美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
1934年《證券交易法》
截至本季度末
或
1934年《證券交易法》
對於從__
委託文件編號：
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
| 註冊州： | 國稅局僱主身份識別號： |
主要執行機構地址：
電話：
根據ACT第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱《交易法》第12b-2條規則中「大型加速申報公司」、「加速申報公司」、「較小申報公司」和「新興成長型公司」的定義。
| 大型加速文件管理器☐ | | ☐中的加速文件管理器 | 規模較小的報告公司。 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
富達D & D Bancorp，Inc.普通股的流通股數量2024年7月31日最新可行日期，wAS
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
表格10-Q 2024年6月30日
索引
| 第一部分金融信息 |
頁面 |
|
| 第1項。 |
||
| 第二項。 |
||
| 第三項。 |
||
| 第四項。 |
||
| 第二部分：其他信息 |
||
| 第1項。 |
||
| 第1A項。 |
||
| 第二項。 |
||
| 第三項。 |
||
| 第四項。 |
||
| 第五項。 |
||
| 第六項。 |
||
第1項：財務報表
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
綜合資產負債表
| (未經審計) | ||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 資產： | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | $ | ||||||
| 金融機構存款 | ||||||||
| 現金和現金等價物合計 | ||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||
| 持有至到期證券（公允價值爲美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 銀行股票的限制投資 | ||||||||
| 貸款和租賃，淨額（信用損失備抵美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 持作出售貸款（公允價值美元 2024年; $ 2023年） | ||||||||
| 持作出售的止贖資產 | ||||||||
| 銀行房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 融資租賃租賃財產，淨值 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 銀行自營壽險現金退保額 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形核心存款，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 計息 | $ | $ | ||||||
| 不計息 | ||||||||
| 總存款 | ||||||||
| 表外信貸風險計提信貸損失準備 | ||||||||
| 融資租賃義務 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 有擔保借款 | ||||||||
| 應計應付利息和其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 授權優先股 股份 票面價值； 發佈 | ||||||||
| 股本， 面值（ 授權股份;已發行和發行的股份; 2024年6月30日;和 2023年12月31日） | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本計算( 2024年6月30日的股票和 2023年12月31日的股票） | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
合併損益表
| (未經審計) |
截至三個月 |
截至六個月 |
||||||||||||||
| (除每股數據外，以千美元計) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||||||
| 貸款和租賃： |
||||||||||||||||
| 應稅 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 免稅 |
||||||||||||||||
| 金融機構存款 |
||||||||||||||||
| 銀行股票的限制投資 |
||||||||||||||||
| 投資證券： |
||||||||||||||||
| 美國政府機構和公司 |
||||||||||||||||
| 州和政治分區（免稅） |
||||||||||||||||
| 州和政治分區（應稅） |
||||||||||||||||
| 利息收入總額 |
||||||||||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||||||
| 存款 |
||||||||||||||||
| 有擔保借款 |
||||||||||||||||
| 其他短期借款 |
||||||||||||||||
| 利息支出總額 |
||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
||||||||||||||||
| 貸款信貸損失準備 |
||||||||||||||||
| 無準備金貸款承諾信用損失淨撥備（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 |
||||||||||||||||
| 其他收入： |
||||||||||||||||
| 存款帳戶手續費 |
||||||||||||||||
| 換乘費用 |
||||||||||||||||
| 貸款服務費 |
||||||||||||||||
| 信託受託活動的費用 |
||||||||||||||||
| 金融服務費用 |
||||||||||||||||
| 費用和其他收入 |
||||||||||||||||
| 銀行擁有的人壽保險收益 |
||||||||||||||||
| 減記、出售或處置以下項目的收益（損失）： |
||||||||||||||||
| 貸款 |
||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 |
( |
) | ||||||||||||||
| 房舍和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他收入合計 |
||||||||||||||||
| 其他費用： |
||||||||||||||||
| 薪酬和員工福利 |
||||||||||||||||
| 房舍和設備 |
||||||||||||||||
| 數據處理和通信 |
||||||||||||||||
| 廣告和營銷 |
||||||||||||||||
| 專業服務 |
||||||||||||||||
| 自動交易處理 |
||||||||||||||||
| 辦公用品和郵資 |
||||||||||||||||
| PA股票稅 |
||||||||||||||||
| 貸款集合 |
||||||||||||||||
| 擁有的其他房地產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| FDIC評估 |
||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||
| 其他費用合計 |
||||||||||||||||
| 所得稅前收入 |
||||||||||||||||
| 所得稅撥備 |
||||||||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股數據： |
||||||||||||||||
| 淨收入--基本收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收益--攤薄 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分紅 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
| 綜合全面收益表 |
截至三個月 |
|||||||||||||||
| (未經審計) |
6月30日， |
截至6月30日的六個月， |
||||||||||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他稅前全面（虧損）收益： |
||||||||||||||||
| 可供出售債務證券的未實現持有（損失）收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 收入中實現的淨損失（收益）的重新分類調整 |
||||||||||||||||
| 持有至到期證券未實現損失攤銷 |
||||||||||||||||
| 未實現(虧損)淨收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 稅收效應 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 未實現（損失）收益，扣除稅款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收入，稅後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 綜合收益總額，稅後淨額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
合併股東權益變動表
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) |
累計 |
|||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| 股本 |
保留 |
全面 |
財政部 |
|||||||||||||||||||||
| (千美元) |
股份 |
量 |
盈利 |
收入(虧損) |
庫存 |
總 |
||||||||||||||||||
| 平衡，2022年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (1,263 | ) | $ | |||||||||||||||
| 採用ASO 2016-13的累積效應調整（注1） |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 通過員工股票購買計劃發行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通過股息再投資計劃重新發行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 通過股票補償計劃從既得限制性股票授予中發行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通過行使SSAR發行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回購股份以彌補扣押 |
( |
) | (52 | ) | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 宣佈的現金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (658 | ) | $ | |||||||||||||||
| 平衡，2023年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 通過員工股票購買計劃發行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通過股息再投資計劃重新發行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 被沒收的限制性股息再投資股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 通過股票補償計劃從既得限制性股票授予中發行普通股 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回購股份以彌補扣押 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
合併股東權益變動表
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月 |
||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) |
累計 |
|||||||||||||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||||||||||||||
| 股本 |
保留 |
全面 |
財政部 |
|||||||||||||||||||||
| (千美元) |
股份 |
量 |
盈利 |
收入(虧損) |
庫存 |
總 |
||||||||||||||||||
| 平衡，2023年3月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (1,028 | ) | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 通過股息再投資計劃重新發行普通股 |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 通過股票補償計劃從既得限制性股票授予中發行普通股 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||
| 通過行使SSAR發行普通股 |
||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 回購股份以彌補扣押 |
(52 | ) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 平衡，2023年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | (658 | ) | $ | |||||||||||||||
| 餘額，2024年3月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 被沒收的限制性股息再投資股份 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股利 |
- | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 餘額，2024年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
合併現金流量表
| (未經審計) |
截至6月30日的六個月， |
|||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
||||||||
| 折舊、攤銷和增值 |
||||||||
| 貸款信貸損失準備 |
||||||||
| 無準備金貸款承諾信用損失的淨（收益）撥備 |
||||||||
| 遞延所得稅支出(福利) |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基於股票的薪酬費用 |
||||||||
| 行使SSAR帶來的超額稅收收益 |
||||||||
| 出售持有待售貸款所得款項 |
||||||||
| 持有待售貸款的來源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 銀行自有人壽保險的收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 銀行自有人壽保險索賠的收益 |
( |
) | ||||||
| 貸款銷售淨收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資證券出售淨損失 |
||||||||
| 出售和減記持作出售的止贖資產的淨收益 |
( |
) | ||||||
| 銀行場所和設備減記和處置淨（收益）損失 |
( |
) | ||||||
| 經營租賃付款 |
||||||||
| 更改： |
||||||||
| 應計應收利息 |
( |
) | ||||||
| 其他資產 |
||||||||
| 應計應付利息和其他負債 |
( |
) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 |
||||||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 可供出售的證券： |
||||||||
| 銷售收入 |
||||||||
| 到期、贖回和本金償還的收益 |
||||||||
| 銀行股票限制性投資增加 |
( |
) | ||||||
| 貸款和租賃淨增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 直接融資租賃項下收到的租賃付款的主要部分 |
||||||||
| 購買銀行自有人壽保險單 |
( |
) | ||||||
| 購買銀行場所和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 銀行擁有的人壽保險收到的死亡福利收益 |
||||||||
| 出售銀行場所和設備的收益 |
||||||||
| 出售待售止贖資產的收益 |
||||||||
| 投資活動所用現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 存款淨增(減) |
( |
) | ||||||
| 其他借款淨（減少）增加 |
( |
) | ||||||
| 償還融資租賃義務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 員工股票購買計劃參與者的收益 |
||||||||
| 回購股份以彌補扣押 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已付股息，扣除股息再投資 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
| 現金及現金等價物淨(減)增 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物，從 |
||||||||
| 現金和現金等價物，終止 |
$ | $ | ||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
富達D & D Bancorp，Inc和附屬
合併現金流量表(續)
| (未經審計) |
截至6月30日的六個月， |
|||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
||||||
| 現金流量信息的補充披露 |
||||||||
| 以下項目的現金付款： |
||||||||
| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得稅 |
||||||||
| 非現金投資活動的補充披露： |
||||||||
| 可供出售證券未實現虧損淨變化 |
( |
) | ||||||
| 採用ASO 2016-13的累積效應調整 |
( |
) | ||||||
| 從可供出售轉入持有至到期證券的未實現損失攤銷 |
||||||||
| 從/（向）貸款轉入/（從）持作出售的止贖資產 |
( |
) | ||||||
| 持作出售貸款轉入貸款，淨額 |
||||||||
| 從場地和設備轉移至其他持作出售資產 |
||||||||
| 使用權資產 |
||||||||
| 租賃責任 |
||||||||
請參閱未經審計的合併財務報表附註
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 運營性質和關鍵會計政策
業務性質
富達D & D Bancorp，Inc (the公司）是一家銀行控股公司，也是富達存款和折扣銀行（該銀行）的母公司。該銀行是一家根據賓夕法尼亞州法律註冊的商業銀行和信託公司，也是該公司的全資子公司。已開始運營 1903, 該銀行致力於提供卓越的客戶服務，同時通過位於鄧莫爾的總部以及位於拉克萬納、北安普頓和盧澤恩縣的其他分行以及位於斯庫爾基爾和黎巴嫩縣的财富管理辦事處，爲我們的消費者和商業客戶提供全方位的銀行產品以及金融和信託服務。
合併原則
隨附的公司和銀行未經審計綜合財務報表是根據美利堅合衆國中期財務信息普遍接受的會計原則（美國GAAP）和本表格的指示編制的 10-Q和規則8-03 法規S-X. 因此，他們確實如此 不 包括GAAP要求完整財務報表的所有信息和腳註披露。管理層認爲，已納入公平列報該期間財務狀況和經營業績所需的所有正常經常性調整。所有重大公司間餘額和交易均已在合併中消除。
For additional information and disclosures required under U.S. GAAP, refer to the Company’s Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023.
管理層對本報告中未經審計的財務報表的公平性、完整性和客觀性負責。管理層根據美國公認會計原則編制了未經審計的財務報表。在履行財務報表責任時，管理層取決於公司的會計制度和相關內部控制。這些系統和控制旨在提供合理但 不 絕對保證財務記錄準確反映公司的交易，公司的資產得到保障，並且財務報表公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。
管理層認爲，截至2011年的合併資產負債表 2024年6月30日 和 2023年12月31日 以及相關的合併利潤表、合併全面收益表、合併股東權益變動表 三 和 六 截至 2024年6月30日 和2023 和合並現金流量表 六 截至 2024年6月30日 和2023 公平地呈現公司的財務狀況和經營業績。公平列報所需的所有重大調整均已完成。這些調整是正常的重複性。
在編制這些合併財務報表時，公司評估了以下事件和交易： 2024年6月30日 截至該等綜合財務報表發佈之日。
本季度報表10-Q應與公司截至年底的經審計財務報表一併閱讀 2023年12月31日，以及其中包含的註釋，包含在公司以表格形式提交的年度報告中 10-k。
關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表需要管理層做出影響財務報表日期資產和負債報告金額以及或有資產和負債披露以及報告期間收入和費用報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
重大估計是對公司投資證券的公允價值的計算。投資證券的公允價值由第三-第三方供應商，爲金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。根據經驗，管理層意識到投資證券的估計公允價值往往因估值服務的不同而不同。因此，當買賣投資證券時，價格報價可能從不止一個人那裏獲得一消息來源。該公司的所有債務證券都被歸類爲可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。AFS債務證券在綜合資產負債表上按公允價值列賬，扣除所得稅後的未實現損益在股東權益中作爲累計其他全面收益(AOCI)的組成部分單獨報告。公司有積極意圖和能力持有至到期的其他債務證券按攤餘成本報告。有時，公司會可能在轉讓當日，以公允價值將證券從AFS轉讓給HTM。
另一項特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及信貸損失準備金的確定。管理層認爲，按年率計提的信貸損失準備金。 2024年6月30日足以和合理地彌補預期損失。鑑於確定和估計貸款損失的主觀性質，消息靈通的個人可能會做出不同的假設，因此計算出的免稅額可能會有很大的不同。雖然管理層使用現有信息來確認貸款損失、當前經濟狀況的變化以及合理和可支持的預測可能有必要在未來進行修改。此外，作爲審查過程中不可或缺的一部分，各監管機構定期審查公司的信貸損失準備金。這類機構可能要求公司根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷，確認對津貼的調整。
管理層持續評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信用損失備抵（ACL）的充分性進行正式審查。該備抵反映了管理層對貸款組合中信用損失金額的最佳估計。在估計預計將收回的淨金額時，管理層考慮了過去事件、當前狀況以及對公司金融資產可收回性的合理且有支持性的預測的影響。這些估計數 可能容易受到重大變化的影響。當貸款被視爲無法收回時，信用損失直接從撥備中扣除。以前註銷的貸款中的收回在收到時添加到津貼中。
分析ACL充分性的方法基於 七 主要組成部分：
| ● | 數據： 作爲生成ACL估計的基礎，公司數據的質量至關重要。就其估計而言，該公司同時使用內部和外部數據，並在可能的情況下優先使用內部數據。數據完整、準確且相關，並受到適當的治理和控制。 |
| ● | 細分： 金融資產根據相似的風險特徵進行細分。 |
| ● | 金融資產預計期限： 金融資產的估計期限是ACL估計的重要驅動因素。估計到期日較短的金融資產或金融資產池通常導致準備金低於估計到期日較長的金融資產或金融資產池。隨着金融資產或資產池平均壽命的增加，ACL估計值通常會相應增加，因爲違約的可能性是在更長的時間範圍內考慮的。因此，對池的估計期限（即，平均壽命）基於池內金融資產的合同到期日，並根據GAAP（如適用）進行調整。金融資產估計期限的主要假設是攤銷金融資產的預付費率和非攤銷金融資產的縮減率。 |
| ● | 信用損失計量方法： 每個ASC主題允許使用多種測量方法來估計NPS 326. 公司對不同的金融資產類別採用不同的估計方法。貼現現金流法用於商業和工業、非業主佔用的商業房地產、業主佔用的商業房地產、商業建築、房屋股權分期貸款、房屋股權信貸額度、住宅房地產和住宅建築池。加權平均剩餘期限（WARM）方法用於市政、非追索汽車、追索汽車、直接融資租賃和消費者其他池。 |
| ● | 合理且有支持性的預測： ASC主題326 要求管理層考慮影響金融資產預期可收回性的合理且有支持性的預測。因此，該公司的預測考慮了經濟環境的預期變化， 可能當管理層能夠合理支持和記錄預期時，在一段時間內影響信用損失估計。前瞻性資料 可能反映相對於當前環境的積極或消極期望。截至報告日，管理層正在使用聯邦公開市場委員會（FOMC）國民國內生產總值（GDP）和失業率預測中位數以及聯邦住房金融局（FHFA）房價指數（HPI）來進行合理且有支持性的預測。該公司目前使用 12 月（4 季度）合理且可支持的預測期。 |
| ● | 恢復期： ASC主題 326 並 不 要求管理層對金融資產的整個估計壽命進行合理且有支持性的預測。管理 可能在考慮合理且可支持的預測期後，對估計剩餘壽命應用回歸技術，這使得管理層能夠將歷史損失率應用於金融資產壽命的後期。該公司目前使用 12 月（4 四分之一）直線回歸期。 | |
| ● | 定性因素調整： 公司的ACL估計考慮了截至報告日與其金融資產的預期可收回性相關的所有重要因素;定性因素反映了條件的影響 不 在其他地方捕獲，例如歷史損失數據或經濟預測中。定性考慮可以直接在測量模型中捕獲，也可以作爲整個ACL方法中的附加組件捕獲。目前，公司使用以下定性因素： |
| O | 拖欠和非應計貸款的水平和趨勢; | |
| O | 沖銷和回收的水平和趨勢; | |
| O | 貸款數量和貸款期限的趨勢; | |
| O | 風險選擇和承保標準的變化; | |
| O | 貸款政策以及法律和監管要求的變化; | |
| O | 貸款管理的經驗、能力和深度; | |
| O | 國家和地方經濟趨勢和狀況; | |
| O | 信貸集中度的變化;以及 | |
| O | 基礎抵押品的變化。 |
根據ASC主題，根據集體（或池）或單獨評估資產 326. 根據ASC主題 326, 當個別工具出現預期信用損失時，公司將評估這些工具的預期信用損失 不 與使用集體（彙集）基礎評估的工具具有相似的風險特徵。與傳統會計準則相比，這一標準比管理層的「減損」概念更廣泛 可能單獨評估資產，即使在 不是 對可回收性的具體期望已到位。儀器將 不 包括在集體和個人分析中。單獨分析將爲範圍內的工具建立特定儲備。
對於單獨評估的資產，ACL是爲每項金融資產單獨確定的。截至報告日，公司正在使用抵押品和現金流量法。
ASC主題326 將依賴抵押品的資產定義爲根據管理層的評估，當借款人遇到財務困難時，預計將通過操作或出售抵押品大量提供還款的金融資產。依賴抵押品的貸款的ACL使用抵押品的公允價值來衡量，無論是否可能喪失抵押品贖回權。如果資產的償還或滿足取決於抵押品的出售，則必須根據估計的出售成本調整抵押品的公允價值。如果還款僅取決於抵押品的運作，並且 不 在出售抵押品時，抵押品的公允價值將 不 根據估計的銷售成本進行調整。如果抵押品的公允價值（根據銷售成本進行調整（如果適用）低於抵押品依賴資產的攤銷成本基礎，則差額將記錄爲ACL。
該公司的政策是當無擔保消費貸款成爲 90 由於本金和利息，已過去幾天或更長時間。在其他投資組合分部中，當公司認爲餘額或其中一部分無法收回時，金額將被沖銷。
如果單獨評估的資產確定爲 不 取決於抵押品，ACL是根據預期現金流來衡量的。該計量基於現金流量的金額和時間;實際利率（EIR）用於貼現現金流量;以及現金流量確定的基礎，包括考慮過去事件、當前條件以及對未來的合理且有支持性的預測。這些現金流量通過EIR貼現，並與資產的攤銷成本基礎進行比較。如果現金流量的現值小於攤銷成本，則記錄ACL。當現金流量現值等於或大於攤餘成本時， 不是 ACL已記錄。
保留未分配部分以涵蓋可能影響管理層對可能損失估計的不確定性。備抵的未分配部分反映了方法中使用的基本假設固有的不精確幅度。
2. 新會計聲明
在 2023年3月， FASB發佈了ASU2023-02, 投資-股權法和合資企業（主題 323).此次更新中的修訂允許報告實體選擇在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷法對其稅收股權投資進行覈算，無論從哪個稅收抵免計劃獲得所得稅抵免。該等修訂本於本報告期對公司生效， 不是 對合並財務報表的影響。
在 2023年10月， FASB發佈了ASU2023-06, 信息披露的改進.本次更新中的修訂是FASB決定將SEC提及的某些披露納入法典的結果，這些披露與公認會計原則（GAAP）重疊，但需要增加信息。本次更新中的修訂代表了旨在澄清或改進法典中各種主題的披露和列報要求的變更。對於受SEC現有要求約束的實體，每項修正案的生效日期將是SEC從S-法規中刪除相關披露的日期X 或S-k法規生效，禁止提前採用。本次更新中的修訂應前瞻性應用。收養 不 預計將對合並財務報表產生重大影響，但可能會改變SEC文件中的某些披露。
在 2023年12月FASB發佈了ASU2023-09, 所得稅(主題840)：改進所得稅披露。本次更新中的修訂要求公共企業實體每年(1)在費率調節中披露具體類別，並(2)提供更多信息，以便對符合數量閾值的項目進行覈對。本次更新中的修訂還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅分列的已繳納所得稅金額，以及按已繳納所得稅等於或大於或高於的個別司法管轄區分列的已繳納所得稅金額。5已繳納所得稅總額的百分比。修正案將要求披露按國內和國外分列的稅前收入，以及按聯邦、州和國外分列的所得稅費用。修正案還消除了與未確認的稅收優惠和某些臨時差異有關的某些披露。此ASU在以下財年開始時有效2024年12月15日。允許在財務報表符合以下條件的任何年度期間及早採用不還沒有發佈。修正案應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。該公司做到了不 預計採用該準則將對其合併財務報表產生重大影響。
3. 累積其他全面收益
下表說明了截至所示期間累計其他全面收益各組成部分的變化以及累計其他全面收益各組成部分的詳細信息：
| 截至2024年6月30日止六個月 |
||||||||||||
| 未實現收益 |
||||||||||||
| (虧損) |
證券 |
|||||||||||
| 可供出售 |
轉接至 |
|||||||||||
| (千美元) |
債務證券 |
持有至到期 |
總 |
|||||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 稅前其他綜合(虧損)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 從累積的其他綜合收入中重新歸類的稅後淨額 |
||||||||||||
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2024年6月30日止三個月 |
||||||||||||
| 未實現收益 |
||||||||||||
| (虧損) |
證券 |
|||||||||||
| 可供出售 |
轉接至 |
|||||||||||
| (千美元) |
債務證券 |
持有至到期 |
總 |
|||||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 改敘前的其他綜合收入，稅後淨額 |
||||||||||||
| 從累積的其他綜合收入中重新歸類的稅後淨額 |
||||||||||||
| 本期其他綜合收益淨額 |
||||||||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2023年6月30日止六個月 |
||||||||||||
| 未實現收益 |
||||||||||||
| (虧損) |
證券 |
|||||||||||
| 可供出售 |
轉接至 |
|||||||||||
| (千美元) |
證券 |
持有至到期 |
總 |
|||||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 改敘前的其他綜合收入，稅後淨額 |
||||||||||||
| 從累積的其他綜合收入中重新歸類的稅後淨額 |
||||||||||||
| 本期其他綜合收益淨額 |
||||||||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 截至2023年6月30日止三個月 |
||||||||||||
| 未實現收益 |
||||||||||||
| (虧損) |
證券 |
|||||||||||
| 可供出售 |
轉接至 |
|||||||||||
| (千美元) |
債務證券 |
持有至到期 |
總 |
|||||||||
| 期初餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 稅前其他綜合(虧損)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 從累積的其他綜合收入中重新歸類的稅後淨額 |
||||||||||||
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末餘額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 累計其他詳細信息 |
從累計重新分類的金額 | 報表中受影響的行項目 |
|||||||||||||||
| 綜合收益組成部分 |
其他綜合收益 | 淨利潤呈列 |
|||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的6個月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 可供出售債務證券的未實現（損失）收益 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | 出售投資證券的收益（損失） |
||||||||||
| 持有至到期證券未實現損失攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 投資證券的利息收入 |
||||||||
| 該期間的改敘總數 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 所得稅前收入 |
||||||||
| 所得稅效應 |
所得稅撥備 |
||||||||||||||||
| 該期間的改敘總數 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | 淨收入 |
||||
4. 投資證券
代理處– 政府贊助企業（GSE）和抵押貸款支持證券（MBS）- GSE住宅
