美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 | |
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| 截至季度結束日期的財務報告 |
或者
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 | |
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| 過渡期從_____到_____ |
委託文件編號:001-39866
第一西北銀行公司
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(按其章程規定的確切名稱)
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(設立或組織的其他管轄區域) |
| (國內稅務服務號碼) |
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(公司總部地址) |
| (郵政編碼) |
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公司電話號碼,包括區號:524-0400 |
| ( |
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每類股票名稱: |
| 交易標的名稱: |
| 註冊交易所的名稱: |
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| 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
請勾選表示註冊人:(1)在過去的12個月內(或註冊人要求提交此類報告的較短期間內)提交了《證券交易法》第13或15(d)條所要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天內一直受到此類報告提交要求的限制。
請勾選以下選項確認您是否已在過去12個月(或爲期更短的申報期),根據規則405所述的《S-T條例》(本章第232.405條)提交了所有電子數據文件。
請在覆函上的格子內打上對應的勾號,以指明此申報者是否屬於大型快速提交者、快速提交者、非快速提交者、小型報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法案》第120億.2條中「大型快速提交者」、「快速提交者」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速文件提交人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ | 新興成長公司 | |
| ☒ | 較小的報告公司 |
如果是新興成長型公司,在選中複選標記的同時,如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則,則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請在覆函上的格子內打上對應的勾號,以指明此申報人是否屬於外殼公司(交易所法規120億.2條中定義的「外殼公司」)。是的
請在覆函上的格子內打上對應的勾號,以指明該發行人每一類普通股的流通數量,時間截止於: 截至2024年8月5日,流通股份爲
10-Q表格
目錄
第一部分:財務信息 |
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第二部分-其他信息 |
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在此報告中,「First Northwest」指的是First Northwest Bancorp,「First Fed」或「銀行」指的是First Fed Bank,也就是First Northwest的全資子公司。除非上下文有所指示,「我們,」「我們的,」「我們的」和「公司」是指First Northwest以及First Fed。在2023年6月30日之前的一段時間內,公司的含義還包括First Northwest的前創業公司Quin Ventures,Inc.
第一部分 - 財務信息
第一西北銀行及其分支機構
基本報表
(千元美元,除股份信息外)(未經審計)
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
現金和存放在銀行的款項 | $ | $ | ||||||
銀行的存款可獲得利息 | ||||||||
可供出售的投資證券,按公允價值計量 | ||||||||
待售貸款 | ||||||||
應收貸款(扣除貸款的信用減值準備$ 和 $ ) | ||||||||
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票成本 | ||||||||
應計利息應收款 | ||||||||
資產和設備淨值 | ||||||||
已售貸款的維護權益,按公允價值計量 | ||||||||
銀行所持有的人壽保險淨額 | ||||||||
股權和合夥投資 | ||||||||
商譽和其他無形資產,淨額 | ||||||||
遞延所得稅資產淨額 | ||||||||
預付款項和其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
存款 | $ | $ | ||||||
借款 | ||||||||
應付應計利息 | ||||||||
應計費用及其他負債 | ||||||||
借款人用於繳納稅款和保險的預付款 | ||||||||
負債合計 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股,$0.0001 股票的面值,已授權 股, 已發行或流通的股票 | ||||||||
普通股,每股面值爲 $0.0001; 股票的面值,已授權 股;已發行股數 2024年6月30日持股數量爲, 截至2023年12月31日的股份 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
保留盈餘 | ||||||||
歸屬於母公司股東權益的累積其他綜合收益(扣除所得稅後) | ( | ) | ( | ) | ||||
未獲得的僱員股票所有權計劃 (ESOP) 股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計 | ||||||||
負債和股東權益合計 | $ | $ |
請查看合併財務報表中所選的註釋。
第一西北銀行及其分支機構
綜合利潤表
(以千美元計,每股數據除外)(未經審計)
三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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6月30日, |
6月30日, |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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利息收入 |
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應收貸款的利息和費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
投資證券利息 |
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存款和其他利息 |
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FHLb分紅派息 |
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總利息收入 |
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利息支出 |
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存款 |
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借款 |
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總利息支出 |
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淨利息收入 |
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信貸損失撥備 |
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貸款損失撥備 |
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未發放承諾的信用損失撥備款項 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
資信損失(收回)準備 |
( |
) | ||||||||||||||
淨利息收入(計提或釋放信用損失後) |
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非利息收入 |
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貸款和存款服務費 |
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已售出的貸款服務費和服務權益按市場價值計算的損益 |
( |
) | ||||||||||||||
貸款出售淨收益 |
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出售投資證券的淨收益(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
處置固定資產和設備的淨收益 |
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銀行持有壽險現金贖回價值的增加 |
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其他收益(損失) |
( |
) | ||||||||||||||
非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪酬和福利 |
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數據處理 |
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租賃和設備 |
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用品、郵資和電話費 |
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監管評估和州稅 |
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廣告 |
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專業費用 |
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FDIC保險費 |
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其他支出 |
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總非利息支出 |
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稅前收益 |
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所得稅費用 |
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淨收入 |
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Quin Ventures, Inc. 非控股利潤虧損 |
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歸屬於母公司的淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本和稀釋後每股普通股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請查看合併財務報表中所選的註釋。
第一西北銀行及其分支機構
綜合損益表
(以千爲單位)(未經審計的)
三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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6月30日, |
6月30日, |
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2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他綜合收益(損失): |
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持有未實現損益的可供出售金融資產(本期發生) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
與持有未實現損益的金融資產有關的所得稅益 |
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攤銷未公允計量的養老金計劃先前服務費用 |
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與攤銷養老金計劃先前服務費用有關的所得稅損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
衍生金融資產的未實現損益 |
( |
) | ||||||||||||||
與衍生金融資產的未實現損益相關的所得稅(損益)益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
出售證券所實現的淨損失重新分類調整爲收入的調整項目 |
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與重新分類證券銷售調整相關的所得稅損益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他綜合收益(虧損),淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
綜合收益(損失) |
( |
) | ||||||||||||||
歸屬於非控制股東的綜合虧損 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
歸屬於母公司的綜合收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ |
請查看合併財務報表中所選的註釋。
第一西北銀行及其分支機構
合併股東權益變動表
截至2024年和2023年6月30日爲止的三個月
(千元美元,除股份信息外)(未經審計)
普通股票 | 實收資本公積 | 留存收益 | 未獲得的ESOP | 累計其他綜合損益, | 非控制權益 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
股份 | 數量 | 資本 | 收益 | 股份 | 稅後 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
限制性股票授予放棄淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票授予取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
清算投資Quin Ventures | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的報酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
承諾釋放的ESOP股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已宣佈的現金股息($ 每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2024年3月31日結存餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票授予淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票授予取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅後 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的報酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
承諾釋放的ESOP股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已宣佈的現金股息($ 每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
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第一西北銀行及其分支機構
合併股東權益變動表
截止2024年6月30日及2023年的六個月
(千元美元,除股份信息外)(未經審計)
普通股票 | 實收資本公積 | 留存收益 | 未獲得的員工股票期權計劃 | 累計其他綜合損失, | 非控制權益 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
股份 | 數量 | 資本 | 收益 | 股份 | 稅後 | 利息 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日結存餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
淨收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
扣除被取消的限制性股票授予淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
被取消的限制性股票授予 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅後 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
受會計準則326重分類的淨影響,稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
清理Quin Ventures的投資 | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的報酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
待釋放的員工股票期權計劃股數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣佈的現金股息($ 每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
2023年12月31日結餘爲 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
扣除被取消的限制性股票授予淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
被取消的限制性股票授予 | ( | ) | (166 | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益,扣除稅後 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的報酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已承諾釋放的股票期權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已宣佈的現金股息($ 每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
請查看合併財務報表中所選的註釋。
第一西北銀行及其分支機構 |
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綜合現金流量表 |
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(以千爲單位)(未經審計的) |
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
2023 |
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經營活動現金流量: |
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非控制利益前淨利潤 |
$ | $ | ||||||
調整淨利潤以獲取經營活動的淨現金流量: |
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折舊和攤銷 |
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抵押服務權攤銷 |
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投資的溢價和折扣的分期償還和攤餘 |
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推遲的貸款費用和購買的溢價的攤餘 |
( |
) | ( |
) | ||||
債務發行成本攤銷 |
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售出貸款服務權的公允價值變動 |
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售出貸款的服務權的增加淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
貸款損失撥備 |
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反轉未撥備承諾費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
分配股份計劃股份 |
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基於股份的報酬支出 |
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貸款出售收益,淨額 |
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) | ( |
) | ||||
可供出售證券的出售損失淨額 |
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壽險現金轉出價值的增加淨額 |
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) | ( |
) | ||||
銷售待售證券的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售持有待售貸款的收益 |
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資產和負債的變動: |
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應計的利息增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
預付費用及其他資產增加(減少) |
( |
) | ||||||
應計利息減少(增加) |
( |
) | ||||||
應付費用和其他負債的增加 |
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經營活動產生的現金流量淨額 |
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投資活動現金流量: |
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可供出售證券的購買 |
( |
) | ||||||
可供出售證券到期兌付、贖回和本金償還所得 |
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可供出售證券銷售收益 |
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FHLb股票的贖回(購買) |
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) | ||||||
購買銀行持有壽險淨額 |
( |
) | ||||||
銀行持有壽險保單提前解除 |
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應收貸款的淨增加額 |
( |
) | ( |
) | ||||
固定資產折舊及減值前的淨出售(購買) |
( |
) | ||||||
對股權和合夥投資的增資 |
( |
) | ( |
) | ||||
股權和合夥投資收到的投資款 |
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向低收入住房稅收抵免夥伴關係提供資本貢獻 |
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) | ||||||
投資活動產生的淨現金流出 |
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) | ( |
) |
請查看合併財務報表中所選的註釋。
第一西北銀行及其分支機構 |
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綜合現金流量表 |
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(以千爲單位)(未經審計的) |
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
2023 |
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籌集資金的現金流量: |
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存款淨增長 |
$ | $ | ||||||
從開多期FHLb中獲得的收益 |
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償還開多期FHLb |
( |
) | ( |
) | ||||
開空期FHLb短期貸款的(減少)增加淨額 |
( |
) | ||||||
貸款額度的淨減少額 |
( |
) | ( |
) | ||||
從借款人處獲得的稅費及保險款的淨增減額 |
( |
) | ||||||
分紅支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
限制性股票授予取消 |
( |
) | ( |
) | ||||
回購普通股 |
( |
) | ( |
) | ||||
籌資活動產生的現金淨額 |
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現金及現金等價物淨增加額(減少額) |
( |
) | ||||||
期初現金及現金等價物餘額 |
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期末現金及現金等價物 |
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補充現金流信息披露: |
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支付存款和借款利息的現金 |
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支付的所得稅費用 |
$ | $ | ||||||
非現金投資活動補充披露: |
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證券可供出售的未實現收益變動 |
$ | $ | ||||||
公允價值對沖的未實現收益(損失)變動 |
$ | $ | ( |
) | ||||
攤銷未公允計量的養老金計劃先前服務費用 |
$ | $ | ||||||
採用ASU 2016-13財務工具-信貸損失標準累計效應於2023年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | ||||
由取得應享用權益資產而產生的租賃負債 |
$ | $ |
請查看合併財務報表中所選的註釋。
基本報表附註
(未經審計)
附註1 - 介紹和關鍵會計政策的原則
業務的組織和性質 - 第一西北銀行股份有限公司("第一西北銀行")於2015年1月29日成爲第一聯邦銀行("第一聯邦"或"銀行")的控股公司,此乃銀行完成從互助銀行轉變爲股份制組織("轉型")之後。 2015年1月29日,第一聯邦銀行完成了從互助銀行轉型爲股份制組織的轉型並被第一西北銀行股份有限公司收購。
在轉換過程中,公司發行了總共12167000股普通股,發行價爲$ 。此外,公司還捐贈了933360股公司普通股和$ 現金給第一聯邦社區基金會(「基金會」),該慈善基金會是在轉換過程中成立的,導致總共發行13100360股。公司從該股票發行中收到了$ 的淨收益,其中$ 的資金用於轉換後給銀行捐贈。
根據銀行董事會通過及其成員批准的銀行轉型計劃(「計劃」),公司成立了員工股權所有計劃(「ESOP」)。在2015年12月18日,ESOP利用從公司借來的所有基金類型在公開市場購買了轉型中發行的普通股的百分之百從而達成了目標,總計1048029。 2015年12月18日, 借款於公司,使用所有基金類型,ESOP完成了其開放市場購買,購買了百分之百的在轉型中發行的普通股,總計1048029股。
在2019年12月, 2021年4月, First Northwest與銀行、心安理得公司("POM")、Quin Ventures公司("Quin"或"Quin Ventures")簽署了一份修訂後的合資協議(以下簡稱"合資協議")。First Northwest在一份資本融資協議和相關保證書中向Quin Ventures提供了$
2024年6月4日,Realty Income公司(以下簡稱「公司」)發佈了一份新聞稿,公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此,作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目,根據8-K表格的規定提供,不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」,無論此後公司做出的任何註冊文件,也不管任何這類文件的一般包含語言,都不作爲參考依據。 2021年10月31日,該銀行從國家儲蓄銀行特許經營轉換爲國家商業銀行特許經營,同時更名爲波特安傑爾斯第一聯邦儲蓄貸款協會。 該銀行從國家儲蓄銀行特許經營轉換爲國家商業銀行特許經營,並同時更名爲波特安傑爾斯第一聯邦儲蓄及貸款協會。
2024年6月4日,Realty Income公司(以下簡稱「公司」)發佈了一份新聞稿,公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此,作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目,根據8-K表格的規定提供,不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」,無論此後公司做出的任何註冊文件,也不管任何這類文件的一般包含語言,都不作爲參考依據。 2022年8月5日, First Northwest被視爲金融控股公司,可以從事金融或與金融活動相關的活動。
第一西北和銀行共同被稱爲「公司」。在此之前的期間,公司參考還包括Quin Ventures。 2023年6月30日公司的參考也包括Quin Ventures。
First Northwest的業務活動一般僅限於被動投資活動和對其在First Fed和Quin Ventures的以前控制利益的投資的監督。因此,包括合併未經審計的財務報表和相關數據在內的本報告中的信息主要與銀行的資產負債表相關披露以及與銀行和Quin Ventures的利潤表相關披露有關。
銀行是一家社區導向的金融機構,爲華盛頓州西部的個人和企業提供商業和消費銀行服務,在克拉勒姆、傑斐遜、基薩普、金斯頓和沃特科委員會設有辦事處。這些服務包括存入資金和貸款交易,還附加了借款和投資活動。這些服務包括存入資金和貸款交易,還附加了借款和投資活動。
做法的基礎 附帶的未經審計的中期合併基本報表已按照美國證券交易委員會("SEC")的規章制度編制。因此,它們不包括符合美國普遍公認會計原則("GAAP")的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的中期合併基本報表應與包括公司年度報告中的審計合併基本報表和附註一起閱讀。 沒有 這些未經審計的中期合併基本報表應與包括公司年度報告在 Form 中的審計合併財務報表和附註一起閱讀。在我們的意見中,已經包含了認爲必要的全部調整(僅包括正常的回流調整),以便按照GAAP公平地呈現合併財務報表。 10年度報告中,報告格式爲 2023年12月31日的淨主要鑽井地點在我們的意見中,已經包含了認爲必要的全部調整(僅包括正常的回流調整),以便按照GAAP公平地呈現合併財務報表。 三和頁面。六個月份結束時此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。, 針對…,在任何後續時期,結果可能是... 沒有可預期的結果。爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。未來時間段的經營結果可能會發生變化。
