非GAAP財務指標
公司的會計覈算和報告政策符合美國通用會計準則和銀行業行業板塊的慣例。然而，管理層使用某些非GAAP指標來輔助評估公司的業績。這些指標包括調整後的淨利息收益和淨利息收益率。
管理層認爲使用這些非通用會計準則的指標，可以提供關於運營業績的有意義信息，從而增強了與其他財務期間和其他金融機構的可比性。管理層使用的非通用會計準則通過排除不反映持續運營業績的項目的影響（包括非經常性收益或費用），增強了可比性。這些非通用的財務指標不應被視爲美國通用會計準則（U.S. GAAP）基礎財務報表的替代品，其他銀行控股公司可能會不同地定義或計算這些或類似的指標。下面呈現了公司使用的非通用財務指標與最直接可比的美國通用會計準則財務指標的協調錶。
| 截至6月30日的三個月 |
2021年6月30日止六個月 |
|||||||||||||||
| （單位：千美元，每股數據除外） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 淨利息收益率，全額應稅當量（FTE） |
||||||||||||||||
| 淨利息收入（GAAP） |
$ | 15,289 | $ | 19,271 | $ | 30,661 | $ | 40,363 | ||||||||
| 免稅證券的FTE調整 |
71 | 70 | 143 | 141 | ||||||||||||
| 淨利息收入（FTE）（非GAAP） |
$ | 15,360 | $ | 19,341 | $ | 30,804 | $ | 40,504 | ||||||||
| 平均利息收入資產 |
1,958,869 | 1,829,054 | 1,936,568 | 1,821,636 | ||||||||||||
| 淨利息收益率(GAAP) |
3.13 | % | 4.23 | % | 3.19 | % | 4.47 | % | ||||||||
| 淨利息收益率 (摺合全職員工的) (非依照美國全面接受會計準則, 簡稱"非美國通用會計原則") |
3.15 | % | 4.24 | % | 3.21 | % | 4.48 | % | ||||||||
市場風險管理
有效管理市場風險對於實現公司戰略金融目標至關重要。作爲一家金融機構，公司最重要的市場風險暴露是其資產負債表中的利率風險，但市場風險也包括公司業務領域中的產品流動性風險、價格風險和波動率風險。市場風險管理的主要目標是最小化市場風險因素變化可能對淨利息收入產生的任何不利影響，並抵消某些以公允價值計量的資產的價格變化風險。
利率市場風險
公司的淨利息收入和金融工具的公允價值受利率水平變化的影響。公司通過其資產/負債委員會制定的政策管理其對利率波動的敞口。資產/負債委員會定期會議並負責批准資產/負債管理政策，制定改善資產負債表定位和/或收益的策略並審查公司的利率敏感性。
我們預估了在12個月內我們的淨利息收入。然後，我們計算了在不同利率假設下，相同期間的淨利息收入將會是多少。這些估算需要進行一定的假設，包括貸款和與抵押相關的投資預付速度、再投資率，以及存款到期和衰減速度。這些假設本質上是不確定的。因此，沒有任何模擬模型能夠準確預測利率變化對我們的淨利息收入的影響。
下表反映了我們的「收益風險(EaR)」壓力測試模擬的結果。EaR壓力測試模擬工具是我們用來評估我們在利率上升和下降400個點子時，面臨的直接和持續的財務風險的工具。結果專門關注每種情景對我們的淨利息收入的潛在影響，並幫助我們了解各種風險(如市場波動、經濟下行或具體事件)可能會如何影響我們盈利能力。 立即和持續 利率期貨上下波動400個點子的變動。結果專門關注每種情況對我們淨利息收入的潛在影響，並幫助我們了解各種風險，如市場波動，經濟下行或特定事件，可能會如何影響我們盈利能力。
我們的模擬模型使用2024年6月30日的實際數據，並動態地將董事會批准的預算假設納入預測當中，以預測壓力因素的影響。重要的是要注意，沒有作出其他變更。這個模擬的目的是爲了讓管理層和董事會做出明智的決策，增強我們的韌性和長期的生存能力。換句話說，我們首先檢查壓力測試的結果，以確保它們在董事會批准的風險容限範圍內，並決定是否需要對我們的賺取資產和利息支出負債的結構進行變更。
最後，在考慮模型輸出時，我們也考慮它們對其他風險因素的影響，並最終確定我們的資本是否爲我們的風險配置提供了足夠的緩衝。
| 淨利息收入壓力測試 | |||
| 2024年6月30日 | |||
| 點子變化量 |
淨利息收入 |
第一年變化 |
|
| 利率期貨(1) |
第一年預測 (2) |
從水平 |
|
| (以千美元計) |
|||
| +400 |
$82,602 | 10.31% |
|
| +300 |
$81,437 | 8.76% |
|
| +200 |
$79,562 | 6.25% |
|
| +100 |
$77,870 | 3.99% |
|
| 等級 |
$74,879 | — | |
| -100 | $72,763 | (2.83)% |
|
| -200 | $71,899 | (3.98)% |
|
| -300 | $73,858 | (1.36)% |
|
| -400 | $76,007 | 1.51% |