機構- GSE和MBS - GSE住宅證券由聯邦住房貸款抵押公司（FHLMC）、FNMA、FHLb和政府國家抵押貸款協會（GNMA）發行的短期至長期票據組成。這些證券的利率是固定的，期限從短期到長期不等，並且有由美國政府或美國政府機構擔保的合同現金流。
各州和政治分區（市）的義務
市政證券是被各種信用評級機構評爲投資級的一般義務和收入債券，具有中長期期限的固定利率。這些證券的公允價值在很大程度上受到利率的驅動。管理層對這些問題進行持續的信用質量審查。
《公司》做到了 記錄其可供出售或持有至到期證券的任何信用損失撥備。公司將應計應收利息排除在本腳註中披露的投資證券的攤銷成本基礎中。截至 2024年6月30日 和 2023年12月31日， 投資證券應計應收利息總計美元
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 利得 | 損失 | 值 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 持有至到期證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售的債務證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的債務證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 利得 | 損失 | 值 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 持有至到期證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 持有至到期證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 可供出售的債務證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的債務證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
該公司的部分債務證券被抵押以擔保信託基金、公共存款、短期借款、FHLb預付款、費城聯邦儲備銀行貼現窗口借款和法律要求的某些其他存款。
債務證券的攤銷成本和公允價值 2024年6月30日 按合同到期日總結如下：
| 攤銷 | 公平 | |||||||
| (千美元) | 成本 | 值 | ||||||
| 持有至到期證券： | ||||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 持有至到期證券總額 | $ | $ | ||||||
| 可供出售的證券： | ||||||||
| 債務證券： | ||||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 應在一年至五年後到期 | ||||||||
| 在五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||
| 可供出售的債務證券總額 | $ | $ | ||||||
實際期限將與合同期限不同，因爲發行人和借款人 可能有權在有或不有催付或預付罰款的情況下收回或償還債務。機構- GSE和市政證券根據其最初規定的到期日包括在內。MBS - GSE住宅，基於加權平均壽命，並按月償還本金，總共列出。大多數證券都有固定利率或預定的預定利率變化，並且許多證券都有贖回功能，允許發行人在規定到期日之前按面值贖回證券，而無需罰款。
抵押的證券 2024年6月30日 持有價值爲美元
下表按投資類型、時間長度和截至2011年處於持續未實現虧損狀況的證券數量列出債務證券的公允價值和未實現虧損總額 2024年6月30日 和 2023年12月31日:
| 少於12個月 | 超過12個月 | 總 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 值 | 損失 | 值 | 損失 | 值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 證券數量 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 證券數量 | ||||||||||||||||||||||||
有$
該公司擁有
公司重新評估了某些投資的分類和有效 2022年4月1日， 公司轉讓了賬麪價值爲美元的代理和市政投資證券
可供出售證券的未實現損失 不 由於管理層認爲未實現損失的原因與利率變化有關，因此被確認爲收入 不 與信用質量直接相關。管理層每季度對投資證券進行一次正式審查，以評估債務證券的公允價值是否低於其截至資產負債表日的攤銷成本。信用損失備抵 不 在這些證券上被確認爲未實現虧損頭寸，因爲：（1）實體做 不 打算出售證券;（2）比 不 該實體將 不 被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券;或（3）預期現金流量的現值足以收回全部攤銷成本。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。隨着債券臨近到期，公允價值預計將恢復。
該公司擁有被歸類爲持有至到期的美國機構債券和市政證券。管理層估計 不是 鑑於GSE和其他美國機構發行的債券的良好信用記錄以及美國政府的參與，機構債券HTm需要信用損失準備金。對於市政證券HTm，公司使用了 第三- 分析這些債券是否需要信用損失準備金的方模型。使用該模型計算的信用損失準備金金額對公司的財務報表並不重要，因此 不是 已記錄準備金，但公司將繼續每季度評估這些證券。
5. 貸款和租賃
貸款和租賃的分類 2024年6月30日 和 2023年12月31日 摘要如下：
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 工商業： | ||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | ||||||
| 市政 | ||||||||
| 商業地產： | ||||||||
| 非業主佔用 | ||||||||
| 業主佔有率 | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 消費者： | ||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||
| 汽車貸款-追索權 | ||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||
| 直接融資租賃 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 住宅： | ||||||||
| 房地產 | ||||||||
| 施工 | ||||||||
| 總 | ||||||||
| 減： | ||||||||
| 貸款信貸損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未完成的租賃收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貸款和租賃，淨額 | $ | $ | ||||||
貸款總額中包含的未攤銷淨成本和保費總額如下：
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 已收購貸款未攤銷公允價值淨折扣 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 未攤銷遞延貸款發放成本淨額 | ||||||||
| 總 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司將應計應收利息排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎中。截至 2024年6月30日 和 2023年12月31日，貸款應計應收利息總計美元
直接融資租賃包括租賃應收款和擔保租賃剩餘部分。未完成租賃收入代表出租人對房產的投資與租賃總投資之間的差額。未實現的收入採用實際利率法在租賃期內累計。
該公司爲二級抵押貸款市場的投資者提供房地產貸款服務 不 包括在隨附的合併資產負債表中。爲他人提供的抵押貸款的未付本金餘額約爲美元
在.期間第二1/42024, 該公司審查了其商業房地產貸款組合，以確保這些投資組合中的貸款反映適當的目的和抵押品。根據此分析，淨餘額爲美元的貸款
非權責發生制貸款
非應計貸款和逾期貸款 89 天數仍在增加，按班級劃分，在 2024年6月30日 和 2023年12月31日，詳情如下：
| (千美元) | 非應計，不考慮信用損失 | 不應計，但有信用損失備抵 | 未應計總額 | 逾期超過89天的貸款仍在繼續 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||||||
| 非業主佔用 | ||||||||||||||||
| 業主佔有率 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | ||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||||||
| 直接融資租賃 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | 非應計，不考慮信用損失 | 不應計，但有信用損失備抵 | 未應計總額 | 逾期超過89天的貸款仍在繼續 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||||||
| 非業主佔用 | ||||||||||||||||
| 業主佔有率 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | ||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||||||
| 直接融資租賃 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
將貸款置於非應計狀態的決定是在考慮與每項特定貸款相關的因素後根據個人情況做出的。當管理層確定所有合同本金和利息的支付存在疑問或貸款逾期時，C & I和CRE貸款將處於非應計狀態 90 本金和利息需要數天或更長時間，除非擔保良好並且正在收款過程中。以房地產和住宅抵押貸款爲抵押的消費貸款處於非應計狀態， 90 本金和利息逾期天數和無擔保消費貸款在貸款到期時被沖銷 90 由於本金和利息，已過去幾天或更長時間。該公司認爲所有非應計貸款均爲受損貸款。
對遇到財務困難的借款人進行貸款修改
有時，公司會通過提供低於市場利率的利率、臨時只付息付款期、以低於當前市場利率的利率延長期限具有類似風險的新債務和/或將循環信貸額度轉換爲定期貸款來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。該公司通常這樣做 不 修改貸款時免除本金。
在某些情況下，公司提供多種類型的優惠 一 貸款通常， 一 最初授予特許權類型，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以採取另一種讓步，例如降低利率， 可能被授予。對於以下「組合」欄中包含的貸款，本報告期內同一筆貸款已進行多種類型的修改。
下表列出了貸款的攤銷成本基礎 2024年6月30日和2023年6月30日 這些公司都經歷了財務困難，並在 六 截至 2024年6月30日 和2023, 按類別和修改類型分類。爲遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎與各類應收融資的攤銷成本基礎的百分比也列示如下：
| 截至六個月內修改的貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主體寬恕 | 延遲付款 | 期限延長 | 減息 | ****和主犯赦免相結合 | 組合期限延長利率下調 | 應收融資總類別 | ||||||||||||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 業主佔有率 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 截至六個月內修改的貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 主體寬恕 | 延遲付款 | 期限延長 | 減息 | ****和主犯赦免相結合 | 組合期限延長利率下調 | 應收融資總類別 | ||||||||||||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
該公司擁有不 承諾向前表中所列的借款人提供額外貸款。
向遇到財務困難的借款人修改的貸款受到密切監控，以了解其修改工作的有效性。 沒有一 去年修改過的貸款 12 遇到財務困難的借款人的月份已逾期 2024年6月30日。
下表列出了上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響 六 截至 2024年6月30日 和2023:
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||||||||||
| 主體寬恕 | 加權平均利率下調 | 加權平均任期延長（月） | ||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||
| 業主佔有率 | $ | |||||||||||
| (千美元) | 2023年6月30日 | |||||||||||
| 主體寬恕 | 加權平均利率下調 | 加權平均任期延長（月） | ||||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||
| 非業主佔用 | $ | % | ||||||||||
有幾個
當公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視爲無法收回時，該貸款（或部分貸款）將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去不可收回金額，並按相同金額調整信用損失撥備。信用損失備抵（ACL） 可能增加、調整 可能在ACL分配或部分沖銷中進行 可能進一步減記貸款的公允價值。
逾期貸款
當合同本金和/或利息爲 不 在截止日期前收到。對於報告的貸款 30-59 逾期天數，當貸款拖欠時，某些類別的貸款會報告逾期 二 付款或計費週期。截至所示期間，按貸款類別分類的逾期貸款的賬齡分析如下（以千美元計）：
| 已錄製 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 投資過去 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 | 60-89天 | 90天 | 總 | 總 | 到期日' | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 逾期 | 逾期 | 或更多(1) | 逾期 | 當前 | 貸款(3) | 並累積 | ||||||||||||||||||||||
| 工商業： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業主佔有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃 | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1) 包括非應計貸款。 (2) 扣除未賺取的租賃收入美元
| 已錄製 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 逾期 | 投資過去 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天 | 60-89天 | 90天 | 總 | 總 | 到期日' | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 逾期 | 逾期 | 或更多（1） | 逾期 | 當前 | 貸款（3） | 並累積 | ||||||||||||||||||||||
| 工商業 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | - | |||||||||||||||||||||
| 市政 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非業主佔用 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業主佔有率 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃 | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
(1) 包括非應計貸款。 (2) 扣除未賺取的租賃收入美元
信用質量指標
管理層負責執行公司的信用風險評估過程，包括對個人商業和工商房地產貸款的信用風險評級。根據公司對影響借款人履行貸款協議規定的合同義務能力的條件的評估，爲商業、工業和商業房地產貸款分配信用風險等級。這一過程包括審查借款人的當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和其他特定於每個借款人的信息。經審核，對商業貸款信用風險等級進行修訂或重新確認。信用風險等級可能在管理層感到升級或降級的任何時候進行更改可能是有根據的。本公司利用外部獨立貸款審查公司，至少每年審查和驗證信用風險計劃。這些審查的結果提交給管理層和董事會。貸款審查過程補充和加強了貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。
商業和工業和商業房地產
該公司利用貸款評級系統，爲其C & I和CRE投資組合中的貸款指定信用風險等級。評級系統提供了衡量投資組合質量的手段，並有助於監控整體貸款組合的信用質量。信用風險等級是使用風險評級矩陣爲C & I和CRE投資組合中的每項貸款指定等級來得出的。
這些貸款根據公司對影響借款人履行貸款協議下合同義務能力的條件的評估進行信用風險評級。該流程包括審查借款人當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和每個借款人特定的其他信息。經審查，修訂或重申商業貸款信用風險等級。信用風險等級 可能在管理層感到升級或降級的任何時候進行更改可能有保障。
以下是公司用於對其每項C & I和CRE貸款進行分類的每個風險評級類別的描述：
經過
此類貸款具有可接受的風險水平，並在一系列 一 到五。有擔保貸款通常具有良好的抵押品覆蓋範圍。當前的財務報表反映了可接受的資產負債表比率、銷售和盈利趨勢。管理能力強，合理的繼任計劃顯而易見。未成年人或未成年人的貸款付款體驗良好 不是 犯罪經歷。等級爲的貸款 一 是該系列中質量最高的產品。那些評分 五 質量勉強可以接受。
特別提及
此類貸款評級爲a級 六 和 可能受到保護，但可能很弱。它們對公司構成信用風險，但 不 但仍達到了不利分類的地步。以下一些條件 可能存在：很少或 不是 抵押品覆蓋範圍;缺乏當前財務信息;拖欠問題;槓桿率高;可用的財務信息反映資產負債表比率較低，損益表反映不確定的趨勢;並記錄例外情況。現金流 可能不 足以支持總債務償還要求。
不合標準
此類貸款評級爲a級 七 並且有一個明確的弱點， 可能危及債務的最終可收回性。所抵押之抵押品 可能缺乏質量或數量。財務報表 可能表明現金流不足來償還債務;和/或 不 反映了良好的淨資產。付款歷史表明存在長期拖欠問題。管理薄弱。該公司很有可能 可能遭受損失。所有非應計貸款均被評爲不合格。包括在未達標類別中的其他貸款以及當前或逾期貸款都可以累積。貸款 90 逾期天數或以上，除非另有充分支持，否則被歸類爲不合格。此外，破產或貸款被歸類爲修改而遇到財務困難的借款人也可以被評爲不合格。
值得懷疑
此類貸款評級爲 八 並擁有比 50% 公司有遭受損失的可能性，但由於具體的合理因素，損失無法確定 可能短期內加強信用。不合格貸款存在許多弱點。可能會清算抵押品（如果有的話）。任何評級低於 八 被認爲無法收回並被註銷。
消費品和住宅
消費者和住宅貸款部門被視爲同質貸款池，因此 不 風險評級。對於這些投資組合，公司利用支付活動和歷史來評估業績。不良貸款由非應計貸款和逾期貸款組成 90 天或更長時間並累積。所有貸款 不 被歸類爲不表現的被視爲表現出色。
下表列出了包括美元在內的貸款
商業信貸風險
按信譽類別列出的信用風險概況
截止日期： 2024年6月30日
(千美元)
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換爲定期貸款 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 工商業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商業合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業-市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業總計-市政 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產--非業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總額-非業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總數-業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產-建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總額-建築 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消費者和抵押貸款信貸風險
基於支付活動的信用風險概況
自.起 2024年6月30日
(千美元)
| 2024年6月30日 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換爲定期貸款 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值分期付款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信貸總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款總額-追索權 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款總額-無追索權 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃（1） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者總數-其他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅-建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅總數-建築 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 扣除未賺取的租賃收入美元
商業信貸風險
按信譽類別列出的信用風險概況
截止日期： 2023年12月31日
(千美元)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換爲定期貸款 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 工商業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 工商業合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業-市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業和工業總計-市政 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產--非業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總額-非業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產-業主自住 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總數-業主佔用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產-建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 風險評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 經過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 值得懷疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產總額-建築 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
消費者和抵押貸款信貸風險
基於支付活動的信用風險概況
自.起 2023年12月31日
(千美元)
| 2023年12月31日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 將循環貸款轉換爲定期貸款 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值分期付款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值信貸總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款總額-追索權 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汽車貸款總額-無追索權 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接融資租賃總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者-其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者總數-其他 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產總量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅-建築 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付執行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表演 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不良資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅總數-建築 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期覈銷總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
抵押品依賴貸款
有幫助的貸款 不 份額風險特徵是根據個人進行評估的。對於單獨評估且抵押品可能被取消抵押品贖回權的貸款，或者借款人遇到財務困難且預計金融資產的償還將主要通過抵押品的運營或出售提供，ACL根據抵押品的公允價值與資產截至計量日期的攤銷成本基礎之間的差異進行計量。下表列出了截至2011年的單獨評估的、依賴抵押品的貸款 2024年6月30日 和 2023年12月31日：
| (千美元) | 房地產 | 其他 | 抵押品依賴貸款總額 | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||
| 非業主佔用 | ||||||||||||
| 業主佔有率 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | |||||||||
| (千美元) | 房地產 | 其他 | 抵押品依賴貸款總額 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 工商業： | ||||||||||||
| 商業廣告 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業地產： | ||||||||||||
| 非業主佔用 | ||||||||||||
| 業主佔有率 | ||||||||||||
| 消費者： | ||||||||||||
| 房屋股權分期付款 | ||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 | ||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 | ||||||||||||
| 住宅： | ||||||||||||
| 房地產 | ||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | |||||||||
信貸損失準備
管理層持續評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信用損失備抵（ACL）的充分性進行正式審查。該備抵反映了管理層對貸款組合中信用損失金額的最佳估計。
截至所示期間，與貸款信用損失撥備和公司按投資組合分部記錄的貸款投資變化相關的信息如下：
| 截至2024年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業& | 商業廣告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工業 | 房地產 | 消費者 | 房地產 | 未分配 | 總 | ||||||||||||||||||
| 信貸損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(利益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業& | 商業廣告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工業 | 房地產 | 消費者 | 房地產 | 未分配 | 總 | ||||||||||||||||||
| 信貸損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(利益) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業& | 商業廣告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工業 | 房地產 | 消費者 | 房地產 | 未分配 | 總 | ||||||||||||||||||
| 信貸損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 採用ASC 326的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 信用惡化時購買的貸款的初始免稅額 | ||||||||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(利益) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業& | 商業廣告 | 住宅 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 工業 | 房地產 | 消費者 | 房地產 | 未分配 | 總 | ||||||||||||||||||
| 信貸損失準備： | ||||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 沖銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 復甦 | ||||||||||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(利益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
資金不足的承付款
根據ASC主題326, 公司估計公司面臨信用風險的合同期內表外信用風險的預期信用損失。預期信用損失的估計考慮了融資發生的可能性（即，融資利率）以及表外信用風險的估計剩餘合同期限內預計將收取的金額（即，損失率）。公司並 不 記錄可無條件撤銷的表外風險的預期信用損失估計。管理層每季度評估表外信用風險的預期信用損失。
公司對無準備金承諾的信用損失撥備在合併資產負債表中確認爲負債，並對合並利潤表中無準備金承諾的信用損失撥備中確認的準備金進行調整。該公司本期無資金承諾信用損失撥備活動如下：
| (千美元) | 截至2024年6月30日的六個月 | 截至2023年6月30日的6個月 | ||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 採用ASC 326的影響 | ||||||||
| 信貸損失準備金(利益) | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
直接融資租賃
該公司通過以下方式發起直接融資租賃 三 汽車經銷商。公司租賃應收賬款的攤銷成本（扣除未賺取收入）爲美元
直接融資租賃每年將收到的未貼現現金流量如下：
| (千美元) | 量 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029年及其後 | ||||
| 未來應收最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：非勞動收入 | ( | ) | ||
| 待收到的未貼現現金流 | $ | |||
6. 每股收益
每股基本收益（每股收益）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨利潤除以本期已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股收益的計算方式與基本每股收益相同，但也反映了授予股票補償金可能發生的潛在稀釋。本公司設有 一 積極的股份薪酬計劃， 可能產生額外的潛在稀釋普通股。對於授予和未行使的股票結算股票增值權（SSARS），如果公司發行的SSARS被行使並轉換爲普通股，就會發生稀釋。截至 三 和 六 截至 2024年6月30日，有幾個人
在計算稀釋每股收益時，公司使用庫存股法確定其授予但未行使的SSAAR和未歸屬的限制性股票的稀釋效應。根據庫存股票法，假設從假設股票期權行使或限制性股票授予中發行的股份中收到的假設收益（定義）被用於購買庫存股票。收益包括行使未行使股票期權收到的金額以及公司未來服務的補償成本 不 但在收益中確認。公司並 不 在計算基本每股收益時考慮股份補助的獎勵。
下表說明了計算所示期間基本和稀釋每股收益時使用的數據：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (除每股數據外，以千美元計) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋每股收益： | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 具有潛在稀釋作用的普通股 | ||||||||||||||||
| 加權平均普通股和潛在稀釋性已發行股票 | ||||||||||||||||
| 稀釋每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7. 股票計劃
該公司擁有一現行股票薪酬計劃(股票薪酬計劃)，可給予股票薪酬獎勵，並對現行會計準則下提供的股票薪酬採用公允價值會計方法。準則要求在財務報表中確認以股份爲基礎的支付交易(包括與僱員和非僱員的交易)的費用。該公司的股票薪酬計劃已獲得股東批准，並允許向其員工和董事授予基於股票的薪酬獎勵。公司相信，以股票爲基礎的薪酬計劃將通過參與公司普通股增值提供激勵，從而促進公司的發展、增長和財務狀況。作爲回報，公司希望通過將員工和董事的利益與股東的利益保持一致，確保、留住和激勵負責運營和管理公司事務的員工和董事。在股票薪酬計劃中，員工和董事有資格獲得基於股票的薪酬授予，其中包括股票期權(合格和非合格)、股票增值權(SARS)和限制性股票。
在2022 年度股東大會，公司股東批准，公司通過 2022 取代 2012 綜合股票激勵計劃和 2012 董事股票激勵計劃（統稱爲 2012 股票激勵計劃）。的 2012 股票激勵計劃於年到期 2022. 除非公司董事會終止，否則 2022 綜合股票激勵計劃將於和到期 不是 股票獎勵將在年後授予 2032.