合併原則 - 附表中的基本報表包括First Northwest及其全資子公司First Fed,以及其對Quin Ventures的前控股權益。所有重要的公司間帳戶和交易都在合併報表中消除。通過 ,公司達成了ATm協議的修正案,取消了公司普通股的股份需要以低於$First Northwest和POm共同擁有Quin Ventures的股權,然而,根據會計準則寶典主題810的規定,先前已確定First Northwest對財務報告目的下具有控制權。810. 附註:控股權益的變動情況詳見注意事項16。
在2019年12月, 2022年6月,公司擴大了其最初關注COVID的現有研究,與克利夫蘭診所合作使用BreathTest-篩查包括全身在內的各種疾病。項目將重點關注檢測血液感染,呼吸道感染,例如甲和乙型流感以及呼吸道合胞病毒(「RSV」),金黃色葡萄球菌(Staphylococcus aureus)攜帶和絲菌屬難辨梭菌(「C.diff」)感染。 《金融工具-信用損失》以引入新的準則,用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 編號。 2022-03, 公允價值計量(主題 820採用ASU 2022號對公司的合併財務報表和相關披露沒有產生重大影響。ASU 2023-09要求增量年度披露有關所得稅率調節、繳納所得稅及其他相關披露的信息。本指南要求前瞻性應用,並允許追溯應用於早期報告期間。公司預計將於2025年1月1日採用本指南。公司預計採用此標準將導致其簡明合併財務報表中的披露增加。 2022-03 在計量公允價值時,不應考慮對股票銷售的合同限制, 也不應將合同限制識別和單獨計量。此外,該修訂公告要求披露反映在資產負債表中受合同銷售限制的權益證券的公允價值,限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制失效的情況。ASU 沒有 適用於公司從年度開始於之後的財政年度,包括該財政年度內的中期期間,允許提前採用。採用此ASU對合並財務報表和相關附註沒有產生重大影響。 2022-03,它明確合同限制對股權證券出售的影響應計入公允價值計量,也不應對合同限制進行單獨識別和計量。此外,此ASU要求在反映資產負債表中受合同出售限制的權益證券的公允價值,限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制失效的情況。 ASU 2023年12月15日之後開始的財政年度,所有上市實體適用,對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。公允價值計量(主題 沒有 對合並財務報表和相關披露沒有產生重大影響。
在2019年12月, 2023年3月, 《金融工具-信用損失》以引入新的準則,用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 2023-02, 投資 - 權益法和合營企業(專題 323根據Emerging Issues Task Force的共識,使用比例分攤法覈算稅收信用結構投資,如果滿足某些條件,實體可選擇將使用比例分攤法覈算的其他權益投資用於主要目的是獲得稅收抵免或其他所得稅收益。在這個ASU之前,比例分攤法覈算方式的使用僅限於低收入住房稅收結構的投資。比例分攤法覈算方法導致相應的投資及相關收入稅收抵免或其他所得稅收益被分別列示在利潤表、所得稅費用的同一行上。根據該ASU,實體可以選擇按稅收計劃逐個稅收計劃將適用的投資使用比例分攤法覈算。此外,這個ASU中的修訂要求所有使用比例分攤法覈算的稅收權益投資使用段延遲權益出資指南。ASU 2023-09要求增量年度披露有關所得稅率調節、繳納所得稅及其他相關披露的信息。本指南要求前瞻性應用,並允許追溯應用於早期報告期間。公司預計將於2025年1月1日採用本指南。公司預計採用此標準將導致其簡明合併財務報表中的披露增加。 2023-02 如果滿足特定條件,本ASU允許實體選擇將適用於主要目的爲獲得稅收抵免或其他所得稅收益的其他權益投資使用比例分攤法覈算。在這個ASU之前,比例分攤法覈算方式的使用僅限於低收入住房稅收結構的投資。比例分攤法覈算方法導致相應的投資及相關收入稅收抵免或其他所得稅收益被分別列示在利潤表、所得稅費用的同一行上。根據該ASU,實體可以選擇按稅收計劃逐個稅收計劃將適用的投資使用比例分攤法覈算。此外,這個ASU中的修訂要求所有使用比例分攤法覈算的稅收權益投資使用段延遲權益出資指南。 323-740-25-3, 滯後出資方案的指導,要求確認對無條件且合法約束的滯後出資或對待未來事件的平衡出資在該未來事件變得合理時進行確認。按此 ASU,投資於低收入住房稅收抵免結構的比例攤銷所得法的投資 沒有 不再可以 否 不再使用段延遲權益出資指南進行覈算,該ASU明確規定了低收入住房稅收結構投資的減值。 沒有 按照專題 323-10: 投資-權益法和合營的總體先決條件。該ASU還澄清了低收入住房稅收結構投資的減值。 沒有 按照比例攤銷法或權益法覈算的實體,應按 321: 投資-權益證券。對於使用比例分攤法覈算的投資,該ASU中的修訂要求在中期和年度報告中作出額外披露,包括:(1)稅收權益投資的性質,以及(2)稅收權益投資及相關所得稅抵免和其他所得稅收益對財務狀況和經營結果的影響。 2023-02ASU於公司在其屬於的財政年度之後開始生效,包括該財政年度內的中期報告期,但也允許提前採用。本ASU的採用沒有對合並財務報表及相關披露產生實質性影響。 2023年12月15日之後開始的財政年度,所有上市實體適用,對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。包括這些財政年度的中期,允許提前採用。採用本ASU不會 沒有 ASU的採用對合並財務報表及相關披露的內容沒有實質性影響。
最近發佈的會計聲明 沒有 尚未採用
在2019年12月, 2024年3月。 《金融工具-信用損失》以引入新的準則,用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 2024-01, 薪酬-股份支付(主題 718):利潤權益和類似獎勵的適用範圍ASU 2023-09要求增量年度披露有關所得稅率調節、繳納所得稅及其他相關披露的信息。本指南要求前瞻性應用,並允許追溯應用於早期報告期間。公司預計將於2025年1月1日採用本指南。公司預計採用此標準將導致其簡明合併財務報表中的披露增加。 2024-01 添加了一個實例,以演示實體應如何應用第 718-10-15-3 的範圍指南,以判斷利潤權益獎勵是否應按照主題 718.獎項沒有 如果符合標準,則應按照主題 710.這個實例提供了 四個 個案例,旨在減少確定利潤權益獎勵是否適用主題 718 的指導方針和減少現有的實踐差異。ASU 2024-01將於公司今年度開始的財務年度起生效,包括這些財務年度內的中期期間,並允許提前採用。採用這項ASU預計將對合並財務報表和相關披露產生重大影響。 2024年12月15日, 沒有
附註2 - 證券
已公佈的證券投資中,可供出售分類的證券的攤餘成本、毛額未實現收益和虧損、估計公平價值爲: 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 具體情況如下:
攤餘成本 | 未實現的總收益額 | 毛額未實現虧損 | 估算公允價值 | 信用減值準備 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
美國政府機構發行的資產支持證券(ABS機構) | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司發行的資產支持證券(ABS公司) | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司發行的債務證券(公司債券) | ( | ) | ||||||||||||||||||
美國小型企業管理局證券(SBA) | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押支持證券: | ||||||||||||||||||||
美國政府機構發行的抵押支持證券(MBS機構) | ( | ) | ||||||||||||||||||
非機構發行的抵押支持證券(MBS非機構) | ( | ) | ||||||||||||||||||
可供出售證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
已公佈的證券投資中,可供出售分類的證券的攤餘成本、毛額未實現收益和虧損、估計公平價值爲: 2023年12月31日的淨主要鑽井地點, 總結如下:
攤餘成本 | 未實現的總收益額 | 毛額未實現虧損 | 估算公允價值 | 信用減值準備 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
ABS機構 | ( | ) | ||||||||||||||||||
ABS公司 | ( | ) | ||||||||||||||||||
企業債務 | ( | ) | ||||||||||||||||||
抵押支持證券: | ||||||||||||||||||||
MBS機構 | ( | ) | ||||||||||||||||||
MBS非機構 | ( | ) | ||||||||||||||||||
可供出售證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2023年7月31日,續借貸款協議下未償還的借款額爲
按持有到到期日的分類,證券爲此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點。今年發生了 對投資證券的信貸損失賠償作出了記錄,金額爲此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點,根據公司所進行的分析。
截至$的可供出售債務證券應計利息應收款合計$萬美元。
以下顯示投資組合中處於持續虧損狀態的各類證券自特定時間以來的未實現毛虧損和公允價值 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。:
少於十二個月 | 十二個月或更長時間 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
毛額未實現虧損 | 公正價值 | 毛額未實現虧損 | 公正價值 | 毛額未實現虧損 | 公正價值 | |||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
ABS機構 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
企業債務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
SBA | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
抵押支持證券: | ||||||||||||||||||||||||
MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
MBS非機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
總可供出售的虧損頭寸 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
以下顯示投資組合中處於持續虧損狀態的各類證券自特定時間以來的未實現毛虧損和公允價值 2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
少於十二個月 | 十二個月或更長時間 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
毛額未實現虧損 | 公正價值 | 毛額未實現虧損 | 公正價值 | 毛額未實現虧損 | 公正價值 | |||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||
可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
ABS機構 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
企業債務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
抵押支持證券: | ||||||||||||||||||||||||
MBS機構 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
MBS非機構 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
可供出售資產總計虧損 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
本公司普通股,每股面值0.01美元,截至2024年4月8日,共發行
合同到期日分類的投資證券攤餘成本和預期公允價值分別於所示日期在下表中列示。抵押支持證券的預期到期日包括… 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。與合同到期日不同所示日期抵押支持證券因借款人有權要求提前償還債務而預期到期;因此,這些證券被單獨歸類爲具有特定到期日。 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。有權看漲或者在有或者沒有看漲/提前償還罰金的情況下提前償還債務;因此,這些證券被列爲單獨的項目。
2024年6月30日 | ||||||||
可供出售證券 | ||||||||
攤餘成本 | 估算公允價值 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
抵押支持證券: | ||||||||
一年內到期 | $ | $ | ||||||
一至五年到期 | ||||||||
五至十年到期 | ||||||||
10年以上到期的債務證券 | ||||||||
抵押支持證券的總額 | ||||||||
所有其他投資證券: | ||||||||
一年內到期 | ||||||||
一至五年到期 | ||||||||
五至十年到期 | ||||||||
10年以上到期的債務證券 | ||||||||
所有其他投資證券總額 | ||||||||
總投資證券 | $ | $ |
2023年12月31日 | ||||||||
可供出售證券 | ||||||||
攤餘成本 | 估算公允價值 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
抵押支持證券: | ||||||||
一年內到期 | $ | $ | ||||||
一至五年到期 | ||||||||
五至十年到期 | ||||||||
10年以上到期的債務證券 | ||||||||
抵押支持證券的總額 | ||||||||
所有板塊的其他投資證券: | ||||||||
一年內到期 | ||||||||
一至五年到期 | ||||||||
五至十年到期 | ||||||||
10年以上到期的債務證券 | ||||||||
所有板塊的其他投資證券總計 | ||||||||
總投資證券 | $ | $ |
可供出售證券的銷售如下:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||
銷售收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已實現收益總額 | ||||||||||||||||
已實現虧損總額 | ( | ) | ( | ) |
附註3 - 應收貸款
公司已確定 三 展示其貸款組合的各個片段,反映出貸款職能的結構、公司的戰略計劃以及管理層監測業績和信用質量的方式。貸款組合分爲:房地產貸款、消費貸款和商業業務貸款。這些片段還根據相似屬性和風險特徵進一步細分爲類別。 三 貸款組合分爲:房地產貸款、消費貸款和商業業務貸款。這些片段還根據相似屬性和風險特徵進一步細分爲類別。
貸款金額以攤餘成本呈現,其中包括減除未攤銷成本和溢價之前的未賺取貸款費用的貸款餘額。
截至所示日期,應收貸款的攤餘成本(扣除貸款信用損失準備,"ACLL")包括以下內容:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
房地產業: | ||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | ||||||
多戶住宅 | ||||||||
商業房地產 | ||||||||
施工和土地 | ||||||||
總房地產貸款 | ||||||||
消費 | ||||||||
家庭淨值 | ||||||||
汽車和其他消費 | ||||||||
消費者貸款總額 | ||||||||
商業貸款 | ||||||||
總貸款應收款項 | ||||||||
減: | ||||||||
衍生品基礎調整 | ||||||||
貸款撥備 | ||||||||
淨應收貸款總額 | $ | $ |
不應計貸款。貸款利息的應計時間在貸款逾期了一定時間後終止,除非信用良好並正在收回中。在所有情況下,如果回收本金或利息被認爲存在疑問,貸款將在更早的日期上一律計入不應計貸款或收回。所有發生在不應計貸款或收回的貸款上的應計利息將被逆轉爲利息收入。這些貸款的利息將按現金基礎或成本收回方法進行覈算,直至符合回歸應計貸款的條件。當所有應當償還的本金和利息全部償還並未來的還款有合理保障時,貸款將恢復爲應計狀態。對於那些因付款拖欠而被視爲不應計貸款的貸款,恢復到應計狀態通常直到借款人在一段時間內展示償還能力。 90 拖欠一定天數以後,除非信用良好並且正在收回中,所有貸款的利息計提將停止,且一律計入不應計貸款或收回,如果回收本金或利息的可能性被認爲是存在疑問的話。對於所有的不應計貸款或收回的貸款,所有的計提利息將被逆轉抵消利息收入。這些貸款的利息計提將按照現金基礎或成本收回的方法覈算,直到再次符合計提利息的條件。當所有應該還款的本金和利息已經償還,並未來的還款有合理的保障時,貸款將恢復爲計提狀態。對於那些因爲支付拖欠而被視爲不應計貸款的貸款,恢復到計提狀態通常需要借款人在一段時間內展示還款能力。 沒有 對於不應計貸款或收回的貸款所產生的所有計提利息,將抵消其它收益。這些貸款所產生的利息將按現金基礎或成本收回的原則來覈算,直到符合計提的條件。當所有的本金和利息均按約定償還且未來的還款具有合理的保障時,貸款將恢復到計提狀態。對於那些因付款拖欠而被視爲不應計貸款的貸款,恢復到計提狀態通常直到借款人在一段時間內表現出還款能力。 沒有 這些貸款被視爲不應計貸款後,除非借款人在一段時間內表現出還款能力,否則無法恢復到計提狀態。在大多數情況下,需要借款人在一段時間內展現出還款能力以後,該類貸款才能夠恢復到計提狀態。 沒有 小於所需級別的固定費用覆蓋率(「FCCR」)不足是公司信貸協議下可用性的基礎。 六個個月內確認爲營業收入。
下表呈現了按照指定日期分類的非應計貸款的攤銷成本:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
包括減值撥備的不應計貸款 | 不包括減值撥備的不應計貸款 | 總不良貸款 | 包括減值撥備的不應計貸款 | 不包括減值撥備的不應計貸款 | 總不良貸款 | |||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||
商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ||||||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
非應計貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
非應計貸款按現金基礎確認的利息收入爲三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息,請參閱UBS集團報酬報告2023
逾期貸款。 如果所需的本金和利息支付截止日期當天未收到,貸款將被視爲逾期。 沒有 有 價值 $ 百萬的貸款逾期超過 N 天,但仍在累計利息,其分攤成本合計 N 元。這些貸款有很好的抵押擔保,並符合繼續累計利息的監管要求。 三 有價值 $ 的貸款逾期 N 天或更多天,但仍在累計利息。
如下表所示,截至顯示的時期,按段和類別呈現逾期貸款(包括應計和未應計貸款)的分攤成本:
30-59天 | 60-89天 | 逾期90天或以上 | 總費用 | |||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 逾期貸款 | 逾期貸款 | 逾期貸款 | 逾期貸款 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||
房地產業: | ||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||
商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
總房地產貸款 | ||||||||||||||||||||||||
消費 | ||||||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ||||||||||||||||||||||||
消費者貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
30-59 天 | 60-89 天 | 90 天或更長時間 | 總計 | |||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 當前 | 貸款總額 | ||||||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||||||||
房地產: | ||||||||||||||||||||||||
一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||
商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
建築和土地 | ||||||||||||||||||||||||
房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||||||||||
房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費品 | ||||||||||||||||||||||||
消費貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||
商業商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
信用質量指標。 聯邦法規規定,較低質量的貸款和其他資產,如債務和股票,應按次級、可疑或損失分類;分別在我們的點風險評估體系中進行評級。 6, 7,和頁面。8 在我們的風險評估體系中,將資產分類爲次級的條件是:當前淨值和借款人或任何抵押物承諾的還款能力不足以保護資產。包括那些在糾正缺陷之前,銀行可能會遭受損失的不良資產。 8被歸類爲可疑的資產,包括了所有具有次級分類的弱點,並加上其缺陷的預示使得根據目前的現實、條件和價值來看,其完全回收或完全清算是高度可疑且不太可能的資產。 沒有 歸類爲損失的資產是指這些資產被認爲無法收回,且價值很低,沒有建立具體的損失準備金的基礎,其繼續作爲資產是不合理的。 沒有 資產包括所有板塊,資產質量指標。
當第一聯邦將問題資產分類爲次級或可疑時,它 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。選擇單獨評估預期信用損失或 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。確定其特徵與彙總貸款分析中的特徵顯著不同。公司在那些貸款與使用集體(彙總)基礎進行評估的貸款具有相似的風險特徵時,對個別貸款進行預期信用損失的評估。當保險機構將問題資產歸類爲損失時,它必須在被視爲無法收回的期間收回這些資產。不會對第一聯邦目前面臨足夠風險以被劃分爲次級或可疑但存在已確定的弱點的資產被指定爲觀察或特別提及資產;在我們的風險評級系統中,風險評級的 沒有 分類,用以評估貸款的預期信用損失。 沒有 共享相似的風險特徵的貸款使用集體(彙總)方式進行評估。當保險機構將問題資產分類爲損失時,它必須在被視爲無法收回的期間收回此類資產。 沒有 目前不會給第一聯邦帶來足夠的風險以保證被劃分爲次級或可疑,但具有確定的弱點被指定爲觀察或特別提及資產;我們的風險評級系統中的風險評級爲 4和頁面。5 在這個風險評級體系中被分類的貸款 沒有 否則分類被視爲通過評級貸款並被評定爲 1-3 在我們的風險評級系統中。
下表列出了按內部分配的風險等級和貸款種類計算的應攤銷成本,截至此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。,以及六個月份結束時此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。的總毛損記。 90 超過天數的續期或展期的定期貸款,將在最近一次續期或展期年度被視爲新業務發生。
按貸款原始年份或最近續借或展期分類 (1) | 循環貸款 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 貸款 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(1-3年級) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
良好(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
關注(5年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年累計毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
良好(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年累計毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業房地產業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀察名單(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別提及(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
整體商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年降毀,款項回收總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
施工及土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀察名單(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別提及(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築施工和土地總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年降毀,款項回收總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
房屋淨值貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀察名單(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總房屋淨資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年降毀,款項回收總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車及其他消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀看(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別指出(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不及格(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全部汽車和其他消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的總毛損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀看(四年級) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
特別指出(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不良(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
虧損(8年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全部商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年初至今的總毛損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀看(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別提及(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不達標(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
損失(八年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
截至今日總毛損耗 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1超過原期限的續期或延期的貸款 90 超過天數的續期或展期的定期貸款,將在最近一次續期或展期年度被視爲新業務發生。
下表列出了按內部分配的風險等級和貸款種類計算的應攤銷成本,截至2023年12月31日的淨主要鑽井地點,還有當年的總覈銷活動。超過期限續借或延長期間的終期貸款 90 超過天數的續期或展期的定期貸款,將在最近一次續期或展期年度被視爲新業務發生。
按起始年份或最近更新或擴展時間分類的期限貸款 (1) | 循環貸款 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 貸款 | 貸款 | |||||||||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(1-3年級) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
觀察(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別提到(5年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總單至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年總毛帳戶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀察(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年毛壞賬減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業房地產業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
關注(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別關注(5年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
整體商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年毛壞賬減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
關注(4年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別關注(5年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次級(6年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
建築施工和土地總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
全年毛壞賬減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
房屋淨值貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通過(1-3年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手錶(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總房屋淨資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年度總業務淨損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手錶(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別關注(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費者總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年度總業務淨損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
手錶(四年級) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
次標準(六年級) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