|
(1) 利率變化是立即的，併爲整個12個月期間持續有效。
(2) 模擬模型假設將被鎖定整個12個月的時間。
我們的管理團隊，在我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(依據1934年《證券交易法》規則13a-15(e)和15d-15(e)所定義)截至2024年6月30日。根據他們對公司披露控制和程序的評估，公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)已經得出結論，我們的披露控制和程序設計旨在確保公司在提交或文件下《證券交易法》項下的報告中所要求公開的信息在證券交易委員會規則和規定指定的期限內得到記錄、處理、歸納和報告，且以有效的方式運作。
2024年第二財季期間，我們的財務報告內部控制未發生任何變化（根據《交易法》規則13a-15（f）和15（d）-15（f）的定義），可能對我們的內部控制過程產生實質性影響或者有合理的可能性。公司實施了當前預期信貸損失會計準則，對財務報告的內部控制過程沒有產生重大影響或影響。
截至2024年6月30日，除了涉及的金額總額被管理層認爲對公司財務狀況和營運結果不重要的業務常規訴訟外，公司沒有參與任何未決訴訟。此外，政府當局沒有對公司或其子公司提起或威脅或擬議任何重大訴訟。
對於小型報告公司不需要。請參閱我們於2023年12月31日結束的年度報告10-k中的「風險因素」，該報告於2024年3月20日向美國證券交易委員會提交。欲了解影響公司的某些風險因素的討論，請參閱本表格10-Q中第一部分第2項下的「前瞻性聲明」下的披露。
以下表格總結了截至2024年6月30日結束時回購的普通股。
| （以千元爲單位，每股股價除外） |
購買的總股數 |
每股平均購價 |
作爲公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的總股數 |
根據計劃或方案，尚可購買的最大股份數（或近似價值） |
||||||||||||
| 2024年4月1日至2024年4月30日 |
— | $ | — | — | $ | 4,089 | ||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 |
14,311 | $ | 16.73 | 14,311 | $ | 3,850 | ||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
4,408 | $ | 16.38 | 4,408 | $ | 3,538 | ||||||||||
| 總費用 |
18,719 | $ | 16.64 | 18,719 | $ | 3,538 | ||||||||||
| 31.1 |
||
| 31.2 |
||
| 32.0 |
||
| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔——實例文檔未出現在互動數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | |
| 101.SCH |
行內XBRL分類擴展模式文檔 | |
| 101.CAL |
Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF |
行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB |
行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 | |
| 101.PRE |
行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
| 101 |
提交的基本報表以 Inline XBRL 格式組織，包括以下內容：(i) 合併資產負債表（未經審計）；(ii) 合併損益表（未經審計）；(iii) 合併綜合收益表（未經審計）；(iv) 合併股東權益變動表（未經審計）；(v) 合併現金流量表（未經審計）；(vi) 合併基本報表附註（未經審計），上述內容均爲截至2024年6月30日的季度報告財務報表。 |
|
| 104 |
截至2024年6月30日的季度報告封面，以 Inline XBRL 格式組織（與陳述文件101一起附有） |
* 提交此文件
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
| MAINSTREET BANCHSHARES, INC |
||||
| （註冊人） |
||||
| 日期：2024 年 8 月 13 日 |
作者： |
/s/ 傑夫 ·W· 迪克 |
||
| 傑夫·W·迪克 |
||||
| 董事長兼首席執行官 |
||||
| （首席執行官） |
||||
| 日期：2024 年 8 月 13 日 | 作者： |
/s/ Thomas J. Chmelik |
||
| 托馬斯·赫梅利克 |
||||
| 高級執行副總裁和 |
||||
| 首席財務官 |
||||
| （首席財務官） |