在2022 公司已預留綜合股票激勵計劃
在.期間第一1/42024, 該公司批准了LTIP，並向高級管理人員和經理授予了限制性股票 2024年2月 基於2023 性能
在.期間第一1/42023, 該公司批准了LTIP，並向高級管理人員和經理授予了限制性股票 2023年2月 基於2022 性能期間 第二1/42023, 公司獎給
下表總結了期末授予的限制性股票授予的加權平均公允價值和歸屬 2024年6月30日 和2023 下 2022 股票激勵計劃：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||
| 加權的- | 加權的- | |||||||||||||||
| 股份 | 平均補助金 | 股份 | 平均補助金 | |||||||||||||
| 已批准 | 日期公允價值 | 已批准 | 日期公允價值 | |||||||||||||
| 綜合計劃 | (2) | $ | (2) | $ | ||||||||||||
| 綜合計劃 | (2) | (3) | ||||||||||||||
| 綜合計劃 | (3) | (1) | ||||||||||||||
| 綜合計劃 | (1) | (3) | ||||||||||||||
| 總 | $ | $ | ||||||||||||||
(1) 後歸屬
年授予股份的公允價值 2024 和 2023 使用授予日期收盤股價計算。
下表列出了公司非歸屬限制性股票截至所示期間的狀況和變化摘要：
| 2012年和2022年股票激勵計劃 | ||||||||||||||||
| 主任 | 總而言之 | 總 | 加權平均授予日公允價值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日的非既有餘額 | $ | |||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2024年6月30日非既得餘額 | $ | |||||||||||||||
下表列出了公司SSARS截至所示期間的狀態和變化摘要：
| 獎項 | 加權平均授予日公允價值 | 加權平均剩餘合同期限(年) | ||||||||||
| 2023年12月31日到期 | $ | |||||||||||
| 授與 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||
| 被沒收 | ||||||||||||
| 傑出2024年6月30日 | $ | |||||||||||
在傑出的SSARS中 2024年6月30日，所有SSAR均已歸屬並可行使。
在.期間第一 六 月 2024 和 2023, 有
以股份爲基礎的薪酬費用作爲工資和員工福利的一部分計入綜合收益表。下表說明了年內非歸屬股權獎勵確認的基於股票的補償費用 三 和 六 截至 2024年6月30日 和2023 以及截至日期未確認的股票補償費用 2024年6月30日:
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用： | ||||||||||||||||
| 2012年董事股票激勵計劃 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2012年綜合股票激勵計劃 | ||||||||||||||||
| 2022年綜合股票激勵計劃 | ||||||||||||||||
| 員工購股計劃 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至 | ||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||
| 未確認的股票補償費用： | ||||
| 2012年董事股票激勵計劃 | $ | |||
| 2012年綜合股票激勵計劃 | ||||
| 2022年綜合股票激勵計劃 | ||||
| 未確認的基於股票的薪酬支出總額 | $ | |||
截至日期未確認的股票補償費用 2024年6月30日 將在結束的時期內得到適當的認可 2025年2月， 2025年2 和 2027年2月 對於2012 董事股票激勵計劃， 2012 綜合股票激勵計劃和 2022 分別是綜合股票激勵計劃。
除2022股權激勵計劃，公司設立了2002員工購股計劃(ESPP)和預留
8. 公平值計量
會計準則建立了衡量和披露有關公允價值計量的信息的框架。公允價值報告準則制定了一個估值等級制度，用於披露用於衡量公允價值的輸入數據。該層次結構優先考慮以下的輸入 三 大致水平如下：
水平1 - 投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）;
水平2 - 輸入數據是活躍市場上類似資產和負債的報價;相同或類似資產或負債在以下市場上的報價 不 活躍的;或在金融工具的基本整個期限內直接或通過市場證實間接觀察資產或負債的輸入;
水平3 - 輸入數據是不可觀察的，並且基於公司自己的假設以公允價值計量資產和負債。水平 3 證券定價 可能還包括基於經紀交易的不可觀察輸入。
金融資產或負債在層級內的分類是根據對公允價值計量重要的最低層輸入確定的。
當公允價值是會計的主要衡量標準時，公司使用公允價值來衡量某些資產，並在必要時定期衡量負債。因此，公司對可供出售證券使用公允價值。在將公允價值調整爲市場價值時，在非經常性基礎上使用公允價值來衡量某些資產，例如受損貸款、其他擁有的房地產（ORE）和其他收回的資產。
下表代表了截至所示期間公司金融工具的公允價值和估計公允價值：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 報價 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 攜帶 | 估計數 | 市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 公允價值 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 | ||||||||||||||||||||
| 銀行股票的限制投資 | ||||||||||||||||||||
| 貸款和租賃，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 未註明期限的存款 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 有擔保借款 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 報價 | 意義重大 | 意義重大 | ||||||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 攜帶 | 估計數 | 市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 金額 | 公允價值 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持有至到期證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 | ||||||||||||||||||||
| 銀行股票的限制投資 | ||||||||||||||||||||
| 貸款和租賃，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 未註明期限的存款 | ||||||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款 | ||||||||||||||||||||
| 有擔保借款 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||||||
如下所列短期金融工具的公允價值接近其公允價值。這些工具的信用風險通常有限， 不是 規定或短期到期，利率接近市場，通常以按需支付的金額記錄：
| ● | 現金和現金等價物； | |
| ● | 無息存款帳戶; | |
| ● | 儲蓄、生息支票和貨幣市場帳戶 | |
| ● | 短期借款及 | |
| ● | 應計利息。 |
證券： 投資證券的公允價值由 第三- 方供應商，爲金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。
應計貸款和租賃： 應計貸款的公允價值是通過計算按類似貸款當前發行利率貼現的未來預期現金流量的淨現值來估計的。目前的發行利率考慮了信用風險等因素。
與公允價值進行比較的公允價值的公允價值扣除了信用損失撥備，並且由於評估信用質量時包含了重大判斷，因此貸款被分類爲級別 3 公允價值等級的。
非權責發生制貸款： 公司計量爲非應計貸款的貸款通常基於貸款抵押品的公允價值。公允價值通常根據獨立因素確定 第三- 財產的方評估。這些貸款被分類爲級別 3 公允價值等級的。公允價值包括貸款餘額減估值撥備。
持有待售貸款： 持作出售貸款的公允價值是使用目前類似貸款提供的利率估計的，通常從聯邦國民抵押貸款協會（FNMA）或匹茲堡聯邦住房貸款銀行（FHLB）獲得。
利率互換： 衍生工具的公允價值由 第三- 方供應商，爲金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。
定期存款： 定期存款的公允價值基於貼現現金流量，使用接近類似期限存款的市場利率的利率。
擔保借款： 這些義務的公允價值使用基於合併預期現金流量的收益法。
下表說明了截至所示期間按公允價值等級劃分的經常性按公允價值計量的金融工具：
| 總賬面價值 | 活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的投入 | 重要的其他不可觀察的輸入 | |||||||||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總賬面價值 | 活躍市場報價 | 重要的其他可觀察到的投入 | 重要的其他不可觀察的輸入 | |||||||||||||
| (千美元) | 2023年12月31日 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券： | ||||||||||||||||
| 代理機構- GSE | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 國家和政治分區的義務 | ||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率互換 | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 利率互換 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可供出售投資組合中的債務證券使用一家提供的市場報價按公允價值計量 第三- 方供應商，爲金融機構提供金融市場數據、分析和相關服務。歸類爲級別的資產 2 使用債券估值常用的估值技術。也就是說，在具有相似特徵的債券頻繁交易的活躍市場中，會獲得相似資產的報價。
有幾個
公司不時 可能被要求在非經常性基礎上以公允價值記錄金融工具，例如受損貸款、ORE和其他收回資產。這些非經常性公允價值調整涉及對個別資產的減記應用成本或市場較低者會計。下表說明了截至所示期間按公允價值等級劃分的非經常性金融工具：
| 報價在 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||||||||||||
| 總賬面價值 | 活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | ||||||||||||||
| (千美元) | 估值技術 | 2024年6月30日 | (1級) | (2級) | (3級) | ||||||||||||
| 個人評估貸款 | 抵押品評估價值的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他收回的資產 | 資產公允價值減去銷售成本 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 報價在 | 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||||||||||||
| 總賬面價值 | 活躍的市場 | 可觀測輸入 | 不可觀測的輸入 | ||||||||||||||
| (千美元) | 2023年12月31日 | (1級) | (2級) | (3級) | |||||||||||||
| 個人評估貸款 | 抵押品評估價值的公允價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 擁有的其他房地產 | 資產公允價值減去銷售成本 | ||||||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
以下描述了按非經常性公允價值計量的金融工具使用的估值方法。依賴抵押品的單獨評估貸款通過建立特定準備金（信貸損失撥備的一部分）減記至公允價值，因此以淨記錄投資或估計公允價值中的較低者列賬。抵押品公允價值的估計是根據各種信息確定的，包括註冊評估師對類似資產的可用估值、貼現現金流的現值以及根據常用和普遍接受的行業清算預付利率以及管理層制定的估計和假設估計的輸入。
單獨評估的、依賴抵押品的貸款的估值技術通常通過對基礎抵押品的獨立評估來確定， 可能通過貼現現金流量的現值確定。這兩種技術都包括各種級別 3 的輸入端 不 可識別的。估值技術 可能由管理層根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素進行調整。如果房地產是 不 主要還款來源、貼現現金流的現值以及使用普遍接受的行業清算預付利率和其他因素的估計 可能用於確定公允價值。
在… 2024年6月30日 和 2023年12月31日，適用於單獨評估的抵押品依賴貸款的清算費用和其他估值調整的範圍從-
對於礦石，公允價值一般通過對標的財產的獨立評估確定，通常包括不同的水平。3 的輸入端 不可辨認的。評估是根據這些資產確定可變現淨值的基礎。可變現淨值是評估價值減去與正常業務過程中發生的清算有關的某些成本或折扣的結果。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用情況，以及當前的經濟狀況。隨後，隨着這些物業的積極銷售，估計的公允價值可能通過遞增的後續減記定期進行調整。這些減記通常反映由於銷售價格觀察以及不斷變化的經濟和市場狀況而導致的估計價值減少。在… 2023年12月31日，適用於礦石評估價值的折扣範圍爲-
在… 2024年6月30日， 有一 其他收回資產總計美元
9. 僱員福利
銀行自有人壽保險（BOLI）
該公司已爲某些官員購買了單一保費BOLI保單。保單以現金保單價值記錄。現金返還價值的增加計入綜合利潤表的非利息收入。保單的現金自首價值總計美元
官員人壽保險
銀行與某些高級職員簽訂了單獨的平分美元人壽保險安排(平分美元協議)，如果該高級職員在受僱期間死亡，則爲每位高級職員提供一筆特定的死亡撫卹金。本行擁有保單及保單下的所有現金價值。被保險人死亡後，保險單約定的死亡賠償金將直接支付給被保險人的受益人。自.起 2024年6月30日，這些保單的死亡撫卹金總額爲$。
補充高管退休計劃（SERP）
在……上面2017年3月29日，世行與以下機構簽訂了單獨的補充高管退休協議(分別爲「企業資源規劃協議」)
10. 衍生工具
該公司面臨與其持續業務運營和經濟狀況相關的某些風險。該公司使用衍生金融工具主要是爲了管理與利率變化相關的公司風險，並協助客戶實現風險管理目標。所有衍生工具均在財務狀況表中按公允價值確認爲資產或負債。
利率衍生品- 不是 套期設定
本公司是利率衍生品的一方，這些衍生品不被指定爲對沖工具的。本公司簽訂利率互換協議，允許某些商業貸款客戶有效地將浮動利率商業貸款協議轉換爲固定利率商業貸款協議。這些與客戶的利率互換同時被公司執行的利率互換所抵消第三-一方金融機構，以便本公司將此類交易造成的淨利率風險敞口降至最低。利率互換協議爲獨立衍生工具，按公允價值計入本公司綜合資產負債表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。由於利率掉期的結構是互相抵銷的，在這些工具的估值中考慮的基礎基準利率的變化會不導致對收益的影響；然而，可能是與交易對手之間的信用質量差異有關的公允價值調整，可能影響FASB ASC要求的收益820. 有 不是對列報任何期間的收益的影響。
| 加權 | ||||||||||||||||
| 概念上的 | 平均期限 | 利率 | 利率 | |||||||||||||
| (千美元) | 量 | (年) | 已支付 | 已收到 | 公允價值 | |||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 分類爲其他資產： | ||||||||||||||||
| 客戶利率互換 | $ | 30天SOFR +按金 | 固定 | $ | ||||||||||||
| 應計應付利息和其他負債分類： | ||||||||||||||||
| 第三方利率互換 | $ | 固定 | 30天SOFR +按金 | $ | ||||||||||||
利率衍生品-公允價值對沖指定
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。爲達致此目標，本公司已訂立利率掉期合約，作爲其利率風險管理策略的一部分。這一利率互換被指定爲公允價值對沖工具，將利率上升的風險限制在投資組合上。公司與一家銀行簽訂了利率互換協議第三-一方金融機構希望將固定利率投資證券轉換爲可調整利率，以產生更敏感的資產狀況。本公司將公允價值對沖資產的公允價值計入其他資產和應計應付利息及其他負債於綜合資產負債表。被套期保值項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對沖的調整。相關收益和損失在利息收入投資證券-美國政府機構和公司以及利息收入投資證券-綜合收益表中的州和政治部門(免稅)中報告。六 截至 2024年6月30日，有一美元
| 加權 | ||||||||||||
| 概念上的 | 平均期限 | |||||||||||
| (千美元) | 量 | (年) | 公允價值 | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 支付固定利率掉期協議-證券ATF | $ | $ | ( | ) | ||||||||
該公司的投資證券的賬面價值爲美元
以下是管理層對公司截至2024年6月30日合併財務狀況與2023年12月31日的重大變化的討論和分析，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績比較。當前的表現可能並不能表明未來的結果。本討論應與公司以10-k表格提交的2023年年度報告一起閱讀。
前瞻性陳述
本10-Q表格季度報告中討論的某些事項可能構成《1933年證券法》（經修訂）和《1934年證券交易法》（經修訂）的前瞻性陳述，因此可能涉及已知和未知的風險、不確定性和其他可能導致實際結果的因素，公司的業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來結果、業績或成就存在重大差異。「預期」、「預期」、「意圖」、「計劃」、「相信」、「估計」等詞語旨在識別此類前瞻性陳述。
由於多種因素，公司的實際業績可能與這些前瞻性陳述中預期的業績存在重大差異，包括但不限於：
| ■ | 地方、地區和國家經濟狀況及其變化； | |
| ■ |
通貨膨脹的短期和長期影響，以及公司、客戶和經濟成本的上升； | |
| ■ | 利率變化和波動對存款水平和構成、貸款需求、貸款抵押品價值、證券和利率保障協議的風險，以及利率風險； | |
| ■ | 證券市場與貨幣波動和波動性； | |
| ■ | 擾亂信貸和股票市場； | |
| ■ |
巴塞爾III標準的資本和流動性要求以及其他監管聲明、條例和規則的影響； | |
| ■ | 政府的貨幣和財政政策，以及立法和監管改革； | |
| ■ | 短期和長期聯邦預算和稅收談判的影響及其對經濟和商業條件的影響； | |
| ■ |
訴訟的費用和影響以及訴訟中意外或不利結果的費用和影響； | |
| ■ |
新的或現有法律法規的變化的影響，包括公司及其子公司必須遵守的有關稅收、銀行、證券和保險的法律法規及其適用； | |
| ■ |
監管機構以及財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響； | |
| ■ |
來自其他商業銀行、儲蓄銀行、抵押貸款銀行、消費金融公司、信用合作社、證券經紀公司、保險公司、貨幣市場和其他共同基金以及在我們市場區域和其他地方經營的其他金融機構，包括在本地、地區、國家和國際經營的機構，以及通過郵件、電話、計算機和互聯網提供銀行產品和服務的競爭對手的競爭所產生的影響； | |
| ■ | 任何流行病、流行病或其他與健康相關的危機(如新冠肺炎)的經濟狀況及其應對措施對現有客戶和公司運營的影響，特別是經濟對貸款客戶償還貸款能力的影響； | |
| ■ | 銀行倒閉、銀行體系不穩定、存款波動、貸款和證券價值變化的影響； | |
| ■ |
技術變革； |
|
| ■ |
我們信息系統的安全中斷或遭到破壞、網絡安全不斷演變以及其他技術風險和攻擊導致客戶帳戶管理、總分類賬處理和貸款或存款更新失敗或中斷，以及由此產生的潛在影響，包括額外成本、聲譽損害、監管處罰和財務損失； | |
| ■ |
收購和整合被收購的企業； |
|
| ■ |
建立貸款損失準備金和抵押品及各種金融資產和負債價值估計的假設失敗； | |
| ■ |
戰爭或恐怖主義行爲；以及 |
|
| ■ |
我們對這些風險和力量的分析可能不正確，和/或爲應對這些風險和力量而制定的戰略可能不成功。 |
公司警告讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映截至本文件日期的分析。公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映本文件日期之後的事件或情況。
讀者應審查我們不時向美國證券交易委員會提交或提供的其他文件中描述的風險因素，包括致股東的年度報告、以10-k表格提交的年度報告以及以8-k表格提交或提供的其他當前報告。
執行摘要
該公司是一家賓夕法尼亞州公司和一家銀行控股公司，其全資擁有的國家特許商業銀行和信託子公司是富達存款和折扣銀行。該公司總部位於賓夕法尼亞州鄧莫爾。我們將拉克萬納、北安普頓和盧澤恩縣視爲我們的主要市場。
作爲賓夕法尼亞州東北部和東部領先的社區銀行，我們的目標是提升股東價值，同時繼續打造一家提供全方位服務的社區銀行。我們專注於發展零售和企業貸款和存款收集的核心業務，同時保持強勁的資產質量和控制運營費用。我們繼續實施管理戰略，以使盈利資產多樣化(見管理層討論和分析的「已動用資金」部分)，並增加與核心存款的關係(見管理層討論和分析的「已提供資金」部分)。這些戰略包括更高水平的商業貸款和支持我們商業客戶需求的輔助商業產品和服務，以及住宅貸款戰略和一系列消費產品。我們專注於與現有的以及新的業務前景發展全面的銀行關係。世行設有個人和企業信託部門，還提供具有資產管理服務的替代金融和保險產品。此外，我們還探索有選擇地擴大和優化我們的特許經營足跡的機會，目前我們擁有21個分支機構網絡。
我們受到國家、地區和市場區域經濟因素的影響，商業、商業房地產和住宅抵押貸款集中在賓夕法尼亞州東北部、拉卡萬納縣和盧澤恩縣，以及賓夕法尼亞州東部、北安普頓縣。聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年期間加息425個點子，2023年期間再加息100個點子；與前一年相比沒有變化。根據美國勞工統計局的數據，2024年6月全國失業率爲4.1%，比2023年12月上升了0.4個百分點。斯克蘭頓-威爾克斯-巴雷-黑茲爾頓(北部市場區)和艾倫頓-伯利恒-伊斯頓(南部市場區)大都會統計地區(當地)的失業率增長速度快於全國失業率。2024年6月30日左右，北方市場區和南部市場區的當地失業率分別爲4.3%和3.9%，分別比2023年12月31日的3.5%和3.2%提高了0.8個百分點和0.7個百分點。根據在線數據庫廣告公司Zillow的數據，斯克蘭頓-威爾克斯-巴雷-黑茲爾頓地鐵和艾倫敦-伯利恒-伊斯頓地鐵的房價中值分別比一年前上漲了8.0%和7.7%。Zillow是一家在線數據庫廣告公司，爲各種媒體提供其房地產搜索引擎的訪問權限，明年房價預計將上漲1.1%和1.7%。鑑於這些預期，我們不確定在當前較高的利率環境下，房地產價值能否繼續在這些水平上增長，但我們將繼續監測本地區的經濟氣候，並以信貸質量爲主要考慮因素仔細審查增長前景。
截至2024年6月30日止六個月，淨利潤爲1000萬美元，即每股稀釋收益1.73美元，而截至2023年6月30日止六個月，淨利潤爲1240萬美元，即每股稀釋收益2.18美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，每股有形普通股公允價值（非GAAP）分別爲30.52美元和27.59美元。請參閱第36頁的和解。有形賬面價值的增加主要是由於淨利潤的保留收益增加。這些非GAAP措施應結合這些非GAAP比率的調節進行審查。請參閱下文本管理層討論和分析中的「非GAAP財務指標」。
分行經理、關係銀行家、抵押貸款發起人和我們的業務服務合作伙伴都專注於與我們的客戶發展互惠互利的全面銀行關係。我們了解我們的市場，提供適合我們社區、客戶和潛在客戶的產品和服務以及財務建議。該公司通過利用經驗豐富的銀行家的團隊方法，繼續專注於受信任的財務顧問模式，這些銀行家充分參與並致力於維護和發展有利可圖的關係。
除了我們競爭的經濟環境充滿挑戰外，近年來對我們業務的監管和監督也發生了顯着變化。正如下文第二部分第1A項「風險因素」以及第一部分第1A項「風險因素」以及管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析的「監督和監管」部分更全面地描述的那樣，我們在表格10-k中提交的2023年年度報告中，《多德-弗蘭克華爾街改革法案》（《多德-弗蘭克法案》）的某些方面繼續對我們產生重大影響。