商業業務總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
年度總業務淨損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
及格(一至三年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
觀看(四年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
特別提及(五年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不達標(六年級) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
全年總淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
(1超過原期限的續期或延期的貸款 90 超過天數的續期或展期的定期貸款,將在最近一次續期或展期年度被視爲新業務發生。
逐個評估貸款。公司根據ASC的規定,通過聚合被視爲具有相似風險特徵的貸款來集體評估貸款以確定ACLL 326並單獨評估其所認爲不再具有與投資組合內其他貸款相似風險特徵的貸款。 否 這些貸款通常從不良貸款或以下的內部風險評級中識別出來,因爲這些貸款所特有的屬性和風險往往隨着信貸惡化而變得獨特。這些貸款通常是無法履行的貸款,是向經歷財務困難的借款人修改的貸款,和/或是被視爲處於抵押依賴性的貸款,最終償還該貸款的方式預計將來自於抵押品的營運或最終銷售。
管理層認爲具有獨特風險特徵的貸款將獨立評估,以確定合適的終身預計信用損失;對於單獨評估的貸款,除非貸款被認定爲抵押品相關,公司將使用折現現金流法確定 ACL。抵押品相關貸款將根據基礎抵押品預計公允價值減去預計銷售成本進行評估。 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。對於抵押依賴的獨立評估貸款,公司將根據抵押品預計公允價值變化增加或減少預計信用損失;在貸款有充分抵押,且抵押品預計價值超過貸款攤銷成本的情況下,記錄預計信用損失。對於所有其他單獨評估的貸款,變化的終身預計信用損失主要基於公司預計從這些貸款中獲得的現金流。 否 其他獨立評估的貸款的終身預計信用損失變化主要基於公司對從這些貸款中預計收到的現金流的評估。
截至 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。,$
在 2023年12月31日的淨主要鑽井地點,$
抵押貸款依賴於抵押品。已經被分類爲抵押品依賴的貸款是指,預計該貸款的大部分償還將來自於抵押品的運營或最終清算。
以下表格總結了按質押品類型和段進行個別評估的依賴抵押貸款的情況,以顯示的期間爲準:
抵押品類型 | ||||||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 單戶住宅 | 多戶住宅 | 公寓 | 汽車保險 | 業務資產 | 總費用 | ||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ||||||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
全部抵押貸款依賴 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
抵押品類型 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | 單戶住宅 | 公寓 | 汽車保險 | 業務資產 | 總費用 | |||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ||||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||
所有抵押貸款 | $ | $ | $ | $ | $ |
向有困難的借款人提供改良貸款。在 2023年1月1日, 公司採用了ASU 2022號。 2022-02, 頒佈了新的貸款修改報告要求,要求對給予經濟困難借款人的貸款進行報告。公司稱這些貸款爲修改過的問題貸款(「MLTB」)。 MLTB源於對貸款進行的修改,以緩解借款人在財務狀況上的臨時困難和/或對借款人還款能力的限制,並將潛在的損失減至最小。根據GAAP的規定,必須報告某些類型的修改,包括:本金豁免、降低利率、非微不足道的延遲支付、期限延長或前述任何組合。對於MLTB的ACL,採用了集體計量方法,與貸款組合中的其他貸款一樣,除非管理層確定這些貸款不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵。在這種情況下,MLTB的ACL是通過個別評估確定的。 否 除非管理層確定這些貸款不再具有與貸款組合中其他貸款類似的風險特徵,否則MLTB的ACL都將在集體評估基礎上進行計算。在這種情況下,MLTB的ACL是通過個別評估確定的。
在六個月份結束時此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。因此,所有在職股票期權已完全歸屬,在2024年6月30日未確認與股票期權相關的補償費用。
截至年末, 該租賃的當前經營負債約爲共有
附註4 貸款損失準備金
本公司按照ASC 326要求開設ACLL和ACLUC基本報表。 326: 根據《會計準則規範》(ASC)326《財務工具-信用損失》處理公司的金融資產預期信用損失。公司受信用損失影響的金融資產主要是應收賬款。公司利用一些老化和損失率的方法,根據產品,客戶規模和歷史損失來估計當前預期信用損失的估算,取決於底層資產池的性質和風險。根據風險特徵,歷史付款經驗以及未收賬款的年齡而估計預期信用損失,並根據未攤銷成本基礎衡量的剩餘金融資產的現金等價物進行評估。預期信用損失的估算過程包括考慮與資產餘額年齡,預計的付款時間,合同條款和條件,特定客戶風險檔案或客戶組合的變化,地理風險,經濟趨勢和相關環境因素相關的定性和定量風險因素。要求本公司在發放或收購貸款和未授信的貸款承諾時確定存續期信用損失的估計值。在發放或收購貸款時確認信用損失代表了本公司最佳的對特定貸款或具有相似風險特徵的貸款組的預期存續期信用損失估計,考慮到相關事實和情況。確定ACLL涉及使用重要的管理判斷和估計值,這些估計值可能因管理層對貸款組合信用質量的不斷評估和銀行的「CECL」模型中所用的經濟預測變化而發生變化。儲備金是根據財務報表編制時的因素和趨勢的估計值。本公司採用了增加了起始ACLL的ASU。 326 2016-13生效 2023年1月1日, 。
公司已確定了風險特徵相似的貸款部分,然後應用損失方法學。公司在大多數部分中使用DCF方法來計算ACLL。對於一些組合較小或數據受限的部分,管理層選擇使用剩餘壽命方法。當這些貸款與使用集體(合併)方式評估的貸款具有相似的風險特徵時,公司將對個別貸款進行預計信用損失評估。對於個別評估的貸款,使用抵押物價值法計算撥備,該法考慮抵押物的價值減去估計的出售成本或其他方法,例如現金流量法,該法考慮約定的本金和利息條款以及借款人可用於償還債務的預估現金流。當採用現金流量法時,現金流量按有效利率折現,並與總投資記錄進行比較。如果現金流量現值小於總投資現值,則計算儲備。 之一16.6%兩個 公司已確定風險特徵相似的貸款部分,然後應用損失方法學。該公司對大部分部分採用DCF方法計算ACLL。對於一些組合較小或數據不足以運行DCF計算的部分,管理層選擇使用剩餘生命週期方法。當那些貸款的風險特徵與使用集合基礎進行評估的貸款相似時,公司將評估每個貸款的預計信用損失。個別評估的貸款撥備使用抵押價值法計算,該法將償還來源視爲抵押物的價值減去估計的出售成本,或採用其他方法,如考慮約定的本金和利息條款以及借款人可用於滿足債務的估計現金流量的現金流方法。當使用現金流方法時,現金流量被有效利率折現,與總記錄投資進行比較。如果現金流現值小於總記錄投資,則計算準備金。 沒有 當貸款的風險特徵與採用集合(合併)方式評估的貸款具有相似的情形時,公司將對單獨的貸款進行預計信用損失評估。公司使用抵押品價值法計算單獨評估的貸款撥備,該法將抵押品的價值作爲償還來源,向估計的出售成本,或其他方法,例如現金流法,將合同上的本金利息條件和借款人提供的可用現金流量作爲預估。當採用現金流量法時,現金流量被有效利率折現,然後與總記錄投資進行比較。如果現金流量現值小於總記錄投資,則計算準備金。
以下表格詳細說明了所示期間按類別分類的貸款損失準備活動。
截至2024年6月30日的三個月內或截至該日 | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | 覈銷 | 康復 | 信貸損失撥備(追回) | 期末餘額 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
多戶住宅 | ||||||||||||||||||||
商業房地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||
施工和土地 | ||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ( | ) | ||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||
總費用 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2024年6月30日的六個月或其中 | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金(收回) | 期末餘額 | ||||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||||
一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||
商業地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||
建築和土地 | ||||||||||||||||||||
房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
汽車和其他消費品 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
商業業務 | ( | ) | ||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
期初餘額 | 扣款 | 回收率 | 信貸損失準備金(收回) | 期末餘額 | ||||||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||||||
一到四的家庭 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
多家庭 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業地產 | ( | ) | ||||||||||||||||||
建築和土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||
房屋淨值 | ||||||||||||||||||||
汽車和其他消費品 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業業務 | ( | ) | ||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日的六個月內或以後 | ||||||||||||||||||||||||||||
期初餘額 | Day 1 CECL採用的影響 | 調整後的期初餘額 | 覈銷 | 康復 | 信貸損失撥備(追回) | 期末餘額 | ||||||||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||||||||||
一至四戶家庭 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
多戶住宅 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
商業房地產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
施工和土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
家庭淨值 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
汽車和其他消費 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||
未分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
總費用 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
未放款承諾的信貸損失撥備。 公司估計在合同期內,未計入資產負債表的未放款承諾中預計信貸損失,除非公司有無條件取消義務。公司已確定,對於其房屋淨值信貸額度組合,撥備是必要的,因爲公司具有無條件取消授信額度的合同能力。撥備方法與ACL撥備類似,但還包括根據歷史承諾使用情況確定的承諾未來使用估計。未放款承諾所涉及的信用風險與各貸款類別的風險一致。撥備在負債和其他負債中的應計費用中確認,並根據信用損失的撥備或回收作爲調整收入表上的損失預計。未放款承諾的撥備爲$ 否 若無條件取消公司授信額度的合同能力,則其房屋淨值信貸額度組合也需要撥備。撥備方法與ACL撥備類似,但還包括根據歷史承諾使用情況確定的承諾未來使用估計。未放款承諾所涉及的信用風險與各貸款類別的風險一致。撥備在合同期內的貸款損失中確認,並根據信用損失的撥備或回收作爲調整收入表上的損失預計。未放款承諾的撥備金額爲$817,000。
附註5 - 設備和設施
以下是截至日期的場地和設備清單:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
土地 | $ | $ | ||||||
建築 | ||||||||
樓宇修繕費用 | ||||||||
傢俱、裝置和設備 | ||||||||
軟件 | ||||||||
汽車-半導體 | ||||||||
施工進度 | ||||||||
全部場地和設備 | ||||||||
減:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨場地和設備,扣除累計折舊及攤銷 | $ | $ |
對於該 三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息,請參閱UBS集團報酬報告2023的非應計貸款按現金基礎確認的利息收入分別爲
附註6 - 租賃
銀行與非關聯方簽訂了租賃協議,包括租賃的地點、全服務分行、業務中心和停車讓渡地。租賃到期時間區間爲
作爲承租人,公司發生的總費用分別是$,主要是與營運租賃合同租賃付款有關。
以下表格列示了公司在指定日期租用用於運營的資產的相關金額:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千計) | ||||||||||||||||
來自經營租賃的運營現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
爲換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
以下表格展示了公司資產用於業務租賃的加權平均餘額租賃期限和折扣率:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限(年) | ||||||||
營業租賃的折現率加權平均 | % | % |
所有租賃協議均要求銀行支付其按比例分攤的建築物營業費用。在不可取消的租賃期內,對於初始租賃期或剩餘租賃期爲一年或更長時間的租賃,最低年度租金如下: 之一
結束時間爲12個月之後: | (以千爲單位) | |||
2025年6月30日 | $ | |||
2026年6月30日 | ||||
2027年6月30日 | ||||
2028年6月30日。 | ||||
2029年6月30日 | ||||
此後 | ||||
需要繳納的最低總支付金額 | $ | |||
減去隱含利息 | ||||
租賃負債的現值 | $ |
附註7 - 存款
在指定日期,存款和加權平均利率如下:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
數量 | 加權平均利率 | 數量 | 加權平均利率 | |||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||
人形機器人-軸承非利息支票帳戶 | $ | — | % | $ | — | % | ||||||||||
帶息需求存款 | ||||||||||||||||
活期存款 | ||||||||||||||||
儲蓄帳戶 | ||||||||||||||||
零售存單 | ||||||||||||||||
經紀存單 | ||||||||||||||||
存款總額 | $ | $ |
超過聯邦存款保險公司(「FDIC」)目前保險限額的定期存款總金額, 爲$250,000。了解。此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點。
在指定的日期,證書的到期時間如下:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
一年內或更短時間 | $ | $ | ||||||
一年後至兩年 | ||||||||
兩年到三年後 | ||||||||
三年到四年後 | ||||||||
四年到五年後 | ||||||||
存單總額 | $ | $ |
在 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點存款中包括$
如下所示,存款利息按類型和期間列示:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||
活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
活期存款 | ||||||||||||||||
儲蓄帳戶 | ||||||||||||||||
存單,零售 | ||||||||||||||||
存單,經紀人 | ||||||||||||||||
存入資金的總利息支出 | $ | $ | $ | $ |
附註8- 借貸
First Fed是FHLb的成員。作爲會員,First Fed擁有最高金額爲資產的%數的承諾性質押信用額度,但須符合一定FHLb持股量和特定抵押要求。
First Fed與FHLb保持借款安排,主要在長期、固定利率預付款協議下借取資金。First Fed還通過FHLb進行隔夜借貸,直到償還爲止。First Fed定期使用在少於開多年到期的固定利率預付款作爲替代資金來源。相應可用的借款額度分別爲 $ 之一 ,年度結尾日爲
第一聯邦銀行還與舊金山聯邦儲備銀行(「FRB」)建立了借款安排,以利用貼現窗口進行短期借貸。 可用借款額度分別爲 $
2024年6月4日,Realty Income公司(以下簡稱「公司」)發佈了一份新聞稿,公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此,作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目,根據8-K表格的規定提供,不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」,無論此後公司做出的任何註冊文件,也不管任何這類文件的一般包含語言,都不作爲參考依據。 2021年3月25日, 該公司完成了一項定向增發的固定-浮動利率下級票據,總額爲$
2024年6月4日,Realty Income公司(以下簡稱「公司」)發佈了一份新聞稿,公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此,作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目,根據8-K表格的規定提供,不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」,無論此後公司做出的任何註冊文件,也不管任何這類文件的一般包含語言,都不作爲參考依據。 2022年5月20日, First Northwest與NexBank達成借貸安排,獲得了一筆爲期三年的500萬美元循環信貸。借款以First Northwest的個人財產資產(除特定排除資產外)作爲抵押,包括First Fed的所有未歸屬股份、現金、應收貸款和有限合夥投資。信貸額度的截止日期爲
在2019年12月,,公司達成了ATm協議的修正案,取消了公司普通股的股份需要以低於$第一聯邦銀行與FRb建立了銀行期限資金計劃("BTFP")借貸安排,作爲新增的流動性來源。可用的借款額爲$。
以下表格顯示了在...期間和期末我們的借款情況。 六個月份結束時此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。表格包括長期和短期借款。
FHLb長期貸款 | FHLb隔夜浮動利率貸款 | FRb貼現窗口 | 授信額度 | 次級債務淨額 | ||||||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||||||
未償餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
任何月底最大的未償餘額 | ||||||||||||||||||||
期間內平均每月未償金額 | ||||||||||||||||||||
加權平均每日利率期貨 | ||||||||||||||||||||
年度薪酬 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
期末 | % | % | % | % | % |
FHLb長期固定利率預付款的按到期年份和加權平均利率的金額 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 具體如下:
數量 | 加權平均利率 | |||||||
(以千美元計) | ||||||||
一年內或更短時間 | $ | % | ||||||
一年後至兩年 | ||||||||
兩年到三年後 | ||||||||
三年到四年後 | ||||||||
FHLb長期預付款總額 | $ |
以下表格提供了截至和截止到年末我們的借款情況的信息。 2023年12月31日的淨主要鑽井地點表格包括長期和短期借款。
FHLb長期貸款 | FHLb隔夜可變利率貸款 | FHLb短期固定利率貸款 | 授信額度 | 次級債務淨額 | ||||||||||||||||
(以千美元計) | ||||||||||||||||||||
未償餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
任何月末的最高未償餘額 | ||||||||||||||||||||
期間內的平均月未償餘額 | ||||||||||||||||||||
加權平均每日利率期貨 | ||||||||||||||||||||
年度薪酬 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
期末 | % | % | % | % | % |
附註9 - 所得稅
根據財務報表的存在資產和負債的實際金額與其相應稅務基礎之間的暫時性差異,確認的遞延稅資產和負債用於未來稅務後果。遞延稅資產和負債使用預期將適用於可計稅收入的立法稅率來衡量,在那些預計將恢復或解決這些暫時性差異的年份中。在稅率變化的遞延稅資產和負債的影響在包括頒佈日期的期間確認收入。這些計算是基於許多複雜因素,包括預計暫時差異的反轉時間、聯邦所得稅法的解釋以及確定資產和負債的稅務和財務報告基礎之間的差異。實際結果可能與確定當前和遞延所得稅的資產和負債所使用的估計和解釋有顯著差異。
截至2024年6月30日止三個月的有效稅率分別爲%,2023年和2024年的有效稅率爲%,2023年和2024年截至6月30日六個月的有效稅率分別爲%。淨離散稅收效益爲$。
附註10普通股每股收益
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。兩個-class方法用於計算基本每股收益和攤薄每股收益。在-class方法下,根據宣佈的分紅和未分配利潤中的參與權,確定每個普通股類和參與證券的EPS。公司已經發行了符合參與證券標準的股份作爲股權報酬計劃。 兩個-class方法用於計算基本每股收益和攤薄每股收益。在-class方法下,根據宣佈的分紅和未分配利潤中的參與權,確定每個普通股類和參與證券的EPS。公司已經發行了符合參與證券標準的股份作爲股權報酬計劃。
以下表格展示了計算基本每股收益和稀釋每股收益所使用的元件的對賬情況:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(單位:千美元,以股份數據爲單位) | ||||||||||||||||
淨利潤: | ||||||||||||||||
淨利潤可供普通股股東 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配給優先證券的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
普通股股東應得收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本的: | ||||||||||||||||
加權平均流通股份 | ||||||||||||||||
加權平均未解鎖限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加權平均未分配ESOP股份 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總基本加權平均普通股股份 | ||||||||||||||||
稀釋的: | ||||||||||||||||
基本加權平均每股普通股股數 | ||||||||||||||||
增發限制性股票獎勵 | ||||||||||||||||
加權平均攤薄總流通股數 | ||||||||||||||||
基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀釋每股收益 | $ | $ | $ | $ |
如果發生反稀釋效應,潛在稀釋股份將被排除在EPS計算之外。此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和
2023,根據庫藏股票法計算的反稀釋股票總額達到。
附註11員工福利
員工持股計劃
關於此次轉換,公司爲公司和銀行的合格員工設立了一項股權激勵計劃。在一個(12)個月的期間內被貸記至少()個小時的公司和銀行員工有資格參加股權激勵計劃。
根據計劃,ESOP使用從First Northwest借來的資金在開放市場上購買股票。銀行將根據所需的金額向ESOP償還First Northwest的貸款,需要逐年償還數年。
由於股份被扣押釋放,公司報告的補償支出等於股份的平均日市場價格,併成爲計算每股收益的優先股。補償支出每年按月計提。分配的員工持股計劃股份的股息記錄爲留存收益的減少;未分配的員工股票計劃股份的股息記錄爲債務和應計利息的減少。
與ESOP相關的補償費用爲 三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息,請參閱UBS集團報酬報告2023的非應計貸款按現金基礎確認的利息收入分別爲
截至指定日期,發行給員工持股計劃(ESOP)的股票如下:
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
(以千美元計) | ||||||||
已分配的股份 | ||||||||
致力於發佈的股份 | ||||||||
未分配股份 | ||||||||
ESOP總共發行的股份 | ||||||||
未分配股份的公允價值 | $ | $ |
附註12- 基於股票的補償
在2019年12月, 2020年5月,公司股東批准了第一西北銀行公司股權激勵計劃("2020 EIP"),該計劃通過期權、非限定性股票期權、股票增值權、受限制股票或受限制股票單位,以及績效股份獎勵,向符合條件的參與者授予期權,截至2030年5月。根據授予日期時的公允價值計算,EIP獎勵的費用通常是基於獎勵的公允價值計算。EIP獎勵可使用的最大股份數爲。截至222,448年,EIP下共有總股數可供授予,其中所有板塊均可作爲受限制股份授予。 公司的股東批准了第一西北銀行公司的股權激勵計劃("2020 EIP"),該計劃提供通過期權、非限定性股票期權、股票增值權、受限制股票或受限制股票單位,以及績效股份獎勵向符合條件的參與者授予期權,截至2030年5月。 2020 第一西北銀行公司的股權激勵計劃("2020 EIP")於2020年5月獲得股東批准,該計劃提供通過期權、非限定性股票期權、股票增值權、受限制股票或受限制股票單位,以及績效股份獎勵向符合條件的參與者授予期權,截至2030年5月。"2020"2020 EIP"是第一西北銀行公司獲得股東批准的股權激勵計劃,該計劃提供通過期權、非限定性股票期權、股票增值權、受限制股票或受限制股票單位,以及績效股份獎勵向符合條件的參與者授予期權,截至2030年5月。 第一西北銀行公司的股東批准了股權激勵計劃("2020 EIP"),該計劃提供通過期權、非限定性股票期權、股票增值權、受限制股票或受限制股票單位,以及績效股份獎勵向符合條件的參與者授予期權,截至2030年5月。 根據"2020 EIP",EIP獎勵的費用通常是基於授予日期時的公允價值計算。 2020 「2020 EIP」下可用於獎勵的最大股數爲。 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。可用於"2020 EIP"獎勵的最大股票數量爲。 2020 在"2020 EIP"下,可用於獎勵的最大股票數量爲所有板塊。
由於審批的原因,第一西北銀行(「2015 EIP」)被凍結,將進行額外授予。 2020 第一西北銀行(「2015 EIP」)被凍結,將進行額外授予。 2015股權激勵計劃("2015 「2015 EIP」被凍結,將進行額外授予。 否 目前,可授予「2015 EIP」下的股票份額還有。此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。
本公司普通股,每股面值0.01美元,截至2024年4月8日,共發行
截至三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息,請參閱UBS集團報酬報告2023股權激勵計劃的總薪酬支出爲$
截至六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息,請參閱UBS集團報酬報告2023股權激勵計劃的總薪酬支出爲$
以下表格提供了顯示期內非歸屬的限制性股票獎勵變動彙總:
截至2024年6月30日的三個月 | 股份 | 加權平均授予日公允價值 | ||||||
2024年4月1日之前未歸屬的 | $ | |||||||
已行權 | ||||||||
34,105 | ( | ) | ||||||
已取消 (1) | ( | ) | ||||||
在2024年6月30日授予且未獲得的股票 | ||||||||
(1)參與者放棄受限股票獎勵,放棄價值與歸屬日期時股票價格相同的股份數來支付其應稅的歸屬股票的稅款。已被放棄的股票將被註銷並無法重新發行。 |
截至2024年6月30日的六個月 | 股份 | 加權平均授予日公允價值 | ||||||
2024年1月1日未獲得的股票結算SARs | $ | |||||||
已行權 | ||||||||
34,105 | ( | ) | ||||||
取消 (1) | ( | ) | ||||||
被取消 | ( | ) | ||||||
在2024年6月30日授予且未獲得的股票 | ||||||||
(1)參與者放棄已獲得的股票獎勵,放棄在股票實現日期時按當前股票價格評估的股票數量來支付參與者對已獲得股票的稅費負擔。放棄的股票將被取消,無法再發行。 |
截至 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。,這裏有$
附註13 - 公允價值計量
公允價值是指在公司主要市場上交易者之間按有序交易方式出售資產或轉移負債的價格。公司已建立和記錄了確定其資產和負債公允價值的過程(適用時)。公允價值是基於相同或類似的資產或負債的報價市場價格,如有可用的話。在沒有報價市場價格的情況下,管理層使用估值模型或第三方定價服務確定公司資產和負債的公允價值,這些模型或服務都依賴於市場爲基礎的參數,如利率收益曲線、期權波動率和信用利差,或不可觀察的輸入。不可觀察的輸入可能是基於管理層對信用質量、流動性、利率和其他相關輸入的判斷、假設和估計。 第三 - 第三方定價服務,兩者都依賴於市場爲基礎的參數(如利率收益曲線、期權波動率和信用利差)或不可觀察的輸入。不可觀測的輸入 爲了管理信用風險,管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估,監測付款績效,並評估當前經濟情況,以及合理和支持未來經濟情況的預測,以及可能出現的其他情況。可能是基於管理層對信用質量、流動性、利率和其他相關要素的判斷、假設和估計。
所有估值方法的更改都會由管理層進行審查確保其相關性和合理性。隨着市場數據越來越多,估值方法會得到不斷優化。
機器人三在確定基於估值過程中使用的輸入的透明度的公平價值時,使用-lever估值層次結構。在確定層次結構中每個級別的公平價值時使用以下輸入: 三 層次結構中各級別中用於確定公平價值的輸入爲以下內容:
層次1 在活躍市場上對於相同資產或負債的標價(未經調整)。
層次2 - 可以使用以下方式:(i) 相似資產或負債的報價價格;(ii) 可觀察到的輸入,例如利率或收益率曲線;或 (iii) 主要來自或由觀察到的市場數據證實的輸入。
層次3 - 不可觀察的輸入。
層次結構將最高排名給予 等級輸入,最低排名給予 等級輸入。整體公允價值衡量所在的公允價值層次是根據對總體公允價值衡量具有顯著意義的最低層輸入來確定的。 1 層次結構將最高排名給予 等級輸入,最低排名給予 等級輸入。整體公允價值衡量所在的公允價值層次是根據對總體公允價值衡量具有顯著意義的最低層輸入來確定的。 3 基於對總體公允價值衡量具有顯著意義的最低層輸入來確定公允價值衡量所在的公允價值層次。
公司使用以下方法對重複和非重複基礎上的公平價值進行測量。
可供出售證券在活躍市場上可獲得的報價價格,證券將被歸類爲第一等級證券。 1.級別1 此類工具包括高度流動的政府債券、美國財政部發行的證券以及交易所交易的股票。如果有報價價格,則 沒有 管理層使用定價模型,相似證券的報價價格,考慮到是第一等級,或折現現金流來確定公平價值。在某些情況下,如果市場上某一工具的交易活動有限,必須根據假設來確定其公允價值。這些工具被歸類爲第三等級。 2, 這些工具被歸類爲第二等級。 3.