非公認會計准則財務指標
以下是非GAAP財務指標，爲合併財務報表的讀者提供了有用的見解，但應補充用於編制公司財務報表的GAAP，不應孤立閱讀或依賴作爲GAAP指標的替代品。此外，公司的非GAAP指標可能無法與其他公司的非GAAP指標進行比較。2024年和2023年6月30日，該公司用於計算完全應稅等值（FTE）調整的稅率爲21%。
下表對賬了FTE淨利息收入的非GAAP財務指標：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 利息收入（GAAP） |
$ | 26,039 | $ | 22,979 | $ | 51,665 | $ | 45,317 | ||||||||
| 調整FTE |
751 | 725 | 1,497 | 1,485 | ||||||||||||
| 利息收入調整爲FTE（非GAAP） |
26,790 | 23,704 | 53,162 | 46,802 | ||||||||||||
| 利息費用（GAAP） |
10,922 | 7,497 | 21,604 | 12,810 | ||||||||||||
| 淨利息收入調整爲FTE（非GAAP） |
$ | 15,868 | $ | 16,207 | $ | 31,558 | $ | 33,992 | ||||||||
效率比是非利息費用佔FTE淨利息收入加非利息收入的百分比。下表將效率比的非GAAP財務指標與GAAP進行了調節：
| 截至三個月 |
截至六個月 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 效率比（非GAAP） |
||||||||||||||||
| 非利息費用（GAAP） |
$ | 13,616 | $ | 13,425 | $ | 27,306 | $ | 26,281 | ||||||||
| 淨利息收入(GAAP) |
15,117 | 15,482 | 30,061 | 32,507 | ||||||||||||
| 加：應稅等值調整 |
751 | 725 | 1,497 | 1,485 | ||||||||||||
| 非利息收入（GAAP） |
4,615 | 4,535 | 9,188 | 9,023 | ||||||||||||
| 減：出售證券的（損失）收益 |
- | - | - | (1 | ) | |||||||||||
| 淨利息收入（FTE）加調整後非利息收入（非GAAP） |
$ | 20,483 | $ | 20,742 | $ | 40,746 | $ | 43,014 | ||||||||
| 效率比（非GAAP） |
66.47 | % | 64.72 | % | 67.01 | % | 61.10 | % | ||||||||
下表提供了有形普通股（非GAAP）以及每股有形賬面價值和有形普通股比率的計算的對賬：
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||
| 每股有形賬面價值（非GAAP） |
||||||||
| 總資產(GAAP) |
$ | 2,500,645 | $ | 2,441,232 | ||||
| 減去：無形資產 |
(20,649 | ) | (20,981 | ) | ||||
| 有形資產 |
2,479,996 | 2,420,251 | ||||||
| 股東權益總額（GAAP） |
195,692 | 177,744 | ||||||
| 減去：無形資產 |
(20,649 | ) | (20,981 | ) | ||||
| 有形普通股權益 |
$ | 175,043 | $ | 156,763 | ||||
| 已發行普通股，期末 |
5,735,728 | 5,681,260 | ||||||
| 有形的每股普通市值（非GAAP） |
$ | 30.52 | $ | 27.59 | ||||
| 有形普通股比率（非GAAP） |
7.06 | % | 6.48 | % | ||||
| 持有至到期證券的未實現損失，扣除稅款 |
$ | (24,776 | ) | $ | (24,802 | ) | ||
| 調整後有形普通股比率（非GAAP） |
6.06 | % | 5.45 | % | ||||
下表提供了撥備前淨收入（PPNR）與平均資產（非GAAP）的對賬：
| 截至三個月 |
截至六個月 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||
| 撥備前淨收入與平均資產之比 |
||||||||||||||||
| 稅前收入（GAAP） |
$ | 5,701 | $ | 5,967 | $ | 11,453 | $ | 14,219 | ||||||||
| 加：信用損失撥備 |
415 | 625 | 490 | 1,030 | ||||||||||||
| 撥備前淨收入總額（非GAAP） |
$ | 6,116 | $ | 6,592 | $ | 11,943 | $ | 15,249 | ||||||||
| 總計（年化）（非GAAP） |
$ | 24,599 | $ | 26,441 | $ | 24,018 | $ | 30,751 | ||||||||
| 平均資產 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | $ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||
| 撥備前淨收入與平均資產之比（非GAAP） |
1.00 | % | 1.10 | % | 0.98 | % | 1.28 | % | ||||||||
一般信息
該公司的收益主要依靠淨利息收入。淨利息收入是利息收入和利息支出之間的差額。利息收入來自主要由貸款和投資證券組成的可產生利息的資產的收益。利息支出是由計息負債支付的利率產生的，計息負債包括存款和借款。淨利息收入由本公司的利差(從其生息資產賺取的收益率與其有息負債支付的利率之間的差額)以及生息資產和有息負債的相對金額確定。利差主要受以下因素影響：利率和市場收益率曲線的變化及其對現金流的相關影響；生息資產和有息負債的構成和特徵；資產的到期日和重新定價特徵與爲其提供資金的負債的到期日和重新定價特徵的差異以及市場競爭。
公司的盈利還受到非利息收入和費用水平以及信用損失和所得稅撥備的影響。非利息收入主要包括：公司貸款和存款產品的服務費;互換費;信託和資產管理服務費;銀行自有人壽保險現金自首價值的增加以及銷售貸款和證券的淨損益。非利息費用包括：薪酬和相關員工福利成本;佔用;設備;數據處理;廣告和營銷; FDIC保險費;專業費用;貸款收取;其他擁有房地產（ORE）淨費用;用品和其他運營費用。
淨利息收入、淨利差、淨利差和效率比在管理層的討論與分析中以完全應稅等值（FTE）爲基礎列出。該公司認爲，該演示文稿是淨利息收入的首選行業衡量標準，因爲它提供了應稅和非應稅金額之間的相關比較。
運營結果比較
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
概述
2024年第二季度，該公司淨利潤爲4.9億美元，即稀釋後每股0.86美元，而2023年第二季度淨利潤爲5.4億美元，即稀釋後每股0.94美元。淨利潤下降5000萬美元主要是由於淨利息收入減少40萬美元，主要是由於利息費用增加。非利息費用增加2000萬美元，無資金貸款承諾信用損失撥備增加2000萬美元，但貸款信用損失撥備減少4000萬美元，抵消了這一點。今年迄今爲止，淨利潤從1240萬美元（即稀釋後每股2.18美元）減少240萬美元（即稀釋後每股1.73美元）至1000萬美元。淨收入下降的原因是淨利息收入減少2.4億美元，非利息費用增加1億美元，但貸款信用損失撥備減少5000萬美元和所得稅撥備減少4000萬美元，部分抵消了這一數字。
2024年和2023年第二季度的平均資產回報率（ROA）分別爲0.81%和0.89%，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別爲0.82%和1.04%。同期，平均股東權益回報率（ROE）分別爲10.44%和12.19%，分別爲10.57%和14.52%。ROA和ROE下降主要是由於2024年第二季度和2024年年初至今淨利潤下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，撥備前淨收入與平均資產的比例（非GAAP）分別爲1.00%和1.10%，截至2024年和2023年6月30日的六個月分別爲0.98%和1.28%。下降是由於稅前收入環比和同比下降。
淨利息收入和利息敏感資產/負債
2024年第二季度淨利息收入爲1,510美元萬，較2023年第二季度的1,550美元萬收入下降2%.淨利息收入下降40萬的主要原因是利息支出增加了340美元，這是因爲計息存款利率增加了82個點子，加上平均計息存款環比增加了10880美元，導致額外的利息支出爲390萬。該公司在2024年第二季度利用了3,610美元萬減去平均短期借款，與2023年第二季度相比，利息支出減少了40美元萬。利息收入增加了310FTE，部分抵消了利息支出的增加，這主要是由於生息資產的平均餘額增加了萬，以及FTE萬收益率增加了46個點子。貸款組合的影響最大，從平均餘額較高的8,210美元萬增加了290FTE利息收入，並使FTE貸款收益率增加了46個點子。
截至2024年6月30日止六個月的淨利息收入爲3010萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨利息收入爲3250萬美元。減少2.4億美元（即8%）是由於利息費用增長快於利息收入。在資產方面，貸款組合因FTE貸款收益率在較高的平均餘額8450萬美元上增加47個點子而增加5.9億美元的利息收入而增加，從而增加了5.9億美元的利息收入。在融資方面，利息支出總額增加了8.8億美元，主要是由於920萬美元存款支付的利息支出增加，而9860萬美元的附息存款平均餘額增加了102個點子，部分被截至6月30日的六個月借款利息支出減少所抵消，40萬美元，2024年與2023年同期相比。
2024年第二季度有息負債總體成本爲2.58%，較2023年第二季度的1.84%上升74個點子。資金成本從2023年第二季度的1.37%上升59個點子至2024年第二季度的1.96%。2024年第二季度生息資產的FTE收益率爲4.58%，較2023年第二季度的4.12%上升46個點子。該公司2024年第二季度的FTE（非GAAP衡量標準）淨利差爲2.00%，比2023年第二季度的2.28%下降了28個點子。截至2024年6月30日止三個月的FTE淨息差從2023年同期的2.82%下降11個點子至2.71%，原因是生息負債支付的利率上升速度快於生息資產收益率。
截至2024年6月30日的6個月，有息負債的總成本爲2.54%，而截至2023年6月30日的6個月的總成本爲1.59%。截至2024年6月30日的6個月，資金成本從2023年同期的1.17%上升了78個點子至1.95%。2024年7月，有息負債的成本比2024年前六個月高出15個點子，達到2.69%，這表明較高的成本預計將持續下去。截至2024年6月30日的6個月，創收資產的FTE收益率爲4.55%，比2023年6月30日的4.09%增加了46個點子。截至2024年6月30日的6個月，公司的FTE(非GAAP計量)淨息差爲2.01%，比2023年同期的2.50%減少了49個點子。截至2024年6月30日的六個月，FTE淨息差從2023年同期的2.97%下降27個點子至2.70%，這是由於有息負債的利率增長速度快於有息資產的收益率增長速度。
下表列出了所示期間的生息資產收益率、淨息差和淨利差的季度比率：
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2023年12月31日 |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||
| 生息資產收益率（FTE）（非GAAP） |
4.58 | % | 4.52 | % | 4.36 | % | 4.18 | % | 4.12 | % | ||||||||||
| 淨利差（FTE）（非GAAP） |
2.00 | % | 2.01 | % | 2.00 | % | 2.01 | % | 2.28 | % | ||||||||||
| 淨息差（FTE）（非GAAP） |
2.71 | % | 2.69 | % | 2.66 | % | 2.63 | % | 2.82 | % | ||||||||||
餘下的時間：2024,*本公司目前預計下半年將在利率適度下降的環境下運營，2025年可能會加速。管理層主要依賴聯邦公開市場委員會的聲明和預測。由於較高的資金成本壓縮淨息差，資產收益率超過了資產收益率，公司的淨利息收入表現有所下降。淨利息收入增加的風險是該公司市場領域的存款利率迅速加快。聯邦公開市場委員會在2022年和2023年分別將聯邦基金利率上調了425個點子和100個點子，這對2024年的計息負債利率產生了嚴重的不成比例影響。在資產方面，銀行用作可調利率貸款基準利率的最優惠利率在2022年期間也上調了425個點子，到2023年又上調了100個點子。他們的普遍經濟預測預計，到2024年底，短期利率將小幅下降25至50個點子，2025年期間至少還會再下降100個點子。在2024年剩餘時間內，本公司目前維持貸款渠道，預計將通過利用借款能力擴大貸款組合，直到這種定期存款增長能夠償還短期借款。重點仍然是通過實施紀律嚴明和積極主動的貸款定價和管理存款成本來管理淨利息收入，以在可能的範圍內保持合理的利差，以緩解進一步的利潤率壓縮。一旦利率開始下降，重點就會轉向重建淨息差能力，開始將利差擴大回3%。
截至2024年6月30日的三個月和六個月，該公司的帶息負債成本分別爲2.58%和2.54%，而2023年同期爲1.84%和1.59%。存款利息增加導致有息負債成本上升。FOMC預計將在2024年第三季度初繼續將聯邦基金利率維持在當前水平，但該公司可能會繼續面臨進一步提高存款利率的壓力。爲了幫助減輕經濟格局即將發生的變化的影響，該公司已成功發展並將繼續加強與現有客戶的聯繫，發展新的業務關係併產生新的貸款量。將關係存款戰略性地部署到利息收益資產中是一項有效的利潤率建立策略，公司預計將推行和擴展該策略，以幫助提高淨利潤率。
該公司的資產負債管理（ILM）團隊定期召開會議，討論利率風險等問題，並在認爲必要時調整利率。ALm正在積極解決公司對利率環境變化的敏感性，以確保利率風險控制在可接受的水平內。ALm還討論了收入增加策略，以幫助應對淨利息收入下降的可能性。該公司的營銷部門與ALm以及服務驅動的分支機構和關係經理一起，繼續制定審慎的戰略，以低於借貸成本的成本擴大貸款組合並積累關係驅動的存款，以提高淨利息收入表現。
下表列出了所列期間資產和負債的平均餘額及其相關稅項淨收益和稅率的比較。在表格中，利息收入進行了FTE調整，使用2024年6月30日和2023年6月30日之前21%的公司聯邦稅率來確認來自免稅利息資產的收入，就像利息是應稅的一樣。關於全時當量調整，見本管理層討論和分析中的「非公認會計准則財務措施」。這種處理方式允許在生息資產的收益率之間進行統一的比較。貸款包括持有待售貸款(HFS)和非應計貸款，但不包括信貸損失準備金。房屋淨值信用額度(HELOC)包括在住宅房地產類別中，因爲它們是由房地產擔保的。2024年和2023年第二季度分別爲20萬和20美元的遞延貸款成本攤銷淨額，截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六個月分別爲40萬美元和50萬，計入貸款利息收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月，班戈爾招商銀行和地標社區銀行貸款公允價值購買會計調整40美元萬和70美元萬計入貸款利息收入，1.1萬美元萬減少存款和借款利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，招商銀行和地標社區銀行貸款公允價值購買會計調整90萬和160萬美元計入貸款利息收入，5.1萬美元萬減少存款和借款利息支出。平均餘額以攤銷成本爲基礎，不反映未實現淨收益或淨虧損。直接融資租賃的剩餘價值計入消費貸款的平均餘額。
| 截至三個月 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收益率/ |
平均值 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||||
| 資產 |
平衡 |
利息 |
率 |
平衡 |
利息 |
率 |
||||||||||||||||||
| 生息資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 計息存款 |
$ | 31,750 | $ | 440 | 5.57 | % | $ | 9,454 | $ | 121 | 5.13 | % | ||||||||||||
| 銀行股票的限制投資 |
3,983 | 75 | 7.64 | 3,834 | 75 | 7.88 | ||||||||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE |
112,976 | 407 | 1.45 | 111,797 | 404 | 1.45 | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
217,616 | 1,053 | 1.95 | 241,246 | 1,071 | 1.78 | ||||||||||||||||||
| 州和市（免稅） |
192,588 | 1,529 | 3.19 | 230,657 | 1,666 | 2.90 | ||||||||||||||||||
| 州和市（應稅） |
86,144 | 445 | 2.07 | 85,991 | 445 | 2.08 | ||||||||||||||||||
| 總投資 |
609,324 | 3,434 | 2.27 | 669,691 | 3,586 | 2.15 | ||||||||||||||||||
| 貸款和租賃： |
||||||||||||||||||||||||
| C & I和CRE（應稅） |
804,538 | 12,396 | 6.20 | 757,786 | 10,902 | 5.77 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE（免稅） |
123,713 | 1,549 | 5.04 | 104,855 | 1,047 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
213,465 | 2,602 | 4.90 | 239,985 | 2,589 | 4.33 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地產 |
565,882 | 6,294 | 4.47 | 522,883 | 5,384 | 4.13 | ||||||||||||||||||
| 貸款和租賃總額 |
1,707,598 | 22,841 | 5.38 | 1,625,509 | 19,922 | 4.92 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
2,352,655 | 26,790 | 4.58 | % | 2,308,488 | 23,704 | 4.12 | % | ||||||||||||||||
| 非息資產 |
104,173 | 99,112 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 計息支票 |
$ | 655,689 | $ | 3,737 | 2.29 | % | $ | 651,384 | $ | 2,424 | 1.49 | % | ||||||||||||
| 儲蓄和俱樂部 |
198,471 | 153 | 0.31 | 223,298 | 165 | 0.30 | ||||||||||||||||||
| MMDA |
545,850 | 3,922 | 2.89 | 517,622 | 2,978 | 2.31 | ||||||||||||||||||
| 存單 |
270,202 | 2,647 | 3.94 | 169,108 | 1,040 | 2.47 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
1,670,212 | 10,459 | 2.52 | 1,561,412 | 6,607 | 1.70 | ||||||||||||||||||
| 有擔保借款 |
7,269 | 120 | 6.64 | 7,529 | 118 | 6.30 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
28,478 | 343 | 4.85 | 64,558 | 772 | 4.80 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,705,959 | 10,922 | 2.58 | % | 1,633,499 | 7,497 | 1.84 | % | ||||||||||||||||
| 無息存款 |
530,047 | 568,202 | ||||||||||||||||||||||
| 無息負債 |
30,733 | 29,479 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 |
2,266,739 | 2,231,180 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 |
190,089 | 176,420 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 2,456,828 | $ | 2,407,600 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入- FTE |
$ | 15,868 | $ | 16,207 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
2.00 | % | 2.28 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
2.71 | % | 2.82 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本 |
1.96 | % | 1.37 | % | ||||||||||||||||||||
| 截至六個月 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
收益率/ |
平均值 |
收益率/ |
|||||||||||||||||||||
| 資產 |
平衡 |
利息 |
率 |
平衡 |
利息 |
率 |
||||||||||||||||||
| 生息資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 計息存款 |
$ | 30,215 | $ | 816 | 5.43 | % | $ | 6,669 | $ | 152 | 4.60 | % | ||||||||||||
| 銀行股票的限制投資 |
3,958 | 156 | 7.94 | 4,622 | 181 | 7.89 | ||||||||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE |
112,827 | 814 | 1.45 | 112,358 | 818 | 1.47 | ||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
220,676 | 2,135 | 1.95 | 245,101 | 2,177 | 1.79 | ||||||||||||||||||
| 州和市（免稅） |
193,519 | 3,061 | 3.18 | 234,619 | 3,407 | 2.93 | ||||||||||||||||||
| 州和市（應稅） |
86,124 | 887 | 2.07 | 86,033 | 891 | 2.09 | ||||||||||||||||||
| 總投資 |
613,146 | 6,897 | 2.26 | 678,111 | 7,293 | 2.17 | ||||||||||||||||||
| 貸款和租賃： |
||||||||||||||||||||||||
| C & I和CRE（應稅） |
800,684 | 24,628 | 6.19 | 759,483 | 21,571 | 5.73 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE（免稅） |
123,356 | 3,072 | 5.01 | 106,760 | 2,182 | 4.12 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
217,431 | 5,259 | 4.86 | 237,784 | 5,013 | 4.25 | ||||||||||||||||||
| 住宅房地產 |
560,663 | 12,334 | 4.42 | 513,599 | 10,410 | 4.09 | ||||||||||||||||||
| 貸款和租賃總額 |
1,702,134 | 45,293 | 5.35 | 1,617,626 | 39,176 | 4.88 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
2,349,453 | 53,162 | 4.55 | % | 2,307,028 | 46,802 | 4.09 | % | ||||||||||||||||
| 非息資產 |
104,545 | 96,427 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||||||||||||||
| 有息負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 計息支票 |
$ | 661,654 | $ | 7,558 | 2.30 | % | $ | 646,320 | $ | 3,745 | 1.17 | % | ||||||||||||
| 儲蓄和俱樂部 |
200,179 | 309 | 0.31 | 228,666 | 339 | 0.30 | ||||||||||||||||||
| MMDA |
535,530 | 7,511 | 2.82 | 530,474 | 5,529 | 2.10 | ||||||||||||||||||
| 存單 |
261,549 | 5,022 | 3.86 | 154,858 | 1,612 | 2.10 | ||||||||||||||||||
| 有息存款總額 |
1,658,912 | 20,400 | 2.47 | 1,560,318 | 11,225 | 1.45 | ||||||||||||||||||
| 有擔保借款 |
7,302 | 241 | 6.63 | 7,538 | 229 | 6.13 | ||||||||||||||||||
| 短期借款 |
41,216 | 963 | 4.70 | 56,791 | 1,356 | 4.82 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,707,430 | 21,604 | 2.54 | % | 1,624,647 | 12,810 | 1.59 | % | ||||||||||||||||
| 無息存款 |
524,952 | 577,045 | ||||||||||||||||||||||
| 無息負債 |
31,584 | 29,565 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 |
2,263,966 | 2,231,257 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益 |
190,032 | 172,198 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 2,453,998 | $ | 2,403,455 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入- FTE |
$ | 31,558 | $ | 33,992 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
2.01 | % | 2.50 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
2.70 | % | 2.97 | % | ||||||||||||||||||||
| 資金成本 |
1.95 | % | 1.17 | % | ||||||||||||||||||||
淨利息收入的變化是利率變化以及生息資產和生息負債數量變化的函數。下表列出了利率變化以及生息資產和生息負債數量變化對公司在所示期間利息收入和利息支出的影響程度。每個類別中提供了有關（1）因交易量變化而產生的變化（交易量變化乘以前期利率）、（2）因利率變化而產生的變化（利率變化乘以前期交易量）和（3）淨變化的信息。成交量和費率變化的綜合影響已與成交量變化和費率變化成比例地分配。根據稅率/數量分析，免稅收入未轉換爲等值稅：
| 截至6月30日的六個月， |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
2024年與2023年相比 |
2023年與2022年相比 |
||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(減少) |
||||||||||||||||||||||||
| 卷 |
費率 |
總 |
卷 |
費率 |
總 |
|||||||||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||||||||||||||
| 計息存款 |
$ | 632 | $ | 32 | $ | 664 | $ | (179 | ) | $ | 218 | $ | 39 | |||||||||||
| 銀行股票的限制投資 |
(26 | ) | 1 | (25 | ) | 30 | 87 | 117 | ||||||||||||||||
| 投資： |
||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE |
4 | (8 | ) | (4 | ) | (46 | ) | 1 | (45 | ) | ||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
(224 | ) | 182 | (42 | ) | (222 | ) | 139 | (83 | ) | ||||||||||||||
| 州和市 |
(435 | ) | 262 | (173 | ) | (333 | ) | (68 | ) | (401 | ) | |||||||||||||
| 總投資 |
(655 | ) | 436 | (219 | ) | (601 | ) | 72 | (529 | ) | ||||||||||||||
| 貸款和租賃： |
||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 |
1,013 | 911 | 1,924 | 1,280 | 1,566 | 2,846 | ||||||||||||||||||
| C & I和CRE |
1,646 | 2,113 | 3,759 | 937 | 3,536 | 4,473 | ||||||||||||||||||
| 消費者 |
(448 | ) | 693 | 245 | 684 | 443 | 1,127 | |||||||||||||||||
| 貸款和租賃總額 |
2,211 | 3,717 | 5,928 | 2,901 | 5,545 | 8,446 | ||||||||||||||||||
| 利息收入總額 |
2,162 | 4,186 | 6,348 | 2,151 | 5,922 | 8,073 | ||||||||||||||||||
| 利息支出： |
||||||||||||||||||||||||
| 存款： |
||||||||||||||||||||||||
| 計息支票 |
91 | 3,723 | 3,814 | (106 | ) | 2,898 | 2,792 | |||||||||||||||||
| 儲蓄和俱樂部 |
(43 | ) | 12 | (31 | ) | (4 | ) | 291 | 287 | |||||||||||||||
| 貨幣市場 |
54 | 1,929 | 1,983 | 48 | 4,935 | 4,983 | ||||||||||||||||||
| 存單 |
1,537 | 1,872 | 3,409 | 47 | 1,344 | 1,391 | ||||||||||||||||||
| 總存款 |
1,639 | 7,536 | 9,175 | (15 | ) | 9,468 | 9,453 | |||||||||||||||||
| 有擔保借款 |
(7 | ) | 19 | 12 | (11 | ) | 206 | 195 | ||||||||||||||||
| 隔夜借款 |
(361 | ) | (32 | ) | (393 | ) | 1,353 | 2 | 1,355 | |||||||||||||||
| 利息支出總額 |
1,271 | 7,523 | 8,794 | 1,327 | 9,676 | 11,003 | ||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 891 | $ | (3,337 | ) | $ | (2,446 | ) | $ | 824 | $ | (3,754 | ) | $ | (2,930 | ) | ||||||||
信貸損失準備金
信用損失撥備代表從當前收益中扣除的必要金額，其目的是將信用損失撥備調整到代表管理層對公司貸款組合中預期信用損失的最佳估計的水平。被確定爲無法收回的貸款將從津貼中扣除。根據充足的備抵水平，信用損失撥備所需金額取決於對貸款組合的持續分析。公司的特殊資產委員會定期召開會議審查問題貸款。該委員會由管理層組成，包括信貸管理官員、貸款官員、貸款處理官員和收款人員。
管理層不斷審查貸款組合中固有的風險。信用損失撥備和信用損失撥備金額的確定基於管理層當前對公司金融資產信用質量的判斷以及明顯影響可收回性的已知和預期相關內部和外部因素，例如歷史損失信息、當前狀況以及合理且有支持性的預測，包括重要的定性因素。
截至2024年6月30日的三個月，貸款信用損失撥備爲30萬美元，無資金貸款承諾信用損失撥備爲10萬美元。截至2024年6月30日的三個月，由於貸款組合增長放緩和淨沖銷減少，貸款信用損失撥備與截至2023年6月30日的三個月相比減少了4000萬美元。截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比，無準備金貸款承諾的信用損失撥備增加了2000萬美元，原因是無準備金貸款承諾（特別是商業建築承諾）的增長加快。
截至2024年6月30日止六個月，貸款信用損失撥備爲40萬美元，無資金貸款承諾信用損失撥備爲10萬美元。截至2024年6月30日止六個月，由於貸款組合增長放緩和淨沖銷減少，貸款信用損失撥備與截至2023年6月30日止六個月相比減少了5000萬美元。截至2024年6月30日止六個月，無準備金貸款承諾的信用損失撥備與截至2023年6月30日止六個月相比減少了1000萬美元，原因是損失率和融資率假設與上一年同期相比普遍下降。
信用損失撥備來自信用損失撥備計算所需的準備金。該公司在截至2024年6月30日的六個月內繼續撥備，以維持管理層認爲足夠的撥備水平。
有關信用損失備抵的討論，請參閱此處包含的管理層討論和分析的財務狀況比較部分中的「信用損失備抵」。
其他收入
2024年第二季度，非利息收入增加了1000萬美元（2%），達到4.6億美元，而2023年第二季度爲4.5億美元。非利息收入的增加主要是由於信託信託活動費用增加了2000萬美元，以及2023年第二季度的場所和設備減記損失2000萬美元，導致非利息收入減少。帶有利率對沖的商業貸款費用下降了3000萬美元，部分抵消了這些增長。
截至2024年6月30日止六個月的非利息收入總額爲920萬美元，比截至2023年6月30日止六個月的900萬美元增加了2000萬美元，即2%。這一增長主要是由於3000萬美元的額外信託信託費用和1000萬美元的金融服務費用增加。2023年上半年，該公司還因資產和設備的減記而增加了2000萬美元的非利息收入。以下減少部分抵消了這些增長：2023年上半年，從收購的已註銷貸款中收回3000萬美元，以及從帶有利率對沖的商業貸款中收回3000萬美元費用。
運營費用
2024年第二季度的非利息費用從2023年同季度的1340萬美元增加到1360萬美元，增幅爲1%。非利息費用的增加主要是由於與新員工和銀行家激勵相關的工資上漲導致工資和福利費用增加5000萬美元。專業服務稅也增加了1000萬美元，PA股票稅增加了1000萬美元。與2023年同季度相比，2024年第二季度淨欺詐損失減少了3000萬美元，FDIC評估費用減少了1000萬美元，部分抵消了這些增加。
截至2024年6月30日止六個月的非利息費用增加至2730萬美元，比截至2023年6月30日止六個月的2630萬美元增加了1億美元，即4%。非利息費用增加主要是由於工資和福利費用增加1.1億美元，以及專業費用增加3000萬美元。欺詐損失減少4000萬美元以及廣告和營銷費用減少2000萬美元部分抵消了這些增加。
截至2024年和2023年6月30日止六個月，非利息費用減去非利息收入與平均資產的比率（即費用比率）分別爲1.48%和1.45%。由於非利息費用增加，費用率上升。由於淨利息收入下降導致非利息費用增加，效率率（非GAAP）從2023年6月30日的61.10%上升至2024年6月30日的67.01%。有關效率比計算的更多信息，請參閱本管理層討論和分析中的「非GAAP財務指標」。
所得稅撥備
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月內所得稅撥備減少了40萬美元，主要是由於稅前收入減少。2024年6月30日，該公司的有效稅率爲12.7%，而2023年6月30日爲12.8%。有效稅率與頒佈的法定企業稅率21%之間的差異主要是由於免稅收入相對於稅前收入水平的影響。實際稅率下降主要是由於稅前收入下降。如果聯邦企業稅率提高，公司的淨遞延所得稅負債和遞延所得稅資產將在採用新稅率後重新估值。聯邦稅率提高將增加淨遞延稅資產，並相應減少所得稅撥備。
財務狀況比較
2024年6月30日和2023年12月31日
概述
截至2024年6月30日，公司合併資產總計250億美元，比2023年12月31日減少2.5億美元。現金及現金等值物減少3390萬美元，投資組合減少1580萬美元。投資組合的下降主要是由於11億美元的派息和可供出售證券的市值減少2億美元。2024年前六個月，持有至到期證券的市值也減少了4億美元，截至2024年6月30日，未實現損失爲31億美元。這些下降被2024年上半年貸款和租賃組合42億美元的增長部分抵消。同期，總負債減少8.7億美元，降幅不到1%。短期借款減少1，890萬美元被存款增長1，070萬美元部分抵消，其餘部分由現金餘額支付。
已部署資金：
投資證券
在購買時，管理層將投資證券分爲三類：交易、可供出售(AFS)或持有至到期(HTM)。到目前爲止，管理層還沒有爲交易目的購買任何證券。該公司購買的一些證券被歸類爲AFS，儘管目前沒有出售這些證券的意圖。AFS的指定使管理層能夠靈活地出售證券，並根據資本水平、流動性需求或市場狀況的變化調整資產負債表的頭寸。債務證券AFS在綜合資產負債表中按公允價值列賬，未實現損益扣除遞延所得稅後，在股東權益內作爲累計其他全面收益(AOCI)的組成部分單獨報告。指定爲HTM的證券按攤銷成本列賬，代表本公司有能力和意圖持有至到期的債務證券。在截至2024年6月30日的6個月內，由於公司投資證券的公允價值變化，Aoci下降了50美元萬。
截至2024年6月30日，持有至到期證券的公允價值爲22500萬美元，扣除剩餘轉讓折扣1480萬美元。
該公司利用公允價值對沖來指定和互換固定利率可供出售投資組合的一部分。該公司制定了一項經批准的衍生品政策，要求董事會預先批准此類資產負債表對沖活動，並持續向其ALCO委員會報告。董事會已批准名義金額高達20000萬美元的支付固定利率掉期，公司迄今已執行10000萬美元。
2023年9月，公司與第三方金融機構達成了100萬美元的利率互換，以限制利率上升對投資組合的風險。該利率掉期被指定爲公允價值對沖，並利用支付固定利率掉期對沖因有擔保隔夜融資利率（「SOFR」）變動而產生的公允價值變化。該公司指定掉期名義餘額中的5000萬美元作爲20年期抵押貸款支持證券封閉投資組合的對沖，並指定5000萬美元作爲免稅市政債券封閉投資組合的對沖。截至2024年6月30日，公司在綜合資產負債表上記錄了掉期的公允價值3000萬美元的應計應付利息和其他負債，但被指定投資證券的公允價值增加3000萬美元所抵消。
截至2024年6月30日，投資證券的公允價值爲5.525億美元，佔總資產的22%，而截至2023年12月31日，投資證券的公允價值爲56830萬美元，佔總資產的23%。2024年6月30日，投資組合的33%由美國政府贊助企業住宅抵押貸款支持證券（MBS - GSE住宅或抵押貸款支持證券）組成，該證券攤銷並提供每月現金流，公司可用於再投資、貸款需求、意外存款流出、設施擴張或運營。抵押貸款支持證券投資組合僅包括房利美、房地美和政府國家抵押貸款協會（GNMA）發行的轉嫁債券。
該公司的市政（州和政治分區的義務）投資組合由賬面價值爲18720萬美元的免稅市政債券（17980萬美元，包括HTm證券上轉讓的剩餘未實現淨虧損）和賬面價值爲8860萬美元的應稅市政債券（8290萬美元，包括HTm證券上轉讓的剩餘未實現淨虧損）組成。這些市政債券的總體信用評級如下：37% AAA、61% AA、1% A。對於市政證券HTm，公司利用第三方模型分析這些債券是否需要信用損失準備金。由於市政投資組合的潛在信用質量較強，因此計算出的信用損失準備金金額並不重要。
2024年前六個月，總投資的公允價值減少了1580萬美元，即3%。這一下降主要是由於本金減少總計1080萬美元、可供出售投資組合中未實現虧損頭寸減少1.7億美元以及掉期公允價值減少1.8億美元。該公司試圖維持多元化和比例相稱的投資組合，其結構旨在補充公司的戰略方向。其增長通常補充貸款活動，但也儘可能考慮當前和預測的經濟狀況、公司的流動性需求和利率風險狀況。
2024年6月30日與2023年12月31日的投資證券比較如下：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
圖書收益率 |
重新定價期限（年） |
量 |
% |
圖書收益率 |
重新定價期限（年） |
||||||||||||||||||||||||
| HTM證券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 各州和政治分區的義務-免稅 |
$ | 83,512 | 15.1 | % | 2.1 | % | 20.3 | $ | 83,483 | 14.8 | % | 2.1 | % | 20.8 | ||||||||||||||||||
| 各州和政治分區的義務-應稅 |
59,549 | 10.8 | 2.1 | 10.8 | 59,368 | 10.4 | 2.1 | 11.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE |
81,928 | 14.8 | 1.4 | 5.9 | 81,382 | 14.3 | 1.4 | 6.4 | ||||||||||||||||||||||||
| HTM證券總額 |
$ | 224,989 | 40.7 | % | 1.8 | % | 12.6 | $ | 224,233 | 39.5 | % | 1.8 | % | 13.1 | ||||||||||||||||||
| AFS債務證券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| MBS - GSE住宅 |
$ | 180,250 | 32.6 | % |
1.8 | % |
5.9 | $ | 193,698 | 34.1 | % |
1.8 | % |
6.0 | ||||||||||||||||||
| 各州和政治分區的義務-免稅 |
96,301 | 17.4 | 2.4 | 19.1 | 99,323 | 17.5 | 2.4 | 11.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 各州和政治分區的義務-應稅 |
23,359 | 4.2 | 1.6 | 5.1 | 23,474 | 4.1 | 1.6 | 5.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 代理機構- GSE |
27,596 | 5.0 | 1.2 | 3.8 | 27,545 | 4.8 | 1.2 | 4.3 | ||||||||||||||||||||||||
| AFS債務證券總額 |
$ | 327,506 | 59.3 | % | 1.9 | % | 9.4 | $ | 344,040 | 60.5 | % | 1.9 | % | 7.4 | ||||||||||||||||||
| 總證券 |
$ | 552,495 | 100.0 | % |
1.9 | % |
10.7 | $ | 568,273 | 100.0 | % |
1.9 | % |
9.6 | ||||||||||||||||||
投資證券投資組合不包含自有品牌抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款債券、債務抵押債券或信託優先證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該投資組合沒有可調利率工具。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券由AFS和HTM證券組成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS證券的未實現淨虧損分別爲5,330美元萬和5,160美元萬。在170美元的萬淨下降中，60美元的萬可歸因於市政證券，110美元的萬可歸因於抵押貸款支持證券。2022年期間，共有2,390美元未實現淨虧損的證券轉移至HTM，其中約120美元萬及110美元萬分別於截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的其他全面收益中增值，而本公司投資組合價值變動的方向及幅度則歸因於沿國庫券收益率曲線的利率變動方向及幅度。一般來說，債務證券的價值與利率的變化方向相反。隨着國債收益率曲線上的利率上升，特別是中長端的利率上升，債務證券的價值趨於下降。該公司投資組合的價值是否會高於或低於其攤銷成本將在很大程度上取決於利率變動的方向和幅度以及該公司投資組合中債務證券的持續時間。管理層不考慮可歸因於信貸質量變化的價值減少。相應地，當利率下降時，本公司的債務證券組合的市值可能會受到市值的影響。
截至2024年6月30日，該公司擁有公共存款27530萬美元，佔存款總額的13%。賓夕法尼亞州法律要求公司維持公共和信託存款的抵押證券，或以其他方式爲這些客戶獲得FHLb信用證或FDIC保險。該公司還抵押衍生工具和某些借入資金的證券。截至2024年6月30日，所需質押證券餘額爲33540萬美元，佔證券總額的61%。
每季度，管理層對投資組合進行審查，以確定每種證券公允價值下降的原因。本公司使用由獨立第三方提供的資料來確定其投資證券組合的公允價值。管理層對第三方提供的投入進行審查並加以證實。對未實現損失的原因進行評估，以確定是否存在債務證券的信用損失。例如，考慮因素包括公司持有證券直至到期或在到期前出售的意圖和能力、在預期持有期內投資金額的可回收性、定價低於成本的時間長度和嚴重程度、利率環境、合同到期金額的接收以及證券是否有活躍的市場，以及對發行人供管理層使用的財務狀況的分析，以對公司在確定證券是否存在信用損失時無法收回所有到期金額(本金和利息)的可能性做出現實的判斷。如果價值下降被認爲是信貸損失，則HTM和AFS證券都會記錄抵銷資產減值，但受公允價值低於攤餘成本基礎的金額限制。截至2024年6月30日止六個月內，本公司並無因其投資證券組合的債務證券產生任何信貸虧損。
在2023年1月，隨着10年期美國國債收益率的下降，3,120萬的證券能夠出售，收益率爲3.62%(FTE收益率爲4.33%)，處於盈虧平衡水平。這些收益用於償還當時成本爲4.80%的FHLB隔夜借款。由於2023年10月借款水平的波動，以及在爲貸款增長提供資金的同時經歷存款波動而對借款能力的預期依賴日益增加，本公司評估了一項流動性策略，以消除對短期借款的依賴。根據這次評估，本公司於2023年11月出售了賬麪價值爲3560萬的長期可供出售一般市場免稅市政債券，加權平均收益率爲1.28%，13.5年加權平均期限，作爲流動性和淨息差增強策略的一部分，可供出售債務證券的收益(虧損)確認爲650美元萬虧損。收到的2,910美元萬收益用於償還短期借款，成本約爲5.50%。雖然公司擁有充足的資金來源，但管理層認爲，如果銀行業再次面臨2023年3月的融資壓力，在短期內爲借款創造額外能力是謹慎的做法。此外，由於出售的市政債券是在低得多的利率環境中購買的，出售所得資金償還借款後，淨息差立即改善超過5個點子。此次出售消除了422個點子的負息差，並將有助於從2024年開始每年逐步提高淨利息收入、每股收益和NIM。通過出售低收益債券償還預付款所節省的成本還將使出售時實現的6.5億美元萬的稅前虧損在債券出售期限之前得到全額彌補。
銀行股票的限制投資
加入該組織需要投資聯邦住房貸款銀行（FHLB）股票，並且由於沒有可用的市場價值，因此按成本計算。公司需要投資的金額取決於公司與匹茲堡FHLb的未償借款的相對規模。如果借款金額下降至預定水平，則按面值從公司回購多餘的股票。此外，公司還根據投資金額獲得回報或股息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大西洋社區銀行家銀行（ACBB）股票總計820萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLb股票餘額分別爲3.9億美元和380萬美元。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，FHLb收到的股息分別爲14.8萬美元和16.1萬美元。
持作出售貸款（HFS）
大多數住宅按揭和某些小企業管理局(SBA)擔保的貸款可歸類爲持有待售貸款(HFS)。在市場利率上調的情況下，固定利率貸款和不立即安排重新定價的貸款將不再產生與當前市場一致的收益率。在利率下降的環境下，公司將面臨提前還款風險，因爲固定利率貸款的利率下降，客戶希望對貸款進行再融資。已考慮本公司目前的流動資金狀況及預計未來的流動資金需求。爲了更好地管理提前還款和利率風險，符合這些條件的貸款可能會被歸類爲HFS。偶爾，住宅按揭和/或商業貸款可能會從貸款組合轉移到住房貸款服務。貸款HFS的賬面價值是基於成本或估計公允價值中的較低者。如果這些貸款的公允價值低於其原始成本，差額將被減記並計入當前收益。投資組合隨後的升值計入當前收益，但僅限於以前減記的程度。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，HFS貸款包括賬面值分別爲70萬美元和150萬美元的住宅抵押貸款，接近其公允價值。截至2024年6月30日止六個月，本金餘額爲2550萬美元的住宅抵押貸款被出售到二級市場，公司確認淨收益50萬美元，而截至2023年6月30日止六個月內分別爲2320萬美元和40萬美元。