股權和合夥投資管理層根據相似投資的報價或現金流折現來判斷公允價值,這被視爲水平。 2, 在市場上對某一工具的交易活動有限的情況下,必須做出假設來確定其公允價值。公司認爲通過基本報表提供的淨資產價值近似於公允價值。此類工具被歸類爲水平。 3.
以公允價值售出貸款服務權售出的貸款服務權的公允價值是通過貼現現金流分析確定的,其中使用利率期貨、預付速度、折扣率和違約率假設作爲輸入。服務權被分類爲Level 3 由於估值所依賴的假設,因此貸款服務權被歸爲Level
應收貸款淨額貸款的公允價值是通過以類似的信用和相同剩餘期限的借款人的當前貸款和租賃費率貼現未來現金流來估算的。此外,爲了遵守FASB ASC主題下的要求,貸款以代表本公司退出價格或出售或轉讓這些工具的價格進行估值。 820 爲公允價值計量和披露而言,這些貸款以代表本公司退出價格或出售或轉讓這些工具的價格進行估值。
利率期貨掉期合約:利率掉期協議的公允價值是基於估值模型,使用測量日期(水平)可觀察市場數據計算得出。 2公司的證券衍生品在場外市場交易,報價市場價格通常不可用。公司還與某些固定利率貸款相關的支付固定利率和接收浮動利率掉期。衍生產品的公允值是使用使用多個市場輸入的數量模型,以確定衍生品的公允價值。輸入因衍生品類型而異,但可以包括利率、價格和指數來生成連續收益或定價曲線、預付率和波動率因子來評估持倉的價格。大部分市場輸入都是活躍報價的,並且可以通過外部來源,包括市場交易和第三方定價服務進行驗證。所有利率掉期的公允值都是從第三方定價服務中確定的,不需調整。 沒有 通常情況下,公司證券衍生品在櫃台市場交易,無需報價的市場價格。 第三第三方定價服務。 第三所有板塊的公允值都是從第三方定價服務中確定的,無需調整。
按公允價值計量的資產和負債是具有重複性的。 如果公允價值定期測量(即每日、每週、每月或每季度),則認爲資產和負債是按照經常性價值估計的。下表顯示了公司在指定日期按經常性公允價值計量的資產和負債。
2024年6月30日 | ||||||||||||||||
相同資產或負債的活躍市場的報價價格 | 其他重要可觀察輸入 | 重要的不可觀察的輸入 | ||||||||||||||
(一級) | (三級) | 非市場可觀察到的輸入(三級) | 總費用 | |||||||||||||
金融資產 | (以千爲單位) | |||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ABS機構 | ||||||||||||||||
ABS公司 | ||||||||||||||||
企業債務 | ||||||||||||||||
SBA | ||||||||||||||||
MBS機構 | ||||||||||||||||
MBS非機構 | ||||||||||||||||
出售貸款服務權 | ||||||||||||||||
股權和合夥投資 | ||||||||||||||||
利率掉期衍生品 | ||||||||||||||||
所有基金類型估值的資產總額 | $ | $ | $ | $ |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||
相同資產或負債在活躍市場上的報價 | 其他重要可觀察輸入 | 重要的不可觀察的輸入 | ||||||||||||||
(一級) | (三級) | 非市場可觀察到的輸入(三級) | 總費用 | |||||||||||||
金融資產 | (以千爲單位) | |||||||||||||||
可供出售的證券 | ||||||||||||||||
市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ABS機構 | ||||||||||||||||
ABS公司 | ||||||||||||||||
企業債務 | ||||||||||||||||
MBS機構 | ||||||||||||||||
MBS非機構 | ||||||||||||||||
售出貸款服務權 | ||||||||||||||||
合作伙伴投資 | ||||||||||||||||
所有基金類型估值的資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
利率掉期衍生品 | $ | $ | $ | $ |
以下表格提供了該公司被分類爲等級的資產和負債的估值技術、不可觀察輸入和不可觀察輸入的定性信息的描述。 3 並在指定的日期上以公允價值計量的週期性基礎。
2024年6月30日 | 公允價值(以千爲單位) | 估值技巧 | 不可觀察輸入 (1) | 範圍(加權平均) | |||||||
出售貸款服務權 | $ | 貼現現金流 | 恒定預付率 |
| |||||||
貼現率 |
| ||||||||||
MBS非機構 | $ | 共識定價 | 提供的報價 | - | |||||||
夥伴投資 | $ | 每份淨資產價值 | 淨資產價值 | 不適用 | |||||||
(1)不可觀察輸入按工具的相對公平價值加權。 |
2023年12月31日 | 公允價值(以千爲單位) | 估值技巧 | 不可觀察輸入數據 (1) | 範圍(加權平均) | |||||||
售出貸款服務權 | $ | 貼現現金流 | 恒定預付率 |
| |||||||
貼現率 | 11.00% - 13.42% (11.74%) | ||||||||||
MBS非機構 | $ | 共識定價 | 提供的報價 | - | |||||||
合作伙伴投資 | $ | 每份淨資產價值 | 淨資產價值 | 不適用 | |||||||
(1)不可觀察輸入數據按照工具的相對公允價值進行加權。 |
以下表格總結了在指定日期測量的級別資產的變化。 3 以下表格總結了以公允價值計量的可重複利用的資產在指定日期的情況:
截至6月30日止的三個月內, | 截至6月30日止的六個月內, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
已售出貸款服務權: | (以千爲單位) | |||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
由於金融資產轉讓和出售所產生的服務權 | ||||||||||||||||
因模型輸入或假設變更導致公允價值的變化。 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)表示由於實現預期現金流和減少所導致的變化。 |
截至6月30日的三個月期間或截至6月30日 | 截至6月30日的六個月期間或截至6月30日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
可供出售證券: | (以千爲單位) | |||||||||||||||
MBS非機構 | ||||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收到的本金償還 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
未實現收益(損失)。 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ |
截至6月30日止三個月內 | 截至6月30日止六個月內 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
合作伙伴投資: | (以千爲單位) | |||||||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融資捐款 (1) | ||||||||||||||||
收到的分配款 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
未實現的(損失)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | $ |
(1)在 First Northwest 對Meriwether Group Hero Fund LP的有限合夥投資的贖回被 First Fed 隨後對同一實體的有限合夥投資抵消。 第二個第 季度可能發生融資交易,因此以相應地實際獲得的總額爲基礎在該模型中使用股票價格進行調整。2024, First Northwest的有限合夥投資在 Meriwether Group Hero Fund LP的基金中進行了贖回,並被 First Fed 的隨後有限合夥投資在同一實體中抵消。
資產和負債以非重複方式計量的公允價值 - 如果儀器的公允值計量不會導致合併資產負債表所記錄的金額變化,則認爲資產是以非重複方式價值的。 沒有 一般來說,非重複計值是應用其他會計準則的結果,這些會計準則要求對資產或負債進行減值測試或按成本或公允價值下限計量。
以下表格展示公司非重複計量的公允價值資產的日期:
2024年6月30日 | ||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||
個別評估抵押貸款 | $ | $ | $ | $ |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||
一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||
個別評估抵押貸款 | $ | $ | $ | $ |
在 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 否 根據評估處置價值或其他不可觀察的輸入對個別貸款進行優惠評估。
以下表格顯示了所示日期的金融工具的賬面價值和估計公允價值:
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
公平價值計量使用: | ||||||||||||||||||||
公允價值 | 估算公允價值 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售證券 | ||||||||||||||||||||
待售貸款 | ||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 | 1,551,351 | 1,551,351 | ||||||||||||||||||
聯邦住房財務局(FHLb)股份 | ||||||||||||||||||||
應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
以公允價值售出貸款服務權 | ||||||||||||||||||||
股權和合夥投資 | ||||||||||||||||||||
利率掉期衍生品 | ||||||||||||||||||||
財務負債 | ||||||||||||||||||||
活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
定期存款 | 618,366 | 618,366 | ||||||||||||||||||
FHLb借款 | 256,977 | 256,977 | ||||||||||||||||||
授信額度 | 3,011 | 3,011 | ||||||||||||||||||
下級債務,淨值 | 41,214 | 41,214 | ||||||||||||||||||
應付應計利息 |
2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
公平價值計量使用: | ||||||||||||||||||||
公允價值 | 估算公允價值 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售證券 | ||||||||||||||||||||
待售貸款 | ||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
聯邦住房財務局(FHLb)股份 | ||||||||||||||||||||
應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
以公允價值售出貸款服務權 | ||||||||||||||||||||
夥伴投資 | ||||||||||||||||||||
財務負債 | ||||||||||||||||||||
活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
定期存款 | ||||||||||||||||||||
FHLb借款 | ||||||||||||||||||||
授信額度 | ||||||||||||||||||||
下級債務,淨值 | ||||||||||||||||||||
應付應計利息 | ||||||||||||||||||||
利率掉期衍生品 |
附註14- 累計其他綜合收益("AOCI")變化
我們的AOCI包括可供出售證券、定義受益計劃資產和衍生品的未實現收益(損失)以及未被認可的定義受益計劃優惠服務成本。以下表格顯示了所示期間其他綜合收益稅後的變動:
可供出售證券未實現收益和損失 | 確認的養老金計劃資產淨計算收益(損失) | 未確認的養老金計劃先前服務成本,減去攤銷額後淨額 | 衍生工具未實現收益和損失 | 總費用 | ||||||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
重分類前的其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
重新分類的積累其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
其他綜合損益的淨(虧)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
2024年3月31日結存餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
重分類前的其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
重新分類的積累其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
綜合收益(虧損)淨額 | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
2022年12月31日結存餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
再分類前其他全面收益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||||||
重新分類的積累其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
綜合收益(虧損)淨額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
2023年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
2023年12月31日結餘爲 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
重分類前的其他綜合(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
重新分類的積累其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
綜合收益(虧損)淨額 | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
附註15 - 期權和避險活動
公司存在來自業務運營和經濟條件的風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理各種業務和運營風險。公司主要通過管理其資產和負債金額、來源和期限以及使用金融衍生工具來管理經濟風險,包括利率風險、流動性風險和信貸風險。具體而言,公司通過參與金融衍生工具來管理因業務活動而產生的未來已知和不確定現金金額的風險,其價值由利率決定。
利率風險的公允價值避險 公司面臨其某些固定收益資產公允價值因標準利率變化而變動的風險。該公司使用利率互換管理其由指定的基準利率,隔夜拆款利率(「SOFR」)變化而導致的這些工具的公允價值變化的風險。作爲實現公允價值避險的利率互換涉及公司付給交易對手固定利率金額,而交易對手作爲與交易生命週期相關的可變利率支付收到可變利率支付,而不涉及基礎名義量的交換。
由於基準利率的變化,公司的某些固定利率資產的公允價值會發生變化。爲了解決這種因基準利率變化而導致的上述證券公允價值的變化,公司使用利率掉期來管理其敞口風險。以公允價值對沖計算的利率掉期涉及向交易對手支付固定金額,以換取公司在協議期內獲得可變利率支付,而不需要交換標的名義金額。公允價值對沖計算在公司的其他資產和負債項中記錄,並彙總在公司的合併資產負債表中。這些衍生工具的損益,以及與被對沖風險相關的對沖項目的抵消損失或收益,在公司的合併利潤表中承認爲利息收入。
以下數額記錄於資產負債表,涉及期間內的公允價值套期收益累積基礎調整。
已對沖資產的賬面價值 | 包括在已對沖資產賬面價值中的累計公允價值對沖調整金額 | |||||||
(以千爲單位) | ||||||||
已包含對沖項目的一項產品財務報表中的科目: | ||||||||
2024年6月30日 | ||||||||
投資證券收益(虧損)(1) | $ | $ | ( | ) | ||||
應收貸款 (2) | ( | ) | ||||||
總費用 | $ | $ | ( | ) | ||||
2023年12月31日 | ||||||||
投資證券 | $ | $ | ||||||
總費用 | $ | $ |
(1這些金額包括設定對沖關係所使用的AFS證券組成的已關閉組合的攤銷成本基礎,其中對沖資產是預計在指定對沖期內未償還的已關閉組合中的規定金額。在 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點,這個對沖關係所使用的已關閉組合的攤銷成本基礎分別爲$
(2這些金額包括已關閉的貸款應收賬款組合的攤銷成本基礎,用於指定對沖關係,其中對沖項目是預計在指定對沖期內未償還的已關閉組合中的資產金額。 在,此對沖關係中使用的已關閉組合的攤銷成本基礎爲$;此對沖關係相關基礎調整的累計金額爲$;指定對沖項目的金額爲$。由於此對沖關係是年末初始化的,因此沒有提供去年的信息。 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。萬美元。
以下表格總結了公司截至當日的衍生工具。公司與經銷商有主控淨額協議,但在合併資產負債表上分別列爲「其他資產」和「其他負債」的毛資產和負債如下:
公正價值 | ||||||||||||
名義金額 |
|
| ||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||
公允價值避險: | ||||||||||||
利率掉期-證券 | $ | $ | $ | |||||||||
利率互換 - 貸款 | ||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
公允價值避險: | ||||||||||||
利率掉期-證券 | $ | $ | $ |
以下表格總結了公允價值會計對所示期間的綜合損益表的影響:
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千爲單位) | ||||||||||||||||
投資證券利息總金額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收貸款利息和費用總額 (1) | ||||||||||||||||
公允價值避險關係的淨收益(損失) | ||||||||||||||||
利率掉期-證券 | ||||||||||||||||
作爲被對沖項目公允價值上已確認的金額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
作爲決定作爲對沖工具的衍生工具公允價值上已確認的金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
利率互換 - 貸款 | ||||||||||||||||
避險項目確認的金額 (1) | ||||||||||||||||
避險工具指定的衍生工具確認的金額 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
公允價值的淨(收益)費用確認 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
(1)在2024年啓動的貸款公允價值避險。2023年展示的金額僅限於證券的公允價值避險。 |
與信風險相關的應急特性
該公司在對沖工具的交易對手方不能履行時暴露於與信用相關的損失風險之中。所有衍生品交易的交易對手方均爲投資信用評級爲一級的主要金融機構。然而,這並不能消除該公司與這些機構之間的信用風險。這種信用風險僅限於這些交易對手方無法按照合同執行而形成的未實現收益。 沒有 但這並不排除公司面臨與這些機構的信用風險。如果其中任何一方不能按照合同執行,那麼這些合同的未實現收益會受到限制。
公司與衍生品交易對手方簽訂了利率掉期協議,其中包含了以下條款:如果公司違約或未能保持其作爲良好或充分資本化機構的地位,則公司可能被要求終止合同或提供額外的抵押品。 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。,公司擁有期權、認股權或其他可能導致股權稀釋的證券。
截至 此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。考慮到上述因素,公司遵守了所有信貸風險相關的附帶條款。鑑於此,公司認爲交易相對方違約風險的影響不重要。
附註16- 段報告
First Fed從事吸引存款和提供貸款服務的業務。幾乎所有收入都來自於廣泛的商業、抵押和消費貸款活動和投資。該公司的活動被認爲是財務報告目的下的單一行業板塊。首席運營決策者(「CODM」)由首席財務官、首席運營官和首席執行官組成。
該銀行的會計政策與附註中重要會計政策概述相同。 1 公司年度報告表格"-K"中的附註。 10年度報告中,報告格式爲 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 ("2023形式 10分部資產的計量顯示在資產負債表中的合併總資產。
CODm使用淨利潤評估從各個部門資產(資產回報率)獲得的收入,以決定是將利潤重新投資到銀行或實體其他部分,如分紅派息或股票回購計劃。淨利潤用於監控預算與實際結果並評估銀行的表現。
附註17 - 地產出售並租回
2024年6月4日,Realty Income公司(以下簡稱「公司」)發佈了一份新聞稿,公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此,作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目,根據8-K表格的規定提供,不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」,無論此後公司做出的任何註冊文件,也不管任何這類文件的一般包含語言,都不作爲參考依據。 2024年1月30日,銀行與Mountainseed房地產服務有限責任公司(以下簡稱"Mountainseed")簽訂了房地產買賣協議(以下簡稱"買賣協議"),提供銀行最多出售的房地產數量爲 均爲Clallam County, Washington或Jefferson County, Washington現有分支機構的所有物業。簽訂協議後,公司將相關房地產分類爲待售,並將其單獨以成本減除累計攤銷的形式列示於合併資產負債表中。 六個 所有物業均作爲分支機構運營,位於華盛頓州克拉勒姆縣或傑斐遜縣。銀行與Mountainseed簽署收購和銷售房地產(以下簡稱"銷售協議"),提供了銀行將最多出售的物業數量。在簽署協議時,公司將相關物業歸類爲待售,並在合併資產負債表上將其單獨以成本減除累計折舊的形式呈現。