該公司保留出售到二級市場的貸款的抵押貸款服務權（MSRS）。保留MSR，以便公司能夠促進關係。截至2024年6月30日和2023年12月31日，已售出住宅抵押貸款的服務組合餘額分別爲48390萬美元和47770萬美元，同期抵押貸款服務權分別爲140萬美元和150萬美元。
貸款和租賃
截至2024年6月30日，該公司的貸款和租賃總額總計17億美元，比2023年12月31日的170億美元增加了4270萬美元，即3%。
截至2024年6月30日的六個月內，投資組合的增長主要歸因於商業投資組合增加了4，200萬美元，原因是向單個市政借款人發放了總額爲1500萬美元的三筆商業房地產非業主自用貸款，向三名不同借款人發放了總額爲2，300萬美元的貸款以及投資組合的增長。該公司的住宅投資組合還增加了13.1億美元，這是由於本期持作投資的可調利率抵押貸款比例較高。由於汽車產品組合的戰略性削減，消費者組合減少了12.3億美元，抵消了這一增長。
隨着管理層繼續尋找優化公司資產負債表的方法，重點是在能夠提供更好的風險調整回報和改善深化與客戶關係機會的領域提供貸款。這可能會導致未來時期貸款組合的構成發生變化。
2024年6月30日和2023年12月31日貸款組合的構成彙總如下：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
量 |
% |
||||||||||||
| 工商業： |
||||||||||||||||
| 商業廣告 |
$ | 154,158 | 8.9 | % |
$ | 152,640 | 9.0 | % |
||||||||
| 市政 |
107,219 | 6.2 | 94,724 | 5.6 | ||||||||||||
| 商業地產： |
||||||||||||||||
| 非業主佔用 |
355,024 | 20.5 | 337,671 | 20.0 | ||||||||||||
| 業主佔有率 |
274,762 | 15.9 | 278,293 | 16.5 | ||||||||||||
| 施工 |
53,959 | 3.1 | 39,823 | 2.4 | ||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 |
54,558 | 3.2 | 56,640 | 3.4 | ||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 |
57,188 | 3.3 | 52,348 | 3.1 | ||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 |
11,014 | 0.6 | 10,756 | 0.6 | ||||||||||||
| 汽車貸款-無追索權 |
92,756 | 5.4 | 112,595 | 6.7 | ||||||||||||
| 直接融資租賃 |
31,125 | 1.8 | 33,601 | 2.0 | ||||||||||||
| 其他 |
23,499 | 1.3 | 16,500 | 1.0 | ||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||
| 房地產 |
481,966 | 27.9 | 465,010 | 27.5 | ||||||||||||
| 施工 |
32,645 | 1.9 | 36,536 | 2.2 | ||||||||||||
| 貸款總額 |
1,729,873 | 100.0 | % |
1,687,137 | 100.0 | % |
||||||||||
| 減： |
||||||||||||||||
| 信貸損失準備 |
(18,975 | ) | (18,806 | ) | ||||||||||||
| 未完成的租賃收入 |
(2,055 | ) | (2,039 | ) | ||||||||||||
| 淨貸款 |
$ | 1,708,843 | $ | 1,666,292 | ||||||||||||
| 持有待售貸款 |
$ | 691 | $ | 1,457 | ||||||||||||
2024年第二季度，該公司審查了其商業房地產貸款組合，以確保這些投資組合中的貸款反映適當的目的和抵押品。根據這一分析，淨餘額爲2540萬美元的貸款被重新分類爲商業房地產自有類別和非自有商業房地產類別。出於比較目的，此次調整適用於2023年12月31日。截至2023年12月31日，非業主自用投資組合增加，業主自用投資組合減少2，610萬美元。
商業與工業（C & I）和商業房地產（CRE）
截至2024年6月30日，商業投資組合增加了4，200萬美元（5%），達到94，510萬美元，而2023年12月31日的餘額爲90，310萬美元。這一增長是由於商業和工業貸款增長14億美元以及商業房地產貸款增長28億美元。
商業和工業貸款通常以短期資產爲抵押;然而，在許多情況下，提供房地產等額外抵押品作爲貸款的額外擔保。貸款與價值的最大值由公司制定，並且特定於抵押品類型。抵押品價值可以使用發票、庫存報告、應收賬款賬齡報告、獨立抵押品評估等確定。
截至2024年6月30日的六個月內，商業和工業（非市政）貸款增加了1.5億美元，從2023年12月31日的15260萬美元增加到2024年6月30日的15410萬美元，這是由於發放和預付款超過了預定付款和削減。
市政貸款由賓夕法尼亞州聯邦根據《地方政府單位債務法》授權的各個地方政府單位的充分信譽和信用擔保。這些貸款長期以來一直在合同條款內履行，沒有發現違約情況。
截至2024年6月30日的六個月內，市政貸款增加了1250萬美元，增幅爲13%，從2023年12月31日的9470萬美元增至2024年6月30日的10720萬美元，這歸因於向單個市政借款人發放總計1500萬美元的稅收預期票據。
商業房地產貸款通常比其他類型的貸款具有更高的風險水平，這主要是由於一般經濟狀況的影響以及基礎抵押品估值所涉及的複雜性，而基礎抵押品的價值往往與利率相反。這些貸款以主題財產的抵押或商業房地產抵押（CREM）爲抵押。在承保商業房地產建設貸款時，該公司利用可行性研究、市場數據、對借款人的財務狀況、借款人的信用記錄以及項目產生的現金流的可靠性和可預測性進行穩健分析等。對公司發起的商業房地產貸款擔保房產的評估由獨立評估師根據《統一標準》進行專業評估實踐（USPAP）標準並符合《金融機構改革、復甦和執行法案》（FIRREA）。
截至2024年6月30日的六個月內，業主自用商業房地產貸款減少了3.5億美元（即1%），從2023年12月31日的27830萬美元降至2024年6月30日的27480萬美元，這歸因於按月還款。
業主自用商業房地產貸款依賴於各自業主企業產生的收入。因此，業主自用CRE貸款的承保強調業主的現金流和財務狀況，而房地產通常代表業主的主要業務地點。由於運營現金流是業主自用商業房地產貸款的主要還款來源，因此該部門被認爲風險較低。
該公司維持着多元化的非業主自用商業房地產投資組合，沒有嚴重集中於任何房地產類型。下圖描述了截至2024年6月30日非業主自用商業房地產貸款貸款組合中包含的風險敞口類型的目的：
| 2024年6月30日 |
||||||||
| (千美元) |
量 |
% | ||||||
| 非業主佔用的商業地產： |
||||||||
| 1-4家庭 |
$ | 46,698 | 13.15 | % | ||||
| 多個家庭 |
33,894 | 9.55 | % | |||||
| 工業 |
53,684 | 15.12 | % | |||||
| 混合使用 |
41,099 | 11.58 | % | |||||
| 零售 |
65,091 | 18.33 | % | |||||
| 土地 |
13,525 | 3.81 | % | |||||
| 專用 |
28,915 | 8.14 | % | |||||
| 酒店 |
24,908 | 7.02 | % | |||||
| 辦公室 |
47,210 | 13.30 | % | |||||
| 總 |
$ | 355,024 | 100.00 | % | ||||
截至2024年6月30日的六個月內，非業主自用商業房地產貸款增加1730萬美元，增幅5%，從2023年12月31日的33770萬美元增至2024年6月30日的35500萬美元。增加的最大貢獻者是向無關借款人發放的三筆貸款，總額爲23億美元，所有貸款與價值的限額均符合公司政策。
非業主自住商業貸款是指非業主佔用的商業貸款，因此依賴於第三者的收入，包括代表不同行業的多戶住宅租戶和商業租戶。承銷非業主自住CRE貸款評估來自各自租戶及其所佔行業的現金流。因此，管理層認爲非擁有者自用的綜合資產負債表貸款的風險水平高於所有者擁有的綜合資產負債表貸款。爲配合其風險偏好和關係管理策略，本公司避免投機性的商業寫字樓，並傾向於以下特點的項目提供貸款：足夠的股本或貸款價值比，並擁有S評級的長期租賃租戶、以個人財務實力提供有意義的現金流支持以補充租金收入波動的業主的個人擔保貸款、在理想地點有穩定租金的住宅項目，或具有足夠多樣性和被證明長期提供較低風險的行業的項目。
在上表中，辦公空間的潛在風險分別爲4720萬美元和2890萬美元。辦公板塊主要有郊區醫療和郊區專業第三方租戶。特殊用途部門包括自助倉儲設施、輔助生活設施、療養院和停車場。
建築貸款包括商業和住宅場地開發貸款以及商業建築建設和住宅建設貸款。管理層更願意向擁有良好業績記錄和強勁業務並有業主個人財務狀況保證的知名開發商提供貸款。截至2024年6月30日，5400萬美元的商業建築投資組合包括4120萬美元（76%）的非業主自用貸款和1280萬美元（24%）的業主自用貸款。
截至2024年6月30日的六個月內，商業建築貸款增加了1410萬美元，增幅爲35%，從2023年12月31日的3980萬美元增至2024年6月30日的5290萬美元。這一增長歸因於年內產生的7.1億美元商業建設承諾以及年內2023年12月31日之前預訂的商業建設貸款預付款12億美元。截至2024年6月30日的六個月內，這些預付款被3.1億美元的償還/償還以及穩定並轉化爲所有者和非所有者商業房地產貸款的1.9億美元項目部分抵消。
消費者
消費者貸款組合包括房屋股權分期付款、房屋股權信貸額度、無追索權汽車貸款、追索權汽車貸款、直接融資租賃和其他消費者貸款。
截至2024年6月30日，與2023年12月31日的餘額28240萬美元相比，消費者貸款組合總額減少了1230萬美元（4%），至27010萬美元，主要是由於管理層的戰略決心減少間接汽車投資組合總額爲2200萬美元，以最低限度的初始還款/償還。抵消了間接汽車投資組合的減少的是，由於年內進行的銷售活動，HESYS投資組合增長了5億美元，以及由於年內從Banker Healthcare Group（BHG）購買了6億美元的個人貸款，其他消費者投資組合增長了7億美元，以及標準投資組合的增長。在2024年剩餘時間裏，該公司預計經銷商投資組合的到期日約爲24億美元，發行量最少。
住宅
截至2024年6月30日，住宅貸款組合增加了1310萬美元（即3%），達到51460萬美元，而2023年12月31日的餘額爲50150萬美元。這一增長是由於抵押貸款從二級市場出售的抵押貸款轉向持作投資的貸款，主要是利率固定爲5年、7年或10年的巨額抵押貸款，此後利率可調。
截至2024年6月30日，住宅貸款組合主要包括針對主要住宅的持作投資性住宅貸款，包括約38900萬美元的固定利率抵押貸款和9300萬美元的可調利率抵押貸款。
公司認爲其投資組合細分（包括房地產擔保投資組合）是正常且合理多元化的。銀行業受到一般經濟狀況的影響，包括房地產價值的影響等。該公司確保其抵押貸款遵守二級市場合規標準。此外，該公司的信貸職能通過對所有貸款類型保持嚴格的承保原則，努力減輕經濟狀況的負面影響。
津貼： 學分 損失
管理層持續評估公司貸款組合的信用質量，並每季度對信用損失備抵（ACL）的充分性進行正式審查。該備抵反映了管理層對貸款組合中預期信用損失金額的最佳估計。在估計預計將收回的淨金額時，管理層考慮了過去事件、當前狀況以及對公司金融資產可收回性的合理且有支持性的預測的影響。這些估計可能容易發生重大變化。當貸款被視爲無法收回時，貸款損失直接從撥備中扣除。以前註銷的貸款中的收回在收到時添加到津貼中。
分析ACL充分性的方法基於七個主要組成部分：
| ● |
數據： 作爲生成ACL估計的基礎，公司數據的質量至關重要。就其估計而言，該公司同時使用內部和外部數據，並在可能的情況下優先使用內部數據。數據完整、準確且相關，並受到適當的治理和控制。 |
| ● |
細分： 金融資產根據相似的風險特徵進行細分。 |
| ● |
金融資產預計期限： 金融資產的估計期限是ACL估計的重要驅動因素。估計到期日較短的金融資產或金融資產池通常導致準備金低於估計到期日較長的金融資產或金融資產池。隨着金融資產或資產池平均壽命的增加，ACL估計值通常會相應增加，因爲違約的可能性是在更長的時間範圍內考慮的。因此，對池的估計期限（即，平均壽命）基於池內金融資產的合同到期日，並根據GAAP（如適用）進行調整。金融資產估計期限的主要假設是攤銷金融資產的預付費率和非攤銷金融資產的縮減率。 |
| ● |
信用損失計量方法： 根據會計準則法典（ASC）主題326，允許使用多種測量方法來估計發票。公司對不同的金融資產類別採用不同的估計方法。貼現現金流法適用於商業和工業、非業主居住的商業房地產、業主居住的商業房地產、商業建築、房屋股權分期貸款、房屋股權信貸額度、住宅房地產和住宅建築池。加權平均剩餘期限（WARM）方法用於市政、無追索權汽車、追索權汽車、直接融資租賃和消費者其他池。 |
| ● |
合理且有支持性的預測： ASC主題326要求管理層考慮影響金融資產預期可收回性的合理且有支持性的預測。因此，公司的預測納入了經濟環境的預期變化，這些變化可能會影響管理層能夠合理支持和記錄預期的一段時間內的信用損失估計。前瞻性信息可能反映相對於當前環境的積極或消極預期。截至報告日，管理層正在使用聯邦公開市場委員會（FOMC）國民國內生產總值（GDP）和失業率預測中位數以及聯邦住房金融局（FHFA）房價指數（HPI）來進行合理且有支持性的預測。該公司目前使用12個月（4個季度）的合理且可支持的預測期。 |
| ● |
恢復期： ASC主題326不要求管理層估計金融資產整個合同期限的合理且可支持的預測。在考慮合理且可支持的預測期後，管理層可以對剩餘合同壽命應用回歸技術，這允許管理層將歷史損失率應用於金融資產壽命的後期。該公司目前使用12個月（4個季度）的直線回歸期。 |
| ● |
定性因素調整： 公司的ACL估計考慮了截至報告日與其金融資產的預期可收回性相關的所有重要因素;定性因素反映了其他地方未捕捉到的條件的影響，例如歷史損失數據或經濟預測。定性考慮可以直接在測量模型中捕獲，也可以作爲整個ACL方法中的附加組件捕獲。目前，公司使用以下定性因素： |
| O |
拖欠和非應計貸款的水平和趨勢; |
| O |
沖銷和回收的水平和趨勢; |
| O |
貸款數量和貸款期限的趨勢; |
| O |
風險選擇和承保標準的變化; |
| O |
貸款政策以及法律和監管要求的變化; |
| O |
貸款管理的經驗、能力和深度; |
| O |
國家和地方經濟趨勢和狀況; |
| O |
信貸集中度的變化;以及 |
| O |
基礎抵押品的變化。 |
與該津貼相關的一個關鍵控制是公司的特殊資產委員會。該委員會每季度召開一次會議，適用的貸方討論所審查的每種關係，並根據當前的會計指導就適當的估計損失金額（如果適用）達成共識。特殊資產委員會的重點是確保不僅考慮特定儲備金的貸款，而且考慮可能逾期還款的貸款的可收回性的相關事實。評估流程還包括對所有非應計貸款進行審查，以及對貸方或公司信用管理職能部門已對其進行批評或分類風險評級的某些貸款進行審查。
下表列出了所示期間信用損失撥備活動和某些關鍵比率：
| (千美元) |
截至2024年6月30日止六個月 | 截至2023年12月31日止十二個月 | 截至2023年6月30日止六個月 | |||||||||
| 期初餘額 |
$ | 18,806 | $ | 17,149 | $ | 17,149 | ||||||
| 沖銷： |
||||||||||||
| 工商業 |
(153 | ) | (320 | ) | (320 | ) | ||||||
| 商業地產 |
(131 | ) | (91 | ) | (32 | ) | ||||||
| 消費者 |
(193 | ) | (463 | ) | (245 | ) | ||||||
| 住宅 |
- | - | - | |||||||||
| 總 |
(477 | ) | (874 | ) | (597 | ) | ||||||
| 恢復： |
||||||||||||
| 工商業 |
5 | 57 | 22 | |||||||||
| 商業地產 |
155 | 44 | 41 | |||||||||
| 消費者 |
41 | 165 | 126 | |||||||||
| 住宅 |
45 | 30 | 10 | |||||||||
| 總 |
246 | 296 | 199 | |||||||||
| 淨沖銷 |
(231 | ) | (578 | ) | (398 | ) | ||||||
| 採用ASC 326的影響 |
- | 618 | 618 | |||||||||
| 信用惡化時購買的貸款的初始免稅額 |
- | 126 | 126 | |||||||||
| 貸款信貸損失準備 |
400 | 1,491 | 855 | |||||||||
| 期末餘額 |
$ | 18,975 | $ | 18,806 | $ | 18,350 | ||||||
| 信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
1.10 | % |
1.12 | % |
1.13 | % |
||||||
| 淨沖銷與平均未償貸款總額（年化） |
0.03 | % |
0.04 | % |
0.05 | % |
||||||
| 平均貸款總額 |
$ | 1,702,133 | $ | 1,635,286 | $ | 1,617,626 | ||||||
| 貸款逾期30 - 89天並應計 |
$ | 2,166 | $ | 4,487 | $ | 1,148 | ||||||
| 貸款逾期90天或以上並應計 |
$ | 34 | $ | 14 | $ | 47 | ||||||
| 非權責發生制貸款 |
$ | 6,889 | $ | 3,308 | $ | 3,493 | ||||||
| 非權責發生貸款的信貸損失準備 |
2.75 | X |
5.69 | X |
5.25 | X |
||||||
| 不良貸款信貸損失準備 |
2.74 | X |
5.66 | X |
5.18 | X |
||||||
截至2024年6月30日的六個月內，津貼增加了169萬美元（即1%），從2023年12月31日的1，880萬美元增至1，900萬美元。津貼的增加是基於40萬美元的撥備，部分被2，310萬美元的淨沖銷所抵消。
管理層認爲，信用損失撥備的當前餘額足以滿足可能出現的已確定的潛在信用質量問題以及投資組合固有的其他未確定但存在的問題。潛在問題貸款是指那些有已知信息導致管理層認爲本金和/或利息償還面臨危險且貸款目前既不處於非應計狀態也不逾期90天或以上的貸款。
津貼估計中使用的關鍵損失驅動因素假設包括聯邦公開市場委員會（FOMC）國民國內生產總值（GDP）和失業率預測中位數、聯邦住房金融局（FHFA）房價指數（HPI）、預付款和削減利率以及估計剩餘貸款期限。儘管ACL估計中使用的關鍵損失驅動因素假設從截至2023年12月31日的估計到截至2024年6月30日的估計基本保持穩定，但根據貸款和租賃組合的增長以及投資組合組成的變化，ACL絕對值有所增加，以及預付款放緩和削減率被更有利的經濟預測所抵消。
截至2024年6月30日，ACL估計的定性因素與上一季度相比普遍下降，這是因爲基於公司當地經濟的持續強勁，所有池經濟狀況的定性因素下降。
所示期間主要貸款類別之間的淨沖銷分配如下：
| (千美元) |
截至2024年6月30日的6個月 | 佔淨沖銷總額的百分比 | 截至2023年6月30日的6個月 | 佔淨沖銷總額的百分比 | ||||||||||||
| 淨沖銷 |
||||||||||||||||
| 工商業 |
$ | (148 | ) | 64 | % |
$ | (298 | ) | 75 | % |
||||||
| 商業地產 |
24 | (11 | ) | 9 | (2 | ) | ||||||||||
| 消費者 |
(152 | ) | 66 | (119 | ) | 30 | ||||||||||
| 住宅 |
45 | (19 | ) | 10 | (3 | ) | ||||||||||
| 淨沖銷總額 |
$ | (231 | ) | 100 | % |
$ | (398 | ) | 100 | % |
截至2024年6月30日止六個月，津貼淨沖銷總計2，310萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的淨沖銷爲3，980萬美元，相當於1，670萬美元，即42%，由於單一商業房地產借款人收回1250萬美元，單一住宅借款人收回400萬美元，因此減少。截至2024年6月30日止六個月，淨沖銷佔貸款組合總額的比例下降至0.03%，而截至2023年6月30日止六個月爲0.05%。
有關信用損失撥備的討論，請參閱此處包含的管理層討論和分析的經營結果部分中的「信用損失撥備」。
信用損失備抵通常可以吸收整個貸款組合的損失。然而，在某些情況下，會爲特定貸款或貸款組進行分配。如前所述，不同類別貸款的信用損失撥備的分配基於公司使用的方法。各期分配的變化基於對貸款組合的季度末審查。
下表總結了所示期間主要貸款類別中的津貼分配，以及每一類貸款佔貸款總額的百分比。該表不應被解釋爲表明未來期間將以這些金額或比例進行沖銷，或者分配表明未來的沖銷趨勢。如果存在，指定爲未分配的津貼部分符合公司的指導方針：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| % |
類別 |
% |
類別 |
% |
類別 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 總 |
% |
總 |
% |
總 |
% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
津貼 |
津貼 |
貸款 |
津貼 |
津貼 |
貸款 |
津貼 |
津貼 |
貸款 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 類別 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 |
$ | 8,687 | 47 | % | 39 | % | $ | 8,835 | 47 | % | 39 | % | $ | 8,578 | 47 | % | 40 | % | ||||||||||||||||||
| 工商業 |
2,181 | 11 | 15 | 1,850 | 10 | 15 | 2,361 | 13 | 13 | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 |
2,368 | 12 | 16 | 2,391 | 13 | 16 | 2,514 | 14 | 18 | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 |
5,726 | 30 | 30 | 5,694 | 30 | 30 | 4,847 | 26 | 29 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未分配 |
13 | - | - | 36 | - | - | 50 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 總 |
$ | 18,975 | 100 | % | 100 | % | $ | 18,806 | 100 | % | 100 | % | $ | 18,350 | 100 | % | 100 | % | ||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，商業房地產貸款組合佔信用損失撥備總額的47%，與2023年12月31日持平。截至2024年6月30日，商業房地產貸款組合佔貸款和租賃組合總額的39%，表明相對準備金較高，這歸因於投資組合的平均期限較長和固有風險。
截至2024年6月30日，商業和工業投資組合佔信貸損失備抵總額的11%，比2023年12月31日上升1個百分點。截至2024年6月30日，商業和工業投資組合佔貸款和租賃投資組合總額的15%，這表明相對準備金較低，這歸因於該投資組合的平均期限較短和相對風險較低，特別是市政投資組合。
截至2024年6月30日，消費者投資組合佔信用損失備抵總額的12%，比2023年12月31日下降1個百分點。截至2024年6月30日，消費者投資組合佔貸款和租賃投資組合總額的16%，表明相對準備金較低，這歸因於該投資組合的平均期限較短和相對風險較低，特別是來自間接追索權和直接融資租賃投資組合。
截至2024年6月30日，住宅投資組合佔信用損失撥備總額的30%，與2023年12月31日持平。截至2024年6月30日，住宅投資組合佔貸款和租賃投資組合總額的30%，這表明儲備金按比例代表貸款投資組合。
截至2024年6月30日，未分配準備金（代表未具體識別爲貸款或貸款組的撥備部分）不到信用損失撥備總額的1%，與2023年12月31日持平。
不良資產
該公司將不良資產定義爲逾期90天或以上的應計貸款、非應計貸款、其他擁有的房地產（ORE）和收回的資產。