所有物業的出售已在2024年5月7日完成,總現金銷售價格爲$1000萬。 六個 5月7日,所有物業的出售已完成。 所有物業的出售已在2024年5月7日完成。 總現金銷售價格爲$1000萬。
與物業銷售交割同時,銀行簽署了三重淨租賃協議(「租賃協議」)以租回所售出的各個物業。每份租賃協議的初始期限爲
前瞻性聲明
本季度10-Q表格中討論的某些事項構成前瞻性陳述,根據1995年《私人證券訴訟改革法案》,前瞻性陳述不是歷史事實陳述,是基於某些假設並且通常使用「相信」、「預計」、「預測」、「估計」等表述進行標識。前瞻性陳述包括但不限於:
• | 我們的目標、意圖和期望說明; |
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• | 有關我們業務計劃、前景、增長和運營策略的聲明; |
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• | 關於我們借貸和投資組合質量的聲明;和 |
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• | 我們風險和未來成本和效益的預估。 |
這些前瞻性聲明是基於管理層的當前信念和預期,因其固有地存在重大的業務、經濟和競爭上的不確定性和意外情況,其中許多超出了公司的控制範圍。由於以下因素等原因,實際結果可能與前瞻性聲明所考慮的結果有所不同:
• |
我們的貸款組合可能存在與貸款相關的風險和信貸質量可能不利的變化; |
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• | 立法或監管變化,包括保險費率和估價稅的提高,或擴大消費者保護法規,針對銀行業反壟斷事件的應對,收益率曲線上的利率以及通貨膨脹,可能會對公司業務造成不利影響; | |
• |
我們發起的按揭和小型企業管理局貸款繼續受到市場需求不振的影響; |
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• | 貨幣和財政政策的變化,包括聯邦儲備利率政策和短期和長期利率之間的相對差異、存款利率、我們的淨利息收益率和資金來源; | |
• |
控制運營成本和費用的能力; |
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• |
我們的管理團隊能否成功實施我們的運營策略,包括但不限於我們實現更高的淨利息收入和非利息收入增長的能力; |
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• |
我們能否成功執行與進入新市場和交付渠道有關的增長策略,包括銀行作爲服務; |
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• |
我們能否開發易於使用的數字應用程序,爲現有客戶提供服務並吸引新客戶; |
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• |
在確定某些資產的公允價值方面使用估計值,這些估計值可能被證明是不正確的,導致估值顯著下降; |
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• | 我們的流動性壓力,包括由於客戶存款提取或我們的投資組合價值下降等原因; | |
• |
在金融服務公司之間競爭加劇,特別是來自挑戰者銀行、金融科技和大型科技公司等非傳統銀行實體的競爭壓力增加; |
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• |
我們能否以相對市場合理的成本吸引和保留存款; |
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• |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化,導致對銀行產品和服務的需求減少,特別是在影響我們市場地區的經濟衰退的情況下; |
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• |
由於我們與美國聯邦存款保險公司達成的一項同意令,以及我們的主要或其他監管機構進行的檢查結果,可能對我們的業務和運營產生不利影響; |
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• |
信息技術系統的中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷,或針對執行我們的幾項重要處理功能的第三方供應商的攻擊; |
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• | 與整體經濟情況相關的風險,包括升高的利率環境和地緣政治動盪,包括烏克蘭和中東的戰爭; | |
• |
與第三方廠商執行其對我們的義務有關的風險; |
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• | 與自然災害相關的風險,包括乾旱、火災、洪水、地震、大流行以及其他意外事件; | |
• | 公司聲譽受到以上任何問題的損害可能會產生的影響;以及 | |
• |
其他影響我們的運營、定價、產品和服務的經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及在我們提交給證券交易委員會和公司2023年的10-k表之類的其他地方描述的其他風險。 |
本報告和其他聲明中所作的任何前瞻性陳述可能會因我們可能做出的不準確的假設、上述因素或其他我們無法預測或預計的因素而證明是錯誤的。任何前瞻性聲明均是基於管理層在發表時的信仰和假設。我們不承擔公開更新或修訂本文件中包含或引用的任何前瞻性聲明或更新實際結果可能與此類聲明不符的原因的任何義務,無論是因爲新信息、未來事件或其他原因。由於這些風險、不確定性和假設,本報告中討論的前瞻性聲明可能不會發生,您不應過分依賴任何前瞻性聲明。
總體來說
First Northwest是一家銀行控股公司和金融控股公司,通過其全資子公司First Fed Bank從事銀行業務以及某些非銀行金融業務。非金融投資包括幾個有限合夥投資,包括對The Meriwether Group,LLC(「MWG」)的33.3%利益。公司的業務活動通常集中於被動投資活動和對First Fed活動的監督。該公司還進入合作關係,以戰略性投資於金融科技相關企業。
First Fed銀行是一家面向社區的金融機構,成立於1923年,位於華盛頓州的Port Angeles。我們在Clallam、Jefferson、King、Kitsap、Snohomish和Whatcom各縣擁有18個營業網點,包括12個全功能網點、三個商務中心和三個行政中心。First Fed的業務和運營策略旨在通過爲個人、小型企業和商業客戶提供全面的金融產品和服務來構建可持續的收益。貸款活動包括髮放一至四家庭抵押貸款、商業和多家庭房地產貸款、住宅和商業建築和土地貸款、商業貸款、小企業管理層貸款和消費者貸款,主要包括房屋淨值貸款和信用額度貸款。在過去的五年中,我們大幅增加了商業房地產、多家庭房地產、建築和商業貸款的發放,並通過我們的製造房屋和汽車貸款購買計劃增加了我們的消費者貸款組合。我們提供傳統的消費者和企業存款產品,包括交易帳戶、儲蓄和貨幣市場帳戶以及爲個人和企業提供的定期存款(「CDs」)。存款是我們的主要資金來源,用於我們的貸款和投資活動。First Fed還參與了Meriwether Group Capital Hero Fund LP(「Hero Fund」)的有限合夥投資,該基金以前由First Northwest持有。Hero Fund是一家專注於太平洋西北地區中小型企業的私人商業貸款機構。
first northwest有限合夥投資包括Canapi Ventures Fund,LP;BankTech Ventures,LP;以及JAm FINTOP Blockchain,LP。這些有限合夥投資於金融科技相關的企業,專注於開發適用於銀行業的數字解決方案。2022年,First Northwest收購了MWG的33.3%股權,這是一家專注於爲創業者提供資源幫助他們成功的精品投資銀行和諮詢公司。此外,該公司還以普通合夥人身份收購了Meriwether Group Capital,LLC(「MWGC」)25%的股權,爲英雄基金提供借款人的金融諮詢和資金。MWG還持有MWGC 20%的普通合夥人權益;MWGC持有英雄基金0.01%的普通合夥人權益。
First Northwest受當前經濟形勢,政府對貨幣和財務事務、房屋和金融機構的政策和規定等多種因素的影響。存款流入受到多種因素的影響,包括競爭存款支付的利率、我們客戶可用的替代投資選項、帳戶期限、我們存款來源的數量和質量、數字交付系統、品牌和客戶獲取以及市場個人收入和儲蓄的總體水平。放貸業務受到貸款資金需求和價格、我們的信貸政策、我們的貸款人和信貸承保人的數量和質量、數字交付系統、品牌和客戶獲取以及區域經濟週期的影響。
我們的利潤稅前收入的主要來源是淨利息收入。淨利息收入是我們從貸款和投資獲得的利息收入與我們支付的存款和借款利息支出之間的差異。我們資產和負債結構、市場和組合利率以及來自現有資產負債的現金流影響我們的淨利息收入。該公司的第二個收入來源是非利息收入,其中包括從提供產品和服務獲得的營業收入,包括存款帳戶的手續費、貸款的滯納和其他費用、抵押銀行業務收入、貸款銷售和服務收入、利率掉期費用收入、銀行持有壽險投資收益、投資服務收入、證券出售的收益和損失以及我們的權益和合夥企業投資市場價值變化。
淨利潤的調整項包括信貸損失準備金,它是爲了適當地爲我們的投資、貸款和未資助承諾投資組合中存在的損失提供充分準備所需的經常性費用,通過計提到ACL中。如果CECL模型中預期損失率可減少,例如美國失業率和國內生產總值指數的驅動基礎假設改善;反映特定貸款部分的壞賬和逾期狀態改善或風險評級升級的定性因素調整降低;貸款或未資助承諾餘額降低;或收回此前核銷的金額,則先前確認的信貸損失準備金的回收將計入淨利潤。
經營業務所產生的非利息支出包括工資和員工福利支出、租賃和設備費用、聯邦存款保險費和監管評估、數據處理費用、營銷和其他客戶獲取費用、法律和其他職業費用、與房地產和個人財產擁有相關的費用,以及其他費用。
近期監管動態
經紀存款規則制定。 2024年7月30日,聯邦存款保險公司的董事會批准了一項擬議法規,修改聯邦存款保險公司的規定,管理經紀存款的分類和處理。該提案將擴大存款經紀人的定義,包括在僅一家受保護儲蓄機構放置或促進第三方存款的代理商,同時縮小不以存款放置爲主要目的的代理商在存款經紀人定義例外的範圍。儘管公司正在評估所擬議法規的潛在影響,如果該規定按照提案最終決定,銀行可能需要將更多受第三方介入的存款視爲經紀存款進行分類。銀行負債表上經紀存款的增加可能會導致許多其他後果,其中之一是增加銀行的存款保險費用。
第三方存入資金安排指南。 2024年7月25日,聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和貨幣監理署發佈了一份聯合聲明,討論了銀行與第三方之間交付銀行存款產品和服務給最終用戶可能涉及的潛在風險,以及有效管理這些風險的實踐示例。此外,監管機構還就銀行與金融科技公司的關係性質和有效的風險管理實踐徵求信息和評論。監管機構還表示,他們正在考慮是否需要採取其他措施,如加強監管指南,以確保銀行有效地管理與這些各種安排相關的風險。
重要會計政策
公司的重要會計政策未發生實質性變化,與2023年10-K表格披露的一致。
2024年6月30日和2023年12月31日財務狀況比較
資產. 截至2024年6月30日,總資產從2023年12月31日的22億美元增加到22.2億美元,增長了0.8%。
截至2024年6月30日,現金及現金等價物減少4000萬美元,下降32.5%,達到8320萬美元,而截至2023年12月31日爲12320萬美元。由於銀行將資金投入收益更高的投資證券和貸款中,導致本年度現金減少。
2024年6月30日,投資證券增加1110萬美元,佔去年12月31日的29560萬美元的3.8%。截至2024年6月30日的六個月內,投資證券購買總額爲5300萬美元,估計加權平均收益率爲6.4%,加權平均壽命爲5.4年。六個月內的證券購買和市場價值增加100,000美元的投資組合部分被銷售了2320萬美元的證券,平均收益率爲3.0%,並且在此期間進行了支付活動。我們最近的投資購買主要是浮動利率證券,以利用高於現金提供的短期利率,並減少資產負債表敏感性。包括按揭支持證券在內的投資組合,截至2024年6月30日,預計平均壽命爲7.8年,而去年12月31日爲7.7年,並且基於當時的利率環境,預計平均再定價期爲6.5年,而去年12月31日爲6.3年。投資組合的有效久期在2024年6月30日爲4.3年,在去年12月31日爲4.8年。如果市場利率下降,我們預計由於固定利率債券的當前票息,預付款將加速。
MBS非代理部分涵蓋了2,980萬美元的商業抵押貸款支持證券(CMBS),其中89.8%爲「A」級,剩餘的10.2%爲「 B」級。我們在CMBS投資組合中最大的暴露風險是長期護理設施,它佔據了我們的私募股權CMBS證券的65.2%,即1940萬美元。所有CMBS都有28.8%至99.8%的信貸增強措施,加權平均信貸增強率爲55.2%,進一步降低了這些投資的損失風險。
2024年6月30日,投資組合中55.8%爲攤餘證券,相比之下,2023年12月31日只佔52.0%。由於預付款活動,特別是抵押支持證券組合受市場利率影響,證券組合的預計平均壽命可能會有所變化。我們利用證券組合來管理流動性、提高長期利息收入並管理利率風險。有關詳細信息,請參見本表格10-Q中產品1所包含的「合併財務報表附註2」。
截至2024年6月30日,除了待售貸款外,淨貸款從2023年12月31日的1.64億美元增加了3,980萬美元到1.68億美元。在截至2024年6月30日的六個月中,汽車和其他消費品貸款增加了3,650萬美元,其中包括25.6萬美元的Woodside汽車貸款購買,2230萬美元的Triad製造家庭貸款購買和1420萬美元的First Help汽車貸款購買,部分抵消了還款和定期付款。截至2024年6月30日的六個月中,多家家庭貸款增加了1700萬美元。這增加是由於2140萬美元的建築貸款轉換爲永久分期還款貸款,部分抵消了還款活動。截至2024年6月30日的六個月中,一至四家庭貸款增加了1150萬美元,由於2230萬美元的住宅建設貸款轉換爲永久分期還款貸款,部分抵消了收到的還款。商業貸款增加了750萬美元,包括1340萬美元的有機產生,950萬美元的Bankers Healthcare group購買貸款和490萬美元的現有信貸承諾提取,抵消了還款。由於房屋資產貸款起始餘額增加了320萬美元,其中包括290萬美元的房屋資產貸款起始和新的信貸承諾提取,因此家庭淨價值貸款餘額在上一年末增加了320萬美元。截至2024年6月30日的六個月內,商業房地產貸款減少了1250萬美元,由於償付,定期付款以及將390萬美元重新分類爲多家庭的原始抵消520萬美元的產生。
2024年6月30日,建築和土地貸款減少了1,840萬美元,或14.2%,從2023年12月31日的1,297萬美元減少到1,113萬美元,其中4,410萬美元轉換爲全額分期付款貸款,部分抵消了對新貸款承諾和現有貸款承諾的提取。投資組合中的施工貸款分佈在西華盛頓各地。所有建築項目都由第三方公司或我們內部的施工行政團隊監督。擁有更大貸款承諾的項目由其服務更多、擁有更多專業知識的公司進行更強大的監督。我們繼續關注通貨膨脹和住房需求對當前投資組合中項目完成的影響。截至本報告日期,我們沒有理由相信任何進行中的項目不會完成。截至2024年6月30日,有47%的建築承諾以一至四戶家庭住宅爲擔保,預計在完成後轉換爲分期付款貸款,並可在該時銷售。
爲了謹慎地承擔建設貸款,我們不僅監測我們營銷區域內的房地產價值和一般的經濟狀況,還評估我們的借款人的實力,包括他們對項目的股權投資。我們持續評估我們在所有業務板塊和市場中借貸策略,以提高收益並謹慎管理信用風險。
下表顯示了我們在指定日期及地理區域內各種施工承諾的情況:
2024年6月30日 |
北奧林匹克半島 (1) |
普吉特海灣地區 (2) |
其他華盛頓地區 |
總費用 |
||||||||||||
(以千爲單位) |
||||||||||||||||
施工承諾 |
||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 6,554 | $ | 65,448 | $ | 1,425 | $ | 73,427 | ||||||||
多戶住宅 |
3,900 | 47,313 | 5,926 | 57,139 | ||||||||||||
商業房地產 |
— | 25,901 | — | 25,901 | ||||||||||||
全部基金類型承諾 |
$ | 10,454 | $ | 138,662 | $ | 7,351 | $ | 156,467 | ||||||||
施工基金已付款 |
||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 2,794 | $ | 50,102 | $ | 963 | $ | 53,859 | ||||||||
多戶住宅 |
— | 39,862 | 3,691 | 43,553 | ||||||||||||
商業房地產 |
— | 7,892 | — | 7,892 | ||||||||||||
全部施工支出 |
2,794 | 97,856 | 4,654 | 105,304 | ||||||||||||
淨遞延成本 |
— | (439 | ) | (16 | ) | (455 | ) | |||||||||
施工的攤銷成本 |
$ | 2,794 | $ | 97,417 | $ | 4,638 | $ | 104,849 | ||||||||
未付出的承諾 |
||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 3,760 | $ | 15,346 | $ | 462 | $ | 19,568 | ||||||||
多戶住宅 |
3,900 | 7,451 | 2,235 | 13,586 | ||||||||||||
商業房地產 |
— | 18,009 | — | 18,009 | ||||||||||||
全部未付出 |
$ | 7,660 | $ | 40,806 | $ | 2,697 | $ | 51,163 | ||||||||
土地基金已發放 |
||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 2,954 | $ | 2,352 | $ | 215 | $ | 5,521 | ||||||||
商業房地產 |
— | 845 | — | 845 | ||||||||||||
土地總髮放額 |
2,954 | 3,197 | 215 | 6,366 | ||||||||||||
推遲的淨費用 |
21 | 9 | 6 | 36 | ||||||||||||
土地攤銷成本 |
$ | 2,975 | $ | 3,206 | $ | 221 | $ | 6,402 |
(1) 包括克拉拉姆縣和傑斐遜縣。 |
(2) 包括基薩普、梅森、瑟斯頓、皮爾斯、金斯、斯諾霍米什、斯凱吉特、瓦特科姆和艾蘭群島縣。 |
2023年12月31日 |
北奧林匹克半島 (1) |
普吉特海峽地域板塊 (2) |
華盛頓州其他地域板塊 |
俄勒岡州 |
總費用 |
|||||||||||||||
(以千爲單位) |
||||||||||||||||||||
施工承諾 |
||||||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 10,260 | $ | 54,320 | $ | 6,489 | $ | 540 | $ | 71,609 | ||||||||||
多戶住宅 |
— | 78,196 | 11,076 | — | 89,272 | |||||||||||||||
商業房地產 |
— | 17,332 | 1 | — | 17,333 | |||||||||||||||
總承諾 |
$ | 10,260 | $ | 149,848 | $ | 17,566 | $ | 540 | $ | 178,214 | ||||||||||
施工資金撥出 |
||||||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 3,790 | $ | 34,725 | $ | 5,065 | $ | 175 | $ | 43,755 | ||||||||||
多戶住宅 |
— | 61,288 | 5,879 | — | 67,167 | |||||||||||||||
商業房地產 |
— | 11,849 | — | — | 11,849 | |||||||||||||||
總撥出 |
3,790 | 107,862 | 10,944 | 175 | 122,771 | |||||||||||||||
延期費用淨額(成本) |
27 | (544 | ) | (39 | ) | 1 | (555 | ) | ||||||||||||
施工的攤銷成本 |
$ | 3,817 | $ | 107,318 | $ | 10,905 | $ | 176 | $ | 122,216 | ||||||||||
未撥付的承諾 |
||||||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 6,470 | $ | 19,595 | $ | 1,424 | $ | 365 | $ | 27,854 | ||||||||||
多戶住宅 |
— | 16,908 | 5,197 | — | 22,105 | |||||||||||||||
商業房地產 |
— | 5,483 | 1 | — | 5,484 | |||||||||||||||
總未撥付的 |
$ | 6,470 | $ | 41,986 | $ | 6,622 | $ | 365 | $ | 55,443 | ||||||||||
土地基金已發放 |
||||||||||||||||||||
一至四戶住宅貸款 |
$ | 3,310 | $ | 3,002 | $ | 272 | $ | — | $ | 6,584 | ||||||||||
商業房地產 |
— | 845 | — | — | 845 | |||||||||||||||
土地的全部發放 |
3,310 | 3,847 | 272 | — | 7,429 | |||||||||||||||
延遲的淨費用 |
28 | 16 | 2 | — | 46 | |||||||||||||||
土地的攤銷成本 |
$ | 3,338 | $ | 3,863 | $ | 274 | $ | — | $ | 7,475 |
(1) 包括克拉拉姆縣和傑斐遜縣。 |
(2) 包括基薩普、梅森、瑟斯頓、皮爾斯、金斯、斯諾霍米什、斯凱吉特、瓦特科姆和艾蘭群島縣。 |
2024年6月30日結束的六個月內,公司新增了9050萬美元的有機貸款發放,其中65.7%(5940萬美元)位於普吉特灣地區,26.0%(2350萬美元)位於北奧林匹克半島,3.1%(280萬美元)位於華盛頓州的其他地區,5.3%(480萬美元)位於其他州。公司還在2024年6月30日結束的六個月內購買了4070萬美元的汽車貸款,2230萬美元的製造房屋貸款和950萬美元的商業貸款,貸款對象遍佈美國各地。我們將繼續戰略性地評估通過批發渠道獲取資產的機會,以補充有機貸款發放並增加淨利息收入。Northpointe銀行抵押貸款購買計劃(「Northpointe MPP」)也是額外利息收入的來源,但取決於資金需求,該計劃的還款通常在30天內或更短時間內進行。截至2024年6月30日,總貸款組合由78.3%的有機貸款和21.7%的購買貸款組成。
截至2024年6月30日,公司爲過去六個月的貸款計提了410萬美元的貸款損失準備金,導致不良貸款淨覈銷金額爲140萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,ACL貸款損失準備金佔總貸款的比例分別爲1.26%和1.10%。
2024年6月30日,不計息貸款增加了1160萬美元,或62.3%,從2023年12月31日的1860萬美元增加至3030萬美元,主要歸因於2024年6月30日結束的季度內一項810萬美元的商業施工貸款被放入不計息狀態,以及四筆拖欠的商業業務貸款總額爲280萬美元,一項708,000美元的多戶家庭貸款,一筆535,000美元的拖欠購買的一至四戶家庭貸款,三筆拖欠的汽車貸款總額爲406,000美元和一項向先前已放入不計息狀態的商業施工關係增加了18.4萬美元。這些增長部分抵消了一筆在2024年第一季度償還的591,000美元的單戶住宅貸款。截至2024年6月30日,不計息貸款佔總貸款的比例爲1.78%,而2023年12月31日爲1.12%。不計息貸款的ACL佔比從2023年12月31日的94%降至2024年6月30日的71%。季末後,708,000美元的多戶家庭貸款已償還。
截至2024年6月30日,不良貸款增加1130萬美元,達到4640萬美元,而2023年12月31日爲3510萬美元,以上貸款在2024年上半年的降級是原因。該不良貸款餘額的70%來自於以下三個與抵押品有關的關係,其中1520萬美元的施工貸款關係被歸類爲不良貸款於2022年第四季度,920萬美元的商業貸款關係於2023年第四季度歸爲不良貸款,而810萬美元的商業施工貸款關係於2024年6月30日的季度中被歸爲不良貸款。銀行已通過採取法律補救措施,包括任命第三方託收人和奪回抵押品以清算兩個與抵押品有關的貸款關係中的房地產貸款。在2024年第一季度售出1520萬美元施工貸款關係中的一個單位,所得款項用於償還相關貸款餘額的本金。季度結束後,920萬美元商業貸款關係中的一處房產售出,導致2024年第三季度記錄的300萬美元貸款償還。
貸款覈銷主要集中在購買的無擔保消費貸款中。2024年6月30日結束的六個月中,與Splash無擔保消費貸款計劃相關的核銷餘額總計130萬美元,佔總覈銷額的76%。銀行於2023年停止參與該計劃。截至2024年6月30日,汽車貸款和其他消費貸款中包括了總額分別爲470萬和730萬美元的Splash貸款餘額。我們認爲,截至2024年6月30日,撥備覆蓋率足以吸收貸款組合整體損失所知和固有的風險。
應收貸款(不包括持有待售貸款)於指定日期如下::
增加(減少) |
||||||||||||||||
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
(以千計) |
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房地產: |
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一到四的家庭 |
$ | 389,934 | $ | 378,432 | $ | 11,502 | 3.0 | % | ||||||||
多家庭 |
350,076 | 333,094 | 16,982 | 5.1 | ||||||||||||
商業地產 |
375,511 | 387,983 | (12,472 | ) | (3.2 | ) | ||||||||||
建築和土地 |
111,251 | 129,691 | (18,440 | ) | (14.2 | ) | ||||||||||
房地產貸款總額 |
1,226,772 | 1,229,200 | (2,428 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||
消費者: |
||||||||||||||||
房屋淨值 |
72,613 | 69,403 | 3,210 | 4.6 | ||||||||||||
汽車和其他消費品 |
285,623 | 249,130 | 36,493 | 14.6 | ||||||||||||
消費貸款總額 |
358,236 | 318,533 | 39,703 | 12.5 | ||||||||||||
商業商業貸款 |
119,753 | 112,295 | 7,458 | 6.6 | ||||||||||||
應收貸款總額 |
1,704,761 | 1,660,028 | 44,733 | 2.7 | ||||||||||||
更少: |
||||||||||||||||
衍生基準調整 |
1,017 | — | 1,017 | 100.0 | ||||||||||||
貸款信貸損失補貼 |
21,462 | 17,510 | 3,952 | 22.6 | ||||||||||||
應收貸款,淨額 |
$ | 1,682,282 | $ | 1,642,518 | $ | 39,764 | 2.4 |
下表顯示所示日期的不良資產。
增加(減少) |
||||||||||||||||
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
數量 |
百分比 |
|||||||||||||
(以千爲單位) |
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非應計貸款: |
||||||||||||||||
房地產貸款: |
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一至四戶家庭 |
$ | 1,750 | $ | 1,844 | $ | (94 | ) | (5.1 | )% | |||||||
多戶住宅 |
708 | — | 708 | 100.0 | ||||||||||||
商業房地產 |
14 | 28 | (14 | ) | (50.0 | ) | ||||||||||
施工和土地 |
23,270 | 14,986 | 8,284 | 55.3 | ||||||||||||
總房地產貸款 |
25,742 | 16,858 | 8,884 | 52.7 | ||||||||||||
消費貸款: |
||||||||||||||||
家庭淨值 |
118 | 123 | (5 | ) | (4.1 | ) | ||||||||||
汽車和其他消費 |
746 | 786 | (40 | ) | (5.1 | ) | ||||||||||
消費者貸款總額 |
864 | 909 | (45 | ) | (5.0 | ) | ||||||||||
商業業務 |
3,662 | 877 | 2,785 | 317.6 | ||||||||||||
非應計貸款總額 |
$ | 30,268 | $ | 18,644 | $ | 11,624 | 62.3 | |||||||||
不應計息貸款和逾期90天或以上的貸款佔總貸款的比例 |
2.28 | % | 1.12 | % | 1.16 | % | 103.6 |
2024年第二季度,銀行向Mountainseed完成了6個分行物業的出售和回租,減少了物業和設備的成本,達到了680萬美元。銀行收到了1470萬美元的全部銷售價格。出售交易的收益用於償還債務。First Fed向Mountainseed出售的這六個物業進行租回,協議初期爲15年,每個協議有一個15年的續約期。這些租約在2024年第二季度記錄,通過相關租賃合同產生的使用權資產和租賃負債分別爲其他資產和其他負債增加了1220萬美元。
在2024年第二季度,First Northwest對Meriwether Group Hero Fund LP有限合夥企業的有限合夥投資的贖回被First Fed對同一實體的隨後的有限合夥投資平抵掉了。 First Northwest利用收到的現金支付了NexBank的信貸額度。
負債。 截至2024年6月30日,總負債從2023年12月31日的20.4億美元增加到20.6億美元,其中存款增加了3140萬美元、包括在其他負債中的租賃負債增加了1160萬美元,部分抵消了18.4億美元的借款減少。
存入資金餘額於2024年6月30日從上一年的12月31日的16.8億美元增加了3140萬美元至17.1億美元。在2024年上半年,所有的零售存款餘額增加了1530萬美元和經紀存款餘額增加了1610萬美元。在零售存款餘額中,貨幣市場帳戶的6080萬美元增加和活期存款帳戶的1720萬美元增加被存摺式存款的4530萬美元減少和儲蓄帳戶的1750萬美元減少部分沖銷。需求存款和貨幣市場帳戶的增加是由於客戶在CD專業能獲得更高利率的情況下的行爲驅動。我們利用經紀CD作爲額外的資金來源以提供流動性、管理資金成本、降低對FHLb貸款的依賴和管理利率風險。總體而言,當前利率環境有助於爲存款繼續競爭,以提供更多的存款利率優惠來保留現有的存款餘額和吸引新資金。
2024年6月30日,預支款項減少1490萬美元,降幅爲5.4%,從2023年12月31日的2.75億美元降至2.601億美元。我們減少了短期FHLb預支款項和NexBank信貸額度來改進資金成本,同時增加了長期預支款項以提供額外的資產負債表流動性。
股權. 截至2024年6月30日,公司股東權益總額降低了82.2萬美元,爲1.625億美元。公司在該期間錄得淨利潤180萬美元,稅後公允價值增值衍生品增加902,000美元以及與股份爲基礎的補償計劃相關的866,000美元。其中,分紅派息爲130萬美元,股票回購費用爲300萬美元。截至2024年6月30日,按照2020年10月的股票回購計劃,我們回購了214132股普通股,平均每股價格爲14.03美元,總計300萬美元,完成了2020年10月的股票回購計劃。2024年4月,董事會授權了一項新的回購計劃,最多回購已發行股份的10%,最多不超過944279股。截至目前爲止,新計劃下還未回購任何股份。
2024年6月30日和2023年同期營運業績比較報告
概述。2024年6月30日結束的三個月淨利潤爲140萬美元,而2023年6月30日結束的三個月淨利潤爲180萬美元。減少了570萬美元的淨利息收入和增加了39.2萬美元的非利息支出,部分抵消了560萬美元的非利息收入增加。
淨利息收入。 2024年6月30日結束的三個月中,淨利息收入下降了170萬美元至1430萬美元,而2023年6月30日結束的三個月則爲1600萬美元。這主要是由於利息負債的利率上升所致。截至2024年6月30日的三個月,利率爲3.28%,比去年同期的2.33%增加了95個點子。這是由於所有存款和借款的利率上升以及CD和借款平均餘額的增加。截至2024年6月30日的三個月,總存款成本上漲了93個點子,爲2.47%,而2023年同期爲1.54%。截至2024年6月30日的三個月,利息收入資產的平均收益率上升了39個點子,爲5.56%,而去年同期爲5.17%,主要是由於可變和可調利率資產的高收益率以及由於放款,購買和新舊授信額度的提取而使高收益貸款成交量增加。
到2024年6月30日爲止的三個月內,基金的總成本增加了89個點子,達到了2.87%,2023年同期爲1.98%。同時,淨利息收益率從2023年同期的3.25%下降了48個點子,降至2024年6月30日的2.77%。雖然資金成本的增加超過了利息收益資產收益的增長,但公司已採取措施以扭轉利率邊際壓縮。通過建立有關第三方關係,有機貸款業務得到增強,同時增加了收益較高的購買貸款。2024年第二季度以虧損的價格出售了2320萬美元的低收益投資證券,並在2024年第二季度用價值爲5330萬美元的收益較高的證券投資來替換。銀行在證券公允價值對沖協議方面的收入季度環比增長了67,000美元。銀行於2024年建立的負債公允價值對沖協議對利息收入的影響爲2024年第二季度增加了378,000美元。
利息收入。 總費用 利息收入增加了320萬美元,同比增長12.4%,截至2024年6月30日三個月結束,從2023年同期的2550萬美元增加到2860萬美元,主要是由於利息收入資產的收益率提高。截至2024年6月30日三個月的貸款應收利息和費用增加了250萬美元,從2023年6月30日三個月的2130萬美元增加到2380萬美元,主要是由於三個月內平均貸款收益率從2023年同期的5.38%上升到5.62%,再加上淨貸款應收款平均餘額對2023年第二季度增加了1.11億美元。貸款組合增長主要是通過開立新的和現有業務信貸額度、多戶家庭房地產貸款的起源以及購買汽車、製造住宅以及購買銀行保健集團商業貸款來實現。貸款收益率的提高是由於新產生的利率以及調整與主要利率或其他指數掛鉤的可變利率和可調利率貸款的再定價。投資證券的收益率也比2023年同期上升了87個點子至5.01%,因爲漂浮債券利率的提高、出售低收益率債券、購買新的高收益債券以及減少自預付費速度放緩而發生的溢價成本攤銷的減少都對投資證券收入產生了積極影響。銀行存款利息收益率也從2023年同期的5.18%上升到5.54%,受到超額餘額持有在FRb的增加付出的貸款利率的提高的影響。
以下表格比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益和利息收入變化。
截至6月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
平均餘額 |
收益率 |
平均餘額 |
收益率 |
利息收入增加(減少) |
||||||||||||||||
(以千美元計) |
||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 |
$ | 1,698,927 | 5.62 | % | $ | 1,587,948 | 5.38 | % | $ | 2,450 | ||||||||||
投資證券 |
316,878 | 5.01 | 327,129 | 4.09 | 613 | |||||||||||||||
聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
15,175 | 9.49 | 12,515 | 7.11 | 136 | |||||||||||||||
銀行的存款可獲得利息 |
41,450 | 5.54 | 47,792 | 5.18 | (46 | ) | ||||||||||||||
利息收入資產總額 |
$ | 2,072,430 | 5.56 | $ | 1,975,384 | 5.17 | $ | 3,153 |
利息費用。 截至2024年6月30日的三個月,總利息支出增加了510萬美元,或51.5%,達到1440萬美元,而2023年6月30日的三個月爲950萬美元。與2023年第二季度相比,這一增長是由於存款成本從一年前的1.54%上升至2.47%以及CD成交量的增加所致。存款結構從無或低成本的交易和儲蓄帳戶轉向更多的CD和貨幣市場帳戶以及更高的市場利率,導致存款成本更高。借款利息支出增加是由於平均餘額增加5250萬美元和借款成本從4.41%上升到4.85%(主要是FHLb 借入),同比2023年同期相比。
截至2024年6月30日,平均存款帳戶餘額由85%的計息存款和15%的非計息存款組成,相較於2023年6月30日的82%和18%。2024年6月30日結束的三個月內,由於平均餘額增加了$ 88.5 million和支付的平均利率增加了108個點子,CD的利息支出增加。在同一期間,貨幣市場帳戶的平均餘額增加了2110萬美元,平均利率增加了141個點子,導致利息支出增加。計息存款帳戶的平均成本爲3.91%,截至2024年6月30日結束的三個月,相較於2023年6月30日的1.87%。這是由於存款組合發生了變化,受客戶偏好和使用更高利率的促銷產品影響,以保留現有存款並吸引新存款。零售客戶存款餘額的組合從非到期帳戶轉向了更高成本的定期存款產品。零售客戶CD在2024年6月30日和2023年各佔零售客戶存款的26.8%和25.8%。
下表詳細說明所示期間的平均餘額、基金成本和利息費用的變化:
截至6月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
平均餘額 |
利率 |
平均餘額 |
利率 |
利息費用增加(減少) |
||||||||||||||||
(以千美元計) |
||||||||||||||||||||
帶息需求存款 |
$ | 165,212 | 0.47 | % | $ | 178,696 | 0.45 | % | $ | (8 | ) | |||||||||
活期存款 |
405,393 | 2.40 | 384,269 | 0.99 | 1,476 | |||||||||||||||
儲蓄帳戶 |
227,650 | 1.62 | 249,681 | 1.22 | 153 | |||||||||||||||
零售存單 |
400,197 | 4.10 | 363,278 | 3.25 | 1,132 | |||||||||||||||
經紀存單 |
209,566 | 4.94 | 158,019 | 3.44 | 1,218 | |||||||||||||||
預付款項 |
315,375 | 4.85 | 262,861 | 4.41 | 912 | |||||||||||||||
從屬債務 |
39,465 | 4.03 | 39,384 | 4.01 | 1 | |||||||||||||||
總計計息負債 |
$ | 1,762,858 | 3.28 | $ | 1,636,188 | 2.33 | $ | 4,884 |
信貸損失準備金。公司在2024年6月30日結束的三個月內記錄了420萬美元的信貸損失準備金。在個別評估的貸款上預留了410萬美元的信貸損失準備金;來自Splash無擔保消費者貸款計劃的額外核銷;商業貸款、住宅房地產和多戶家庭貸款估計CECL損失係數的增加以及購買的汽車貸款組合的增長。增加部分被商業房地產貸款、房屋產權信貸和其他消費貸款的損失係數的下降以及商業業務和建築貸款餘額的下降所抵消。2024年6月30日結束的季度還錄得99000美元的未資金承諾信貸損失準備金,原因是損失因素增加和承諾餘額季末輕度增加。這與2023年6月30日結束的季度的30萬美元貸款損失準備金相比。儘管期末非應計貸款的ACL佔比已從2023年同期的677%降至71%,但目前貸款價值比率基礎上85%的非應計貸款餘額由擁有良好抵押品的房地產貸款組成,公司認爲這將足以在基礎資產抵押品銷售後償還貸款。
下表詳細列出了與貸款損失撥備和未撥款項承諾儲備相關的活動和信息,以及所示的期間。
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
(以千美元計) |
||||||||
貸款損失撥備 |
$ | 4,138 | $ | 300 | ||||
淨覈銷額 |
(634 | ) | (399 | ) | ||||
貸款撥備 |
21,462 | 17,297 | ||||||
期末應收貸款準備金佔總貸款餘額的百分比 |
1.26 | % | 1.06 | % | ||||
非應計貸款總額 |
30,268 | 2,554 | ||||||
期末應收貸款準備金佔不計利息的貸款餘額的百分比 |
71 | % | 677 | % | ||||
不計利息的逾期90天及以上的應收貸款佔總應收貸款餘額的百分比 |
2.28 | % | 0.16 | % | ||||
總貸款應收款項 |
$ | 1,704,761 | $ | 1,638,160 | ||||
未撥備賒購貸款損失準備金 |
$ | 99 | $ | — | ||||
未撥款承諾儲備金 |
647 | 1,336 | ||||||
未資助的貸款承諾 |
155,005 | 168,668 |
非利息收入。 非利息收入增加了560萬美元,增長329.4%,從2023年6月30日結束的三個月的170萬美元增長到2024年6月30日結束的三個月的740萬美元。增長主要是由於在出售租賃交易中的六個分行物業的銷售而部分抵消證券出售的損失。雖然可出售抵押貸款生產和相關收益繼續受到抵押貸款市場利率的影響,但由於在2023年同一季度出售SBA貸款,公司確實看到了改善。BOLI政策的收益率較低的轉換是在2024年第一季度開始並預計在第三和第四季度完成。其他收入減少是由於在2023年第二季度記錄的174,000美元的貸款互換費收入和針對合夥企業投資的按季度計算的285,000美元的未實現損失。
下表詳細分析了所示期間非利息收入元件的變化:
截至6月30日的三個月 |
增加(減少) |
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2024 |
2023 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||
貸款和存款服務費 |
$ | 1,076 | $ | 1,064 | $ | 12 | 1.1 | % | ||||||||
已售貸款服務費和服務權按市值計價 |
74 | (191 | ) | 265 | (138.7 | ) | ||||||||||
出售貸款的淨收益 |
150 | 58 | 92 | 158.6 | ||||||||||||
出售投資證券的淨(虧損)收益 |
(2,117 | ) | — | (2,117 | ) | 100.0 | ||||||||||
出售房舍和設備淨收益 |
7,919 | — | 7,919 | 100.0 | ||||||||||||
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加 |
293 | 190 | 103 | 54.2 | ||||||||||||
其他(虧損)收入 |
(48 | ) | 590 | (638 | ) | (108.1 | ) | |||||||||
非利息收入總額 |
$ | 7,347 | $ | 1,711 | $ | 5,636 | 329.4 |
非利息支出。 非利息費用增加了392,000美元,或2.6%,截至2024年6月30日三個月,相比之下,截至2023年6月30日三個月的爲1520萬美元。與2023年第二季度相比,支出的增加主要是由於更高的激勵補償133,000美元、僱員稅175,000美元、房地產銷售稅359,000美元、額外租金239,000美元、工資175,000美元和生產佣金74,000美元,部分抵消了較低的廣告費552,000美元、法律費用149,000美元和諮詢費用124,000美元。公司繼續專注於控制報酬支出和減少廣告和其他自由支出,而淨利息收益率的下降由於更高的市場利率和倒掛的收益率曲線而持續存在。
下表分析了所示期間非利息費用元件的變化情況:
截至6月30日的三個月 |
增加(減少) |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||
薪酬和福利 |
$ | 8,588 | $ | 8,180 | $ | 408 | 5.0 | % | ||||||||
數據處理 |
2,008 | 2,080 | (72 | ) | (3.5 | ) | ||||||||||
佔用率和設備 |
1,799 | 1,214 | 585 | 48.2 | ||||||||||||
用品、郵資和電話 |