下表列出了截至本期不良資產數據：
| (千美元) |
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
2023年6月30日 |
|||||||||
| 貸款逾期90天或以上並應計 |
$ | 34 | $ | 14 | $ | 47 | ||||||
| 非權責發生制貸款 |
6,889 | 3,308 | 3,493 | |||||||||
| 不良貸款總額 |
6,923 | 3,322 | 3,540 | |||||||||
| 其他不動產擁有和收回的資產 |
9 | 1 | 87 | |||||||||
| 不良資產總額 |
$ | 6,932 | $ | 3,323 | $ | 3,627 | ||||||
| 貸款總額，包括持作出售貸款 |
$ | 1,728,509 | $ | 1,686,555 | $ | 1,631,472 | ||||||
| 總資產 |
$ | 2,500,645 | $ | 2,503,159 | $ | 2,441,232 | ||||||
| 非權責發生制貸款佔總貸款的比例 |
0.40 | % | 0.20 | % | 0.21 | % | ||||||
| 不良貸款佔總貸款的比例 |
0.40 | % | 0.20 | % | 0.22 | % | ||||||
| 不良資產佔總資產的比例 |
0.28 | % | 0.13 | % | 0.15 | % | ||||||
管理層持續監控貸款組合，以識別拖欠或管理層認爲無法根據合同條款償還的貸款。一般來說，如果任何類型的貸款逾期90天或以上，或者如果本金和利息的收取有疑問，所有類型的貸款都處於非應計狀態。此外，當本金和/或利息逾期90天或以上時，無擔保消費貸款將被註銷。所有非應計貸款的應計未收利息收入均被轉回並計入利息收入。
截至2024年6月30日，不良資產佔總資產的0.28%，而2023年12月31日爲0.13%。這一增加是由於不良資產增加了3.6億美元（即109%），特別是非應計貸款，不良資產增加了3.6億美元，不良資產增加是由於向單一商業借款人發放的2.9億美元貸款被添加到非應計貸款中，一筆4000萬美元的商業房地產非業主自用貸款被添加到非應計貸款中，以及一筆3000萬美元的住宅房地產貸款被添加到非應計貸款中。
2024年6月30日，共有29筆非應計貸款發放給25名不相關借款人，餘額範圍從不到0.1萬美元到270萬美元，即總計6.9萬美元。截至2023年12月31日，共有32筆非應計貸款發放給26名不相關借款人，餘額範圍從不到0.1萬美元到130萬美元，即總計330萬美元。
截至2024年6月30日，逾期90天或以上的貸款總計340萬美元，其中包括兩項直接融資租賃，而截至2023年12月31日，一項直接融資租賃總計140萬美元。所有貸款都有良好的擔保，並且正在收取中。
該公司通過積極的客戶溝通流程尋求所有逾期客戶的付款。除非有良好的擔保並且正在收款過程中，否則逾期貸款將在90天點被視爲客戶對收款工作沒有反應且不合作時計入非應計貸款。
截至2024年6月30日不良貸款構成如下：
| 逾期 |
||||||||||||||||||||
| 毛收入 |
90天或 |
非 |
非總人數 |
% |
||||||||||||||||
| 貸款 |
越來越 |
應計項目 |
表演 |
毛收入 |
||||||||||||||||
| (千美元) |
餘額 |
仍在累積 |
貸款 |
貸款 |
貸款 |
|||||||||||||||
| 工商業： |
||||||||||||||||||||
| 商業廣告 |
$ | 154,158 | $ | - | $ | 2,685 | $ | 2,685 | 1.74 | % | ||||||||||
| 市政 |
107,219 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 商業地產： |
||||||||||||||||||||
| 非業主佔用 |
355,024 | - | 724 | 724 | 0.20 | % | ||||||||||||||
| 業主佔有率 |
274,762 | - | 2,404 | 2,404 | 0.87 | % | ||||||||||||||
| 施工 |
53,959 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 消費者： |
||||||||||||||||||||
| 房屋股權分期付款 |
54,558 | - | 56 | 56 | 0.10 | % | ||||||||||||||
| 房屋淨值信用額度 |
57,188 | - | 402 | 402 | 0.70 | % | ||||||||||||||
| 汽車貸款-追索權 |
11,014 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 汽車貸款-不可追索 |
92,756 | - | 5 | 5 | 0.01 | % | ||||||||||||||
| 直接融資租賃 * |
29,070 | 34 | - | 34 | 0.12 | % | ||||||||||||||
| 其他 |
23,499 | - | 20 | 20 | 0.09 | % | ||||||||||||||
| 住宅： |
||||||||||||||||||||
| 房地產 |
481,966 | - | 593 | 593 | 0.12 | % | ||||||||||||||
| 施工 |
32,645 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 持有待售貸款 |
691 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 總 |
$ | 1,728,509 | $ | 34 | $ | 6,889 | $ | 6,923 | 0.40 | % | ||||||||||
* 扣除未賺取的租賃收入2.1億美元。
從非應計貸款收到的付款按成本回收法確認。付款首先用於未償本金餘額，然後用於收回任何已註銷的貸款金額。任何超出部分均視爲利息收入的回收。如果截至2024年6月30日未償還的非應計貸款一直按照其原始條款履行，則公司將確認該貸款的利息收入1620萬美元。
喪失抵押品贖回權持作出售資產
從2023年12月31日到2024年6月30日，持作出售的止贖資產（ORE）從0.1萬美元減少至0美元，減少了0.1萬美元，這歸因於出售了一處總計0.1萬美元的商業地產以及增加和隨後出售的一處總計21.9萬美元的商業地產。
下表列出了持作出售的止贖資產的ORE部分的活動：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
# |
量 |
# |
||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | 1 | 1 | $ | 168 | 2 | ||||||||||
| 添加 |
219 | 1 | 86 | 1 | ||||||||||||
| 減薪 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 撇減 |
- | - | - | - | ||||||||||||
| 轉賬 |
- | - | (253 | ) | (2 | ) | ||||||||||
| 售出 |
(220 | ) | (2 | ) | - | - | ||||||||||
| 期末餘額 |
$ | - | - | $ | 1 | 1 | ||||||||||
截至2024年6月30日，公司無ORE。
銀行自營壽險現金退保額
該公司在購買時爲選定的一組員工（即其高級職員）維持銀行自有人壽保險（BOLI），其中公司是保單的所有者和唯一受益人。BOLI被歸類爲非生息資產。現金返還價值的增加或減少被記錄爲非利息收入的組成部分。BOLI從保險池現金返還價值的增值及其對公司的免稅優勢中獲利。該盈利能力用於抵消當前和未來員工福利成本的一部分。如有必要，可以清算BOLI現金返還價值，並支付相關的稅收成本。然而，該公司打算持有該保險池，因爲它提供的收入支持員工福利成本的增加，從而增強了公司的資本狀況。因此，公司並未就現金返還價值增加產生的收益撥備遞延所得稅。
房舍和設備
2024年上半年，扣除折舊後，場地和設備增加了160萬美元。2024年第二季度，該公司購買了2000萬美元的固定資產，並增加了2.6億美元的在建工程。這些增加被1.1億美元的折舊費用部分抵消。該公司於2023年在威爾克斯-巴雷開設了一家新分店。該公司於2024年7月開設了一家新的伊斯頓分公司，2024年上半年產生的成本爲4000萬美元。該公司已基本完成位於賓夕法尼亞州鄧莫爾的主要分支機構的改造。該公司正在進行公司總部建設，可能會繼續增加在建工程，並正在評估其分支機構網絡，尋找對更高效運營有意義的整合。
截至2024年6月30日，該公司在斯克蘭頓市中心的公司總部大樓產生了600美元萬的成本，根據現有信息，目前估計剩餘淨成本可能在1,900美元至2,400美元萬之間。這一範圍估計可能會擴大，因爲它受到供應鏈問題、商品和勞動力定價、最終規劃結果的影響，以及歷史建築的翻新需要升級以滿足當前的法規和系統增強。2020年12月23日，賓夕法尼亞州聯邦政府授權爲公司在拉卡萬納縣的總部項目提供200億美元的再開發援助資本計劃(萬)資金。2021年12月2日，該公司宣佈將獲得額外200億美元的萬資金，以支持該項目。RACP贈款資金總額爲40萬美元，將用於歷史悠久的斯克蘭頓電力公司大樓的翻新和修復。這座建築的歷史性質使該公司有資格獲得約40萬美元的州和聯邦歷史稅收抵免(萬)。該項目預計將於2026年年中完工。
其他資產
2024年上半年，其他資產減少7000萬美元，主要是由於預付費用減少5000萬美元。
提供的資金：
存款
該公司是一家以社區爲基礎的商業存款金融機構，成員FDIC，提供各種利率和期限範圍的存款產品。一般來說，存款來自公司21個分支機構周圍社區內的消費者、企業和公共實體，所有存款都由聯邦存款保險公司在法律允許的範圍內進行保險。存款產品包括交易帳戶，包括：儲蓄、俱樂部、有息支票、貨幣市場和無息支票(DDA)。該公司還提供短期和長期定期存款或存單(CD)。存單是規定期限的存款，期限從七天到十年不等。來自存款的現金流受到經濟狀況、利率環境變化、定價和競爭的影響。在確定其存款產品的利率時，該公司考慮了當地競爭、與盈利資產收益率的利差、流動性狀況以及其他資金來源(如短期借款和FHLB預付款)收取的利率。
下表代表截至所示日期的存款組成：
| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
% |
量 |
% |
||||||||||||
| 計息支票 |
$ | 629,737 | 29.0 | % |
$ | 710,094 | 32.9 | % |
||||||||
| 儲蓄和俱樂部 |
196,842 | 9.1 | 203,446 | 9.4 | ||||||||||||
| 貨幣市場 |
545,234 | 25.2 | 495,773 | 23.0 | ||||||||||||
| 存單 |
269,745 | 12.4 | 212,969 | 9.9 | ||||||||||||
| 全額計息 |
1,641,558 | 75.7 | 1,622,282 | 75.2 | ||||||||||||
| 無息 |
527,572 | 24.3 | 536,143 | 24.8 | ||||||||||||
| 總存款 |
$ | 2,169,130 | 100.0 | % |
$ | 2,158,425 | 100.0 | % |
||||||||
2024年6月30日，總存款增加了1,070美元萬，從2023年12月31日的22美元增加到22億，增幅不到1%。貨幣市場帳戶增加4,950美元萬，主要是由於企業和個人帳戶餘額增加，以及支票和儲蓄帳戶的資金轉移。*2024年上半年，一個公共客戶的兩個帳戶在2023年底的餘額爲1,220美元萬從無息支票帳戶轉移到有息支票帳戶。如果不包括轉賬，無息支票帳戶將保持相對持平，因爲沒有注意到重大的帳戶活動或新的關係。2024年上半年，計息支票帳戶減少至8,040美元萬，主要是由於一種關係，將約4,500美元萬從有息支票帳戶轉移到CD，加上當地縣花費COVID ARPA資金，以及當地學區增加存款活動。儲蓄和俱樂部帳戶也減少了660萬美元，主要是由於個人儲蓄下降以及轉向CD和貨幣市場帳戶。該公司專注於與現有的核心運營支票帳戶客戶建立全面的銀行關係，並形成新的客戶關係。該公司將繼續執行其關係發展戰略，探索其市場中的人口結構，併爲其客戶制定有針對性的計劃，以維持和增加核心存款。2023年和2024年，公司經歷了存款餘額的下降，因爲客戶將存款轉移到投資，以賺取更高的利息，償還債務和消費者支出。我們目前預計，由於通脹對消費者和企業支出的影響，以及高度競爭的利率環境導致的存款結構變化，這種現金使用的趨勢將持續到2024年。預計季節性的公共存款波動將保持波動，有時可能會部分抵消未來的存款增長。
2024年上半年，CD增加了5670萬美元，即27%，部分抵消了這些未到期存款的減少。如上所述，一個關係將約4500萬美元從生息支票帳戶轉移到CDAR。該公司預計競爭激烈的存款環境將持續到2024年，促銷資金市場和CD將繼續受到青睞。因此，該公司預計2024年大部分存款增長將來自CD投資組合。
該公司使用存款憑證帳戶註冊服務（CDARS）互惠計劃和保險現金掃錢（ICS）互惠計劃，爲擁有大額存款（有時可能超過FDIC最高保險金額250，000美元）的客戶獲得FDIC保險保護。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的CDARS價值爲4，720萬美元和1.4億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS互惠存款分別爲10600萬美元和15140萬美元，占上表中生息支票帳戶中的存款總額的5%和7%。ICS存款減少4540萬美元主要是由於幾個大型業務關係將存款轉移到該銀行持有的其他生息帳戶。
截至2024年6月30日，未保險存款總額估計爲81840萬美元，佔存款總額的38%。未保險存款的估計基於與監管報告要求相同的方法和假設。該公司按納稅人識別號彙總存款產品，並將其分類爲所有權類別，以估計超出FDIC保險限額的金額。截至2024年6月30日，無保險和無抵押存款佔存款總額的比例爲51050萬美元，即24%。截至2024年6月30日，擔保存款總額爲30790萬美元，佔存款總額的14%。
截至2024年6月30日，按帳戶劃分的符合或超過FDIC限額的存款憑證到期分佈如下：
| (千美元) |
||||
| 三個月或更短時間 |
$ | 14,762 | ||
| 三個月以上至六個月 |
18,383 | |||
| 超過六個月至十二個月 |
46,759 | |||
| 超過12個月 |
797 | |||
| 總 |
$ | 80,701 |
約37%的CDS計劃於2024年到期，加權平均利率爲3.84%，另外60%的CDS計劃於2025年到期，加權平均利率爲4.22%。續期存單目前預計將根據到期存單的利率、利率變動的速度和方向、收益率曲線的形狀、競爭、到期帳戶的利率狀況以及儲戶對替代非定期產品的偏好而重新定價，以降低市場利率。該公司計劃在正常業務過程中繼續在關係定價的基礎上解決CD的重新定價問題，並準備在謹慎的情況下匹配費率以維持關係。當公司認爲在經濟上可行或有需求時，公司將繼續開發CD推廣計劃。本公司將考慮客戶的需要，同時留意本公司的流動資金水平、借款利率及利率敏感度風險。
短期借款
借款被用作存款生成的補充，作爲替代資金來源，公司將從匹茲堡聯邦HLb、聯邦儲備銀行貼現窗口和其他代理銀行的預付款借款，以滿足資產增長和流動性需求。
短期借款可能包括FHLB信用額度和/或代理銀行聯邦資金額度的隔夜餘額，公司可能需要這些餘額來滿足日常流動性需求，例如存款流出、貸款需求和運營。該公司使用9810萬美元的短期借款爲2024年上半年的貸款增長提供資金。截至2024年6月30日，短期借款包括通過聯邦儲備銀行貼現窗口借入的7310萬美元隔夜借款，利率爲5.50%，以及通過聯邦儲備銀行定期融資計劃（BTFP）借入的2500萬美元，期限最長一年，加權平均利率爲4.76%，抵押2650萬美元證券。截至2024年6月30日，該公司有能力從聯儲局託管借款人計劃中額外借入7830萬美元，通過FHLb開放式回購信用額度全額提供15000萬美元隔夜借款，並從代理銀行的信用額度中獲得2000萬美元。
有擔保借款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司與第三方簽訂了6份和8份擔保借款協議，公允價值分別爲720萬美元和740萬美元，與某些不符合從Landmark Community Bank收購的銷售待遇資格的已出售貸款參與者有關。預計2024年全年有擔保借款將因計劃攤銷和（如有可能）提前償還而減少。
聯邦住房金融局取得進展
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有FHLb預付款。截至2024年6月30日，公司有能力從FHLb借入高達6.745億美元（扣除所使用的任何隔夜借款）。該公司預計2024年剩餘時間不會有任何FHLb預付款。
利率風險管理和市場風險分析。
機構利率風險管理流程的充分性和有效性及其風險敞口水平是監管評估機構對利率和資本充足率變化敏感性的關鍵因素。管理層認爲公司的利率風險衡量框架是健全的，爲衡量、監控、分析、識別和控制資產負債表中的利率風險提供了有效的手段。
公司面臨其貸款、投資和融資活動固有的利率風險。利率波動將影響利息收入和利息支出，並影響所有生息資產和生息負債的市值，但短期剩餘至到期的資產或負債除外。利率風險管理是資產/負債管理流程的組成部分。公司已制定一定的程序和政策指南來管理利率風險狀況。這些內部政策使公司能夠對市場利率的變化做出反應，以保護淨利息收入免受重大波動的影響。管理利率風險的主要目標是最大限度地減少利率變化對淨利息收入的不利影響，同時創建使收益最大化的資產/負債結構。
資產/負債管理。 公司管理資產和負債的利率敏感性的一個主要目標是穩定淨利息收入。利率風險的管理和承擔權力是公司資產/負債委員會（ALCO）的職責，該委員會由高級管理人員和董事會成員組成。ALCO每季度召開一次會議，監控利息敏感資產與利息敏感負債的關係。審查利率風險的流程是管理公司的常規部分。衡量和報告利率風險的一致政策和實踐正在生效，特別是在非合同資產和負債的處理方面。此外，還有一個與董事會一起審查利率風險政策的年度流程，其中包括限制利率變化對盈利的影響。
利率風險測量。 利率風險通過使用三種補充措施來監控：靜態缺口分析、風險收益模擬和經濟風險價值模擬。雖然每種利率風險測量都有侷限性，但總體而言，它們代表了對公司利率風險幅度以及風險沿收益率曲線的分佈、隨時間變化的風險水平以及某些利率關係變化的風險敞口量的合理全面視圖。
靜態間隙.特定時間間隔內重新定價的資產與負債之間的比率稱爲利率敏感性缺口。可以利用收益率曲線的斜坡以及利率變化水平的預測變化來管理利率敏感性差距。
爲了管理這一利率敏感型缺口頭寸，通常被稱爲累積缺口分析的資產/負債模型被用來監控公司在給定時間間隔內到期或重新定價的利息敏感型資產和負債量的差異。正差額(資產敏感度)表明與負債相比，在給定時期內將有更多的資產重新定價，而負差額(負債敏感度)則表明相反的效果。該公司採用計算機化淨利息收入模擬模型來幫助量化利率風險敞口。這一過程通過不同的利率變化和資產負債表構成來衡量和量化對淨利息收入的影響。這一模型的使用有助於ALCO衡量利率變化對利率敏感型資產和負債的影響，以確定這些利率變化將對淨息差產生什麼影響。截至2024年6月30日，該公司一年累計缺口爲負(負債敏感型)18560美元萬，佔總資產的-7%.這一負利率缺口頭寸的影響提供了資產和負債的錯配，這可能使本公司在利率上升期間面臨利率風險。相反，在利率下降的環境下，淨利息收入可能會受到積極影響，因爲在一年期間，更多的負債將比資產重新定價。
上面討論的分析方法固有的某些缺陷並在下表中列出。儘管某些資產和負債可能具有相似的期限或重新定價期限，但它們可能會對市場利率變化做出不同程度的反應。某些類型資產和負債的利率可能會在市場利率變化之前波動，而其他類型資產和負債的利率可能會滯後於市場利率變化。某些資產，例如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產期限內利率變化的特徵。如果利率發生變化，提前還款和提前提款水平可能會與計算表金額時假設的水平顯着偏離。如果利率上升，許多借款人償還可調利率債務的能力可能會下降。
下表反映了2024年6月30日資產負債表或「缺口」頭寸的重新定價：
| 超過三 |
多過 |
|||||||||||||||||||
| 三個月 |
個月至 |
一年 |
多過 |
|||||||||||||||||
| (千美元) |
或更少 |
12個月 |
到三年 |
三年 |
總 |
|||||||||||||||
| 現金及現金等價物 |
$ | 52,526 | $ | - | $ | - | $ | 25,559 | $ | 78,085 | ||||||||||
| 投資證券(1)(2) |
6,315 | 19,237 | 61,490 | 469,421 | 556,463 | |||||||||||||||
| 貸款和租賃(2) |
402,866 | 253,058 | 457,053 | 596,557 | 1,709,534 | |||||||||||||||
| 固定資產和其他資產 |
- | 57,278 | - | 99,285 | 156,563 | |||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 461,707 | $ | 329,573 | $ | 518,543 | $ | 1,190,822 | $ | 2,500,645 | ||||||||||
| 累計資產總額 |
$ | 461,707 | $ | 791,280 | $ | 1,309,823 | $ | 2,500,645 | ||||||||||||
| 無息交易存款 (3) |
$ | - | $ | 52,810 | $ | 144,977 | $ | 329,785 | $ | 527,572 | ||||||||||
| 附帶費用的交易存款 (3) |
664,345 | - | 282,988 | 424,480 | 1,371,813 | |||||||||||||||
| 存單 |
47,781 | 206,567 | 12,467 | 2,930 | 269,745 | |||||||||||||||
| 有擔保借款 |
6,048 | 1,189 | - | - | 7,237 | |||||||||||||||
| 短期借款 |
98,120 | - | - | - | 98,120 | |||||||||||||||
| 其他負債 |
- | - | - | 30,466 | 30,466 | |||||||||||||||
| 總負債 |
$ | 816,294 | $ | 260,566 | $ | 440,432 | $ | 787,661 | $ | 2,304,953 | ||||||||||
| 累計負債總額 |
$ | 816,294 | $ | 1,076,860 | $ | 1,517,292 | $ | 2,304,953 | ||||||||||||
| 利息敏感度差距 |
$ | (354,587 | ) | $ | 69,007 | $ | 78,111 | $ | 403,161 | |||||||||||
| 累積缺口 |
$ | (354,587 | ) | $ | (285,580 | ) | $ | (207,469 | ) | $ | 195,692 | |||||||||
| 表外： |
||||||||||||||||||||
| 掉期-投資組合對沖 |
$ | 100,000 | $ | - | $ | (100,000 | ) | $ | - | |||||||||||
| 累積缺口 |
$ | (254,587 | ) | $ | (185,580 | ) | $ | (207,469 | ) | $ | 195,692 | |||||||||
| 與總資產的累積差距 |
(10.2 | )% | (7.4 | )% | (8.3 | )% | 7.8 | % | ||||||||||||
| (1) |
包括銀行股票的限制性投資和可供出售證券的未實現淨損益。 |
| (2) |
投資和貸款包括在下次利率調整期間或到期期間中較早者。此外，貸款計入了根據預定攤銷償還的期間。對於攤銷貸款和MBS - GSE住宅，假設年預付利率反映了歷史經驗以及管理層對其貸款產品的知識和經驗。 |
| (3) |
該公司的活期和儲蓄帳戶通常會立即提取。然而，根據此類存款在不斷變化的利率環境中的保留經驗，管理層認爲其中一定數量的此類帳戶是具有顯着更長有效期限的核心帳戶。列出的有效期限是根據歷史存款研究爲非到期存款推薦的期限分配限額。 |
風險收益和風險經濟價值模擬.該公司認識到，存在更復雜的工具來衡量資產負債表中的利率風險，這些工具超出了靜態重新定價缺口分析的範圍。儘管該公司將繼續衡量其重新定價缺口狀況，但該公司利用額外的建模來識別和衡量整體資產負債表中的利率風險。ALCO負責關注「風險收益」和「風險經濟價值」，以及在分析利率風險時兩者與基於風險的資本頭寸的關係。
風險收益.風險收益模擬衡量淨利息收入和淨利潤在利率上升和下降時的變化。模擬認識到，並非所有資產和負債都採用市場利率一一重新定價（例如，儲蓄率）。ALCO着眼於「風險收益」，以確定利率模擬模型增加和減少200個點子下基本情況下的收入變化。
經濟價值面臨風險。 風險收益模擬衡量資產負債表中的短期風險。經濟價值（或投資組合股權）風險通過尋找公司現有資產和負債未來現金流量的淨現值來衡量長期風險。ALCO每季度利用利率模擬模型中200個點子的升降來檢查這一比率。ALCO認識到，在某些情況下，該比率可能與「風險收益」比率相矛盾。