317 | 435 | (118 | ) | (27.1 | ) | ||||||||||
監管評估和州稅 |
457 | 424 | 33 | 7.8 | ||||||||||||
廣告 |
377 | 929 | (552 | ) | (59.4 | ) | ||||||||||
專業費用 |
684 | 884 | (200 | ) | (22.6 | ) | ||||||||||
聯邦存款保險公司的保險費 |
473 | 313 | 160 | 51.1 | ||||||||||||
其他費用 |
906 | 758 | 148 | 19.5 | ||||||||||||
非利息支出總額 |
$ | 15,609 | $ | 15,217 | $ | 392 | 2.6 |
所得稅計提。 截至2024年6月30日的三個月,所得稅費用爲334,000美元,而同期的2023年6月30日的三個月爲475,000美元,由於稅前收入減少了424,000美元,所以稅款減少。此計提包括聯邦和州所得稅的應計費用。有關詳細信息,請參見本表10-Q中所含的合併財務報表註釋第9條。
2024年6月30日和2023年同期營運業績比較
概述。截至2024年6月30日的六個月,歸屬於公司的淨利潤爲180萬美元,相比2023年6月30日的六個月的530萬美元減少了950萬美元的淨利潤,部分抵消了550萬美元的非利息收入增加和17.6萬美元非利息支出的減少。
淨利息收入。 截至2024年6月30日的六個月,淨利息收入爲2820萬美元,較截至2023年6月30日的六個月的3230萬美元下降了410萬美元,高成本資金超過了增加的貸款、投資和利息收入存款。
平均賺取資產同比增加10760萬美元。截至2024年6月30日的前6個月,平均收息資產的收益率爲5.49%,較去年同期的5.06%增加了43個點子,這是由於平均淨貸款應收餘額、較高的貸款收益率和投資證券和計息存款帳戶的收益率增加所致。
截至2024年6月30日的六個月中,計息負債的平均成本增加至3.21%,相比去年同期的2.08%,主要是由於利率上調致使所有利率相關存款和墊款成本上漲,以及貨幣市場帳戶、CD和FHLb增加的月平均餘額。截至2024年6月30日的六個月內,所有基金類型的總成本增加了105個點子,從2023年同期的1.76%增至2.81%。 淨利息收益率在截至2024年6月30日的六個月內下降了59個點子,從2023年同期的3.35%降至2.76%。
利息收入。截至2024年6月30日的六個月內,總利息收入增加了720萬美元,佔2023年同期的4880萬美元的14.8%,主要是由於利息收入資產收益率和淨貸款應收餘額的平均餘額增加所致。貸款應收款項的利息和費用增加了570萬美元,截至2024年6月30日的六個月內爲4650萬美元,而截至2023年6月30日的六個月內爲4080萬美元,主要是由於資產平均淨貸款應收餘額的11890萬美元與去年同期相比增加,以及普通股利息率在2024年6月30日的六個月內從2023年同期的5.27%上升至5.57%。貸款組合因額外購買汽車,製造房屋和銀行醫療保健集團商業貸款而增加。由於新業務利率的提高以及與基準利率或其他浮動利率指標相關聯的可變和可調利率貸款報價,貸款收益率比去年同期有所提高。投資證券收益率同樣比2023年同期增加了87個點子,達到4.88%,其中一半高收益投資的購買發生在2023年第一季度末,導致相關的增長隻影響2024年第二季度的收入。浮動債券利率的上升和預付款速度的減緩(減少貼水成本的攤銷)也對投資證券收益產生了積極影響。
以下表格比較了所示期間的平均收益資產餘額、相關收益和利息收入變化。
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
2023 |
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平均餘額 |
收益率 |
平均餘額 |
收益率 |
利息收入增加 |
||||||||||||||||
(以千美元計) |
||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 |
$ | 1,680,124 | 5.57 | % | $ | 1,561,278 | 5.27 | % | $ | 5,713 | ||||||||||
投資證券 |
312,184 | 4.88 | 327,743 | 4.01 | 1,063 | |||||||||||||||
聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
13,751 | 9.36 | 11,849 | 7.05 | 226 | |||||||||||||||
銀行的存款可獲得利息 |
44,016 | 5.56 | 41,640 | 4.94 | 195 | |||||||||||||||
利息收入資產總額 |
$ | 2,050,075 | 5.49 | $ | 1,942,510 | 5.06 | $ | 7,197 |
利息費用。2024年6月30日結束的六個月內,總利息支出增加了1130萬元,增長了68.6%,達到了2780萬元,而2023年6月30日結束的六個月內,利息支出爲1650萬元。2023年上半年的增長是由於儲蓄成本從1.33%增加到2.45%,同時貨幣市場帳戶和CD餘額增加,儲蓄存款的種類從無或低成本交易、貨幣市場和儲蓄帳戶轉向CD存款,導致儲蓄成本增加。借款利息支出增加是由於平均餘額增加了3660萬元,利率成本上漲了50個點子,主要是FHLb貸款。(與2023年同期相比)
2024年6月30日結束的六個月內,由於14190萬美元的平均餘額及135個點子的平均利率上漲,CD的利息費用增長。與去年同期相比,同期貨幣市場帳戶的平均餘額下降了1760萬美元,平均利率上漲了139個點子,導致利息費用總體增加。利息記賬存款的平均成本在2024年6月30日結束的六個月內上升到2.88%,而在2023年6月30日結束的六個月中爲1.62%,這是由於使用旨在保留現有存款和產生新存款的促銷產品導致的。零售客戶存款餘額的組合從非計息帳戶轉向成本更高的CD和儲蓄產品。截至2024年6月30日,零售客戶CD分別佔總存款的23.3%和2023年的23.0%。經紀人發行的CD分別佔總存款的13.1%和2023年的10.9%。
下表詳細說明所示期間的平均餘額、基金成本和利息費用的變化:
截至6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
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平均未清餘額 |
費率 |
平均未清餘額 |
費率 |
利息支出的增加(減少) |
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(千美元) |
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計息活期存款 |
$ | 165,296 | 0.46 | % | $ | 182,968 | 0.44 | % | $ | (15 | ) | |||||||||
貨幣市場帳戶 |
391,449 | 2.24 | 409,025 | 0.85 | 2,649 | |||||||||||||||
儲蓄帳戶 |
231,717 | 1.62 | 234,607 | 0.98 | 730 | |||||||||||||||
存款證,零售 |
418,861 | 4.12 | 328,576 | 2.96 | 3,755 | |||||||||||||||
經紀人的存款證 |
207,745 | 4.94 | 156,135 | 3.22 | 2,611 | |||||||||||||||
進展 |
284,144 | 4.74 | 247,610 | 4.17 | 1,575 | |||||||||||||||
次級債務 |
39,455 | 4.02 | 39,374 | 4.04 | — | |||||||||||||||
計息負債總額 |
$ | 1,738,667 | 3.21 | $ | 1,598,295 | 2.08 | $ | 11,305 |
信貸損失準備金。公司在截至2024年6月30日的六個月內記錄了520萬美元的信貸損失準備。540萬美元的貸款信貸損失準備是對個別評估的貸款預留儲備的結果;來自Splash無擔保消費者貸款項目的額外核銷;估計的應用於居住房地產、多戶和商業貸款的CECL損失因素增加;購買的汽車貸款組合增長,部分抵消了應用於Woodside汽車和施工貸款的損失因素下降。在2024年6月30日結束的六個月中,由於不良承諾餘額減少,未到期承諾餘額的較低年同比損失因素,導致信貸損失準備的回收爲170,000美元。與截至2023年6月30日的六個月相比,貸款損失準備爲315,000美元,未到期承諾準備回收爲515,000美元。儘管期末ACL貸款餘額佔不應計貸款的百分比已從2023年同期的677%降至71%,但85%的不良貸款餘額由以目前貸款價值比爲基礎的抵押物良好地保護的房地產貸款組成,公司認爲這將足以在出售相關抵押物後償還貸款。
下表詳細列出了與貸款損失撥備和未撥款項承諾儲備相關的活動和信息,以及所示的期間。
截至6月30日的六個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
(千美元) |
||||||||
貸款信貸損失準備金 |
$ | 5,377 | $ | 315 | ||||
淨扣除額 |
(1,425 | ) | (1,343 | ) | ||||
貸款信貸損失補貼 |
21,462 | 17,297 | ||||||
期末貸款信貸損失備抵佔應收貸款總額的百分比 |
1.26 | % | 1.06 | % | ||||
非應計貸款總額 |
30,268 | 2,554 | ||||||
期末貸款信貸損失備抵金佔非應計貸款的百分比 |
71 | % | 677 | % | ||||
非應計貸款和90天或更長時間的逾期貸款佔應收貸款總額的百分比 |
2.28 | % | 0.16 | % | ||||
應收貸款總額 |
$ | 1,704,761 | $ | 1,638,160 | ||||
收回無準備金承付款的信貸損失準備金 |
$ | (170 | ) | $ | (515 | ) | ||
未到位承付款準備金 |
647 | 1,336 | ||||||
無準備金的貸款承諾 |
155,005 | 168,668 |
非利息收入。 截止2024年6月30日的六個月內,非利息收入增加了550萬美元,增長了135.7%,至950萬美元,而2023年6月30日的六個月僅爲410萬美元。增長的主要原因是部分抵消了證券出售和無貸款互換費用或投資服務費收入。該公司於2023年結束了其投資服務計劃。在截至2024年6月30日的六個月內出售貸款的收益包括從SBA貸款獲得的116,000美元,而2023年同期爲65,000美元。在2024年第一季度啓動的較低收益的BOLI政策轉換有助於年度增長12萬美元。
下表詳細分析了所示期間非利息收入元件的變化:
截至6月30日的六個月 |
增加(減少) |
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2024 |
2023 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
(千美元) |
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貸款和存款服務費 |
$ | 2,178 | $ | 2,205 | $ | (27 | ) | (1.2 | )% | |||||||
已售貸款服務費和服務權按市值計價 |
293 | 302 | (9 | ) | (3.0 | ) | ||||||||||
出售貸款的淨收益 |
202 | 234 | (32 | ) | (13.7 | ) | ||||||||||
出售投資證券的淨(虧損)收益 |
(2,117 | ) | — | (2,117 | ) | 100.0 | ||||||||||
出售房舍和設備淨收益 |
7,919 | — | 7,919 | 100.0 | ||||||||||||
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加 |
536 | 416 | 120 | 28.8 | ||||||||||||
其他(虧損)收入 |
524 | 888 | (364 | ) | (41.0 | ) | ||||||||||
非利息收入總額 |
$ | 9,535 | $ | 4,045 | $ | 5,490 | 135.7 |
非利息支出。 截至2024年6月30日的六個月內,非利息支出降低了176,000美元,降幅爲0.6%,至2990萬美元,而2023年6月30日的六個月則爲3010萬美元。相比2023年同期,支出的下降主要歸因於廣告費用和由FDIC評估的民事罰款預提減少218,000美元。民事罰款最初在2023年第四季度計提。這些減少部分抵消了因員工保留稅收抵免、出售租賃交易所得稅、額外租金和生產佣金等增加而導致的更高的薪資稅達628,000美元的支出。由於市場利率上升和收益率曲線倒掛,淨利息收益率持續下降,公司繼續着眼於控制薪酬支出、減少廣告和其他自主支出。在2024年7月,我們裁員影響了9%的員工。
下表分析了所示期間非利息費用元件的變化情況:
截至6月30日的六個月 |
增加(減少) |
|||||||||||||||
2024 |
2023 |
金額 |
百分比 |
|||||||||||||
(千美元) |
||||||||||||||||
薪酬和福利 |
$ | 16,716 | $ | 16,017 | $ | 699 | 4.4 | % | ||||||||
數據處理 |
3,952 | 4,118 | (166 | ) | (4.0 | ) | ||||||||||
佔用率和設備 |
3,039 | 2,423 | 616 | 25.4 | ||||||||||||
用品、郵資和電話 |
610 | 790 | (180 | ) | (22.8 | ) | ||||||||||
監管評估和州稅 |
970 | 813 | 157 | 19.3 | ||||||||||||
廣告 |
686 | 1,970 | (1,284 | ) | (65.2 | ) | ||||||||||
專業費用 |
1,594 | 1,690 | (96 | ) | (5.7 | ) | ||||||||||
聯邦存款保險公司的保險費 |
859 | 570 | 289 | 50.7 | ||||||||||||
其他費用 |
1,486 | 1,697 | (211 | ) | (12.4 | ) | ||||||||||
非利息支出總額 |
$ | 29,912 | $ | 30,088 | $ | (176 | ) | (0.6 | ) |
所得稅計提。 截至2024年6月30日的六個月,所得稅費用爲781,000美元,相比於2023年6月30日的六個月的130萬美元有所增加,原因是收入稅前降低了390萬美元。所得稅爲2024年6月30日的六個月,包括對BOLI合同提前解除的罰款估計。該提供了聯邦和州所得稅的預計應計費用。有關詳細信息,請參見附註9《本10-Q表格中包含的合併財務報表附註》中的附註1。
平均餘額,利息和平均收益/成本
下表說明了所示期間的平均資產和負債餘額以及平均計息資產的利息收入和計息負債的利息支出的總金額、產生的收益、利差、淨利息收益率(又稱計息資產的淨收益率)以及平均計息資產與平均計息負債比率。此外,還提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的計息資產的加權平均收益率、計息負債的利率和淨利差。收入和所有平均餘額均爲月度平均餘額,管理層認爲與日均數沒有實質性差異。不應計收貸款包括了表中的一項,其爲不含收益的貸款。
截至6月30日的三個月 |
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2024 |
2023 |
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平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
平衡 |
已獲得的/ |
收益率/ |
平衡 |
已獲得的/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
未償還金額 |
已支付的 |
利率 |
未償還金額 |
已支付的 |
利率 |
|||||||||||||||||||
(以千美元計) |
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計息資產: |
||||||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 (1) (2) |
$ | 1,698,927 | $ | 23,749 | 5.62 | % | $ | 1,587,948 | $ | 21,299 | 5.38 | % | ||||||||||||
投資證券 |
316,878 | 3,949 | 5.01 | 327,129 | 3,336 | 4.09 | ||||||||||||||||||
FHLb分紅派息 |
15,175 | 358 | 9.49 | 12,515 | 222 | 7.11 | ||||||||||||||||||
銀行的存款可獲得利息 |
41,450 | 571 | 5.54 | 47,792 | 617 | 5.18 | ||||||||||||||||||
總計利息收入資產 (3) |
2,072,430 | 28,627 | 5.56 | 1,975,384 | 25,474 | 5.17 | ||||||||||||||||||
非計息資產 |
146,981 | 142,630 | ||||||||||||||||||||||
總平均資產 |
$ | 2,219,411 | $ | 2,118,014 | ||||||||||||||||||||
利息負債: |
||||||||||||||||||||||||
帶息需求存款 |
$ | 165,212 | $ | 193 | 0.47 | $ | 178,696 | $ | 201 | 0.45 | ||||||||||||||
活期存款 |
405,393 | 2,420 | 2.40 | 384,269 | 944 | 0.99 | ||||||||||||||||||
儲蓄帳戶 |
227,650 | 915 | 1.62 | 249,681 | 762 | 1.22 | ||||||||||||||||||
零售存單 |
400,197 | 4,079 | 4.10 | 363,278 | 2,947 | 3.25 | ||||||||||||||||||
經紀存單 |
209,566 | 2,573 | 4.94 | 158,019 | 1,355 | 3.44 | ||||||||||||||||||
總計利息負債存款 (4) |
1,408,018 | 10,180 | 2.91 | 1,333,943 | 6,209 | 1.87 | ||||||||||||||||||
預付款項 |
315,375 | 3,801 | 4.85 | 262,861 | 2,889 | 4.41 | ||||||||||||||||||
從屬債務 |
39,465 | 395 | 4.03 | 39,384 | 394 | 4.01 | ||||||||||||||||||
總計計息負債 |
1,762,858 | 14,376 | 3.28 | 1,636,188 | 9,492 | 2.33 | ||||||||||||||||||
非利息負債存款 (4) |
251,442 | 282,514 | ||||||||||||||||||||||
其他非利息負債 |
41,992 | 37,925 | ||||||||||||||||||||||
總體平均負債 |
2,056,292 | 1,956,627 | ||||||||||||||||||||||
平均所有權益 |
163,119 | 161,387 | ||||||||||||||||||||||
總體平均負債和資產 |
$ | 2,219,411 | $ | 2,118,014 | ||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | 14,251 | $ | 15,982 | ||||||||||||||||||||
淨利率差 |
2.28 | 2.84 | ||||||||||||||||||||||
淨賺資產 |
$ | 309,572 | $ | 339,196 | ||||||||||||||||||||
淨利息收益率 (5) |
2.77 | 3.25 | ||||||||||||||||||||||
平均存貸比 |
117.6 | % | 120.7 | % |
平均應收貸款淨餘額包括不計息貸款。 應收貸款的利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內的淨推遲費用(成本)分別爲$50,000和($48,000)。 包括在其他金融機構的利息收益存款(現金)。 所有存款的成本,包括不計息的活期存款,截至2024年6月30日和2023年6月30日爲2.47%和1.54%,分別是。 淨利息收入除以平均計息資產。 |
截至6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
平衡 |
已獲得的/ |
收益率/ |
平衡 |
已獲得的/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
未償還金額 |
已支付的 |
利率 |
未償還金額 |
已支付的 |
利率 |
|||||||||||||||||||
(以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||
計息資產: |
||||||||||||||||||||||||
應收貸款淨額 (1) (2) |
$ | 1,680,124 | $ | 46,516 | 5.57 | % | $ | 1,561,278 | $ | 40,803 | 5.27 | % | ||||||||||||
總投資證券 |
312,184 | 7,581 | 4.88 | 327,743 | 6,518 | 4.01 | ||||||||||||||||||
FHLb分紅派息 |
13,751 | 640 | 9.36 | 11,849 | 414 | 7.05 | ||||||||||||||||||
銀行的存款可獲得利息 |
44,016 | 1,216 | 5.56 | 41,640 | 1,021 | 4.94 | ||||||||||||||||||
息收資產總額 (3) |
2,050,075 | 55,953 | 5.49 | 1,942,510 | 48,756 | 5.06 | ||||||||||||||||||
非計息資產 |
142,724 | 141,789 | ||||||||||||||||||||||
總平均資產 |
$ | 2,192,799 | $ | 2,084,299 | ||||||||||||||||||||
利息負債: |
||||||||||||||||||||||||
計息活期存款 (4) |
$ | 165,296 | $ | 380 | 0.46 | $ | 182,968 | $ | 395 | 0.44 | ||||||||||||||
活期存款 |
391,449 | 4,369 | 2.24 | 409,025 | 1,720 | 0.85 | ||||||||||||||||||
儲蓄帳戶 |
231,717 | 1,868 | 1.62 | 234,607 | 1,138 | 0.98 | ||||||||||||||||||
零售存單 |
418,861 | 8,573 | 4.12 | 328,576 | 4,818 | 2.96 | ||||||||||||||||||
經紀存單 |
207,745 | 5,102 | 4.94 | 156,135 | 2,491 | 3.22 | ||||||||||||||||||
利息負債總額 |
1,415,068 | 20,292 | 2.88 | 1,311,311 | 10,562 | 1.62 | ||||||||||||||||||
預付款項 |
284,144 | 6,693 | 4.74 | 247,610 | 5,118 | 4.17 | ||||||||||||||||||
從屬債務 |
39,455 | 789 | 4.02 | 39,374 | 789 | 4.04 | ||||||||||||||||||
總計計息負債 |
1,738,667 | 27,774 | 3.21 | 1,598,295 | 16,469 | 2.08 | ||||||||||||||||||
非利息存款 (4) |
250,362 | 288,343 | ||||||||||||||||||||||
其他非利息負債 |
41,277 | 37,302 | ||||||||||||||||||||||
總平均負債 |
2,030,306 | 1,923,940 | ||||||||||||||||||||||
平均所有權益 |
162,493 | 160,359 | ||||||||||||||||||||||
總平均負債和股本 |
$ | 2,192,799 | $ | 2,084,299 | ||||||||||||||||||||
淨利息收入 |
$ | 28,179 | $ | 32,287 | ||||||||||||||||||||
淨利率差 |
2.28 | 2.98 | ||||||||||||||||||||||
淨賺資產 |
$ | 311,408 | $ | 344,215 | ||||||||||||||||||||
淨利息收益率 (5) |
2.76 | 3.35 | ||||||||||||||||||||||
平均存貸比 |
117.9 | % | 121.5 | % |
平均應收貸款淨餘額包括不計息應收貸款。 所得利息包括截至2024年6月30日止6個月和2023年6月30日止6個月的淨遞延費用分別爲($121,000)和($136,000)。 包括在其他金融機構的計息存款(現金) 包括所有板塊的成本,包括無息需求存款,分別爲2024年6月30日止6個月和2023年6月30日止6個月的2.47%和1.54%。 淨利息收入除以平均計息資產。 |
成交量/匯率分析
下表列出了利息收入與利息支出的美元變化金額,以及利息收入資產和利息支出負債的主要組成部分。它區分了與未償餘額相關的變化和與利率變化有關的變化。對於每一類利息收入資產和利息支出負債,提供了以下信息:(i)由成交量變化引起的變化量(即成交量變化乘以舊利率)和(ii)由利率變化引起的變化量(即利率變化乘以舊成交量)。在這個表格中,由於比率和成交量都有變化的變化,這些變化無法分離,因此它們按照成交量變化和利率變化的變化比例進行分配。
三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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2024年6月30日相較於2023年6月30日 |
2024年6月30日相較於2023年6月30日 |
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增加(減少)原因 |
增加(減少)原因 |
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成交量 |
利率 |
總增加(減少) |
成交量 |
利率 |
總增加(減少) |
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(以千爲單位) |
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計息資產: |
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應收貸款淨額 |
$ | 1,461 | $ | 989 | $ | 2,450 | $ | 3,161 | $ | 2,552 | $ | 5,713 | ||||||||||||
投資 |
(108 | ) | 721 | 613 | (299 | ) | 1,362 | 1,063 | ||||||||||||||||
聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
47 | 89 | 136 | 67 | 159 | 226 | ||||||||||||||||||
其他 (1) |
(82 | ) | 36 | (46 | ) | 58 | 137 | 195 | ||||||||||||||||
利息收入資產總額 |
$ | 1,318 | $ | 1,835 | $ | 3,153 | $ | 2,987 | $ | 4,210 | $ | 7,197 | ||||||||||||
利息負債: |
||||||||||||||||||||||||
帶息需求存款 |
$ | (15 | ) | $ | 7 | $ | (8 | ) | $ | (35 | ) | $ | 20 | $ | (15 | ) | ||||||||
活期存款 |
53 | 1,423 | 1,476 | (66 | ) | 2,715 | 2,649 | |||||||||||||||||
儲蓄帳戶 |
(70 | ) | 223 | 153 | (11 | ) | 741 | 730 | ||||||||||||||||
零售存單 |
292 | 840 | 1,132 | 1,334 | 2,421 | 3,755 | ||||||||||||||||||
經紀存單 |
439 | 779 | 1,218 | 830 | 1,781 | 2,611 | ||||||||||||||||||
預付款項 |
571 | 341 | 912 | 764 | 811 | 1,575 | ||||||||||||||||||
從屬債務 |
1 | — | 1 | — | — | — | ||||||||||||||||||
總計計息負債 |
$ | 1,271 | $ | 3,613 | $ | 4,884 | $ | 2,816 | $ | 8,489 | $ | 11,305 | ||||||||||||
淨利息收入變化 |
$ | 47 | $ | (1,778 | ) | $ | (1,731 | ) | $ | 171 | $ | (4,279 | ) | $ | (4,108 | ) |
(1)包括其他金融機構的利息存款(現金) 。 |
表外業務
在正常運營過程中,第一聯邦銀行進行各種不反映在基本報表中的金融交易。這些交易涉及不同程度的場外信貸、利率和流動性風險。這些交易主要用於管理客戶的資金需求,採取貸款承諾和授信額度的形式。截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度,我們沒有進行任何可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響的場外交易。
合同義務
截至2024年6月30日,我們的合同義務到期償付如下:
範圍內 |
經過一年的時間 |
經過三年的時間 |
Beyond |
總費用 |
||||||||||||||||
1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
平衡 |
||||||||||||||||
(以千爲單位) |
||||||||||||||||||||
定期存單 |
$ | 482,426 | $ | 93,459 | $ | 45,981 | $ | — | $ | 621,866 | ||||||||||
FHLB墊款 |
120,100 | 105,000 | 35,000 | — | 260,100 | |||||||||||||||
授信額度 |
3,000 | — | — | — | 3,000 | |||||||||||||||
次級債務責任 |
— | — | — | 39,475 | 39,475 | |||||||||||||||
經營租賃 |
2,290 | 4,652 | 4,370 | 19,074 | 30,386 | |||||||||||||||
借款人稅費和保險費 |
1,304 | — | — | — | 1,304 | |||||||||||||||
延期補償 |
163 | 270 | 223 | 1,068 | 1,724 | |||||||||||||||
總合同義務 |
$ | 609,283 | $ | 203,381 | $ | 85,574 | $ | 59,617 | $ | 957,855 |
承諾和場外安排
以下表格總結了我們在2024年6月30日之前的承諾和具有離題風險的附帶負債。
到期承諾金額 |
||||||||||||||||||||
範圍內 | 一年後到期 | 三年後到期 | Beyond | 總金額 | ||||||||||||||||
1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
已承諾 |
||||||||||||||||
(以千爲單位) |
||||||||||||||||||||
貸款原始承諾: |
||||||||||||||||||||
固定利率 |
$ | 1,085 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1,085 | ||||||||||
可變利率 |
1,765 | — | — | — | 1,765 | |||||||||||||||
授信額度下未決承諾 |
16,572 | 15,205 | 4,479 | 65,986 | 102,242 | |||||||||||||||
現有建築變量下未決承諾 |
25,531 | 11,905 | 293 | 13,434 | 51,163 | |||||||||||||||
現有海事貸款變量下未決承諾 |
— | — | — | 1,600 | 1,600 | |||||||||||||||
保函 |
3,639 | — | — | 200 | 3,839 | |||||||||||||||
合作協議下未決承諾 |
3,353 | — | — | — | 3,353 | |||||||||||||||
承諾總額 |
$ | 51,945 | $ | 27,110 | $ | 4,772 | $ | 81,220 | $ | 165,047 |
流動性管理
流動性是滿足當前和未來短期和長期財務義務的能力。我們主要的資金來源包括投資安全性的本金和利息支付、客戶和經紀存款流入、貸款償還和到期、證券銷售、從FHLb借款和利用NexBank授信額度。雖然貸款和證券的到期和計劃分期償還通常是資金穩定的可預測來源,但存款流動、投資證券的召回和借入資金以及貸款和投資證券的提前償還在很大程度上受一般利率、經濟條件和競爭的影響,這可能導致這些資金來源波動。
管理層會根據對預期貸款需求、預期存款流動情況、賺取利息收益的存款和證券的可用收益率以及我們的流動性管理、利率風險和投資政策的目標進行定期調整我們的流動資產投資。
我們最流動的資產是現金及現金等價物,其次是可供出售證券。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2024年6月30日,現金及現金等價物總額爲8320萬美元,未抵押的可供出售證券的市場價值爲26670萬美元。銀行抵押資產57840萬美元,用於支持向FHLb的借款,在2024年6月30日,剩餘借款額度爲25760萬美元。銀行還與FRb建立了貼現窗口借款協議,截至2024年6月30日,可供出售證券的市場價值爲1780萬美元。這爲銀行提供了1700萬美元的借款額度。First Northwest與NexBank簽訂了一項2000萬美元的借款協議,該協議以First Northwest的個人財產資產(包括First Fed的全部已發行股份、現金、應收貸款和有限合夥投資,但某些資產除外)作爲擔保。NexBank的額度剩餘借款額度截至2024年6月30日爲1700萬美元。
截至2024年6月30日,我們有290萬美元的貸款承諾、380萬美元的保函和15500萬美元的未發放貸款,其中包括5120萬美元的未發放施工貸款承諾和160萬美元的未發放造船貸款承諾。
截至2024年6月30日,期限在一年以內的存單總額爲48240萬美元,佔存單總額的77.6%,加權平均利率爲4.42%。如果這些到期存款不續存,我們將尋求其他資金來源,包括其他存單、無期限存款和借款。我們可以通過調整提供的利率,並通過在我們服務的市場上的銷售和營銷努力吸引和保留存款。根據市場情況,我們可能需要支付比我們目前在存單上支付的更高利率的存款或其他借款。我們相信,我們的分支網絡以及現有的貸款和投資活動的總現金流量將爲我們提供足夠的短期和長期流動性。有關更多信息,請參見本表10-Q第1項中的現金流量表。
First Fed擁有多元化的存款基礎,約57%的存款帳戶餘額由消費者持有,30%由企業和公共基金存款人持有,13%爲經紀人存款。截至2024年6月30日,不包括經紀和公共基金帳戶的平均存款帳戶餘額爲$28,000。我們估計,我們零售客戶存款餘額的20-25%超過$250,000的FDIC保險限額,這佔存款客戶的不到5%。管理層認爲,保持多元化的存款基礎是管理和維持足夠流動性的重要因素。
公司是與銀行分開的法律實體,自身提供流動性。截至2024年6月30日,公司單獨計提供了總值爲723,000美元的流動資產。除了營業費用,公司還需要支付已宣佈的分紅給股東,並進行公司股票回購、支付持有在公司級別上的次級票據利息、NexBank循環信貸設施的支付以及有限合夥投資的承諾。公司可能會從銀行獲得股息或資本分配,但銀行支付股息的能力可能受到監管的限制。
資本資源
截至2024年6月30日,股東權益總額爲16250萬美元,佔總資產的7.3%。我們的每股普通股賬面價值截至2024年6月30日爲17.19美元,而截至2023年12月31日爲16.99美元。
截至2024年6月30日,銀行超過了所有監管資本要求,被FDIC監管資本準則認爲是「資本充足」的。
下表列出了2024年6月30日First Fed的資本要求和實際結果。
實際 |
最低資本要求 |
最低要求充足資本 |
||||||||||||||||||||||
數量 |
比率 |
數量 |
比率 |
數量 |
比率 |
|||||||||||||||||||
(以千美元計) |
||||||||||||||||||||||||
一級槓桿資本(平均資產) |
$ | 213,820 | 9.6 | % | $ | 89,593 | 4.0 | % | $ | 111,991 | 5.0 | % | ||||||||||||
普通股一級資本(風險加權資產) |
213,820 | 12.6 | 76,660 | 4.5 | 110,731 | 6.5 | ||||||||||||||||||
一級風險加權資本(風險加權資產) |
213,820 | 12.6 | 102,213 | 6.0 | 136,284 | 8.0 | ||||||||||||||||||
總風險加權資本(風險加權資產) |
234,454 | 13.8 | 136,284 | 8.0 | 170,355 | 10.0 |
爲避免派發分紅、進行股份回購和支付自主獎金的限制,銀行必須將普通股第一層級資本(「CET1」)維持在高於要求最低水平加上2.5%的資本儲備緩衝要求的數量。
通貨膨脹和物價變動的影響
本報告中呈現的合併財務報表和相關財務數據是根據美國通用會計準則編制的,該準則要求用歷史美元衡量財務和經營業績,而不考慮通貨膨脹隨時間推移對貨幣相對購買力的變化。通脹對我們業務的主要影響體現在增加的經營成本上以及一般通脹可能對短期和長期利率的影響上。與許多其他行業的公司不同,金融機構的幾乎所有資產和負債都是貨幣性質的。因此,利率通常對金融機構的業績影響更大,而一般通脹水平不如利率影響大。儘管通貨膨脹預期確實會影響利率,但利率不一定朝着相同的方向或程度與商品和服務的價格變動一致。
2023年10-k表格中包含的市場風險披露未發生任何實質性變化。
(a)披露控制和程序的評估。
在本季度報告範圍結束時,公司的首席執行官(首席執行官),財務總監(財務和會計主管)以及其他公司管理團隊成員的監督和參與下,對公司的披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》第13a-15(e)條定義)進行了評估。公司的首席執行官和財務總監得出的結論是,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序可有效確保公司在提交或文件夾遞交的報告中所需披露信息按時(i)累積和傳達給公司的管理層(包括首席執行官和財務總監),以及(ii)在證券交易委員會的規則和表格規定的時間段內記錄,處理,彙總和報告。
(b) 內部控制變動。
在2024年6月30日結束的季度內,公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(如交易所法案13a-15(f)所定義的),這些變化在重大影響公司的財務報告內部控制方面,或者可能會對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
公司打算持續審查和評估其披露控制和程序的設計和效力,並隨着時間的推移改進其控制和程序,並糾正其可能在未來發現的任何缺陷。目標是確保高級管理層及時獲取有關公司業務的所有重要財務和非財務信息。雖然公司認爲其現有的披露控制和程序設計有效實現其目標,但未來影響其業務的事件可能會導致公司修改其披露控制和程序。公司並不期望其披露控制和程序以及內部財務報告控制能夠預防每一起錯誤或欺詐行爲。無論控制程序的構思和運作有多好,都只能提供有限的、而非絕對的保證,控制程序的目標得到實現。由於所有控制程序都存在固有的侷限性,因此,對控制的評估無法提供絕對保證,即無法確保公司內的所有控制問題和欺詐行爲(如有)都已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷錯誤以及由於簡單錯誤或疏忽而導致的控制或程序故障。此外,個別人的個人行爲、兩個或更多人的勾結或控制管理可能會規避控制。任何控制程序的設計部分基於關於未來事件可能性的某些假設,而無法保證任何設計都能在所有潛在未來情況下成功實現其聲明的目標;隨着時間的推移,控制因條件變化而變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制,因錯誤或欺詐而產生的錯誤報告可能會發生而未被檢測到。
第二部分-其他信息
公司經常在業務正常進行的過程中參與法律訴訟,但目前沒有任何訴訟被認爲對公司的財務狀況或業績產生重大影響。
在公司2023年10-k表格的第一部分1A中列出的風險因素未發生實質性變化。
(a) |
不適用。 |
(b) |
不適用。 |
(c) |
下表總結了2024年6月30日結束的三個月內常見的股票回購情況: |
時期 |
已購買股票總數 (1) | 每股平均購價 |
作爲公開宣佈計劃的一部分回購的股票總數 (2) |
計劃中可能剩餘回購的最大股票數量 |
||||||||||||
2024年4月1日至2024年4月30日 |
— | $ | — | — | 944,279 | |||||||||||
2024年5月1日至2024年5月31日 |
1,700 | — | — | 944,279 | ||||||||||||
2024年6月1日至2024年6月30日 |
— | — | — | 944,279 | ||||||||||||
總費用 |
1,700 | $ | — | — | ||||||||||||
(1)公司在本季度回購的股票代表在限制性股票獎勵參與者處獲得的股票,用於取消關於限制性股票的應稅事項,並在認股權授予後繳納所得稅,分別爲0股、1,700股和0股。 |
||||||||||||||||
(2)2024年4月25日,公司宣佈其董事會已授權回購多達944,279股普通股,相當於2024年4月24日已發行和流通的普通股的約10%。截至2024年6月30日,未購買任何這樣的股票,剩餘944,279股股票可用於未來購買。 |
不適用。
不適用。
截止財務季度結束時,此外,轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。,
First Northwest的董事或高管未實施或終止任何「規則交易安排」,如Item中所定義的。 10b5規則-1 交易安排"或"非規則交易安排,"如規章S-k條款第 10b5規則-1 408(a) of Regulation S-k。
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附件描述 |
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形式 |
原展品編號。 |
歸檔日期 |
10.1* | 第一聯邦銀行高管變更控制計劃 | 8-K | 10.1 | 4/4/2024 | |
31.1 |
根據薩班斯-豪利法案第302條規定,首席執行官進行證明。 |
X |
|
|
|
31.2 |
根據薩班斯-豪利法案第302條規定,首席財務執行官進行證明。 |
X |
|
|
|
32 |
根據薩班斯 - 豪利法第906條的認證 |
X |
|
|
|
101 |
公司2024年6月30日報告季度報告中的以下材料,採用內聯可擴展業務報告語言(iXBRL)格式:(1)合併資產負債表;(2)合併利潤表;(3)合併綜合收益(損失)表;(4)合併股東權益變動表;(5)合併現金流量表;以及(6)合併財務報表註釋。 |
||||
104 | 封面頁面交互式數據文件(格式爲行內XBRL,包含在展覽101中) | ||||
* | 表示管理合同或補償計劃或安排。 |
根據1934年的證券交易法的要求,註冊人已經指定代表簽署本報告。
|
第一西北銀行公司 |
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|
日期:2024年8月12日 |
/s/馬修P.戴恩斯 |
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|
馬修P.戴恩斯 |
|
總裁,首席執行官兼董事 |
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簽名:/s/ Ian Lee |
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|
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日期:2024年8月12日 |
/s/傑拉爾丁·布拉德 |
|
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|
傑拉爾丁·布拉德 |
|
執行副總裁,致富金融(臨時代碼)和首席運營官 |
|
(信安金融及會計主管) |