下表說明了利率立即上下移動200個點子對淨利息收入、淨利潤和經濟價值（投資組合股權）變化的模擬影響。該分析假設2024年6月30日調整後的生息資產和生息負債水平保持不變。匯率變動的影響是通過模擬2024年6月30日水平在十二個月內匯率變化的影響來得出的：
| 更改百分比 |
||||||||
| 價格+200 |
價格-200 |
|||||||
| 面臨風險的收益： |
||||||||
| 淨利息收入 |
(6.3 | )% | (1.2 | )% | ||||
| 淨收入 |
(15.2 | ) | (5.5 | ) | ||||
| 面臨風險的經濟價值： |
||||||||
| 股權的經濟價值 |
(18.0 | ) | 4.6 | |||||
| 股權經濟價值佔總資產的百分比 |
(1.7 | ) | 0.4 | |||||
在上表的情景中，董事會批准的政策有以下指導方針：淨利息收入在+/-10%以內，淨利潤在+/-25%以內，股權經濟價值在+/-25%以內，股權經濟價值佔總資產的百分比在+/-5%以內。
當在基於風險的資本的背景下看待時，經濟價值最有意義。因此，只要基於風險的資本比率（調整超額股權敞口後）大於10%，經濟價值通常可能會在短時間內超出公司政策指引。截至2024年6月30日，公司風險資本率爲14.69%。
鑑於現有的經濟和利率狀況，以及最近因利率上升而面臨風險的盈利增加，管理層正在評估與具有衍生品專業知識的獨立第三方供應商在資產負債表兩側尋求資產負債表對沖機會，以減輕淨利息收入的利率風險。該公司制定了衍生品政策，任何資產負債表對沖都需要董事會預先批准，並要求公司ALCO委員會提出季度監控要求。
下表總結了使用上述收入模擬模型在替代利率情景下自2024年7月1日開始的十二個月期間淨利息收入的估計變化：
| 淨利息 |
$ |
% |
||||||||||
| (千美元) |
收入 |
方差 |
方差 |
|||||||||
| 模擬利率變化 |
||||||||||||
| +300個點子 |
$ | 61,472 | $ | (6,483 | ) | (9.5 | )% | |||||
| +200個點子 |
63,702 | (4,253 | ) | (6.3 | )% | |||||||
| +100個點子 |
65,915 | (2,040 | ) | (3.0 | )% | |||||||
| 統一費率 |
67,955 | - | - | % | ||||||||
| -100個點子 |
67,687 | (268 | ) | (0.4 | )% | |||||||
| -200個點子 |
67,140 | (815 | ) | (1.2 | )% | |||||||
| -300個點子 |
67,038 | (917 | ) | (1.3 | )% | |||||||
模擬模型需要對某些類別的資產和負債進行假設。這些模型根據現有資產和負債的合同到期日、估計的可能贖回日期或最早的重新定價機會來安排現有資產和負債。MBS-GSE住宅證券和攤銷貸款是根據其預期現金流(包括估計的預付款)進行安排的。對於投資證券，該公司使用第三方服務來提供各種利率環境下的現金流估計。儲蓄、貨幣市場和計息支票帳戶沒有規定的到期日或重新定價條款，可以隨時提取或重新定價。如果需要更昂貴的替代存款來源來爲貸款或存款徑流提供資金，這可能會影響利潤率。管理層根據其認爲反映其利率敏感性的歷史業績和假設，對這些帳戶的重新定價特徵進行預測。該模型將每種類型資產或負債的所有到期日、還款和預付款再投資於同一產品，以當前產品利率計算新的類似期限。因此，生息資產和計息負債的比例保持不變。
流動性
流動資金管理確保有足夠的資金來滿足客戶借款、存款提取和到期日、設施擴展和正常運營費用的需求。流動性來源包括現金和現金等價物、一年內的資產到期日和還款、貸款HFS、投資AFS、核心存款的增長、FHLB借款能力的利用、代理銀行、IntraFi的ICS和單向購買計劃、費城聯邦儲備銀行(FRB)、大西洋社區銀行(ACBB)的貼現窗口以及發行股本所得。儘管定期安排的投資和貸款支付是每日流動資金的可靠來源，但貸款HFS和投資AFS的銷售、存款活動以及投資和貸款提前還款都受到包括利率環境在內的一般經濟狀況的顯著影響。在低利率和下降的利率環境中，對利率敏感的資產的提前還款傾向於加速，並提供大量流動性，這些流動性可用於投資於其他可賺取利息的資產，但市場利率較低。相反，在利率較高或上升的時期，對利率敏感的資產的提前還款往往會減速，導致抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款現金流減少。利率上升也可能導致存款流入，但定價爲更高的市場利率，或者也可能由於本公司競爭同類產品提供更高的利率而導致存款外流。本公司密切監察資本市場的活動，並採取適當行動，以確保流動資金水平足以應付融資、投資及經營活動。
公司的應急融資計劃（CFP）設定了一個框架，用於在公司認爲不太正常的情況下處理流動性問題。該公司制定了識別、衡量、監控和管理潛在嚴重流動性危機的解決方案的指導方針。CFP概述了各種流動性情景下所需的監控工具、可接受的替代資金來源以及所需的行動。因此，公司已實施積極主動的衡量和解決手段，以處理潛在重大不利的流動性狀況。公司的資產/負債委員會至少每季度都會提交併審查CFP監控工具、當前流動性狀況以及每月預計流動性來源和用途。截至2024年6月30日，公司未發生任何導致其在緊急情況下無法籌集流動性的不利問題。
在截至2024年6月30日的六個月中，該公司使用了3,390美元的萬現金。在此期間，該公司的業務提供了約1,400萬，主要來自淨利息收入組成部分的現金淨流入3,060美元萬，部分被1,600萬美元的非利息支出/收入相關淨付款和170萬的稅款支付所抵消。來自生息資產、存款增長和貸款支付的現金流入被用於爲貸款組合提供資金，償還短期借款，投資於銀行房地和設備，並支付淨股息。在過去的幾年裏，該公司收到了大量的公衆存款。來自市政當局和其他公共資金來源的存款具有季節性，這要求公司爲這一客戶群體的固有波動性和不可預測的現金流出時間做好準備，包括維持對投資證券的質押要求。因此，使用短期隔夜借款可以用來滿足資金缺口需求。截至2024年6月30日，該公司有17650美元的萬未質押證券。
2021年和2022年，該公司還經歷了因獲得《關懷法案》、《美國救援計劃法案》（「ARPA」）和其他政府刺激措施減免的企業和市政當局而產生的存款流入。這些存款將保留多久存在不確定性，這可能需要公司維持較高的現金餘額。 2024年上半年，公司ARPA資金流出1880萬美元，約佔2023年底以來這些資金餘額的61%。截至2024年6月30日，公司剩餘ARPA餘額約爲1，200萬美元。該公司將繼續監控存款波動是否有其他重大變化。
公司是正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足客戶的融資需求並與整體利率管理策略相關。這些工具在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等要素。根據GAAP，這些工具要麼沒有記錄在合併財務報表中，要麼記錄的金額與名義金額不同。此類工具主要包括貸款承諾。
貸款承諾包括髮放貸款的承諾和爲未使用信貸額度提供資金的承諾。只要不違反合同中規定的任何條件，延長信貸的承諾是向客戶貸款的協議。承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款，並且可能需要支付費用。截至2024年6月30日，現有貸款安排的無資金承諾總額爲49510萬美元，備用信用證總額爲2780萬美元，無保險和無抵押存款水平爲5.105億美元。由於一些承諾預計將到期而未提取，因此承諾總額不一定代表未來的現金需求。
截至2024年6月30日，公司持有7810萬美元的現金及現金等值物以及32820萬美元的投資ATF和貸款HFS。截至2024年6月30日，該公司從FHLb獲得的可用借款能力約爲6.745億美元，從代理銀行獲得的借款能力爲2000萬美元，從FRB獲得的借款能力爲7830萬美元，從IntraFi網絡單向購買計劃獲得的借款能力爲37030萬美元。截至2024年6月30日，總計150億美元，佔總資產的62%。管理層相信這種流動性水平強勁且足以支持當前的運營。
資本
截至2024年6月30日的六個月內，股東權益總額增加了620萬美元，增幅爲3%，主要是由於保留收益中增加了1000萬美元的淨利潤。通過DPD發行普通股進一步增加了1000萬美元，通過員工股票購買計劃（ESPP）投資公司普通股進一步增加了3000萬美元，以及ESPP和限制性股票的股票薪酬費用增加了8000萬美元。該公司普通股宣佈派發440萬美元現金股息，公司投資組合中未實現淨虧損頭寸稅後增加5000萬美元，部分抵消了這些增長。截至2024年6月30日止六個月，公司的股息支付率（定義爲向股東支付當前收益的比率）爲44.1%。保留收益餘額以進一步加強公司的資本狀況。
截至2024年6月30日，該公司報告證券投資組合的淨未實現虧損（扣除稅款）爲5，690萬美元，而截至2023年12月31日，淨未實現虧損爲5，650萬美元。2024年上半年的5000萬美元下降是由於可供出售證券的未實現淨虧損增加了5000萬美元。管理層認爲，公司證券公允價值的變化是由於利率變化而不是發行人的信譽。
一般來說，當美國國債利率上升時，投資證券的定價會下降，投資證券的公允價值也會下降。雖然過去十二個月收益率曲線存在波動，但預計利率環境將持續下降，在利率下降期間，公司預計債券組合的定價將改善。無法保證未來已實現和未實現的損失不會從公司的投資證券組合中得到確認。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，有形普通股（TCE）比率（非GAAP）分別爲7.06%和6.48%。截至2024年6月30日和2023年6月30日，扣除遞延稅後，持有至到期證券投資組合的未實現虧損爲2480萬美元和2480萬美元。如果調整TCE比率以納入持有至到期證券的未實現損失，則調整後的TCE比率（非GAAP）在2024年和2023年6月30日將爲6.06%和5.45%。請參閱第36頁的和解。
爲了幫助維持健康的資本狀況，公司可以向DPD和ESPP計劃的參與者發行股票。DPD賦予公司通過公開市場購買股份和/或直接從公司向計劃參與者發行股份的選擇權。2024年上半年，公司重新發行了庫存股，以滿足DPD的需求。DPD和ESPP計劃一直是公司忠實員工和股東的持續資金來源，他們對這些計劃的參與將繼續幫助加強公司的資產負債表。
該銀行須遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求的監管機構可能會採取某些強制性和可能的額外酌情決定行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足具體的資本指導方針，其中涉及對其資產、負債和根據監管會計實踐計算的某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。由於該公司（按合併計算）目前被視爲一家小型銀行控股公司，因此不受監管資本要求的約束。
根據這些準則，資產和某些表外項目被分配到廣泛的風險類別，每個類別都有適當的權重。由此產生的資本比率代表資本佔總風險加權資產的百分比。指引要求所有銀行和銀行控股公司保持風險資本總額與風險加權資產總額的最低比例（總風險調整資本）爲8%，包括一級普通股與總風險加權資產的比例（一級普通股）爲4.5%，一級資本佔總風險加權資產（一級資本）的比例爲6%，一級資本佔平均總資產（槓桿率）至少爲4%。還建立了由普通股一級資本組成的資本節約緩衝區，該緩衝區也高於2.50%的監管最低資本要求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行超過了其所遵守的所有資本充足率要求。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和銀行合併後的實際和所需資本以及相關資本比率。2024年或2023年，沒有從資本中扣除利率風險金額。
| 資本充足率的最低限度 |
出於資本充足率目的的最低限度，並具有資本節約緩衝 * |
根據迅速糾正行動條款，最低限度資本充足 |
|||||||||||||||||||||
| 實際 |
|||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
|||||||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 總資本(與風險加權資產之比) |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 251,977 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 137,221 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 180,103 | 10.5 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 250,407 | 14.6 | % | ≥ |
$ | 137,212 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 180,091 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 171,515 | 10.0 | % | ||||
| 一級普通股（風險加權資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 231,968 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 77,187 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 120,069 | 7.0 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 230,398 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 77,182 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 120,061 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 111,485 | 6.5 | % | ||||
| 一級資本（風險加權資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 231,968 | 13.5 | % | ≥ |
$ | 102,916 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 145,798 | 8.5 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 230,398 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 102,909 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 145,788 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 137,212 | 8.0 | % | ||||
| 一級資本（相對於平均資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 231,968 | 9.3 | % | ≥ |
$ | 99,762 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,762 | 4.0 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 230,398 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 99,758 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 99,758 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 124,697 | 5.0 | % | ||||
| 的資本充足 |
資本充足 |
||||||||||||||||||||||
| 對於資本 |
有資本的目的 |
立即糾正 |
|||||||||||||||||||||
| 實際 |
充分性目的 |
留存緩衝 |
行動條款 |
||||||||||||||||||||
| (千美元) |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
量 |
比率 |
|||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 總資本(與風險加權資產之比) |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 246,120 | 14.7 | % | ≥ |
$ | 134,255 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,209 | 10.5 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 244,562 | 14.6 | % | ≥ |
$ | 134,238 | 8.0 | % | ≥ |
$ | 176,187 | 10.5 | % | ≥ |
$ | 167,797 | 10.0 | % | ||||
| 一級普通股（風險加權資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 75,518 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,473 | 7.0 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 75,509 | 4.5 | % | ≥ |
$ | 117,458 | 7.0 | % | ≥ |
$ | 109,068 | 6.5 | % | ||||
| 一級資本（風險加權資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 225,135 | 13.4 | % | ≥ |
$ | 100,691 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,646 | 8.5 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 223,576 | 13.3 | % | ≥ |
$ | 100,678 | 6.0 | % | ≥ |
$ | 142,628 | 8.5 | % | ≥ |
$ | 134,268 | 8.0 | % | ||||
| 一級資本（相對於平均資產） |
|||||||||||||||||||||||
| 已整合 |
$ | 225,135 | 9.2 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,465 | 4.0 | % | 不適用 | 不適用 | |||||||
| 銀行 |
$ | 223,576 | 9.1 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 98,457 | 4.0 | % | ≥ |
$ | 123,071 | 5.0 | % | ||||
該公司建議讀者參閱其2023年10-k表格中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的監督和監管部分，以討論監管環境以及最近的立法和規則制定。
截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司管理層在總裁、首席執行官和首席財務官的參與下，對公司根據1934年證券交易法第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。在此基礎上，總裁及首席執行官兼首席財務官得出結論，本公司的披露控制程序旨在確保本公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規章制度規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並且是有效的。在截至2024年6月30日的最後一個財政季度，本公司對財務報告的內部控制或對這些控制有重大影響或有合理可能產生重大影響的其他因素沒有任何變化。
公司的業務性質會產生一定數量的涉及正常業務過程中產生的事項的訴訟。然而，公司經諮詢法律顧問後認爲，沒有懸而未決的法律訴訟，如果確定對公司或銀行不利，將對公司的保留收益或財務狀況、運營或此類運營的結果產生重大不利影響。除與公司和銀行業務附帶的普通例行訴訟外，沒有懸而未決的法律訴訟。此外，據管理層所知，沒有政府當局對公司或銀行發起或考慮採取任何重大法律或監管行動。
公司管理層認爲，2024年3月20日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表格中披露的風險因素沒有任何重大變化。
沒有一
沒有一
不適用
在.期間三三個月截至 2024年6月30日， 公司董事或高級管理人員採用或終止“規則 10b5-1 交易安排”或“非規則 10b5-1 交易安排”，如第項中定義的每個術語 408(A)S-K條例。
以下證據隨此提交或通過引用併入，作爲本表格10-Q的一部分：
3（i）修訂和重述註冊人的公司章程。 參考註冊人對註冊人於2000年4月6日向SEC提交的註冊聲明第333-90273號的修訂案4中包含的委託聲明/招股說明書的附件b合併。
3（ii）修訂和重述的註冊人章程。 參考2020年4月16日向SEC提交的註冊人表格8-k的附件3.1合併。
*10.2 Registrant’2002年員工股票購買計劃。 參考2002年3月28日向SEC提交的授權委託聲明的附錄A納入其中。
*10.4 2012年綜合股票激勵計劃。 參考2012年3月30日向SEC提交的註冊人授權代理聲明的附錄A而納入。
*10.5 2012年董事股票激勵計劃。 參考2012年3月30日向SEC提交的註冊人授權代理聲明的附錄b而納入。
*10.9補充高管退休計劃的形式 - 適用於尤金·J·沃爾什。參考2017年4月4日向SEC提交的註冊人當前表格8-k報告的附件99.2合併。
*10.12 Michael J. Pacyna的補充高管退休計劃表格。 參考註冊人於2019年3月21日向SEC提交的8-k表格當前報告的附件99.2合併。
*10.13 Michael J. Pacyna的分體美元人壽保險協議形式。 參考註冊人於2019年3月21日向SEC提交的8-k表格當前報告的附件99.3合併。
*10.14 2022年綜合股票激勵計劃。 參考註冊人於2022年3月23日向SEC提交的授權代理聲明的附錄A而納入。
*10.14 Ruth Turkington的補充高管退休計劃表格。 參考註冊人於2024年7月2日向SEC提交的8-k表格當前報告的附件99.1合併。
*10.15 Ruth Turkington的分割美元人壽保險協議形式。 參考註冊人於2024年7月2日向SEC提交的8-k表格當前報告的附件99.2合併。
31.1規則13 a-14（a）首席執行官的認證，隨附提交。
31.2規則13 a-14（a）首席財務官的認證，隨附提交。
32.1首席執行官認證 根據18 U.S.C.第1350條，根據隨此提交的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
32.2首席財務官認證 根據18 U.S.C.第1350條，根據隨此提交的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
101交互式數據文件： 以下內容來自富達D & D Bancorp，Inc. S.截至2024年6月30日的季度10-Q表格季度報告採用Inline BEP格式（可擴展的商業報告語言）：截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表;截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併利潤表;截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的合併全面收益表;截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的合併股東權益變動表;截至2024年和2023年6月30日止六個月的合併現金流量表以及合併財務報表附註。**
104封面交互式數據文件（格式爲Inline BEP，包含在附件101中）。
________________________________________________
* 管理合同或補償計劃或安排。
** 根據S-t法規第406萬億條，本協議附件101中的交互式數據文件被視爲未提交，或者爲1933年證券法（經修訂）第11條或第12條的目的註冊聲明或招股說明書的一部分，被視爲未根據1934年證券交易法（經修訂）第18條的目的提交，否則不承擔這些部分下的責任。
FieldITY D & D BANCORP，Inc.
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 富達D & D Bancorp，Inc. |
|
| 日期：2024年8月12日 |
/s/丹尼爾·J·桑塔尼洛 |
| 丹尼爾·J·桑塔尼洛， 總裁兼首席執行官 |
|
| 富達D & D Bancorp，Inc. |
|
| 日期：2024年8月12日 |
/s/塞爾瓦託·R.小德弗朗西斯科 |
| 塞爾瓦託河小德弗朗西斯科， 財務主管兼首席財務官 |